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CAPÍTULO 1

DESPESAS DE EXERCÍCIOS ANTERIORES (MILITARES DA ATIVA)

1. LEGISLAÇÃO

a. LEI Nº 13.954, de 16 de DEZEMBRO DE 2019, que altera a Lei nº 6.880, de 9 de

dezembro de 1980 (Estatuto dos Militares), a Lei nº 3.765, de 4 de maio de 1960, a Lei nº
4.375, de 17 de agosto de 1964 (Lei do Serviço Militar), a Lei nº 5.821, de 10 de novembro
de 1972, a Lei nº 12.705, de 8 de agosto de 2012, e o Decreto-Lei nº 667, de 2 de julho de
1969, para reestruturar a carreira militar e dispor sobre o Sistema de Proteção Social dos
Militares; revoga dispositivos e anexos da Medida Provisória nº 2.215-10, de 31 de agosto de
2001, e da Lei nº 11.784, de 22 de setembro de 2008; e dá outras providências.
b. DECRETO Nº 4.307, DE 18 DE JULHO DE 2002, que regulamenta a Medida
Provisória Nº 2.215-10, de 31de agosto de 2001, que dispõe sobre a reestruturação da
remuneração dos militares das Forças Armadas, altera as Leis nº 3.765, de 04 de maio de
1960, e 6.880, de 9 de dezembro de 1980 e dá outras providências.

c. MEDIDA PROVISÓRIA Nº 2.215-10, DE 31 DE AGOSTO DE 2001, que dispõe

sobre a reestruturação da remuneração dos militares das Forças Armadas, altera as Leis nº
3.765, de 04 de maio de 1960, e 6.880, de 9 de dezembro de 1980 e dá outras providências.
d. PORTARIA NORMATIVA Nº 040/MD, DE 21 DE JANEIRO DE 2004, que dispõe
sobre a aplicação do IPCA como indexador substituto da UFIR para cálculo de correção
monetária de débitos da União para com o militar e beneficiário de pensão militar.
e. PORTARIA - C Ex Nº 1.746, DE 19 DE MAIO DE 2022, que Aprova as Normas
para o Pagamento de Despesas de Exercícios Anteriores no Âmbito do Comando do
Exército (EB10-N-08.002), 1ª edição, 2022.

2. PARTICULARIDADES

a. Militares com indicativo 1 (militar de carreira) e indicativo 3 (militar reintegrado),

continuarão sendo pagos pelo SIAPPES (FAP), isto é, a OM deve fazer o protocolo on-line.
Desde o pagamento de NOV/22 as informações lançadas no Protocolo On-line que
estiveram corretas e de acordo com o que prescreve a legislação, foram automaticamente
“migradas” para o FAP (Procedimento realizado pelo próprio CPEx).

b. Este Centro ratifica que não há mais a necessidade de lançamento no FAP para
militares de carreira e reintegrados, no entanto não há mudanças nos procedimentos para
os lançamento no SIPPES (Esses devem ser lançados após estarem com os status
“SIAPPES - aguardando pagamento / SIPPES - autorizado saque” ou “Pago”).

c. As únicas exceções para lançamentos pelas OM no FAP serão os códigos de

descontos: GEA, GEB, GEC e G98, quando for o caso.

d. Militares com indicativo 2 (temporário), fazer o protocolo on-line e lançar somente

no SIPPES após constar os seguintes status: “SIAPPES - aguardando pagamento / SIPPES
- autorizado saque” ou “Pago”).

