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MANUAL DE PAGAMENTO DE PESSOAL DO COMANDO DA AERONÁUTICA

MÓDULO 5 – PAGAMENTO POR FOLHA EXTRAORDINÁRIA

ATUALIZAÇÃO: 14 MAI 2021

RESPONSABILIDADE: DIVISÃO DE ORÇAMENTO E FINANÇAS (PP4)

5.1 INTRODUÇÃO

5.2 LEGISLAÇÃO

5.3 PAGAMENTO DE PESSOAL

5.4 PAGAMENTO DE FOLHA EXTRAORDINÁRIA (FE)

5.5 SITUAÇÕES PASSÍVEIS DE PAGAMENTO POR FOLHA EXTRAORDINÁRIA

5.6 PROCEDIMENTOS ESPECÍFICOS RELATIVOS À CONCESSÃO DE

PAGAMENTO POR FOLHA EXTRAORDINÁRIA

5.7 RECEBIMENTO DOS RECURSOS DA SDPP

5.8 REGISTRO DA FOLHA EXTRAORDINÁRIA

5.9 DEVOLUÇÃO DE VALOR À SDPP

5.10 PRESTAÇÃO DE CONTAS REFERENTE A FOLHA EXTRAORDINÁRIA

5.11 PRESTAÇÃO DE CONTAS REFERENTE AO ADIANTAMENTO AO

PESSOAL ATÉ DEZEMBRO DE 2012 (L70)

5.12 DAS RESPONSABILIDADES

5.13 DISPOSIÇÕES FINAIS

ANEXO 5A - MODELO DE FOLHA EXTRAORDINÁRIA DE PAGAMENTO AO

PESSOAL

ANEXO 5B - MODELO DE FOLHA EXTRAORDINÁRIA DE PAGAMENTO AO

PESSOAL

ANEXO 5C - MODELO DE RELAÇÃO DE ADIANTAMENTO AO PESSOAL ATÉ

DEZEMBRO DE 2012 (L70)
 MÓDULO 5 – PAGAMENTO POR FOLHA EXTRAORDINÁRIA

ANEXO 5D - MODELO DE RELATÓRIO A SER ELABORADO PELA COMISSÃO

– MÊS XX/20XX

Versões anteriores:
26 SET 2014
18 JUN 2015
06 ABR 2016
07 JUN 2016
23 SET 2016

ALEXANDRE SANTANA Assinado de forma digital por

ALEXANDRE SANTANA
NOGUEIRA:514893926 NOGUEIRA:51489392653
Dados: 2021.05.25 19:08:04
53 -03'00'
 MÓDULO 5 – PAGAMENTO POR FOLHA EXTRAORDINÁRIA

5.1 INTRODUÇÃO

O presente módulo tem por finalidade padronizar os procedimentos relativos ao

pagamento de pessoal do COMAER a serem adotados nos casos em que não for
possível o pagamento tempestivo do direito financeiro por meio do processamento
normal da Folha, conforme previsto em legislação, em complemento ao disposto no
Módulo 09 do MCA 172-3/ Digital.
 MÓDULO 5 – PAGAMENTO POR FOLHA EXTRAORDINÁRIA

5.2 LEGISLAÇÃO

5.2.1 As principais legislações relacionadas à temática do presente módulo são:

- Medida Provisória nº 2.215-10, de 31 de agosto de 2001 – Reestruturação da

remuneração dos militares das Forças Armadas;

- Decreto nº 4.307, de 18 de julho de 2002 – Regulamenta a Medida Provisória 2.215-10,

de 2001;

- ICA 174-3, de 17 de setembro de 2018 – Procedimentos para Ressarcimento ao Erário;

- Lei nº 13.954, de 16 de dezembro de 2019 - reestruturação da carreira militar e do Sistema

de Proteção Social dos Militares das Forças Armadas;

- Portaria DIRAP nº 21/SDIP, de 10 de março de 2020 - Simplificação da confecção da

Ficha de Instrução Processual para habilitação de pensão militar; e

- MCA 172-3 – Manual de Execução Orçamentária, Financeira e Patrimonial do

Comando da Aeronáutica (digital).
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5.3 PAGAMENTO DE PESSOAL

5.3.1 Como regra, a execução orçamentária das despesas com pagamento ao pessoal
é realizada pelo elo SISPAGAER, cujo órgão central é a Subdiretoria de Pagamento de
Pessoal (SDPP), de acordo com os procedimentos contábeis definidos no módulo 10 do
MCA 172-3 (digital).

5.3.2 Excepcionalmente, nos casos de pagamento de funeral, a UPAG deverá realizar a

execução orçamentária das despesas, cujos créditos serão descentralizados pela SEFA,
em coordenação com a SDPP, mediante solicitação da UPAG, de acordo com o item 9.6
do Módulo 09 do MCA 172-3/ Digital e com o contido no módulo 6 do presente Manual,
que trata dos procedimentos financeiros em decorrência do falecimento de Militares,
Servidores Civis e de Pensionistas.

5.3.3 Também, nas situações em que não for possível o pagamento tempestivo por
meio do processamento normal da folha de pagamento de pessoal (FOPAG), a UPAG
poderá, de acordo com as rotinas contidas no item 9.5 do Módulo 09 do MCA 172-3/
Digital em conjunto com as orientações contidas neste Módulo e no Módulo 4, realizar
pagamentos ao pessoal por meio de Folha Extraordinária (FE).

5.3.4 A diferença básica entre a execução das despesas com funeral e o pagamento de
Folha Extraordinária reside no fato de que, no primeiro caso, as UPAG realizarão todas
as fases da execução da despesa: Empenho, Liquidação e Pagamento; no segundo,
caberá à SDPP o empenho e a liquidação, com a transferência do limite financeiro para
as UPAG, as quais, por sua vez, realizarão os pagamentos das despesas a quem de
direito, bem como realizarão a comprovação da aplicação dos recursos à SDPP, por
meio da prestação de contas mensal.

5.3.5 O presente módulo tratará apenas dos procedimentos relativos à execução do

pagamento de pessoal por meio de Folha Extraordinária pelas UPAG, tendo em vista que
a execução da despesa com funeral será tratada no módulo 6 deste Manual.

INÍCIO
 MÓDULO 5 – PAGAMENTO POR FOLHA EXTRAORDINÁRIA

5.4 PAGAMENTO DE FOLHA EXTRAORDINÁRIA (FE)

5.4.1 O pagamento de pessoal por meio de Folha Extraordinária pela UPAG aplica-se
exclusivamente aos casos em que não for possível o pagamento tempestivo por meio
do processamento normal na folha de pessoal do COMAER, ou seja, quando o intervalo
de tempo entre as etapas de publicação em boletim interno da concessão do direito
financeiro, processamento pelo SIGPES e crédito na conta do beneficiário não permitir
que o numerário esteja disponível para o usuário dentro do prazo previsto na legislação
pertinente.

5.4.2 Desta forma, as concessões de pagamentos por meio de Folha Extraordinária de

pessoal devem assumir o caráter de excepcionalidade, priorizando-se sempre o
processamento normal da folha de pagamento.

5.4.3 Outrossim, destaca-se que os casos previstos, para pagamento por Folha
Extraordinária pela UPAG serão detalhados no item 5.5 do presente módulo.

5.4.4 Para tanto, a UPAG deverá tomar como base o Formulário de Folha
Extraordinária (FE), conforme modelo estabelecido no ANEXO 5A do presente módulo,
a ser preenchido e executado de acordo com os procedimentos contábeis contidos no
Módulo 09 do MCA 172-3/ Digital.

