Manual de Pagamento de Pessoal

MANUAL ELETRÔNICO DE EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA, FINANCEIRA E
PATRIMONIAL
MÓDULO 9 - PAGAMENTO DE PESSOAL (UG) Índice
ATUALIZAÇÃO: 28 DEZ 2022
RESPONSABILIDADE: SUBDIRETORIA DE CONTABILIDADE
9.1 PAGAMENTO DE PESSOAL
9.2 BANCO “00”
9.3 PENSÃO ALIMENTÍCIA
9.4 DESCONTO INTERNO
9.5 FOLHA EXTRAORDINÁRIA
9.6 AUXÍLIO FUNERAL
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JOSE LOPES Assinado de forma digital por

JOSE LOPES
FERNANDES:6124 FERNANDES:61243310634
Dados: 2022.12.28 11:43:46
3310634 -03'00'
MÓDULO 9 – PAGAMENTO DE PESSOAL (UG)
9.1 PAGAMENTO DE PESSOAL

9.1.1 A execução orçamentária das despesas com pagamento ao pessoal é
realizada pela Subdiretoria de Pagamento de Pessoal (SDPP), e os procedimentos
contábeis relativos ao processo estão definidos no Módulo 10 deste Manual.
9.1.2 Entretanto, há rotinas específicas de pagamento ao pessoal e de

movimentação de descontos internos executadas pelas demais Unidades Gestoras, que
serão abordadas neste Módulo.
9.1.3 TRANSFERÊNCIA DE COMPROMISSOS E DE LIMITES DA SDPP

9.1.3.1 As transferências de valores entre a SDPP e as UG serão realizadas por
meio de PF (Nota de Programação Financeira), conforme os casos descritos nos tópicos
posteriores (9.2.2, 9.3.2 e 9.4.3), ocasião em que a SDPP deverá seguir o previsto no
Módulo 10.
9.1.3.2 As transferências de limites financeiros entre a SDPP e as UG serão sempre

realizadas na fonte/vinculação 0100000000/310, dispensando a necessidade de
solicitação de remanejamentos à SEFA.
9.1.3.3 As UG deverão executar todas as rotinas da Folha de Pessoal até o dia

22 de cada mês, de maneira que o saldo das contas 2.1.8.8.1.01.14 (Pensão
Alimentícia), 2.1.8.8.1.01.29 (Depósitos Retidos Pessoal / Benefícios a Pagar),
contas correntes CDBANCO00 (Banco 00) e 120052 (Folha extraordinária) e
2.1.8.8.1.01.99 (Outros Consignatários) seja “zero” naquela data.
9.1.3.4 Está terminantemente proibida a transferência de valores da folha entre

as Unidades Gestoras, com exceção das devoluções à SDPP, previstas no
presente Módulo.
9.1.3.5 Todos os valores da folha, previstos neste Módulo, serão transferidos

pela SDPP a partir do 1º dia útil do mês subsequente ao da referida folha de
pagamento, conforme disposto no Módulo 10.
9.1.3.6 A DIREF adotará as providências previstas no item 13.1.2.10 do Módulo

13, em caso de não cumprimento do disposto no presente Módulo.
9.1.3.7 Em regra, os pagamentos relativos a Pagamento de Pessoal, descritos

neste Módulo, deverão ser realizados por OBC. Para os eventuais casos omissos,
a UG deverá observar o que dispõe o item 6.5 do Módulo 6.
Início
2
9.2 BANCO “00”

9.2.1 Toda documentação referente à execução da folha de pagamento ao pessoal
pelo Banco “00” deverá compor PAG mensal, devendo ser aberto com a PF de
transferência dos valores, emitida pela SDPP.
9.2.2 RECEBIMENTO DOS RECURSOS DA SDPP

9.2.2.1 A SDPP, baseada em relatório específico ou mediante solicitação específica,
transferirá para as UG os valores relativos ao Banco 00. A transferência do compromisso
(2.1.8.8.1.01.29 - conta corrente CDBANCO00) e dos limites financeiros (1.1.1.1.2.20.01)
será realizada por meio de PF (Nota de Programação Financeira), de acordo com os
procedimentos constantes do Módulo 10 deste Manual.
9.2.2.2 A UG deverá manter os saldos de Banco 00 na conta contábil 2.1.8.8.1.01.29

(DEPÓSITOS RETIDOS PESSOAL/BENEFÍCIOS A PAGAR), conta corrente
CDBANCO00. A UG NÃO poderá emitir NL reclassificando esses valores. Eles
deverão ser preservados na conta contábil/conta corrente original, como condição
essencial para a sua execução.
9.2.3 PAGAMENTO
9.2.3.1 Os pagamentos relativos ao Banco 00 deverão ser realizados
exclusivamente por meio de OBC, na qual deverão constar, no campo
“OBSERVAÇÃO”, o número do PAG e o mês da folha a que se refere o pagamento.
9.2.3.2 De posse dos dados necessários para pagamento, a UG deverá, no CPR,

