SEI/TRF1 - 10334882 - Procedimento Contábil 30/06/2021 10(30

TRIBUNAL REGIONAL FEDERAL DA 1ª REGIÃO

PROCEDIMENTO CONTÁBIL

REGULARIZAÇÃO DE GRU - VALORES EM TRÂNSITO PARA ESTORNO DESPESA

EXCETO PRECATÓRIOS E REQUISIÇÕES DE PEQUENO VALOR

EQUAÇÃO 029 - VALORES RECEBIDOS POR GRU OU OBTV

1.............Trata-se de procedimentos relacionados à regularização de GRUs recebidas com código de recolhimento de devolução de despesa (6XXXX-X), com vistas ao
encerramento mensal do Siafi sem a Equação 029-Valores recebidos por GRU ou OBTV, verificada na transação Condesaud, em observância aos seguintes manuais:

Manual Siafi, Código 02.03.31-Guia de Recolhimento da União.

Manual Siafi, Código 02.10.06 - Manual de Regularizações Contábeis, item 3.4.
Manual Siafi, Código 02.11.21 - Suprimento de Fundos, itens 17.8.2.2 e 17.8.3.2.
Manual Siafi, Código 02.12.02 - Dúvidas mais frequentes, item 3.
Manual do Sisgru, com orientações gerais sobre o Sistema de Gestão de Recolhimento da União.
Procedimentos disponíveis no site da STN/GRU.

2.............A citada equação contábil resulta de saldo na conta 21891.36.01-GRU-Valores em trânsito para estorno de despesa, de natureza transitória, gerado por Registro
de Arrecadação - RA, documento contábil correspondente à GRU com código de recolhimento com código 6XXXX-X (devolução de despesa).
2.1..........O recolhedor (devedor ou contribuinte) pode emitir GRU nas seguintes espécies e todas geram RA em favor da unidade gestora favorecida, após a
compensação bancária:

GRU Simples: emitida na internet, com pagamento apenas no Banco do Brasil. A mais utilizada porque permite a identificação dos dados do
recolhedor e do processo de referência.
GRU Cobrança: emitida na internet, com pagamento em qualquer instituição bancária. Depende de convênio com o Banco do Brasil. O Tribunal
utiliza em situações especiais, por exemplo, quando da realização de concurso público.
Pagamento por GRU Depósito: dispensa a impressão do boleto da GRU, com pagamento apenas no Banco do Brasil.
Pagamento por GRU DOC/TED: dispensa a impressão do boleto da GRU, com pagamento em qualquer instituição bancária.
GRU Eletrônica - INTRA SIAFI: emitida pelas unidades gestoras no Siafi para recolhimento de receitas ao Tesouro Nacional ou para pagamento a
outra unidade gestora.

2.2...........Para que possa ser utilizado em favor da UG, é preciso que o setor financeiro parametrize o código na transação >Atucodgr, tecla F5. Para uso externo
(emissão de GRU na internet), a parametrização deverá ocorrer com um dia de antecedência.
2.3..........Os códigos parametrizados ou selecionados para uso pela UG podem ser consultados na transação >Concodgr, tecla F5.......
2.4..........Após o pagamento da GRU externa ou após a emissão da GRU eletrônica, é gerado o documento RA-Nota de Registro de Arrecadação, que efetua a
contabilização da receita no Siafi, comprovando o recolhimento da importância devida.
2.4.1.......A RA pode ser consultada no Siafi Operacional, na transação >Conra, ou no Sisgru.
2.4.2.......A consulta no Sisgru é mais completa, permitindo a individualização das arrecadações, tendo em vista que as arrecadações diárias com o mesmo código de
recolhimento são consolidadas em único documento RA no Siafi Operacional.
3.............Em contrapartida ao registro na conta 21891.36.01, o recebimento de GRU com código 688XX-X gera saldo, ainda, na conta contábil 11112.20.01 - Limite de
saque com vinculação de pagamento - OFSS (c/c F 0190000000 987 - Devolução de despesa), indicando que há valor a reclassificar para as contas específicas, sendo
mais comum o retorno do valor para o empenho e para o financeiro de origem.
4............O encerramento do mês com a equação 029 resulta em restrição na conformidade contábil da UG, código 674-Saldos alongados/indevidos em contas
transitórias passivo circulante, bem como em restrições na conformidade do órgão 12000-Justiça Federal e na conformidade do Balanço Geral da União.