5.4.5 O pagamento de Folha Extraordinária de pessoal pela UPAG será realizado por
meio de Ordem Bancária (OB) diretamente pela UPAG, conforme o disposto no Módulo
09 do MCA 172-3/ Digital, e está condicionado à existência de publicação prévia do
direito remuneratório em boletim interno. Exceção se faz ao caso de decisão judicial,
cujo acatamento do prazo, impossibilita a publicação prévia em boletim.

5.4.6 Para fins de cálculo do valor a ser pago por meio de folha Extraordinária, deverá
ser levado em consideração o valor líquido devido, já abatidos todos os descontos
previstos como imposto de Renda, por exemplo, evitando-se, dessa forma, o pagamento
de valores indevidos.

5.4.7 Os valores pagos a título de Folha Extraordinária deverão ter o direito do

beneficiário prontamente lançado na folha de pagamento. Nessa ocasião, também
deverá ser descontado o valor pago por meio de Ordem Bancária pela UPAG, com vistas
à apropriação correta da despesa por parte da SDPP, no menor prazo possível.

5.4.8 Toda a documentação referente à Folha Extraordinária deverá compor PAG único,
preferencialmente no formato digital, dividido em doze volumes mensais, para fins de
prestação de contas, no exercício financeiro, contendo a seguinte documentação, em
cada volume, em ordem cronológica:

a) Saldo inicial do mês da conta contábil “2.1.8.8.1.01.29”;

b) A“PF” de transferência dos recursos, emitida pela SDPP, no mês de referência do

volume;
 MÓDULO 5 – PAGAMENTO POR FOLHA EXTRAORDINÁRIA

c) O anexo 5A assinado e com todas as informações requeridas em cada caso, conforme

consta do item 5.5 do presente Módulo;

d) Para os casos que forem submetidos à SDPP, as mensagens de consulta e resposta

porventura emitidas pela UPAG e pela SDPP sobre a concessão da Folha Extraordinária;

e) Cópia da relação mensal de pagamentos por Folha Extraordinária, conforme o modelo

do anexo 5B, assinada;

f) PF de devolução do financeiro não executado no mês; e

g) Saldo final do mês zerado na conta contábil “2.1.8.8.1.01.29”.

5.4.9 Quando não couber o registro do pagamento da Folha Extraordinária em

contracheque, como nos casos de pagamento não-creditado, de “banco 00” de militar e
de pensionista devolvido à SDPP, de “banco 00” de Pensão Alimentícia de militar e
pensionista e de MANUFA devolvida à SDPP nos quais já foi realizado o processamento
do contracheque anteriormente, deverá ser apresentada a justificativa na prestação de
contas do mês a que se refere o pagamento. Tal documentação será objeto de
verificação por ocasião das Visitas Técnicas de Pagamento de Pessoal da SDPP nas
UPAG.

5.4.10 Para que as Unidades possam efetuar os pagamentos por meio de FE, a SDPP
enviará, mensalmente, no 1º dia útil de cada mês, por estimativa, um valor previamente
determinado para cada UG, que viabilize os pagamentos do mês corrente.

5.4.11 Sendo assim, caberá à SDPP o empenho e a liquidação, com a transferência do

limite financeiro para as UPAG, as quais, por sua vez, realizarão os pagamentos das
despesas a quem de direito.
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5.5 SITUAÇÕES PASSÍVEIS DE PAGAMENTO POR FOLHA EXTRAORDINÁRIA

5.5.1 O pagamento de Folha Extraordinária de pessoal, sem consulta prévia à SDPP,

somente poderá ocorrer nas seguintes situações:

a) Erro de processamento;

b) Decisão Judicial;

c) Ajuda de Custo (exclusivamente por início de missão e movimentação);

d) Indenização de Transporte;

e) Pagamento não creditado (inconsistente e bloqueado);

f) Banco 00 de militar e de pensionista de militar, devolvido à SDPP;

g) Banco 00 de Pensão Alimentícia de militar e de pensionista de militar, devolvido à

SDPP;

h) MANUFA (retenção e não cadastrada) devolvida à SDPP;

i) Ajuste de descontos indevidos ou pagamento a menor de parcelas remuneratórias

devidas;

j) Pagamento proporcional aos militares recém-incorporados, até que o primeiro

contracheque seja gerado; e

k) Pensão militar, desde que em consonância com a Portaria DIRAP Nº 21/SDIP, DE

10 de março de 2020.

5.5.2 Além dos casos supracitados, caso, após uma análise criteriosa, a UPAG julgue
necessário o pagamento por meio de Folha Extraordinária para as situações elencadas
abaixo, as solicitações deverão ser submetidas à apreciação da SDPP, por intermédio
da Divisão de Orçamento e Finanças (PP4), para concessão do numerário. Dentre
essas situações, destacam-se:

a) Férias e adicional natalino, para os casos em que, por omissão da Administração,

o direito financeiro não tenha sido sacado tempestivamente. Além disso, só serão
autorizadas FE de férias e metade do adicional natalino para os casos em que o militar
tenha solicitado a alteração do período previamente estabelecido, com antecedência
mínima de 60 (sessenta) dias da nova data proposta; e

b) Adicional de pró-labore, para os casos em que não foi possível implantar o direito
financeiro pelo fato do contracheque estar ou na PIPAR ou na UPAG anterior. Para os
casos em que o pagamento não tiver ocorrido por atraso de apresentação do militar não
serão autorizados o pagamento do referido adicional por meio de FE, devendo o direito
financeiro ser processado normalmente em folha de pagamento.
 MÓDULO 5 – PAGAMENTO POR FOLHA EXTRAORDINÁRIA

5.5.3 As solicitações de pagamento de FE, para os casos constantes do item 5.5.2,

deverão ser submetidos à SDPP, da seguinte forma:

a) Por meio de Ofício;

b) Assunto: Solicitação de numerário para pagamento por Folha Extraordinária;

c) Assinada pelo Comandante/Chefe/Diretor da OM Apoiadora Pagadora (caso este

não possa assinar, deverá ser descrito no corpo do documento o motivo do
impedimento);

d) Indicação do direito financeiro e do valor, acompanhado da memória de cálculo

utilizada, que se pretende pagar por beneficiário e o valor total a ser descentralizado;

e) Indicação dos beneficiários envolvidos, contendo nome, SARAM, CPF e banco;

f) Indicação do nº do boletim que publicou o direito;

g) Para o caso de solicitação de férias, deverá ser informada a data de solicitação da

troca de férias e a nova data proposta. A UPAG está proibida de pagar, por meio de FE,
para os casos em que o militar tenha solicitado a alteração do período previamente
estabelecido, faltando menos de 60 (sessenta) dias da nova data proposta;

h) Para os casos de solicitação de pró-labore, deverá ser anexada cópia do Boletim

de publicação da apresentação do militar por início da tarefa por tempo certo. A UPAG
está proibida de solicitar FE para os casos em que o militar não tenha recebido em
virtude de atraso na sua apresentação no FEP;

i) Para todos os casos passíveis de resgate deverá ser informado o mês de

previsão do resgate; e

j) Por fim, em todas as solicitações deverão constar o nome do gestor responsável,

telefone e e-mail, a fim de que as diligências apontadas pela SDPP sejam prontamente
atendidas.