emitir um documento hábil FL (FOLHA DE PAGAMENTO), informar o código 120052 no
campo “CÓDIGO DO CREDOR” da aba “DADOS BÁSICOS e utilizar, na aba
“PRINCIPAL COM ORÇAMENTO”, o código de situação BPV003 e a conta corrente
CDBANCO00 da conta contábil 2.1.8.8.1.01.29.
9.2.3.3 Na aba “PRINCIPAL COM ORÇAMENTO”, após o código de situação, a UG

deverá preencher o número da Nota de Empenho e o subitem da despesa informados
pela SDPP no campo “OBSERVAÇÃO” da PF que classificou os valores na conta
contábil 2.1.8.8.1.01.29. Atenção especial deverá ser dispensada para a alteração do
código da UG emitente da Nota de Empenho para 120052 (SDPP).
9.2.3.4 A individualização dos valores pagos para cada credor, bem como a
preparação das OBC, deverá ser feita na aba “DADOS DE PAGAMENTO”, por meio do
preenchimento da Lista de Favorecidos, dispensando, dessa forma, o preenchimento
prévio de outros tipos de listas no SIAFI.
9.2.3.5 Os compromissos gerados serão realizados por meio da transação

“GERCOMP”, utilizando sempre o código de vinculação 310.
9.2.4 DEVOLUÇÃO DE SALDO NÃO APLICADO À SDPP

9.2.4.1 Os valores relativos ao Banco 00 que não forem aplicados (pagos aos
beneficiários) deverão ser devolvidos à SDPP até o dia 22 do mês subsequente ao da
3
referida folha de pagamento, ou o dia útil subsequente, quando a data limite for um
dia não útil, encerrando-se, dessa forma, o PAG mensal, com saldo “ZERO” na conta
contábil 2.1.8.8.1.01.29, conta corrente CDBANCO00.
9.2.4.2 Para isso, a UG deverá, no CPR, emitir um documento hábil FL (FOLHA DE

PAGAMENTO), utilizando, na aba “PRINCIPAL COM ORÇAMENTO”, o código de
situação BPV003 e a conta corrente CDBANCO00 da conta contábil 2.1.8.8.1.01.29, e,
na aba “DEDUÇÃO”, o código DGR010. Para o preenchimento da aba “PRINCIPAL COM
ORÇAMENTO”, a UG deverá seguir o previsto no item 9.2.3.
9.2.4.3 A GRU, a ser preenchida na aba “DEDUÇÃO” deverá ser preparada de

acordo com os procedimentos abaixo e realizada por meio da transação GERCOMP:
a) UG/Gestão favorecida: preencher “sempre” com o código da SDPP

(120052);
b) Recolhedor: preencher com o CPF do beneficiário do valor devolvido,

razão pela qual deverá ser emitida uma GRU para o valor devolvido de
cada beneficiário;
c) Código de Recolhimento: 68801-0;
d) Recurso: preencher com o “Tipo de Recurso” aplicável ao código

utilizado, que deverá ser consultado por meio da transação
“CONCODGR”;
e) Grupo Despesa 1 (Pessoal e encargos sociais):
e.1 - Fonte Recurso: 0100000000;
e.2 - Vinc. Pagto: 310; e
e.3 - Valor Documento: total dos recursos a serem recolhidos para a

SDPP.
f) Campo Observação: deverá conter o número do PAG, o mês da folha

referente à devolução, o motivo da devolução e a expressão
“DEVOLUÇÃO DE BANCO 00”.
9.2.4.4 Ato contínuo, a UG deverá emitir mensagem “COMUNICA” para a SDPP,

para informar o número da GRU, o valor devolvido e o motivo da devolução.
9.2.5 PAGAMENTO DE VALORES DEVOLVIDOS À SDPP
9.2.5.1 Caso a UG necessite efetuar o pagamento de valores devolvidos à SDPP,

deverá emitir mensagem “COMUNICA” à SDPP/PP4 de solicitação de autorização de
pagamento do Banco 00 devolvido por meio de Folha Extraordinária, informando o
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número da “GRU” de devolução e o CPF do Beneficiário, conforme orientações

específicas da DIRINT/SDPP.
9.2.5.2 Os novos documentos emitidos deverão compor o PAG único no exercício e

o pagamento deverá ocorrer de acordo com os procedimentos previstos no item 9.5.4.
9.2.6 DEVOLUÇÃO DE PAGAMENTO EFETUADO
9.2.6.1 O valor pago relativo ao Banco 00, que deva ser restituído à SDPP, ocorrerá
por meio de GRU, de acordo com o código e os procedimentos constantes do Módulo 3
deste Manual e com os mesmos critérios de preenchimento, quando aplicados, previstos
no item 9.2.4.
Início
5
9.3 PENSÃO ALIMENTÍCIA

9.3.1 Toda documentação referente à execução de Pensão Alimentícia deverá
compor PAG mensal, devendo ser aberto com a PF de transferência dos valores,
emitida pela SDPP.

transferirá para as UG os valores relativos à Pensão Alimentícia. A transferência do
compromisso (2.1.8.8.1.01.14) e dos limites financeiros (1.1.1.1.2.20.01) será realizada
por meio de PF (Nota de Programação Financeira), de acordo com os procedimentos
constantes do Módulo 10 deste Manual.
9.3.2.2 A UG deverá manter os saldos de Pensão Alimentícia na conta contábil