5............Procedimentos para conciliação da conta 21891.36.01 e identificação das GRUs que geraram o saldo pendente de regularização
5.1.........Conciliar o razão da conta 21891.36.01 para identificar os documentos do tipo RA (registro de arrecadação) pendentes de baixa, por meio da transação
>Conrazao ou mediante consulta no Tesouro Gerencial (pasta compartilhada TRF1/Dicoc/Condesaud/Equação 029-GRU).
5.2.........No exemplo a seguir, do Conrazão, verifica-se que a UG recebeu a RA000519 e efetuou a baixa mediante retificação com a RA000535, restando saldo referente
à RA000569:

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5.3.........No Conrazão, para detalhar o documento, colocar o cursor na linha do documento e teclar F2:

5.3.1........De acordo com o código de recolhimento, trata-se de devolução de salários.

5.3.2........Principais lançamentos contábeis efetuados pela RA de devolução de despesa:

Tipo de Saldo Conta Contábil Conta Corrente

D 11112.20.01-Limite de saque com vinculação de pagamento F 0190000000 987
C 21891.36.01-GRU-Valores em trânsito para estorno de despesa F 0190000000

Notas:
1. O valor da conta de limite de saque, fonte 0190000000, vinculação 987, deve ser reclassificado para a
fonte e vinculação de origem, as mesmas utilizadas no pagamento.
2. O valor da conta 21891.36.01 deve ser baixado, mediante estorno da despesa, retificação, recolhimento de
tributos ou devolução, no caso de recolhimento a maior.

6..............Procedimentos para regularização de valor pendente nas contas 111112.20.01 e 21891.36.01

6.1...........Devolução de despesa de pessoal: somente quando a despesa foi liquidada e/ou paga no exercício corrente
6.1.1........​Emitir documento DD-Devolução de despesa com situações discriminadas a seguir:

Situação de Pagamento em Documento FL- Folha de Pagamento
DFL001-Despesa com remuneração com pessoal ativo civil-RPPS
DFL030 – Despesa com licenças concedidas a pessoal
DFL003-Despesas com benefícios a pessoal-RPPS (auxílios)
DFL004-Despesa com remuneração a pessoal inativo civil-RPPS
DFL005-Despesa com remuneração a pessoal pensionista civil-RPPS
DFL011-Despesa com remuneração com pessoal ativo civil-RGPS
DFL013-Despesa com benefícios a pessoal civil-RGPS
DFL031-Despesa com adiantamentos de 13º salário
DFL032-Despesa com adiantamento de 1/3 de férias
DFL033-Despesa com adiantamentos do salário no período de férias
Situação de Devolução em Documento DD - Devolução de Despesa
DVL301-Devolução de despesa com remuneração a pessoal ativo civil-RPPS
DVL303-Devolução de despesa com benefícios a pessoal civil-RPPS
DVL304-Devolução de despesa com remuneração a pessoal inativo civil-RPPS
DVL305-Devolução de despesas com remuneração a pessoal pensionista civil-RPPS
DVL311-Devolução de despesa com remuneração a pessoal ativo civil-RGPS
DVL313-Devolução de despesa com benefícios a pessoal civil-RGPS
DVL331-Devolução de despesa com adiantamentos de 13º salário
DVL332-Devolução de despesa com adiantamentos de 1/3 de férias
DVL333-Devolução de despesa com adiantamentos de salários