5.5.4 Na ausência de alguma das informações constantes do item 5.5.3, a SDPP não
atenderá a solicitação de numerário para pagamento por Folha Extraordinária, cabendo
a UPAG à obrigação de refazer o documento, caso julgue necessário.

5.5.5 As situações previstas para pagamento de Folha Extraordinária, listadas no item

5.5.1 da presente orientação, não dependem de consulta prévia à SDPP. Já os casos
constantes do item 5.5.2 deverão ser submetidos à SDPP, conforme item 5.5.3 do
presente Módulo. Além disso, caso a UPAG julgue procedente, os casos omissos
deverão ser submetidos à SDPP, da seguinte forma:

a) Por meio de Ofício;

b) Assunto: Solicitação de numerário para pagamento por Folha Extraordinária;

 MÓDULO 5 – PAGAMENTO POR FOLHA EXTRAORDINÁRIA

c) Assinada pelo Comandante/Chefe/Diretor da OM Apoiadora Pagadora (caso este

não possa assinar, deverá ser descrito no corpo do documento o motivo do
impedimento);

d) Indicação do direito financeiro e do valor, acompanhado da memória de cálculo

utilizada, que se pretende pagar por beneficiário e o valor total a ser descentralizado;

e) Indicação dos beneficiários envolvidos, contendo nome, SARAM, CPF e banco;

f) Indicação do nº do boletim que publicou o direito;

g) Para todos os casos passíveis de resgate deverá ser informado o mês de

previsão do resgate; e

h) Por fim, em todas as solicitações deverão constar o nome do gestor responsável,

telefone e e-mail, a fim de que as diligências apontadas pela SDPP sejam prontamente
atendidas.

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 MÓDULO 5 – PAGAMENTO POR FOLHA EXTRAORDINÁRIA

5.6 PROCEDIMENTOS ESPECÍFICOS RELATIVOS À CONCESSÃO DE

PAGAMENTOS POR FOLHA EXTRAORDINÁRIA

5.6.1 ERRO DE PROCESSAMENTO

5.6.1.1 Entende-se como erro de processamento da Folha de Pagamento de Pessoal

(FOPAG) a falha ocorrida entre a publicação do direito financeiro, a efetivação do
lançamento em folha de pagamento e a não realização do crédito relativo ao direito
financeiro efetivamente lançado em favor do beneficiário. Um exemplo de erro de
processamento é a matéria publicada e lançada em folha, porém não processada pelo
Sistema de Pagamento. Ou seja, serão considerados erros de processamento dos
direitos financeiros autorizados por meio de publicação em boletim interno e sacados em
folha de pagamento que, por interferência exclusiva de problemas no processamento da
folha, não tiveram seus efeitos financeiros gerados no mês do efetivo saque.

5.6.1.2 As situações abaixo não são consideradas “ERRO DE PROCESSAMENTO”:

a) matéria publicada dentro do prazo previsto para lançamento no Sistema de

Pagamento, porém, não lançada por omissão do setor de finanças da Unidade;

b) lançamento incorreto por parte da Administração (considera-se “falha administrativa”,

e não “erro de processamento”);

c) matéria publicada dentro do prazo previsto para lançamento, efetivamente lançada e

rejeitada pela PP3/SDPP; e

d) matéria publicada fora do prazo previsto para lançamento (publicação tardia).

5.6.1.3 Somente deverá ser realizado pagamento por Folha Extraordinária decorrente de
erro no processamento da folha de pagamento com base na matéria publicada para o
mês de saque em questão. Desta forma, a eventual omissão na publicação de direito
remuneratório não justifica o uso da rotina de FE, visto que o requisito obrigatório de
prévia publicação para a concessão do pagamento não foi atendido.

5.6.1.4 Para todos os casos, enquadrados como erro de processamento, é primordial

que a Unidade, antes de efetuar o pagamento, abra um chamado SAU, descrevendo
detalhadamente o fato ocorrido, tendo em vista que os erros de processamento são
analisados pela PPSIS para correção e aprimoramento do Sistema.

5.6.1.5 Para fins de composição do PAG, o campo “Justificativa de pagamento por meio
de FE”, constante do Anexo 5A, deverá conter as seguintes informações:

a) O enquadramento da situação passível de pagamento por meio de FE. Nesse

caso é o item 5.5.1, alínea “a” do MCA 177-2/ Digital;

b) O valor a ser pago;

c) A indicação do beneficiário envolvido, contendo nome, SARAM e CPF;

 MÓDULO 5 – PAGAMENTO POR FOLHA EXTRAORDINÁRIA

d) A indicação do nº do boletim que publicou o direito. O boletim precisa ser do mês

de saque em questão;

e) O número do SAU aberto, sendo que a cópia do mesmo deverá ser anexada ao
processo; e

f) O mês que será efetuado o resgate, sendo que a cópia do contracheque de

resgate deverá ser anexada ao processo.

5.6.1.6 Após o pagamento de FE por erro de processamento, por ocasião do lançamento

do direito financeiro em contracheque, também deverá ser realizado o registro do
pagamento por FE, por meio do lançamento da caixa F13.

5.6.2 DECISÃO JUDICIAL

5.6.2.1 O pagamento decorrente de decisão judicial a ser realizado por meio de Folha
Extraordinária deverá ocorrer quando, em virtude de imperiosa necessidade de
acatamento dos prazos estipulados pelo Poder Judiciário, não for possível o lançamento
do direito financeiro em favor do beneficiário ou ainda quando, por motivo de erro no
processamento, o direito financeiro não for processado na folha de pagamento.

5.6.2.2 No caso de pagamento de FE de pensão alimentícia, sem o lançamento do

desconto no contracheque do alimentante, NÃO ESTÁ AUTORIZADA A CONCESSÃO
DE FOLHA EXTRAORDINÁRIA À(AO) ALIMENTADA (O), visto que se trata de
obrigação particular do Alimentante e a UPAG não pode utilizar recursos públicos para
quitação de obrigação privada, devendo a UPAG proceder o lançamento na caixa H
respectiva, na primeira oportunidade em que a folha esteja aberta, com registro dos
atrasados, se o alimentante não comprovar a quitação da obrigação de forma
espontânea, comunicando ao Juiz do processo a adoção das medidas administrativas.

5.6.2.3 Para fins de composição do PAG, o campo “Justificativa de pagamento por meio
de FE, constante do Anexo 5A, deverá conter as seguintes informações:

a) O enquadramento da situação passível de pagamento por meio de FE. Nesse

caso é o item 5.5.1, alínea “b” do MCA 177-2/ Digital;

b) O valor a ser pago;

c) A indicação do beneficiário envolvido, contendo nome, SARAM e CPF;

d) Para os casos de determinação judicial deverá ser informada a data limite para o
pagamento constante do Ofício, a fim de que seja evidenciado que a rotina normal de
processamento da folha de pagamento inviabiliza o cumprimento dos prazos
estabelecidos. Além disso, cabe a ressalva de que o documento judicial deverá ser
anexado ao processo; e

e) O mês que será efetuado o resgate, sendo que a cópia do contracheque de

resgate deverá ser anexada ao processo.
 MÓDULO 5 – PAGAMENTO POR FOLHA EXTRAORDINÁRIA

5.6.2.4 Após o pagamento de FE de decisão judicial, por ocasião do lançamento do

direito financeiro em contracheque, também deverá ser realizado o registro do
pagamento por FE, por meio do lançamento da caixa F13.