2.1.8.8.1.01.14 (PENSÃO ALIMENTÍCIA), conta corrente 120052. A UG NÃO poderá
emitir NL reclassificando esses valores. Eles deverão ser preservados na conta
contábil/conta corrente original, como condição essencial para a sua execução.
9.3.3 PAGAMENTO
9.3.3.1 Os pagamentos relativos às Pensões Alimentícias deverão ser realizados
9.3.3.2 De posse dos dados necessários para pagamento, a UG deverá, no Novo

CPR, emitir um documento hábil FL (FOLHA DE PAGAMENTO), informar o código
120052 no campo “CÓDIGO DO CREDOR” da aba “DADOS BÁSICOS e utilizar, na aba
120052 da conta contábil 2.1.8.8.1.01.14.



9.3.4.1 Os valores relativos às Pensões Alimentícias que não forem aplicados
(pagos aos beneficiários) deverão ser devolvidos à SDPP até o dia 22 do mês
subsequente ao da referida folha de pagamento, ou o dia útil subsequente, quando
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a data limite for um dia não útil, encerrando-se, dessa forma, o PAG mensal, com
saldo “ZERO” na conta contábil 2.1.8.8.1.01.14, conta corrente 120052.
9.3.4.2 Para isso, a UG deverá, no Novo CPR, emitir um documento hábil FL

(FOLHA DE PAGAMENTO), utilizando, na aba “PRINCIPAL COM ORÇAMENTO”, o
código de situação BPV003 e a conta corrente 120052 da conta contábil 2.1.8.8.1.01.14
e na aba “DEDUÇÃO” o código DGR010. Para o preenchimento da aba “PRINCIPAL
COM ORÇAMENTO”, a UG deverá seguir o previsto no item 9.3.3.


(120052);
b) Recolhedor: preencher com o CPF do beneficiário do valor devolvido,

razão pela qual deverá ser emitida uma GRU para o valor devolvido de cada
beneficiário;
d) Recurso: preencher com o “Tipo de Recurso” aplicável ao código utilizado,

que deverá ser consultado por meio da transação “CONCODGR”;

SDPP.

referente à devolução, o motivo da devolução e a expressão “DEVOLUÇÃO
DE PENSÃO ALIMENTÍCIA”.

informando o número da GRU, o valor devolvido e o motivo da devolução.
9.3.5 PAGAMENTO DE VALORES DEVOLVIDOS À SDPP
9.3.5.1 Caso a UG necessite efetuar o pagamento de valores devolvidos à SDPP,

deverá emitir mensagem “COMUNICA” à SDPP/PP3 de solicitação de autorização de
pagamento, por meio de Folha Extraordinária, da MANUFA devolvida, informando o
número da “GRU” de devolução e o CPF do Beneficiário.
9.3.5.2 Os novos documentos emitidos deverão compor o PAG único do exercício e

o pagamento deverá ocorrer de acordo com os procedimentos previstos no item 9.5.3.
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9.3.6 VALORES RETIDOS DE BENEFICIÁRIOS DE PENSÕES ALIMENTÍCIAS

9.3.6.1 O valor retido de beneficiário de pensão alimentícia e transferido para a UG
pela SDPP deverá ter o destino que dispuser a decisão judicial que determinou a
retenção do beneficiário. Caso a sentença judicial determine o retorno parcial ou total de
valor de pensão alimentícia ao alimentante, a UG deverá adotar os procedimentos
previstos no item 9.3.2, observando que, nesse caso, o CPF a ser utilizado é o do
alimentante.
9.3.6.2 Devido ao fato de o desconto de pensão alimentícia ser considerado item de

dedução para o cálculo do imposto de renda retido na fonte, sempre que ocorrer
devolução ao alimentante dos valores retidos do beneficiário(a), o Gestor de Finanças
deverá solicitar formalmente à SDPP a realização dos ajustes pertinentes no
Comprovante de Rendimentos Anual, a fim de regularizar as informações para a
Declaração de Ajuste Anual do Imposto de Renda Pessoa Física.
9.3.7 DEVOLUÇÃO DE PAGAMENTO EFETUADO
9.3.7.1 O valor pago relativo à Pensão Alimentícia, que deva ser restituído à SDPP,
ocorrerá por meio de GRU, de acordo com o código e os procedimentos constantes do
Módulo 3 deste Manual e com os mesmos critérios de preenchimento, quando aplicados,
previstos no item 9.3.3.
Início
8
9.4 DESCONTOS INTERNOS

9.4.1 Toda documentação referente à movimentação dos Descontos Internos
deverá compor PAG mensal, devendo ser aberto com a PF de transferência dos valores,
emitida pela SDPP.
9.4.2 O Desconto Interno da SDPP, que for objeto de receita própria da UG ou das
UG apoiadas, deverá ser apropriado com uso da GRU Intra-SIAFI. Além do disposto
neste Módulo, a UG deverá observar, no que couber, o Módulo 3, que trata da
classificação de receitas no COMAER.