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DFL034-Despesa com indenizações e restituições trabalhistas
DFL035-Ressarcimento de despesas de pessoal requisitado de outros órgãos ou entes
DFL038-Despesa com outros benefícios previdenciários e assistenciais
DFL046-Despesa com remuneração a pessoal cedido a outros órgãos
ENC011-Encargos patronais de PSSS sobre vencimentos e vantagens por Darf
ENC001-Encargos de INSS sobre salários e remunerações-recolhimento por GPS
ENC015-Encargos patronais com previdência complementar de regime próprio Funpresp
DVL334-Devolução de despesas com indenizações e restituições trabalhistas
DVL335-Devolução de ressarcimento despesas de pessoal requisitado de outros órgãos ou entes
DVL338-Devolução de despesa com outros benefícios previdenciários e assistenciais
DVL346-Devolução de despesa com remuneração a pessoal cedido a outros órgãos ou entes
DVL511-Devolução de despesas com encargos patronais de PSSS sobre vencimentos e vantagens
DVL512-Devolução de despesas com encargos patronais-RGPS sobre vencimentos e vantagens
DVL515-Devolução de encargos patronais com previdência complementar regime próprio-Funpre

Notas:

1. Para consultar outras informações sobre as situações, usar a transação Consit.

2. Por se tratar de anulação de despesa, a situação de devolução exige o número do empenho e a conta de variação patrimonial diminutiva, que devem ser os mesmos utilizados n
pagamento.
3. Por envolver a devolução de financeiro, não apenas de orçamento, deve-se informar a vinculação de pagamento, que deve ser a mesma utilizada no pagamento objeto d
devolução. Em relação à fonte de recursos, o sistema contabiliza aquela constante do empenho.

6.1.2........​​Se o pagamento da despesa devolvida por meio da GRU ocorreu em exercício anterior, o procedimento indicado é a retificação do código de recolhimento para
18806-9-STN-Recuperação de despesa de exercício anterior, no sistema Sisgru, para recolhimento do valor ao Tesouro Nacional.

6.2...........Devolução de despesa de diárias liquidada no exercício corrente

Situações Utilizadas no Pagamento em Documento AV-Autorização de Viagem Situação de Devolução em Documento DD - Devolução de Despesa

DSP081-Despesa com diárias DVL081-Devolução de despesas com diárias (tela "principal com orçamento")
LDV002-Controle de diárias LDV003-Baixa do controle de responsabilidade de diárias (tela "outros lançamentos")
LDV006-Controle de limite de gastos de diárias LDV008-Baixa do controle de limite de gastos com diárias e passagens (tela "outros lança

Notas:

1. Para consultar outras informações sobre as situações, usar a transação Consit.

2. Por se tratar de anulação de despesa, a situação de devolução exige o número do empenho e a conta de variação patrimonial diminutiva, que devem ser os mesmos u
pagamento.
3. Por envolver a devolução de financeiro, não apenas de orçamento, deve-se informar a vinculação de pagamento, que deve ser a mesma utilizada no pagamento objeto da dev
relação à fonte de recursos, o sistema buscará aquela constante do empenho.
4. Nas situações de controle LDV devem ser informadas as contas de controle utilizadas no pagamento: 89711.22.00-Diárias (LDV003) e 89991.19.01-Diárias-membr
89991.19.02-Diárias-servidor e 89991.19.03-Diárias-a colaboradores eventuais (LDV008).
5. Caso o pagamento das diárias tenha ocorrido em exercício anterior, o indicado é a retificação da GRU para o código de recolhimento 18806-9, em vez de emissão de docu
Nesse caso, não há registro com as situações LDV003 e LDV008 porque as contas de controle não passam de um exercício para o outro.

6.3..........Devolução de despesa de suprimento de fundos liquidado no exercício corrente-saldo não aplicado

Situação de Pagamento em Documento SF-Suprimento de Fundos Situação de Devolução em Documento DU - Devolução de Despesa de Suprimento de Fundo

SPF002-Suprimento de fundos-conta tipo B-não sigiloso DSF002-Devolução de suprimento de fundos - conta tipo b

DSF003-Devolução de suprimento de fundos - saque cpgf - não sigiloso

SPF003-Suprimento de fundos-cartão de pagamento governo federal-saque e fatura
DSF004-Devolução de suprimento de fundos - fatura - não sigiloso

SPF006-Suprimento de fundos-cartão de pagamento do governo federal / somente fatura DSF004-Devolução de suprimento de fundos - fatura - não sigiloso

Notas:
1. Para consultar outras informações sobre as situações, usar a transação Consit.
2. Por se tratar de anulação de despesa, a situação de devolução exige o número do empenho e a conta de variação patrimonial diminutiva, que devem ser os mesmos utilizados n
pagamento.
3. Por envolver a devolução de financeiro, não apenas de orçamento, deve-se informar a vinculação de pagamento, que deve ser a mesma utilizada no pagamento objeto d
devolução. Em relação à fonte de recursos, o sistema buscará aquela constante do empenho.
4. Caso se trate de devolução de suprimento de fundos concedido em exercício anterior, o procedimento indicado é a retificação do código de recolhimento para 18806-9, pa
recolhimento do valor ao Tesouro Nacional, em vez de emissão de documento DD.