5.6.3 AJUDA DE CUSTO

5.6.3.1 Será autorizado o pagamento de ajuda de custo por meio de folha extraordinária
exclusivamente quando não puder processar o pagamento adiantado pelo processo
normal da Folha de Pagamento de Pessoal. Sendo assim, esta Subdiretoria orienta que
apenas para os casos de início de missão ou movimentação de militares, a UPAG poderá
efetuar o pagamento por meio de FE. Além disso, ressalta-se que deverão ser
observadas as datas de início de trânsito ou da missão, a fim de que o militar não receba
o direito financeiro muito tempo antes do previsto em lei.

5.6.3.2 No caso de pagamento de ajuda de custo em face de missões (como, por

exemplo, comissionamento), somente o valor referente à ida poderá ser pago por meio
de FE, devendo o valor da volta ser pago por meio da rotina normal do processamento
da folha de pagamento.

5.6.3.3 Para fins de composição do PAG, o campo “Justificativa de pagamento por meio
de FE”, constante do Anexo 5A, deverá conter as seguintes informações:

a) O enquadramento da situação passível de pagamento por meio de FE. Nesse

caso é o item 5.5.1, alínea “c” do MCA 177-2/ Digital;

b) O valor a ser pago;

c) A indicação do beneficiário envolvido, contendo nome, SARAM e CPF;

d) A indicação do nº do boletim que publicou o direito. O boletim precisa ser do mês

de saque em questão;

e) Deverá ser informada a data de início da missão ou a data do desligamento do

militar, a fim de que seja evidenciado que a rotina normal de processamento da folha de
pagamento inviabiliza o cumprimento dos prazos estabelecidos em legislação específica;
e

f) O mês que será efetuado o resgate, sendo que a cópia do contracheque de

resgate deverá ser anexada ao processo.

5.6.3.4 Após o pagamento de FE de ajuda de custo, por ocasião do lançamento do

direito financeiro em contracheque, também deverá ser realizado o registro do
pagamento por FE, por meio do lançamento da caixa F13.

5.6.4 TRANSPORTE

5.6.4.1 O pagamento da indenização de transporte, por meio de FE, pela UPAG, deve
ser considerado em sentido amplo, ou seja, tanto o transporte pessoal, da bagagem e de
automóvel, previstos no Art. 38, parágrafo 2º, do Decreto n° 4.307/2002, na modalidade
 MÓDULO 5 – PAGAMENTO POR FOLHA EXTRAORDINÁRIA

de pagamento em espécie, os quais devem ser pagos quando a rotina normal de

processamento da folha de pagamento inviabilize o cumprimento dos prazos
estabelecidos em legislação específica, quais sejam:

a) antecedência mínima de 5 dias úteis da data em que ocorrer a viagem, nos

casos previstos no Art. 28 do Decreto n° 4.307/2002; e

b) até a data do ajuste de contas, nas demais situações; (pagamento em espécie

do transporte - Art. 38, parágrafo 2º, do Decreto n° 4.307/2002).

5.6.4.2 Para fins de composição do PAG, o campo “Justificativa de pagamento por meio
de FE”, constante do Anexo 5A, deverá conter as seguintes informações:

a) O enquadramento da situação passível de pagamento por meio de FE. Nesse

caso é o item 5.5.1, alínea “d” do MCA 177-2/ Digital;

b) O valor a ser pago;

c) A indicação do beneficiário envolvido, contendo nome, SARAM e CPF;

d) A indicação do nº do boletim que publicou o direito. O boletim precisa ser do mês

de saque em questão;

e) Deverá ser informada a data de início da missão, a fim de que seja evidenciado o
motivo pelo qual a Administração fica impossibilitada de efetuar o pagamento por meio
do processamento normal na folha de pagamento; e

f) O mês que será efetuado o resgate, sendo que a cópia do contracheque de

resgate futuramente deverá ser anexada ao processo.

5.6.4.3 Após o pagamento de FE de transporte por ocasião do lançamento do direito

financeiro em contracheque, também deverá ser realizado o registro do pagamento por
FE, por meio do lançamento da caixa F13.

5.6.5 PAGAMENTOS NÃO EFETIVADOS APÓS O PROCESSAMENTO DA FOLHA

5.6.5.1 São considerados casos de pagamentos não efetivados após o processamento

da Folha, as seguintes situações: pagamentos não creditados, (gerados por
inconsistências bancárias ou por solicitação de bloqueio por parte da Administração),
Banco “00” de militar e de pensionista de militar devolvido à SDPP, “Banco 00” de
Pensão Alimentícia de militar e de pensionista de militar e MANUFA devolvida à SDPP.

5.6.5.2 Os casos de suspensão de pagamento por meio da utilização do “Status P” em

folha também poderão ser considerados como não efetivados após o processamento da
Folha e podem ser atendidos por meio de FE, desde que existam parcelas
remuneratórias devidas no mês.

5.6.5.3 São considerados pagamentos não creditados aqueles não finalizados após o
processamento da folha de pagamento de militares, servidores civis e de pensionistas,
 MÓDULO 5 – PAGAMENTO POR FOLHA EXTRAORDINÁRIA

de militares e civis, seja por inconsistência bancária ou por solicitação de bloqueio por
parte da Administração.

5.6.5.3.1 Ressalta-se, todavia, que no caso de já ter sido realizado o desconto da pensão
alimentícia no contracheque do militar, porém, por inconsistência bancária, o valor não
tiver sido creditado na conta da alimentada, deverá ser considerado como pagamento
não-creditado.

5.6.5.4 São considerados Pagamentos de “Banco 00” de militar e de pensionista de

militar devolvidos à SDPP aqueles restituídos pelas UPAG à SDPP, após o período
máximo de permanência, conforme Módulo 09 do MCA 172-3/ Digital.

5.6.5.5 São considerados pagamentos de “Banco 00” de Pensão alimentícia aqueles

constantes do “Relatório das Beneficiárias Cadastrados Banco 00”, mensalmente
disponibilizado na página do SIGPES na INTRAER (www.sigpes.intraer).

5.6.5.6 São considerados pagamentos de “MANUFA devolvida à SDPP” aqueles

referentes à retenção de pensão alimentícia ou à pensão alimentícia não cadastrada, de
militar, de pensionista de militar, restituídos pelas UPAG à SDPP, após o período máximo
de permanência, conforme Módulo 09 do MCA 172-3/ Digital.

5.6.5.7 Para fins de composição do PAG, o campo “Justificativa de pagamento por meio
de FE”, constante do Anexo 5A, deverá conter as seguintes informações:

a) O enquadramento da situação passível de pagamento por meio de FE. Nesse

caso é o item 5.5.1, alínea “e, f, g ou h” do MCA 177-2/ Digital;

b) O valor a ser pago;

c) A indicação do beneficiário envolvido, contendo nome, SARAM e CPF;

d) Para todos os casos constantes do item 5.6.6.1 a UPAG deverá informar o

número de meses que o beneficiário está recebendo o pagamento por meio de folha
extraordinária, o motivo pelo qual o beneficiário foi incluído nessa situação e quais as
providências adotadas para a devida regularização do pagamento;

e) Além disso, para os casos que houve a devolução do pagamento, deverá constar
do Anexo o número do documento hábil de devolução dos valores para a SDPP – GR..
Além disso, cabe a ressalva de que a GR deverá ser anexado ao processo;

f) Para todas as solicitações enquadradas no item 5.6.5 do presente Módulo deverá

constar do Anexo a informação de que a UPAG consultou o SIAFI e verificou que o
pagamento solicitado não foi pago por meio de ordem bancária. Especial atenção deverá
ser dada às solicitações referentes a exercícios anteriores, nas quais deverão constar a
consulta ao SIAFI desde o ano devido do pagamento até o exercício corrente;

g) Para os casos de pagamento não-creditados e pagamentos bloqueados o nome

do favorecido deverá constar do Relatório de possíveis discrepâncias disponibilizado no
 MÓDULO 5 – PAGAMENTO POR FOLHA EXTRAORDINÁRIA

Sistema de Aplicativos da SDPP ou o mesmo deverá ser confirmado pela SDPP, por
meio de SAU; e

h) Para todos os casos passíveis de resgate deverá ser informado o mês de

previsão de resgate.