3. PROCEDIMENTOS PARA O SIPPES E SIAPPES

Cadr Or Mil Atv Cap I Assunto: DEA Pag: 1 Data: 10/2023
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a. Militares com indicativo 1 (militar de carreira) e indicativo 3 (militar reintegrado): o

analista CPEx faz a análise e passa para situação “SIAPPES - aguardando pagamento/
SIPPES - autorizado saque” ou “Analisado e rejeitado – Processo restituído OP/OM”. A OM
toma conhecimento através do protocolo on-line e acompanha após a 2ª corrida de
pagamento.

b. Militares com indicativo 2 (temporário): o analista CPEx faz a análise e passa para
a situação: “SIAPPES - aguardando pagamento / SIPPES - autorizado saque” ou “Analisado
e rejeitado – Processo restituído OP/OM”. A OM toma conhecimento através do protocolo
on-line e faz o lançamento das informações no SIPPES. ATENÇÃO: a OM só deve lançar
no SIPPES caso a situação do protocolo seja: “SIAPPES - aguardando pagamento /
SIPPES - autorizado saque” ou “Pago”.

c. Após o processamento da 2ª corrida do SIPPES, o CPEx toma conhecimento dos

protocolos lançados no SIPPES, através de relatórios gerados, e realiza o cruzamento de
informações. Caso a OM tenha lançado um protocolo que não esteja autorizado ou
inexistente ou protocolos, mesmo que autorizados, com mais de 2 (dois) meses, estes serão
excluídos. Em caso de insistência da OM nos lançamentos indevidos (protocolos Rejeitados,
excluídos pelo operador e/ou aguardando análise), poderá ocorrer o bloqueio de pagamento
(total) do militar, conforme informado no DIEx nº 389-S1/Gab/CPEx, de 21 de junho de 2021.

4. OBSERVAÇÕES REFERENTES À PORTARIA - C Ex Nº 1.746, DE 19 DE MAIO DE

2022

a. Do Requerimento e Informação

1) No requerimento deverá constar também a Declaração Negativa de Ação Judicial,

onde o interessado manifeste oficialmente não haver acionado, informal ou judicialmente,
nenhum outro órgão público, reivindicando o mesmo direito pretendido.

b. Da Comprovação do Direito

1) Todos os documentos citados no Processo deverão ser anexados ao Processo.

Estes devem estar Autenticados e legíveis.

2) A OM deve baixar periodicamente na página do CPEx na Intranet a Planilha de

cálculos de Exercícios Anteriores. Esta Planilha deve ser exclusivamente utilizada na
ferramenta EXCEL.

c. Da Montagem do Processo de Despesas de Exercícios Anteriores

1) Quando o Processo de DEA for encaminhado ao CPEx, este deverá seguir o

caminho oficial de correspondências digitais e enviados também ao e-mail:
cpex@correio.eb.mil.br e deverá ser OBRIGATORIAMENTE, protocolado na página do
CPEx na Intranet na ferramenta “PROTOCOLO ON-LINE”.

2) Quando os Processos não tiverem a obrigatoriedade de envio eletrônico, este

deverá OBRIGATORIAMENTE, protocolado na página do CPEx na Intranet na ferramenta
“PROTOCOLO ON-LINE”.

3) A OM deve atentar que enviará ao CPEx somente os processos que excederem o

valor bruto de 4 (quatro) SOLDOS DE CAPITÃO.
Cadr Or Mil Atv Cap I Assunto: DEA Pag: 2 Data: 10/2023
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d. Do Reconhecimento da Dívida

1) Para os processos com obrigatoriedade de envio ao CPEx deverá ser remetido a

publicação em BI do constante do Parágrafo Único do Art.17.

2) Para os processos sem a obrigatoriedade de envio ao CPEx, deverá constar no

Protocolo On-line no campo “OBJETO DA DÍVIDA”, o constante do Parágrafo Único do
Art.17.

3) Nos casos de pagamento de Militar da Ativa a OM deve desconsiderar a

necessidade de registrar no Sistema Integrado de Administração Financeira do Governo
Federal (SIAFI), por meio de emissão de Nota de Lançamento de Sistema (NS) para o
reconhecimento do passivo.

e. Da Remuneração a Militares da Ativa, Veteranos e Pensionistas

1) A OM deverá atentar para quando houver o reajuste de soldos de militares, os

valores serão alterados.

2) O CPEx busca atualizar a Planilha de cálculos regularmente, no entanto, a OM

deve consultar se o último IPCA disponível consta na referida planilha. Caso não conste,
CABE A OM a devida atualização.