6.4..........Devolução de despesa de suprimento de fundos: valor de tributos retidos na fonte a serem recolhidos pela UG
6.4.1.......Para recolhimento do INSS até o último dia útil do mês em que houve o registro do documento RA:
6.4.1.1....Emitir documento DT-Documento de recolhimento/reembolso, com a situação PSO066 - Recolhimento de valores em trânsito para estorno de despesa -

https://sei.trf1.jus.br/sei/controlador.php?acao=documento_imp…3dd5f2ce152ed7c5937c79d291a34b2f6abe49924b1ffdce5202329f1e049 Página 3 de 6
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realização GPS, conforme itens 17.8.2.2 do Manual do Siafi (02.11.21 - Suprimento de fundos).
a).............Na tela "principal sem orçamento" do documento DT, informar:

fonte: 0190000000;
categoria de gasto: "P-Passivos Financeiros";
código de pagamento: 2402 - Órgão do Poder Público CNPJ.

b)..............Após preencher o pré-doc na tela "dados de pagamento" do documento DT, efetuar a realização do compromisso na transação Gercomp, com a vinculação de
pagamento 990, gerando a GPS, para recolhimento da contribuição previdenciária sobre os serviços prestados por meio de suprimento de fundos (contribuinte
individual), retida na fonte pelo suprido.

6.4.2.......Para recolhimento do ISS até o último dia útil do mês em que houve o registro do documento RA (item 17.8.3.2 do Manual Siafi 02.11.21):
6.4.2.1....Emitir documento DT-Documento de recolhimento/reembolso, com a situação PSO001 (para municípios não conveniados) ou PSO065 (para municípios
conveniados), efetuando o recolhimento do imposto pela aba "Dados de pagamento".
a)............Na tela "principal sem orçamento" do documento DT, informar a fonte 0190000000, a categoria de gasto a letra "P".
b)............Após preencher o pré doc na tela "dados de pagamento" do documento DT, efetuar a realização do compromisso na transação Gercomp, com a vinculação de
pagamento 990, gerando DAR ou OB, para recolhimento do tributo municipal, retido na fonte pelo suprido.

6.4.3 Para recolhimento do INSS e ISS no mês seguinte ao do registro da RA:

6.4.3.1..Se o documento DT dos itens 6.4.1 e 6.4.2 for emitido após a transposição para o mês seguinte, a UG deverá, obrigatoriamente, adotar os procedimentos a
seguir, observando a data de fechamento de cada mês, de acordo com a transação >Confecmes:

Emitir e realizar na Gercomp documento DU conforme o item 4.3, com data do mês em que houve registro do documento RA, para baixa da conta
21891.36.01 e reclassificação do financeiro da conta 11112.20.01, evitando a passagem de saldo para o mês seguinte.

Consultar o documento na transação Gercomp, status "Realizado", e estornar a realização com data do mês corrente (mês seguinte ao da contabilização do
documento RA).

Consultar o documento na transação Condh e cancelar o documento na opção "Cancelar tudo" com data do mês corrente (mês seguinte ao da contabilização
do documento RA).

Emitir o documento DT dos itens 4.4.1 e 4.4.2 com data do mês corrente (mês seguinte ao da contabilização do documento RA).