5.6.5.8 Nos casos de FE de pagamento não-creditado e de Banco “00” de militar e de

pensionista de militar devolvido à SDPP, de “Banco 00” de Pensão Alimentícia de militar
e de pensionista de militar e de MANUFA devolvida à SDPP, uma vez que já foi realizado
o lançamento em contracheque, não é possível o registro das respectivas FE, devendo
apenas ser especificadas na relação de pagamentos por Folha Extraordinária (ANEXO
5B) as FE sem possibilidade de registro em contracheque pagas no mês, por motivo.

5.6.5.9 Contudo, após o pagamento de FE de STATUS P, por ocasião do lançamento do

direito financeiro em contracheque, também deverá ser realizado o registro do
pagamento por FE, por meio do lançamento da caixa F13.

5.6.6 AJUSTE DE DESCONTOS INDEVIDOS OU PAGAMENTO A MENOR DE

PARCELAS REMUNERATÓRIAS DEVIDAS

5.6.6.1 Serão considerados ajustes de descontos indevidos ou pagamento a menor de

parcelas remuneratórias, quando o militar receber menos do que o valor previsto em
decorrência de um erro administrativo.

5.6.6.2 Os casos de saldo negativo em contracheque também são passíveis de

pagamento por FE, sendo enquadrados como “pagamento a menor de parcelas
remuneratórias devidas”. No entanto, ressalta-se que especial atenção deve ser
dispensada no momento do cálculo do valor a ser pago, vislumbrando-se as despesas
futuras e já sabidas no contracheque do militar (inclusive o registro da própria FE), não
se baseando apenas no valor da remuneração líquida do último mês. Nestes casos,
recomenda-se a verificação detalhada do erro que deu origem ao “saldo negativo” a fim
de que o mesmo não volte a acontecer no contracheque subsequente.

5.6.6.3 Contudo, caso a UPAG verifique que o militar recebe menos que o patamar
mínimo legal, tendo em vista a existência apenas de descontos obrigatórios em
contracheque, orienta-se que seja oficiado o juiz competente a fim de que seja solicitada
a revisão dos descontos obrigatórios, tendo em vista que a permanência dos mesmos
infringe o §3o do art. 14 da MP 2.215/2001.

5.6.6.4 O campo “Justificativa de pagamento por meio de FE”, constante do Anexo 5A,
deverá conter as seguintes informações:

a) O enquadramento da situação passível de pagamento por meio de FE. Nesse

caso é o item 5.5.1, alínea “i” do MCA 177-2/ Digital;

b) O valor a ser pago;

c) A indicação do beneficiário envolvido, contendo nome, SARAM e CPF;

 MÓDULO 5 – PAGAMENTO POR FOLHA EXTRAORDINÁRIA

d) A indicação do nº do boletim que publicou o direito. O boletim precisa ser do mês

de saque em questão;

e) A memória de cálculo que assegura que o militar recebeu menos do que o

previsto;

f) No caso previsto no item 5.6.7.3, deverá ser informado o número o documento

enviado pela Administração, sendo que a cópia do mesmo deverá ser anexada ao
processo; e

g) O mês que será efetuado o resgate, sendo que a cópia do contracheque de

resgate deverá posteriormente ser anexada ao processo.

5.6.7 MILITARES RECÉM-INCORPORADOS

5.6.7.1 Considerando o trâmite administrativo entre a incorporação do militar e o

processamento do primeiro contracheque, aos militares recém-incorporados será
assegurado, após 30 (trinta) de efetivo trabalho, o recebimento de 70% (setenta por
cento) da remuneração líquida do mês, por meio de FE.

5.6.7.2 O supracitado adiantamento visa assegurar aos militares condições plenas de

cumprir com as suas obrigações, até que o processamento do pagamento passe a
ocorrer normalmente por meio de contracheque.

5.6.7.3 Para fins de composição do PAG, o campo “Justificativa de pagamento por meio
de FE”, constante do Anexo 5A, deverá conter as seguintes informações:

a) O enquadramento da situação passível de pagamento por meio de FE. Nesse

caso é o item 5.5.1, alínea “j” do MCA 177-2/ Digital;

b) O valor a ser pago;

c) A indicação do beneficiário envolvido, contendo nome e CPF;

d) A indicação do nº do boletim que publicou a incorporação; e

e) O mês que será efetuado o resgate, sendo que a cópia do contracheque de

resgate deverá posteriormente ser anexada ao processo.

5.6.7.4 Após o pagamento de FE, por ocasião do lançamento do direito financeiro em

contracheque, também deverá ser realizado o registro do pagamento por FE, por meio
do lançamento da caixa F13.

5.6.8 PENSÃO MILITAR

5.6.8.1 Será autorizado o pagamento de pensão militar, por meio de Folha Extraordinária,
para os requerentes à pensão militar, nos casos em que o lançamento da Ficha de
Instrução Processual (FIP) tenha ultrapassado a data limite prevista no calendário. Para
esses casos, o Serviço de Atendimento ao Inativo e Pensionista (SAIP) solicitará, junto à
 MÓDULO 5 – PAGAMENTO POR FOLHA EXTRAORDINÁRIA

SDPP, uma folha extraordinária (FE), para evitar a descontinuidade do pagamento da(o)
requerente.

5.6.8.2 Para fins de composição do PAG, o campo “Justificativa de pagamento por meio
de FE”, constante do Anexo 5A, deverá conter as seguintes informações:

a) O enquadramento da situação passível de pagamento por meio de FE. Nesse

caso é o item 5.5.1, alínea “k” do MCA 177-2/ Digital;

b) O valor a ser pago;

c) A indicação do beneficiário envolvido, contendo nome e CPF;

d) Indicação do nº do boletim que publicou o direito; e

e) O mês que será efetuado o resgate, sendo que a cópia do contracheque de

resgate deverá posteriormente ser anexada ao processo.

5.6.8.3 Após o pagamento de FE de pensão militar, o valor da FE deverá ser informado

em campo próprio da FIP para que seja resgatada no contracheque subsequente ao
primeiro (pagamento) gerado. O referido cálculo deverá considerar os valores atrasados
a serem pagos, bem como os descontos inerentes.

5.6.8.4 Para a situação prevista no item 5.6.8 caberá a SAIP a responsabilidade pelo
acompanhamento até o resgate dos valores em contracheque.
Início
 MÓDULO 5 – PAGAMENTO POR FOLHA EXTRAORDINÁRIA

5.7 RECEBIMENTO DOS RECURSOS DA SDPP

5.7.1 Para que as Unidades possam efetuar os pagamentos por meio de FE, a SDPP
fará, mensalmente, no 1º dia útil de cada mês, por estimativa, a transferência de recursos
em um valor previamente determinado para cada UG, que viabilize os pagamentos do
mês corrente.