5. REQUISITOS PARA DIGITALIZAÇÃO E TRAMITAÇÃO DE PROCESSOS EM FORMA

ELETRÔNICA

a. Salvar os arquivos no formato PDF/A (pesquisável), ou reconhecimento de

caracteres (OCR ou ICR).
b. Resolução mínima: 300 dpi.
c. Utilizar o modo de cores em tons de cinza, de modo geral, e colorido nos casos em
que a cor interfira na análise do processo (documentos com controle de alterações por meio
de cores diferentes).
d. Incluir a capa como primeira página do arquivo da digitalização ou do volume.
e. Identificação do nome do arquivo com o NUP do processo e a sequência de
páginas, conforme a seguir: EB_64689.007809_2023-13_Fls_1_a_52.pdf.
f. Arquivos de até 10M e, caso necessário, dividi-lo em volumes (partes menores).
g. Para os processos com mais de um volume, cada parte deve ter no máximo 200
folhas e ser identificada conforme a seguir:
g.1 Exemplo 1: EB_64689.000151_2023-19_VOL_1_Fls_1_a_200.pdf; e
g.2 Exemplo 2: EB_64689.000151_2023-19_VOL_2_Fls_201_a_393.pdf.
h. Ressalta-se que os requisitos citados neste Anexo devem ser observados até que o
Exército disponibilize um sistema corporativo eletrônico próprio.

Obs: Quando o Processo de DEA for encaminhado ao CPEx, este deverá seguir o caminho
oficial de correspondências digitais e enviados também ao e-mail: cpex@correio.eb.mil.br

6. PROCEDIMENTOS PARA O PAGAMENTO DO PROCESSO DE EXERCÍCIOS

ANTERIORES.
a. Após a confecção do processo, ele deverá ser protocolado no sistema “ON-LINE” e
somente os Processos de Exercícios Anteriores com valor atualizado maior que 4 (quatro)
Cadr Or Mil Atv Cap I Assunto: DEA Pag: 3 Data: 10/2023
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soldos de Capitão, deverão ser remetidos ao CPEx digitalizados, para o e-mail:
cpex@correio.eb.mil.br.
b. No processo remetido ao CPEx, as assinaturas devem ser do OD e dos demais
agentes da Administração envolvidos, não sendo aceitas assinaturas “no impedimento”.
c. Os processos com valor atualizado menor ou igual que 4 (quatro) soldos de
Capitão, não terá a necessidade de envio digitalizado ao CPEx, devendo permanecer na UG
a disposição dos Órgãos de Controle Interno.
d. Todos os processos de EA deverão ser arquivados na UG, quaisquer que sejam
seus valores.
e. O pagamento de DEA sofre a incidência de prescrição quinquenal, ficando o efeito
retroativo do direito limitado pela data que antecede em cinco anos a data de entrada do
requerimento na UG. Se o ato gerador do direito do requerente for alcançado pelo efeito
retroativo acima, a data de início do direito será aquela constante do referido ato. Não deve
ser considerado, para aplicação de prescrição quinquenal, o tempo de tramitação
burocrática e providências administrativas a que estiver sujeito o processo.
f. Todo processo com valor atualizado menor ou igual a 4 (quatro) soldos de Capitão,
antes de ser protocolado no protocolo on-line do CPEX, deverá ser atualizado pelo ÚLTIMO
IPCA DISPONIBILIZADO pelo Banco Central.
g. Procedimentos para valores brutos corrigidos que sejam SUPERIORES a 4
(quatro) soldos de Capitão:
g.1. Procedimentos para valores brutos corrigidos que sejam SUPERIORES a 4
(quatro) soldos de Capitão, deverão ser cadastrados no sistema “on-line” e remetidos ao
CPEx por meio eletrônico (documento digitalizado e anexado ao DIEx de envio assinado de
próprio punho) para análise e futuro pagamento.
g.2. Cópia do processo deverá ser arquivada na UG. O valor a ser lançado no
protocolo deverá estar atualizado pelo último IPCA disponível no mês de cadastro.
Obs: todos os documentos deverão estar assinados e digitalizados para envio, não
serão considerados processos físicos enviados.