6.5..........Devolução de despesas referente a pagamentos efetuados a pessoas física e jurídica

6.5.1.......Somente devem ser anulados valores referentes a despesa não incorrida, visto que os ressarcimentos de despesa, por exemplo, de ligações telefônicas, devem
ser recolhidos ao Tesouro Nacional por meio de GRU, código 18822-0-STN Outras receitas, conforme o item 3.1.2 da Macrofunção 02.12.02 - Dúvidas mais frequentes.
6.5.2.......Na eventualidade de devolução de despesa por pagamento a maior ou indevido, pesquisar a situação DVL equivalente àquela utilizada na liquidação da
despesa, por meio da transação Consit, filtro "Tipo da situação = Sit0005 - Situações de devolução de despesa".

6.6...........Devolução de valor depositado a maior a ser devolvido ao recolhedor ou a ser transferido a terceiro
6.6.1........No caso de recolhimento a maior de valor com código de GRU do grupo 6XXXX-X, incluindo suprimento de fundos, que deva ser devolvido ao recolhedor ou
transferido a terceiro:
6.6.1.1.....Emitir documento DT - Documento de recolhimento/reembolso com a situação PSO055-Recolhimento de valores trânsito. Para tanto, preencher o documento
DT com os seguintes dados:

Data de emissão: data do mesmo mês da GRU

Fonte de recursos: 0190000000
Categoria de gastos: P - Passivos financeiros
Vinculação: 990

6.6.1.1.1..Lançamentos contábeis efetuados pela situação PSO055 no mês de emissão:

Tipo de Saldo Conta Contábil Conta Corrente

D 11112.20.01-Limite de saque com vinculação de pagamento F 0190000000 990
fonte 0190000000, CPF ou CNPJ
C 21881.04.09-Depósitos de terceiros informado no documento DT na tela de
dados básicos
D 21891.36.01-GRU-Valores em trânsito para estorno de despesa F 0190000000
C 11112.20.01-Limite de saque com vinculação de pagamento F 0190000000 987

Notas:
1. A PSO055 permite a baixa das contas transitórias na data de emissão do documento DT, visto que transfere o valor da
conta 21891.36.01 para a conta 21881.04.09 - Depósitos de terceiros, permitindo o pagamento em qualquer data.
2. A conta 21881.04.09, a princípio, não é motivo de restrição, porém posteriormente deverá ser acompanhada para baixa
definitiva do valor mediante realização da ordem bancária de devolução ao recolhedor ou transferência a terceiro.
3. Da mesma maneira, o valor é transferido na conta de limite de saque, do c/c 0190000000 987 (vinculação devolução de
despesa) para o c/c 0190000000 990 (passivos financeiros). A vinculação 987 não permite pagamento, ao contrário da 990.

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6.6.1.2.....O documento DT poderá ser realizado em qualquer data, porém, para baixa das contas transitórias é necessária a informação de data retroativa ao mês da RA,
caso a emissão ocorra no mês seguinte ao do recebimento da GRU.
6.6.1.3.....Prioriza-se a situação PSO055 porque permite de imediato a regularização das contas transitórias, bem como viabiliza regularização com data retroativa, ao
contrário da PSO001, que somente baixa essas contas com a emissão da ordem bancária (data atual).
6.6.1.4.....Para o pagamento ou transferência a terceiro, preencher o pré-doc ordem bancária com os dados do credor e realizar, em qualquer data, na transação Gercomp,
com recursos da fonte 0190000000 e vinculação 990. O CNPJ ou CPF da ordem bancária deverá ser o mesmo informado na tela "dados básicos", para evitar crítica do
sistema por falta de saldo no conta corrente da conta 21881.04.09.
6.6.1.4.1..Lançamentos contábeis efetuados pela ordem bancária do documento DT com a situação PSO055 no mês da realização na transação Gercomp:

Tipo de Saldo Conta Contábil Conta Corrente

fonte 0190000000, CPF ou CNPJ
D 21881.04.09-Depósitos de terceiros informado no documento DT na tela de
dados básicos e no pré-doc.
C 11112.20.01-Limite de saque com vinculação de pagamento F 0190000000 990

7..............Retificação de GRU/RA
7.1...........Na hipótese de recebimento de GRU com código de recolhimento de anulação de despesa cuja liquidação ocorreu no exercício anterior, o documento RA deve
ser retificado por intermédio do sistema Sisgru para o código 18806-9 - STN - Recuperação de despesa exercício anterior.
7.2...........Para os procedimentos de retificação, observar o Manual do Sisgru, item 3.
7.3...........Em síntese, a retificação de GRU é cabível:

Quando o recolhimento ocorreu com código diverso do correto. Nesse caso é possível retificar apenas parcialmente o valor para outro código.
Para retificar a UG favorecida.
Para retificar qualquer outro campo disponível no Sisgru.