transferirá para as UG os valores relativos aos Descontos Internos. A transferência do
compromisso (2.1.8.8.1.01.99) e dos limites financeiros (1.1.1.1.2.20.01) será realizada
por meio de PF (Nota de Programação Financeira), de acordo com os procedimentos
constantes do Módulo 10 deste Manual.
9.4.3.2 A UG deverá manter os saldos de Descontos Internos na conta contábil

2.1.8.8.1.01.99 (OUTROS CONSIGNATÁRIOS), conta corrente 120052. A UG NÃO
poderá emitir NL reclassificando esses valores. Eles de verão ser preservados na
conta contábil/conta corrente original, como condição essencial para a sua execução.
9.4.4 CLASSIFICAÇÃO DOS VALORES DE DESCONTO INTERNO
9.4.4.1 A classificação contábil dos valores de Desconto Interno deve ser precedida
de análise criteriosa por parte da UG, com vistas à adoção do procedimento adequado
a cada situação.
9.4.4.2 PAGAMENTOS A ENTIDADES CONSIGNATÁRIAS E DEVOLUÇÃO DE

DESCONTOS INDEVIDOS
9.4.4.2.1 Os pagamentos a entidades consignatárias, bem como a devolução de

descontos indevidos deverão ser realizados exclusivamente por meio de OBC, na qual
deverão constar, no campo “OBSERVAÇÃO”, o número do PAG e o mês da folha a que
se refere o pagamento.
9.4.4.2.2 De posse dos dados necessários para pagamento, a UG deverá, no Novo

9.4.4.2.3 Na aba “PRINCIPAL COM ORÇAMENTO”, após o código de situação, a UG

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9.4.4.2.4 A individualização dos valores pagos para cada credor, bem como a
9.4.4.2.5 Os compromissos gerados serão realizados por meio da transação

9.4.4.3 RECURSOS PRÓPRIOS DA UNIDADE (FONTES 02501205X0 /

02501206X0)
9.4.4.3.1 Os valores relativos aos recursos próprios da Unidade deverão ser
classificados por meio de GRU.
9.4.4.3.2 Para isso, a UG deverá, no Novo CPR, emitir um documento hábil FL

(FOLHA DE PAGAMENTO), informar o código 120052 no campo “CÓDIGO DO
CREDOR” da aba “DADOS BÁSICOS e utilizar, na aba “PRINCIPAL COM
ORÇAMENTO”, o código de situação BPV003 e a conta corrente 120052 da conta
contábil 2.1.8.8.1.01.99, e, na aba “DEDUÇÃO”, o código DGR010.

9.4.4.3.4 A GRU, a ser preenchida na aba “DEDUÇÃO” deverá ser preparada de

a) UG/Gestão favorecida: preencher “sempre” com o código da própria UG;
b) Código de Recolhimento: 220XX-X (selecionar de acordo com a lista de

códigos definidos no Módulo 3 deste Manual);
c) Recurso: preencher com o “Tipo de Recurso” aplicável ao código

“CONCODGR”; e
d) Grupo Despesa 1 (Pessoal e encargos sociais):
d.1 - Fonte Recurso: 0100000000;
d.2 - Vinc. Pagto: 310; e
d.3 - Valor Documento: total dos recursos a serem classificados com o

código utilizado.
e) Campo Observação: número do PAG e demais dados julgados

necessários ao controle e ao acompanhamento por parte da UG.
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9.4.4.3.5 A GRU Intra-SIAFI emitida poderá ser consultada por meio de acesso à
transação “CONGRU” ou “CONRAZAO” da conta contábil 8.9.2.1.5.02.00 (GRU
EMITIDA).
9.4.4.3.6 No dia seguinte à emissão da GRU Intra-SIAFI, será gerada a Nota de

Registro de Arrecadação (RA), com data retroativa à da emissão da GRU, e de
conformidade com o roteiro de contabilização previsto para o código utilizado, de
maneira análoga às arrecadações geradas com depósitos realizados no Banco do Brasil.
9.4.4.3.7 Os procedimentos para execução dos recursos próprios da UG estão

descritos nos Módulos 4 e 6 deste Manual.
9.4.4.4 VALORES DESTINADOS A OUTRAS UG
9.4.4.4.1 Os valores de Descontos Internos recebidos pela UG, que sejam destinados
a outras Unidades, deverão ser recolhidos à UG EXEC destinatária até o dia 15 do
mês subsequente ao da referida folha de pagamento, ou no dia útil subsequente,
quando a data limite for dia não útil. A UG que recebeu o valor de Desconto Interno
deverá solicitar formalmente à UG EXEC destinatária, por meio de mensagem SIAFI ou
Ofício, o(s) código(s) de recolhimento que deverá(ão) ser utilizado(s) quando da emissão
da GRU.
9.4.4.4.2 Após isso, a UG deverá, no Novo CPR, emitir documento hábil FL (FOLHA
DE PAGAMENTO), informar o código 120052 no campo “CÓDIGO DO CREDOR” da aba
“DADOS BÁSICOS e utilizar, na aba “PRINCIPAL COM ORÇAMENTO”, o código de
situação BPV003 e a conta corrente 120052 da conta contábil 2.1.8.8.1.01.99, e, na aba
“DEDUÇÃO”, o código DGR010.