h. Procedimentos para valores brutos corrigidos que sejam IGUAIS OU INFERIORES

a 4 (quatro) soldos de Capitão:

h.1. SIAPPES

1) Os processos deverão ser protocolados e corrigidos pelo IPCA;

2) As OM devem acompanhar a situação dos seus processos lançados na página do
CPEx na intranet através do Nr do protocolo on-line gerado por ocasião do cadastramento
do processo e acompanhar na “tela preta” após constar o status de “SIAPPES -
AGUARDANDO PAGAMENTO / SIPPES - AUTORIZADO SAQUE”;

h.2. SIPPES
1) Os processos deverão ser protocolados e corrigidos pelo IPCA divulgado no mês
anterior em que for realizar o cadastro;
2) O saque do Exercício Anterior só poderá ser realizado quando constar o seguinte
status: “SIAPPES - AGUARDANDO PAGAMENTO / SIPPES - AUTORIZADO SAQUE” no
protocolo on-line; e
3) As OM devem acompanhar a situação dos seus processos lançados na página do
CPEx na intranet através do Nr do protocolo on-line gerado por ocasião do cadastramento
do processo e fazer o saque somente quando o status constar como “SIAPPES -
AGUARDANDO PAGAMENTO / SIPPES - AUTORIZADO SAQUE.”

Cadr Or Mil Atv Cap I Assunto: DEA Pag: 4 Data: 10/2023

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Obs: Com a finalidade de manter um arquivo atualizado e possibilitar o controle dos
processos pagos, a implantação do Cadastramento do processo no “Protocolo on-line” é
obrigatória, independente de valores, através do sistema disponibilizado na página do CPEx
(http://intranet.cpex.eb.mil.br/).

7. DO PROTOCOLO ON-LINE

a. Do acesso

1) Acessar a Área exclusiva da UA, na página do CPEx (Intranet), clicar na aba

“EXERCÍCIOS ANTERIORES” e depois em “PROTOCOLO ONLINE”).

Acesso ao
cadastramento on-line

b. Do preenchimento

1) No Caso do Sistema SIAPPES (carreira e Reintegrados): Lançar obrigatoriamente

o CPF e o PREC/CP do requerente. Quando a solicitação for requerida por representante
legal, as informações a serem lançadas serão do militar, mesmo que não conste mais no
sistema de pagamento, neste caso, a OM deverá fazer o resgate da ficha cadastro para
pagamento de DEA.

2) No Caso do Sistema SIPPES (Temporários): Lançar obrigatoriamente o CPF e o

PREC/CP do requerente. Quando a solicitação for requerida por representante legal, as
informações a serem lançadas serão do militar, não há necessidade de resgate de Ficha
Cadastro, uma vez que o militar pertence a universo do SIPPES.
Cadr Or Mil Atv Cap I Assunto: DEA Pag: 5 Data: 10/2023
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Preenchimento obrigatório com os números do

CPF e Prec Cp

3) As informações com os dados do interessado estarão preenchidas

automaticamente. Atenção: Quando este preenchimento não ocorrer de forma automática, a
OM deve encaminhar DIEx ao CPEx com as seguintes informações:
a. Nome completo do interessado/requerente;
b. Prec/cp;
c. CPF;
d. OM;
e. Codom;
f. Sistema ao qual está vinculado (SIAPPES ou SIPPES);
g. Assunto: cadastramento de militar no banco de dados do Protocolo on-line;
h. Descrever no “corpo” do DIEx que o referido pedido é com destino a Seção de
Informática deste Centro.

4) Os campos sobre Informações do representante legal deverão ser preenchidos

com os dados do representante legal que o Alvará Judicial e/ou escritura pública
determinar, ou com os dados do requerente (campo não deverá ficar em branco).