5.7.2 Para o cálculo do numerário a ser descentralizado, a SDPP se baseará na média

mensal, por UPAG, executada nos últimos 12 meses.

5.7.3 Sendo assim, caberá à SDPP o empenho e a liquidação, com a transferência do

limite financeiro para as UPAG, as quais, por sua vez, realizarão os pagamentos das
despesas a quem de direito.

5.7.4 Cabe lembrar que as remessas de financeiro para pagamentos de Banco 00,
MANUFA não cadastrada e MANUFA retenção serão encaminhadas automaticamente
pela SDPP, no 1º dia útil de cada mês, baseados nos relatórios disponibilizados pelo
SIGPES de cada UPAG. Sendo assim, a UPAG não poderá usar o numerário de FE para
antecipar o pagamento referentes aos pagamentos inconsistentes do mês corrente,
tendo em vista que os mesmos são devidos apenas no 1º dia útil do mês subsequente.

5.7.5 Em conformidade com os procedimentos constantes do Módulo 09 do MCA 172-3/

Digital, os recursos não aplicados deverão ser devolvidos até o dia 22 de cada mês.

5.7.6 As solicitações de concessão de FE que não forem pagas até o dia 22 de cada
mês, somente poderão ser pagas pelas UPAG a partir do primeiro dia útil do mês
seguinte.

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 MÓDULO 5 – PAGAMENTO POR FOLHA EXTRAORDINÁRIA

5.8 REGISTRO DA FOLHA EXTRAORDINÁRIA

5.8.1 O registro da Folha Extraordinária deverá ocorrer no contracheque seguinte

imediatamente após a realização da Ordem Bancária pela UPAG, por ocasião do saque
do respectivo direito financeiro na folha de pagamento de pessoal, gerada pelo lançado
no MOPAG II/SIGPES.

5.8.1.1 Nessa ocasião, deverá ser realizado o lançamento do valor pago anteriormente
por Ordem Bancária, por meio da caixa F13, a qual funcionará como uma Despesa a
Anular, a fim de evitar duplicidade de pagamento.

5.8.2 Para os casos de pagamento de FE das situações previstas na alíneas ”J e K” do

item 5.5.1 do presente Módulo, a FE deverá ser resgatada no contracheque subsequente
ao primeiro (pagamento) gerado.
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 MÓDULO 5 – PAGAMENTO POR FOLHA EXTRAORDINÁRIA

5.9 DEVOLUÇÃO DE VALOR À SDPP

5.9.1 A devolução à SDPP de valores eventualmente não utilizados para pagamento de

Folha Extraordinária pela UPAG deverá ser realizada por meio da emissão de GRU, de
acordo com os procedimentos contábeis previstos no item 9.5.5 do Módulo 09 do MCA
172-3/ Digital.

5.9.2 O prazo para permanência de saldo de Folha Extraordinária não utilizado deverá
cumprir o disposto no item 9.5.6.1 do Módulo 09 do MCA 172-3/ Digital.

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 MÓDULO 5 – PAGAMENTO POR FOLHA EXTRAORDINÁRIA

5.10 PRESTAÇÃO DE CONTAS REFERENTE A FOLHA EXTRAORDINÁRIA

5.10.1 Toda a documentação referente à Folha Extraordinária deverá compor PAG,

conforme discriminado no item 5.4.8 do presente Manual.

5.10.2 As informações acerca dos pagamentos efetuados por meio de FE deverão

constar da Relação de Pagamentos de Folha Extraordinária do mês considerado,
conforme modelo estabelecido no ANEXO 5B do presente módulo, até o registro total
dos valores em contracheque.

5.10.3 Toda FE paga pela UPAG em que não for possível o lançamento em contracheque
deverá constar da Relação de Pagamentos de Folha Extraordinária no mês considerado,
devidamente justificada.

5.10.3.1 São exemplos de FE sem possibilidade de registro em contracheque os casos

de pagamento não-creditado e de Banco “00” de militar e de pensionista de militar
devolvido à SDPP, bem como de “Banco 00” de Pensão Alimentícia de militar e de
pensionista de militar e de MANUFA devolvida à SDPP, em que já houve o lançamento
dos direitos financeiros ou descontos em folha anteriormente.

5.10.4 Caso existam pagamentos cujo registro não tenha sido processado em até trinta
dias da data de emissão da ordem bancária, estes deverão estar devidamente
justificados na Relação de Pagamento de Folha Extraordinária do mês considerado,
devendo ser informadas as providências da UG no sentido de efetivar o respectivo
registro da FE em contracheque.

5.10.5 Para fins de verificação do processo, a UPAG deverá designar, anualmente,

uma comissão, composta por 03 (membros), que não tenham nenhum envolvimento nas
etapas do processo de FE.

5.10.5.1 A comissão será responsável por analisar os 12 (doze) volumes mensais do

exercício, verificando os seguintes itens:

a) Se as PF enviadas pela SDPP foram utilizadas para pagar as situações previstas

no item 5.5.1;

b) Se os casos previstos no item 5.5.2 e os casos omissos foram submetidos à

apreciação da SDPP e foram autorizados por esta Subdiretoria; e

c) Se todas as situações passíveis de resgate foram resgatadas em única parcela.

5.10.5.2 Sendo assim, caso a comissão detecte alguma irregularidade decorrente de

pagamentos feitos em desacordo com as normas, deverá ser lavrado um documento,
destinado ao ACI, a fim de que sejam tomadas as medidas administrativas cabíveis,
conforme modelo estabelecido no Anexo 5D.

5.10.5.3 Contudo, caso a comissão detecte alguma irregularidade e não registre, por
escrito, a sua discordância com relação ao fato ou o argumento considerado, todos os
membros responderão solidariamente, pela ineficiência na execução de suas atribuições.
 MÓDULO 5 – PAGAMENTO POR FOLHA EXTRAORDINÁRIA

5.10.5.4 Isto posto, cabe a ressalva de que toda documentação será objeto de
verificação por ocasião das Visitas Técnicas de Pagamento de Pessoal da SDPP nas
UPAG. Além disso, a SDPP poderá solicitar, a qualquer tempo, o envio dos processos
digitalizados para fins de conferência.

5.10.5.5 Para fins de controle, a UPAG deverá observar, permanentemente,

preferencialmente no dia 25 de cada mês, o fechamento da equação abaixo, a fim de
demonstrar o equilíbrio entre o total de Folhas Extraordinárias pagas e a disponibilidade
para novos pagamentos pela Unidade:

Saldo da conta contábil 2.1.8.8.1.01.29 no 1º dia útil

+ Suplementação no mês (PF enviada pela SDPP)
- Total da relação de pagamento de Folha Extraordinária (Total das OB pagas)
- Devolução dos valores à SDPP (GRU devolvida)
= Saldo da conta contábil 2.1.8.8.1.01.29 (preferencialmente no dia 25 do mês)

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 MÓDULO 5 – PAGAMENTO POR FOLHA EXTRAORDINÁRIA

5.11 PRESTAÇÃO DE CONTAS REFERENTE AO ADIANTAMENTO AO PESSOAL

ATÉ DEZEMBRO DE 2012 (L70)

5.11.1 PROCEDIMENTOS PARA PRESTAÇÃO DE CONTAS

5.11.1.1 Em função das restrições impostas pela STN, desde 2013, as UPAG não podem
mais realizar pagamentos por meio da ferramenta conhecida como adiantamento ao
pessoal, nos moldes do que era realizado até o final de 2012, tendo em vista a
impossibilidade de repasse dos recursos financeiros específicos para tal finalidade.