7.4...........Na retificação, o sistema estorna os lançamentos originais, portanto, mesmo no caso de retificação parcial, é preciso que haja o saldo total nas contas
contábeis. Na retificação parcial, o sistema estorna o valor total e efetua novos registros de acordo com os dados da retificação.

8..............Estorno de realização e cancelamento de documento hábil DD ou DU

8.1...........Na hipótese de necessidade de cancelamento de documento DD ou DU já realizado na transação Gercomp, adotar os seguintes procedimentos:
8.1.1........Consultar o documento na transação Gercomp com os seguintes filtros:

Natureza: recebimento
Status: realizado
Número do documento hábil: número do documento a ser estornado/cancelado

8.1.2........Na tela seguinte, na coluna "opção de realização", escolher "S-Estorno" e "executar".

8.1.3........Na janela "Data limite" que se abre após executar, escolher a data de estorno no calendário "nova data", que deve ser a mesma da NS que realizou o
documento, data que surge no primeiro calendário da tela, denominado "data limite", exceto na situação descrita no item 6.4.3.
8.1.4........Após estornar a realização, o compromisso do documento DD ou DU na Gercomp é restabelecido e os saldos retornam para as contas 11381.06.01,
111112.20.01 e 21891.36.01.
8.1.5........Nessa situação de estorno da realização, surge a equação contábil 0126-Valores a receber por GRU, em razão do saldo na conta 11381.06.01, para informar
a verificar a existência de saldo transitório referente a valor em trânsito ou a compensar, que devem ser regularizados.
8.1.6........Assim, obrigatoriamente, e, imediatamente ao estorno da realização na transação Gercomp, o documento deve ser cancelado na transação Condh, opção
"Cancelar tudo". Nessa fase, deve-se atentar para a data a ser informada, visto que deve ser a data que constou do campo "data de emissão contábil", exceto na situação
descrita no item 6.4.3.

9..............Exemplo de lançamento incorreto

9.1...........Exemplo de lançamento incorreto que provoca inversão no saldo da conta conta 11381.06.01 - Valores a receber por devolução despesas estornadas, por erro
de preenchimento dos campos "data de emissão", "data de vencimento", bem como na data de realização na transação Gercomp:

GRU recebida nas contas 11112.20.01 e 21891.36.01 com data de 29/05/2020.

DD gerada em 04/06/2020 no Siafi com data de emissão 04/06/2020, datas de vencimento e de realização de 29/05/2020, quando o correto seria
emitir e realizar o documento com data de 29/05/2020.

9.2............Essa situação de erro pode ser corrigida da seguinte forma:

9.2.1.........Estornar a realização na transação na transação Gercomp, conforme o item 8, com data de 29/05/2020.
9.2.2.........Cancelar o documento na transação Condh com data de 04/06/2020.
9.2.3.........Emitir novo documento DD/DU na transação Incdh com as datas corretas.
9.3............Depois de cancelado o documento na transação Condh, não é possível qualquer tipo de acerto no documento.

10..............Observações gerais
10.1...........Obrigatoriamente, as datas de emissão e de vencimento dos documentos DD e DU devem ser do mês de recebimento do documento RA, de forma que