acordo com os procedimentos a seguir e realizada por meio da transação GERCOMP:
a) UG/Gestão favorecida: preencher com o código da UG EXEC a que

pertencer o valor (120XXX);
b) Código de Recolhimento: conforme informado pela UG EXEC favorecida;

“CONCODGR”; e
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d.3 - Valor Documento: total dos recursos a serem recolhidos para a

UG EXEC favorecida.
e) Campo Observação: deverá conter o número do PAG e nº do documento

da UG favorecida que informou o código de recolhimento e o valor a ser
recolhido.
9.4.4.4.5 Ato contínuo, a UG deverá emitir mensagem “COMUNICA” para a UG EXEC

destinatária, informando o número da GRU, o valor recolhido e o motivo do recolhimento.
9.4.4.5 VALORES A SEREM RECOLHIDOS PARA A SEFA
9.4.4.5.1 Os valores de Descontos Internos recebidos pela UG, que sejam destinados
à SEFA, deverão ser objeto de emissão de GRU, favorecendo a UG 121002. Para isso, a
UG deverá, no Novo CPR, emitir um documento hábil FL (FOLHA DE PAGAMENTO),
informando o código 120052 no campo “CÓDIGO DO CREDOR” da aba “DADOS
BÁSICOS e utilizar, na aba “PRINCIPAL COM ORÇAMENTO”, o código de situação
BPV003 e a conta corrente 120052 da conta contábil 2.1.8.8.1.01.99, e, na aba
“DEDUÇÃO”, o código DGR010.


a) UG/Gestão favorecida: preencher “sempre” com o código da SEFA -

Fundo Aeronáutico (121002);
b) Código de Recolhimento: preencher de acordo com a lista de códigos

definidos no Módulo 3 deste Manual;

“CONCODGR”; e
12

SDPP.
e) Campo Observação: deverá conter o número do PAG, o motivo da

devolução, a UG destinatária do recurso e a expressão “DEVOLUÇÃO
DE DESCONTOS INTERNOS”.
9.4.4.5.4 Ato contínuo, a UG deverá emitir mensagem “COMUNICA” para a

DIREF/SUFIN-1 (120002), informando o número da GRU, o valor transferido e o motivo
da transferência.
9.4.4.6 INDENIZAÇÕES AO ERÁRIO E MULTAS APLICADAS PELO TCU
9.4.4.6.1 Os valores de Descontos Internos recebidos pela UG, a indenizações ao

Erário e a multas aplicadas pelo TCU, deverão ser objeto de emissão de GRU, de acordo
com o previsto no Módulo 3 deste Manual. Para isso, a UG deverá, no Novo CPR, emitir
um documento hábil FL (FOLHA DE PAGAMENTO), informar o código 120052 no campo
“CÓDIGO DO CREDOR” da aba “DADOS BÁSICOS e utilizar, na aba “PRINCIPAL COM
ORÇAMENTO”, o código de situação BPV003 e a conta corrente 120052 da conta
contábil 2.1.8.8.1.01.99, e, na aba “DEDUÇÃO”, o código DGR010.


a) UG/Gestão favorecida: preencher de acordo com a lista de códigos

b) Código de Recolhimento: preencher de acordo com a lista de códigos


“CONCODGR”; e

SDPP.
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9.4.4.7 CANCELAMENTO E RETIFICAÇÃO DE “RA”
9.4.4.7.1 Na hipótese de erro na classificação do Desconto Interno, a UG deverá fazer

uso da transação “CANGRU”, para cancelar o lançamento efetuado, desde que isso
ocorra no mesmo dia do registro da “RA”.
9.4.4.7.2 No caso de o cancelamento não ser efetivado (“mesmo dia”), a UG deverá

retificar a GRU, no SISGRU, para corrigir os lançamentos gerados com o registro da
“RA”, de acordo com os procedimentos previstos no Módulo 3 deste Manual.

9.4.5.1 Os valores relativos aos Descontos Internos que não forem aplicados (pagos
aos beneficiários ou classificados) deverão ser devolvidos à SDPP até o dia 22 do mês
subsequente ao da referida folha de pagamento, ou o dia útil subsequente, quando
a data limite for um dia não útil, encerrando-se, dessa forma, o PAG mensal, com
saldo “ZERO” na conta contábil 2.1.8.8.1.01.99, conta corrente 120052.

código de situação BPV003 e a conta corrente 120052 da conta contábil 2.1.8.8.1.01.99,
e, na aba “DEDUÇÃO”, o código DGR010.



(120052);
b) Código de Recolhimento: 68801-0;

“CONCODGR”;

SDPP.
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e) Campo Observação: deverá conter o número do PAG, o motivo da

devolução e a expressão “DEVOLUÇÃO DE DESCONTOS INTERNOS”.