Cadr Or Mil Atv Cap I Assunto: DEA Pag: 6 Data: 10/2023

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5) Informar o período e quantidade de meses que se refere à dívida.

a) Ex: Militar com direito remuneratório a receber referente a dois períodos distintos
(de 1º JAN 22 a 02 FEV 22 e 20 SET 22 a 31 OUT 22).
Nesse caso a informação na data inicial será 01 Jan 2022 e a data final será 31 Out
2022, informando o número 0004 referente ao número de meses a que se refere à dívida
(Jan, Fev, Set e Out)
Exemplo de preenchimento tomando como base a data inicial de 01/01/2022 e data
final de 31/05/2022:

Obs: Qualquer fração de dias dentro do mês equivale a um mês. Ex: de 28 FEV até 1º
MAR, é igual a 2 meses. Esta informação é para o cálculo do IR específico do EA (AEA – Ex
Ant Trib).

6) Lançar todos os códigos e valores de saques e descontos a que se refere o Objeto

da Dívida.

Obs: Os códigos de saque deverão ser os de origem

da dívida.

Ex: A23 (código) – ADIC HAB AT (descrição do

código de saque).
Atenção: Utilizar os Códigos existentes na Tabpag
(SIAPPES), mesmo que o militar seja do SIPPES.

7) Lançar todos os códigos e valores de saques e descontos a que se refere o Objeto

da Dívida.

Cadr Or Mil Atv Cap I Assunto: DEA Pag: 7 Data: 10/2023

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Obs: Os
valores
deverão estar
corrigidos até
o último mês
do pagamento
pelo IPC-A /
IBGE.

Obs: Lançar os valores originais da dívida.

8) Desconto de Pensão Judicial

a) Utilizar o campo abaixo somente para dívidas em que incide o desconto da
Pensão Judicial. Marcando a opção sim, abrirá um formulário com campos de
preenchimento obrigatório.
b) Para lançamento da Pensão Judicial no SIAPPES a OM deve atentar para o
Procedimento de lançar o 3601 e ao abrir o quadro de preenchimento, marcar a Opção PJ
Ex Ant. O ZED será preenchido automaticamente após o preenchimento dos dados.
Observação:
1) Para mais de uma Pensão
Judicial, deverá ser informada no
espaço disponibilizado todas as
informações solicitadas na
primeira.

IMPORTANTE
2) Para valores maiores que 4
Obs: Não tendo Pensão Judicial ou se sobre o Objeto da Dívida (quatro) Soldos de Capitão, anexar
não incidir Pensão Judicial, manter a opção NÃO cópia da sentença ao processo a
ser enviado ao CPEX.

9) Especificar corretamente o objeto da dívida. (Ex: Promoção por ressarcimento de

preterição do posto/grad de.... para o posto/grad de ......, para o período de ... até ... e outras
informações julgadas necessárias pela UG).

Cadr Or Mil Atv Cap I Assunto: DEA Pag: 8 Data: 10/2023

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10) Realizar o Levantamento SIAFI refere-se às consultas no sistema de Ordem

Bancária (CONOB) ou Lista de Ordem Bancária (LISTOB) do militar e do representante
legal, quando for o caso, as quais deverão constar no processo. Sempre que houver
registro de pagamento no CPF consultado, deve-se detalhar a finalidade do pagamento
efetuado. (Ex: Inconsistência bancária, auxílio funeral, etc...).

11) Processos com valor superior a 4 (quatro) soldos de Capitão

a) Os processos cujos valores corrigidos forem superiores a 4 (quatro) soldos de
Capitão, serão remetidos ao CPEx via DIEx (processo escaneado e remetido via zimbra). Os
dados do DIEx deverão ser lançados obrigatoriamente no campo destinado para tal.

12) Domicílio bancário.

Lançar as informações referentes ao domicílio bancário do militar.

13) Informações do operador.