5.11.1.2 Desta forma, as UPAG não mais deverão apresentar saldos na conta contábil
8.9.7.2.1.02.00 (CD21666AA), cujas cautelas deverão ser resgatadas por meio de
contracheque ou GRU, devendo, neste último caso, os valores serem restituídos à SDPP
também por meio de GRU.

5.11.1.3 Por este motivo, os valores lançados na caixa L70 a título de resgate em
contracheque de adiantamento concedido até dezembro de 2012 não mais serão
remetidos às UPAG, os quais permanecerão na SDPP para a correta apropriação.

5.11.1.4 Após a devolução dos valores à SDPP, a UPAG somente deverá realizar a
baixa da respectiva cautela após autorização expressa da SDPP, na conta de custódia
da Unidade, 8.9.7.2.1.02.00 (CD21666AA), até a extinção total dos saldos
remanescentes na referida conta.

5.11.1.4.1 A fim de evitar eventuais discrepâncias entre a conta de custódia da Unidade,

8.9.7.2.1.02.00 (CD21666AA), e a conta de adiantamento a Unidades e Entidades da
SDPP (8.9.7.1.1.03.00), torna-se imprescindível a informação, por parte da UPAG à
SDPP/PP4, acerca das baixas de cautelas realizadas na conta de custódia da UPAG,
para que as duas contas contábeis reflitam os mesmos valores, evitando, desta forma,
restrições contábeis, motivo pelo qual a UPAG somente poderá efetuar qualquer
lançamento de baixa da conta de custódia mediante autorização expressa da SDPP.

5.11.1.5 Sendo assim, a fim de permitir o controle e acompanhamento pela SDPP, as

UPAG que ainda possuírem saldos remanescentes na conta contábil 8.9.7.2.1.02.00
(CD21666AA) deverão encaminhar, semestralmente, nos meses de janeiro e julho, por
meio de Ofício à SDPP, a Relação de Adiantamento ao Pessoal (L70), conforme ANEXO
5C, contendo as justificativas para todas as cautelas concedidas, até o definitivo resgate
de todas as cautelas pendentes na OM.

5.11.1.6 Além disso, quando for detectada a possibilidade de realizar a baixa de uma
cautela, a UPAG deverá encaminhar, à SDPP, o processo com toda a documentação
necessária que viabilize a autorização ou não da baixa. Após a verificação da SDPP, o
processo será devolvido à UPAG, com a decisão do Subdiretor, para as providências
necessárias, sejam elas arquivamento, baixa e ou continuação das providências que,
porventura, se fizerem necessárias.

5.11.2 PREENCHIMENTO DO ANEXO 5C

5.11.2.1 As UPAG deverão preencher os dados referentes às cautelas concedidas até

 MÓDULO 5 – PAGAMENTO POR FOLHA EXTRAORDINÁRIA

dezembro de 2012 (nome, CPF, nº da OB, data e valor), por ordem crescente de datas
das OB, mantendo o agrupamento por motivos que levaram à concessão do
adiantamento, devendo informar, ao final da Relação, as baixas realizadas no final de
cada mês, indicando o nº da NL respectiva.

5.11.2.2 Para os adiantamentos com autorização prévia da SDPP para baixa, deverá
também ser citado, ao lado do nome do beneficiário, o número do documento de
autorização.

5.11.3 INSCRIÇÃO NA DÍVIDA ATIVA DA UNIÃO

5.11.3.1 As UPAG deverão observar o disposto na ICA 174-3 – Procedimentos para

Ressarcimento ao Erário, de 17 de setembro de 2018, nos casos de débitos para com a
União.

5.11.4 RESGATE DE CAUTELAS

5.11.4.1 As UPAG deverão diligenciar para o resgate definitivo de todas as cautelas

pendentes, devendo ser justificadas de maneira clara na relação de adiantamento ao
pessoal até dezembro de 2012 (L70), bem como informar as NL de baixas realizadas
pela UPAG no mês, conforme modelo constante do ANEXO 5C do presente módulo, de
modo a subsidiar novas ações por parte da SDPP.

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 MÓDULO 5 – PAGAMENTO POR FOLHA EXTRAORDINÁRIA

5.12 DAS RESPONSABILIDADES

5.12.1 Conforme previsto no RADA-e a responsabilidade dos Agentes da Administração

no COMAER, quando no exercício de cargos, encargos ou funções, previstas na
estrutura regimental do COMAER ou comissões, decorre do Princípio da Prevalência e
Relevância do Interesse Público e do Princípio da Transparência dos atos e dos
fatos administrativos praticados pelos agentes na gestão das atividades da Organização.
5.12.2 Além disso, os Agentes da Administração são obrigados a zelar pela estrita
observância, entre outros aspectos, principalmente, dos Princípios da Legalidade, da
Impessoalidade, da Moralidade, da Publicidade, da Transparência, da Eficácia, da
Economicidade e da Eficiência no trato dos assuntos que lhe são afetos, destacando-
se, no caso de pagamento de FE os seguintes princípios:

I. Quanto à legalidade - o administrador público está, em toda sua atividade funcional,

sujeito aos mandamentos da lei, e às exigências do bem comum, e deles não se pode
afastar ou desviar, sob pena de praticar ato inválido e expor-se à responsabilidade
disciplinar, civil e criminal, conforme o caso;

II. Quanto à impessoalidade - o administrador público deve objetivar o interesse público,

sendo, em consequência, inadmitido o tratamento privilegiado aos amigos e o tratamento
recrudescido aos inimigos;

III. Quanto à moralidade - está necessariamente subordinada à observância de

parâmetros ético-jurídicos, impondo limitações ao exercício do poder estatal, legitimando
o controle jurisdicional de todos os atos do Poder Público que transgridam os valores
éticos que devem pautar o comportamento dos agentes e órgãos governamentais.

5.12.3 Sendo assim, cumpre aos Agentes da Administração a fiel observância das
situações previstas na presente instrução normativa, ficando vedado o pagamento dos
casos omissos, sem a prévia autorização da SDPP.

5.12.4 Contudo, caso a SDPP verifique o pagamento de situações não previstas por
parte das UG, esta Subdiretoria poderá solicitar a abertura de Sindicância, para apuração
das ocorrências, tendo em vista que essas irregularidades administrativas serão
enquadradas por infringirem os Princípios da Administração Pública e por serem
consideradas como antecipação indevida de parcelas remuneratórias devidas.

5.12.5 Sendo assim, durante a sindicância serão arrolados, além dos agentes da
administração responsáveis pelo pagamento indevido, todos os membros da comissão
constante do item 5.10.5, por praticarem atos contrários às disposições pertinentes.

5.12.6 Por fim, com relação aos pagamentos realizados por meio de Folha
Extraordinária, tem-se observado uma quantidade relevante e crescente de solicitações
por parte das UPAG, relativo a casos em que não foi possível o pagamento tempestivo
por meio do processamento normal da FOPAG. Nesse sentido, cumpre ressaltar o
caráter excepcional desta forma de pagamento e do compromisso dos Agentes
envolvidos quanto ao registro da referida concessão no contracheque seguinte ao da
realização da Ordem Bancária.
 MÓDULO 5 – PAGAMENTO POR FOLHA EXTRAORDINÁRIA

5.13 DISPOSIÇÕES FINAIS

5.13.1 Os casos não previstos deverão ser submetidos à apreciação do Diretor de

Administração da Aeronáutica, por intermédio do Subdiretor de Pagamento de Pessoal.
 MÓDULO 5 – PAGAMENTO POR FOLHA EXTRAORDINÁRIA

ANEXO 5A
MODELO DE FOLHA EXTRAORDINÁRIA DE PAGAMENTO AO PESSOAL

NOME DA UG
FOLHA EXTRAORDINÁRIA DE PAGAMENTO AO PESSOAL – PAÍS
FE Nº ________/20____
CONFERIDO AUTORIZO
Declaro que o presente pagamento encontra-se
amparado na legislação de pagamento de pessoal.