Início
15
9.5 FOLHA EXTRAORDINÁRIA
9.5.1 Toda documentação referente à execução da folha de pagamento ao pessoal

pela Folha Extraordinária deverá compor PAG único, por exercício financeiro, devendo
ser aberto com a PF de transferência dos valores, emitida pela SDPP.

transferirá para as UG os valores relativos à Folha Extraordinária. A transferência do
compromisso (2.1.8.8.1.01.29 - conta corrente 120052) e dos limites financeiros
(1.1.1.1.2.20.01) será realizada por meio de PF (Nota de Programação Financeira), de
acordo com os procedimentos constantes do Módulo 10 deste Manual.
9.5.2.2 A UG deverá manter os saldos de Folha Extraordinária na conta contábil

2.1.8.8.1.01.29 (DEPÓSITOS RETIDOS PESSOAL/BENEFÍCIO A PAGAR), conta
corrente 120052. A UG NÃO poderá emitir NL reclassificando esses valores. Eles
deverão ser preservados na conta contábil/conta corrente original, como condição
essencial para a sua execução.
9.5.3 SITUAÇÕES PREVISTAS PARA A EXECUÇÃO DA FOLHA

EXTRAORDINÁRIA
9.5.3.1 O pagamento de Folha Extraordinária de pessoal, sem consulta prévia à
SDPP, somente poderá ocorrer nas seguintes situações, conforme deliberações da
Subdiretoria de Pagamento de Pessoal, observadas, ainda, as orientações específicas
da própria SDPP:
a) Erro no processamento;
b) Decisão Judicial;
c) Ajuda de Custo (exclusivamente por início de missão e movimentação);
d) Indenização de Transporte;
e) Pagamento não creditado (inconsistente e bloqueado);
f) “Banco 00” de militar e de pensionista de militar, devolvido à SDPP;
g) “Banco 00” de Pensão Alimentícia de militar e de pensionista de militar,

devolvido à SDPP;
h) MANUFA (retenção e não cadastrada) devolvida à SDPP;
i) “Status P” com parcelas remuneratórias devidas no mês;
j) Ajuste de descontos indevidos que geram saldo negativo em

contracheque ou recebimento a menor que o patamar mínimo legal;
16
k) Pagamento proporcional aos militares recém-incorporados;
l) Pensão militar, desde que em consonância com a Portaria DIRAP N°

21/SDIP, DE 10 de março de 2020; e
m) Pagamento do proporcional do mês da apresentação da Declaração de

Regresso aos militares que retornam de missão no exterior, caso solicitado pelo
militar e somente nos casos em que o regresso do militar tenha se dado antes
do dia 20 do mês do regresso.
9.5.3.2 Além dos casos supracitados, caso, após uma análise criteriosa, a UPAG
julgue necessário o pagamento por meio de Folha Extraordinária para as situações
elencadas abaixo, as solicitações deverão ser submetidas à apreciação da SDPP, para
concessão do numerário. Dentre essas situações, destacam-se:
a) Férias e adicional natalino, para os casos em que, por omissão da

Administração, o direito financeiro não tenha sido sacado tempestivamente.
Além disso, só serão autorizadas Folha Extraordinária de férias e metade do
adicional natalino para os casos em que o militar tenha solicitado a alteração
do período previamente estabelecido, com antecedência mínima de 60
(sessenta) dias da nova data proposta; e
b) Adicional de pró-labore, para os casos em que não foi possível implantar o

direito financeiro pelo fato do contracheque estar ou na PIPAR ou na UPAG
anterior.
9.5.3.3 As solicitações de pagamento de Folha Extraordinária, para os casos

contidos no item 9.5.3.2, deverão ser submetidas à SDPP, conforme disposto no Módulo
05 do MCA 177-2/SDPP.
9.5.4 PAGAMENTO
9.5.4.1 Os pagamentos relativos à Folha Extraordinária deverão ser realizados
9.5.4.2 De posse dos dados necessários para pagamento, a UG deverá, no Novo


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9.5.5 CONTROLE CONTÁBIL DE FOLHA EXTRAORDINÁRIA NO SIAFI ATÉ O

EFETIVO RESGATE
9.5.5.1 Concomitantemente à emissão de OB de Folha Extraordinária de valor

resgatável em contracheque, a UG deverá lançar no SIAFI um Documento Hábil do tipo
“PA”, favorecendo a SDPP (UG 120052), com a situação a seguir, para inclusão do valor
na conta 8.9.7.1.1.03.00 (Em cobrança – a receber) na UG e na conta 8.9.7.2.1.03.00
(Em cobrança) na SDPP:
DOCUMENTO HÁBIL: PA (LANÇAMENTOS PATRIMONIAIS)
ABA: OUTROS LANÇAMENTOS
SITUAÇÃO: LDV026 - REGISTRO DA RESPONSABILIDADE DE TERCEIROS
9.5.5.2 A UG deverá manter rigoroso controle dos valores registrados a título de

Folha Extraordinária, até o efetivo resgate em contracheque pela SDPP, informação que
poderá ser obtida no relatório analítico de caixas na Unidade - “Folha Extraordinária -
Desconto (Sistema da SDPP Caixa F13)”. Confirmado o efetivo resgate, a UG deverá
emitir documento hábil do tipo “PA” com a situação que segue, para baixa dos valores na
conta 8.9.7.1.1.03.00 (na UG) e 8.9.7.2.1.03.00 (na SDPP):
DOCUMENTO HÁBIL: PA (LANÇAMENTOS PATRIMONIAIS)
ABA: OUTROS LANÇAMENTOS
SITUAÇÃO: LDV027 – BAIXA DO REGISTRO DA RESPONSABILIDADE DE