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o estorno da despesa e a baixa das contas 11112.20.01-Limite de saque com vinculação de pagamento - OFSS (c/c F 0190000000 987-Devolução de despesa) e
21891.36.01-GRU - Valores em trânsito para estorno despesa ocorram dentro do mês de competência, evitando a transposição de saldo para o mês seguinte.
10.2...........A grid "Dados de documentos de origem" do documento DD ou DU deve ser preenchida com os dados do documento RA-Recibo de arrecadação, incluindo o
número da RA no campo "documento de origem".
10.3...........O documento DD gera compromisso na transação Gercomp e, portanto, exige realização. Essa realização necessariamente deve ocorrer com data do mês de
contabilização do documento RA, conforme preenchimento do campo "data de vencimento". Não pode ser com data do mês seguinte, para evitar transposição de saldo
das citadas contas, pois somente são baixadas quando da realização. Não são baixadas apenas pela emissão do documento DD. Assim, recomenda-se máxima atenção na
escolha da data de realização no calendário que surge na transação Gercomp.
10.4...........Os dados do campo "data de vencimento" corresponde à data de realização do documento na Gercomp. Essa data será utilizada na NS de baixa da conta
21891.36.01 e do estorno da despesa.
10.5...........Nos documentos DD e DU, usar a nota de empenho e a vinculação de pagamento utilizadas no pagamento da despesa devolvida.
10.6...........Fazer o mesmo com a conta de variação patrimonial diminutiva e conta de passivo, que deve estar de acordo com o documento de liquidação da despesa e
reclassificações posteriores, se for o caso.
10.7...........Sempre que houver devolução de despesa, verificar se o saldo que retornou para empenho a liquidar (contas 62213.01.00 - Crédito empenhado a liquidar,
62292.01.01 - Empenhos a liquidar, 62292.01.02 - Empenhos em liquidação ou 63110.00.00 - Restos a pagar não processados a liquidar) deve permanecer. Caso
contrário, anular ou cancelar o empenho.
10.8...........Os lançamentos de documentos DD e DU, com data retroativa ao mês anterior, ou as retificações de GRU deverão observar o calendário de fechamento
mensal, de acordo com a transação >Confecmes. Se os documentos forem emitidos ou se retificadas GRU após o fechamento mensal, o documento de regularização será
contabilizado com o primeiro dia do mês corrente, mesmo que seja informada data retroativa.
10.8.1........Principais lançamentos contábeis efetuados pelo documento DD ou DU na emissão do documento na transação Incdh:

Tipo de Saldo Conta Contábil Conta Corrente

D 11112.20.01-Limite de saque com vinculação de pagamento F 0190000000 987
C 21891.36.01-GRU-Valores em trânsito para estorno de despesa F 0190000000

Nota: nessa etapa, após a confirmação da emissão do documento, o sistema gera NS cujo número pode ser
consultado ao clicar na opção "documentos contábeis".

10.8.2........Principais lançamentos contábeis efetuados pelo documento DD ou DU, na realização do compromisso na transação Gercomp:

Tipo de Saldo Conta Contábil Conta Corrente

D 11112.20.01-Limite de saque com vinculação de pagamento F 0190000000 987
C 21891.36.01-GRU-Valores em trânsito para estorno de despesa F 0190000000
Nota: nessa etapa, após a realização do compromisso na transação Gercomp, o sistema gera NS cujo número
pode ser consultado na transação Condh, tela "dados de recebimento", "pré-doc", "docs. gerados".

11.............Análise Contábil
11.1...........Tendo em vista o impacto nas demonstrações contábeis e no relatório Condesaud, parâmetro para a conformidade contábil, as contas tratadas no presente
procedimento devem ser objeto de análise periódica pela setorial contábil da UG, para fins de regularização tempestiva dentro do mês de competência, evitando-se
restrição contábil na conformidade contábil. Na semana de fechamento do Siafi, a análise deve ser diária.

______________________________________________________________________________________
Em substituição ao Procedimento Contábil 6933666, de 10/5/2018.

Documento assinado eletronicamente por Aldenes Almeida Machado, Diretor(a) de Divisão, em 08/07/2020, às 13:47 (horário de Brasília), conforme art. 1º, § 2º,
III, "b", da Lei 11.419/2006.

A autenticidade do documento pode ser conferida no site http://portal.trf1.jus.br/portaltrf1/servicos/verifica-processo.htm informando o código verificador 10334882 e
o código CRC 174D1BEA.

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0013461-32.2020.4.01.8000 10334882v107

https://sei.trf1.jus.br/sei/controlador.php?acao=documento_imp…3dd5f2ce152ed7c5937c79d291a34b2f6abe49924b1ffdce5202329f1e049 Página 6 de 6