_____________________________
ORDENADOR DE DESPESAS
AGENTE DE CONTROLE INTERNO Nome/Posto/Quadro
Nome/Posto/Quadro
JUSTIFICATIVA DE PAGAMENTO POR MEIO DE FE:

a) __________________________________________________________________;

b) __________________________________________________________________;

c) __________________________________________________________________;

d) __________________________________________________________________;

e) __________________________________________________________________;

f) __________________________________________________________________;

g) __________________________________________________________________;

h) __________________________________________________________________;

NÚMERO DA ORDEM BANCÁRIA: ________________________________________________

Obs.:_________________________________________________________________________

LOCAL, ______ DE _________________ DE 20______

_____________________________________
___
GESTOR DE FINANÇAS
Nome/Posto/Quadro
 ANEXO 5B
MODELO DE FOLHA EXTRAORDINÁRIA DE PAGAMENTO AO PESSOAL

RELAÇÃO DE PAGAMENTO DE FOLHA EXTRAORDINÁRIA AO PESSOAL

 
UG:
 
CÓDIGO SIAFI: MÊS DE: _________________ DE 20 __________
CONFERIDO: VISTO:
Declaro que os presentes pagamentos referem-se às Folhas
  Extraordinárias realizadas no mês considerado e encontram-se
amparados na legislação de pagamento de pessoal.
   
   
____________________________________________ ____________________________________________
AGENTE DE CONTROLE INTERNO ORDENADOR DE DESPESAS
Nome/Posto/Quadro Nome/Posto/Quadro
ORDENS BANCÁRIAS EMITIDAS NO MÊS:
   
Motivo: Letra “x” do Item 5.5.1 – Nome da Situação
Boletim Nº E DATA DA OB Mês de
Nº DA
NOME DO BENEFICIÁRIO Concessã CPF SARAM (em ordem Resgate Valor
FE
o crescente) (previsão)
               
               
               
               
Subtotal (a transportar) R$  
 ANEXO 5B
MODELO DE RELAÇÃO DE PAGAMENTO FOLHA EXTRAORDINÁRIA AO PESSOAL (continuação)

RESUMO VALOR
Erro de Processamento
Decisão Judicial
Ajuda de Custo
Indenização de Transporte
Pagamento Não Creditado
Banco 00 de militar e de pensionista de militar, devolvido à SDPP
Banco 00 de Pensão Alimentícia de militar e de pensionista de militar,
devolvido à SDPP
MANUFA (retenção e não cadastrada) devolvida à SDPP
Ajuste de descontos indevidos ou pagamento a menor de parcelas
remuneratórias devidas
Pagamento proporcional aos militares recém-incorporados, até que o
primeiro contracheque seja gerado
Total R$

EQUAÇÃO DE FECHAMENTO CONTÁBIL

Saldo da conta contábil 2.1.8.8.1.01.29 ….........................................R$ (a conta deve estar zerada)

+ Suplementação no mês
…...............................................................................R$
- Devoluções no mês
….......................................................................................R$
- Total da Relação de pagamento de Folha Extraordinária no mês
…............R$
L2 = Saldo atual da conta contábil 2.1.8.8.1.01.29
(a conta deve estar zerada)
…........................................R$
JUSTIFICATIVAS (FE com mais 30 dias sem registro em contracheque)

LOCAL, ______ DE _________________ DE 20______

____________________________________________
GESTOR DE FINANÇAS
Nome/Posto/Quadro
 ANEXO 5C
MODELO DE RELAÇÃO DE ADIANTAMENTO AO PESSOAL ATÉ DEZEMBRO DE 2012 (L70)

RELAÇÃO DE ADIANTAMENTO AO PESSOAL (L70)

UG:
CÓDIGO UG SIAFI: MÊS DE: __________ DE 20_____

CONFERIDO: VISTO:

AGENTE DE CONTROLE INTERNO ORDENADOR DE DESPESAS

Nome/Posto/Quadro Nome/Posto/Quadro

MOTIVO:

NOME DO BENEFICIÁRIO CPF NÚMERO E DATA DA OB Valor

(em ordem crescente)

JUSTIFICATIVA: (detalhar procedimentos adotados pela UPAG tendo em vista o resgate definitivo da cautela)

CPF NÚMERO E DATA DA OB Valor

NOME DO BENEFICIÁRIO (em ordem crescente)

JUSTIFICATIVA:
(detalhar procedimentos adotados pela UPAG tendo em vista o resgate definitivo da cautela)

Subtotal R$
 ANEXO 5C
MODELO DE RELAÇÃO DE ADIANTAMENTO AO PESSOAL ATÉ DEZEMBRO DE 2012 (L70)(continuação)

T1 - Total da Relação de Adiantamento ao Pessoal

EQUAÇÃO DE FECHAMENTO CONTÁBIL

T1=Total da Relação de Adiantamento ao Pessoal …..............................R$

T2= Saldo atual da conta contábil 8.9.7.2.1.02.00 (CD21666AA) .....……R$
(T1 = T2)

BAIXAS REALIZADAS NO MÊS:

NOME DO CPF NÚMERO E DATA DA OB NL DE BAIXA VALOR

BENEFICIÁRIO (em ordem crescente)

Total de baixas realizadas no mês R$

LOCAL, ______ DE ____________ DE 20______

_______________________________________
GESTOR DE FINANÇAS
Nome/Posto/Quadro
 ANEXO 5D
MODELO DE RELATÓRIO A SER ELABORADO PELA COMISSÃO – MÊS XX/20XX

Aos xx dias do mês xx do ano de 20xx, a comissão composta pelo posto/ nome completo, pelo posto/ nome completo e pelo posto/
nome completo, designada por meio da publicação em Boletim Interno nº xx, de xx de xx de 20xx, verificou os seguintes itens:

a) Todas as PF enviadas pela SDPP foram utilizadas para pagar as situações previstas no item 5.5.1?

( ) Sim ( ) Não. Caso seja verificada alguma discrepância, a mesma deverá ser detalhada abaixo:
______________________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________________________________

b) Todos os casos previstos no item 5.5.2 e os casos omissos foram submetidos à apreciação da SDPP e foram autorizados por
aquela Subdiretoria?

( ) Sim ( ) Não. Caso seja verificada alguma discrepância, a mesma deverá ser detalhada abaixo:
______________________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________________________________

c) Todas as situações passíveis de resgate foram resgatadas em única parcela?

( ) Sim ( ) Não. Caso seja verificada alguma discrepância, a mesma deverá ser detalhada abaixo:
______________________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________________________________

Sendo assim, a comissão finaliza o relatório do mês XX, o qual deverá ser submetido à verificação do setor competente para correção
das discrepâncias detectadas.
Elaborado por:
assinatura
(posto/ nome completo)
assinatura
(posto/ nome completo)
assinatura
(posto/ nome completo)