TERCEIROS
9.5.5.3 Os lançamentos (itens 9.5.5.1 e 9.5.5.2) deverão ser individualizados,

sendo o conta-corrente preenchido com o CPF do beneficiário, devendo ainda constar
no campo “observação” do documento hábil, no mínimo, o número do PAG, o mês, o
boletim e o motivo da FE.
18
9.5.5.4 Em regra, a baixa descrita no item 9.5.5.2 deverá ocorrer no mês

subsequente à emissão de OB de Folha Extraordinária. Excepcionalmente, caso isso não
ocorra, deverá ser objeto de notas explicativas no processo de Prestação de Contas.
9.5.5.5 A lista de resgatados (Caixa F13), o documento hábil de baixa e o razão ou
espelho da conta 8.9.7.1.1.03.00 (com saldo “ZERO” ou apresentando os CPF e valores
não resgatados) farão parte do processo de prestação de contas da UG.
9.5.6 DEVOLUÇÃO DE VALORES À SDPP
9.5.6.1 Os valores relativos à Folha Extraordinária que não forem aplicados (pagos
aos beneficiários) deverão ser devolvidos à SDPP até o dia 22 do mês de recebimento
desses valores, ou o dia útil subsequente, quando a data limite for um dia não útil,
encerrando-se, dessa forma, o PAG mensal, com saldo “ZERO” na conta contábil
2.1.8.8.1.01.29, conta corrente 120052.

código de situação BPV003 e a conta corrente 120052 da conta contábil 2.1.8.8.1.01.29,
e, na aba “DEDUÇÃO”, o código DGR010. Para o preenchimento da aba “PRINCIPAL
COM ORÇAMENTO”, a UG deverá seguir o previsto no item 9.5.4.


(120052);
b) Recolhedor: preencher com o código da própria UG;
d) Recurso: preencher com o “Tipo de Recurso” aplicável ao código

“CONCODGR”; e

SDPP.

referente à devolução, o motivo da devolução e a expressão
“DEVOLUÇÃO DE FOLHA EXTRAORDINÁRIA”.
19

Início
20
9.6 AUXÍLIO FUNERAL

9.6.1 Toda documentação referente à execução da despesa de Auxílio Funeral
deverá compor PAG mensal, devendo ser aberto com a NC de transferência de créditos
específicos, emitida pela SEFA, em coordenação com a SDPP.
9.6.2 Os valores que deverão ser pagos, bem como os casos previstos deverão
ser objeto de consulta à SDPP.
9.6.3 EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA

9.6.3.1 A DIREF, em coordenação com a SDPP transferirá para as UG os créditos
necessários para a execução das despesas com Auxílio Funeral, que deverá ser pago
dentro do prazo estabelecido na legislação em vigor.
9.6.3.2 Eventuais necessidades de complementação dos créditos deverão ser objeto

de solicitação da UG à SDPP.
9.6.3.3 A UG poderá emitir Nota de Empenho estimativa, com base em série

histórica de pagamentos do benefício de Auxílio Funeral, a fim de compor um único PAG,
devendo observar o subitem da despesa adequado para o caso e atentar para o previsto
no Módulo 4.
9.6.3 LIQUIDAÇÃO DA DESPESA

9.6.3.1 A liquidação dos valores Auxílio Funeral deverá ser executada por meio da
inclusão de Documento Hábil do tipo “FL” (FOLHA DE PAGAMENTO), do Subsistema de
Contas a Pagar e a Receber - CPR, do Novo SIAFI, utilizando a transação “INCDH”. O
campo “CÓDIGO DO CREDOR” da aba “DADOS BÁSICOS” deverá ser preenchido com
o CPF do favorecido.
9.6.3.2 Os preenchimentos dos pré-docs poderão ocorrer em momento posterior ao

da inclusão do documento hábil, porém é condição essencial para a realização do
compromisso gerado.
DOCUMENTO HÁBIL: FL (FOLHA DE PAGAMENTO)
PRINCIPAL COM ORÇAMENTO

SITUAÇÃO: DFL038 - DESPESA COM OUTROS BENEFÍCIOS PREVIDENCIÁRIOS
E ASSISTENCIAIS
9.6.3.3 No campo “Conta de Variação Patrimonial Diminutiva” deverá ser informada
a conta contábil 3.2.9.3.1.01.00 (auxílio funeral de militar) ou a conta contábil
3.2.9.1.1.01.00 (auxílio funeral de civil).
9.6.4 PAGAMENTO
9.6.4.1 Todo e qualquer pagamento de despesas relativas ao Auxílio Funeral
deverá ser realizado na vinculação 422. Para que a UG possa cumprir o prazo legal,
21
realizando o pronto pagamento desse auxílio, deverá ser realizada uma PPF mensal da
necessidade financeira estimada na vinculação 422, de maneira que a UG possua
sempre a disponibilidade positiva na fonte/vinculação.
9.6.4.2 Os pagamentos relativos ao Auxílio Funeral deverão ser realizados

exclusivamente por meio de OBC.
9.6.4.3 Os compromissos gerados deverão ser realizados por meio da transação

“GERCOMP”.
Início
22

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MANUAL ELETRÔNICO DE EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA, FINANCEIRA E

MÓDULO 9 - PAGAMENTO DE PESSOAL (UG) Índice

ATUALIZAÇÃO: 28 DEZ 2022

RESPONSABILIDADE: SUBDIRETORIA DE CONTABILIDADE

9.1 PAGAMENTO DE PESSOAL

9.2 BANCO “00”

9.3 PENSÃO ALIMENTÍCIA

9.4 DESCONTO INTERNO

9.5 FOLHA EXTRAORDINÁRIA

9.6 AUXÍLIO FUNERAL

JOSE LOPES Assinado de forma digital por

9.1 PAGAMENTO DE PESSOAL

9.1.2 Entretanto, há rotinas específicas de pagamento ao pessoal e de

9.1.3 TRANSFERÊNCIA DE COMPROMISSOS E DE LIMITES DA SDPP

9.1.3.2 As transferências de limites financeiros entre a SDPP e as UG serão sempre

9.1.3.3 As UG deverão executar todas as rotinas da Folha de Pessoal até o dia

9.1.3.4 Está terminantemente proibida a transferência de valores da folha entre

9.1.3.5 Todos os valores da folha, previstos neste Módulo, serão transferidos

9.1.3.6 A DIREF adotará as providências previstas no item 13.1.2.10 do Módulo

9.1.3.7 Em regra, os pagamentos relativos a Pagamento de Pessoal, descritos

9.2 BANCO “00”

9.2.2 RECEBIMENTO DOS RECURSOS DA SDPP

9.2.2.2 A UG deverá manter os saldos de Banco 00 na conta contábil 2.1.8.8.1.01.29

9.2.3.2 De posse dos dados necessários para pagamento, a UG deverá, no CPR,

9.2.3.3 Na aba “PRINCIPAL COM ORÇAMENTO”, após o código de situação, a UG

9.2.3.5 Os compromissos gerados serão realizados por meio da transação

9.2.4 DEVOLUÇÃO DE SALDO NÃO APLICADO À SDPP

9.2.4.2 Para isso, a UG deverá, no CPR, emitir um documento hábil FL (FOLHA DE

9.2.4.3 A GRU, a ser preenchida na aba “DEDUÇÃO” deverá ser preparada de

a) UG/Gestão favorecida: preencher “sempre” com o código da SDPP

b) Recolhedor: preencher com o CPF do beneficiário do valor devolvido,

c) Código de Recolhimento: 68801-0;

d) Recurso: preencher com o “Tipo de Recurso” aplicável ao código

e) Grupo Despesa 1 (Pessoal e encargos sociais):

e.1 - Fonte Recurso: 0100000000;

e.2 - Vinc. Pagto: 310; e

e.3 - Valor Documento: total dos recursos a serem recolhidos para a

f) Campo Observação: deverá conter o número do PAG, o mês da folha

9.2.4.4 Ato contínuo, a UG deverá emitir mensagem “COMUNICA” para a SDPP,

9.2.5 PAGAMENTO DE VALORES DEVOLVIDOS À SDPP

9.2.5.1 Caso a UG necessite efetuar o pagamento de valores devolvidos à SDPP,

número da “GRU” de devolução e o CPF do Beneficiário, conforme orientações

9.2.5.2 Os novos documentos emitidos deverão compor o PAG único no exercício e

9.2.6 DEVOLUÇÃO DE PAGAMENTO EFETUADO

9.3 PENSÃO ALIMENTÍCIA

9.3.2 RECEBIMENTO DOS RECURSOS DA SDPP

9.3.2.2 A UG deverá manter os saldos de Pensão Alimentícia na conta contábil

9.3.3.2 De posse dos dados necessários para pagamento, a UG deverá, no Novo

9.3.3.3 Na aba “PRINCIPAL COM ORÇAMENTO”, após o código de situação, a UG

9.3.3.5 Os compromissos gerados serão realizados por meio da transação

9.3.4 DEVOLUÇÃO DE SALDO NÃO APLICADO À SDPP

9.3.4.2 Para isso, a UG deverá, no Novo CPR, emitir um documento hábil FL

9.3.4.3 A GRU, a ser preenchida na aba “DEDUÇÃO” deverá ser preparada de

a) UG/Gestão favorecida: preencher “sempre” com o código da SDPP

b) Recolhedor: preencher com o CPF do beneficiário do valor devolvido,

c) Código de Recolhimento: 68801-0;

d) Recurso: preencher com o “Tipo de Recurso” aplicável ao código utilizado,

e) Grupo Despesa 1 (Pessoal e encargos sociais):

e.1 - Fonte Recurso: 0100000000;

e.2 - Vinc. Pagto: 310; e

e.3 - Valor Documento: total dos recursos a serem recolhidos para a

f) Campo Observação: deverá conter o número do PAG, o mês da folha

9.3.4.4 Ato contínuo, a UG deverá emitir mensagem “COMUNICA” para a SDPP,