Lançar as informações do operador como Nome, CPF, e-mail e telefone para contato.
Lançar o Número do Telefone funcional ou Pessoal no campo “OBJETO DA DÍVIDA”.
Colocar um Telefone que realmente esteja ativo e receba ligações.

14) Tipo de Exercício Anterior

A OM deve atentar para o preenchimento desta Informação. Este será o código que
será migrado automaticamente para o SIAPPES. Atenção: Mesmo para os militares do
SIPPES, esta informação tem estar correta com o previsto no SIAPPES. Isso se faz
necessário para controle de informações e a parte contábil.
Cadr Or Mil Atv Cap I Assunto: DEA Pag: 9 Data: 10/2023
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Já existe o estudo da adaptação do Protocolo on-line para as informações que
existem no SIPPES. Assim, as OM devem aguardar e seguir as orientações deste Caderno
de Orientações.

8. PROCEDIMENTOS PARA APROVAÇÃO E ENVIO AO CPEX PELO ORDENADOR DE

DESPESAS
Com a entrada em vigor da nova sistemática, cabe ao Ordenador de Despesas a
aprovação e envio ao CPEx dos Protocolos cadastrados pelos Operadores e a criteriosa
análise das informações lançadas pelos operadores, atentando para as partes formais,
legais e aritméticas dos referidos processos.
Ao fazer a aprovação no sistema, automaticamente será enviado digitalmente ao
CPEx.
Atenção: Os processos somente estão em condições para análise pelo CPEx, após a
Homologação pelo OD.

9. DAS RUBRICAS
9.1. SIAPPES

CÓDIGOS DE SAQUE
OBSERVAÇÕES
CONFORME TABPAG
O Saque do AEA - CÓDIGO TRIBUTÁVEL será utilizado
para processos com valores atualizados iguais ou menores que
4 (quatro) soldos de Capitão.

O Código AEA (tributável) é utilizado quando há incidência

de Imposto de Renda sobre o objeto da dívida
EX ANT TRIB -
AEA CÓDIGO DE SAQUE
A OM deverá atentar para o Nº DE MESES a que se refere à
TRIBUTÁVEL
dívida.

O SIAPPES somente aceita 01 (um) lançamento do

código AEA – EX ANT TRIB por mês, para um mesmo
PREC/CP. Ou seja, a OM deve protocolar apenas um
processo por mês para a rubrica. Se houver mais de um valor
Cadr Or Mil Atv Cap I Assunto: DEA Pag: 10 Data: 10/2023
 Visto: ________
CÓDIGOS DE SAQUE
OBSERVAÇÕES
CONFORME TABPAG
devido tributável a UG deve lançar em meses separados.

A OM deverá realizar um cadastro no Protocolo On-line para

este código, por pagamento. Se a OM tiver que realizar vários
pagamentos de Ex Ant referente a vários períodos de dívida,
por exemplo, várias dívidas referente a A62 - Grat Rep 2% de
meses diferentes para um mesmo Prec/CP, a OM deverá
condensar tudo num mesmo saque.
Código automático do Sistema. (A OM não deve utilizar este
AEB DEV IRRF EA
código).
AEC DEV FUSEX 3% EA
AED DEV PM 10,5% EA
AEE DEV PMIL 1,5% EA
AEF DEV DEP FUSEX EA
Código para pagamento de Auxílio Fardamento em caso de
Promoção em ressarcimento de preterição e valores devidos
tendo em vista o não recebimento em época devida por
AEG EX ANT AUX FARD questões administrativas.
(*) Atenção: Para militares em missão no exterior o
procedimento não mudou e deve seguir o previsto no Caderno
de Orientações sobre Missão no Exterior.
AEH EX ANT AUX ALIM Código para pagamento de Auxílio Alimentação
AEI EX ANT AUX NATAL Código para pagamento de Auxílio Natalidade
Código para pagamento de Férias gozadas e não pagas ou para
AEL EA FER G NAO REC pagamento de Férias não gozadas pelos militares do efetivo
variável (Aspirantes, Soldados recrutas e MFDV).
AEP EX ANT RCB PRECA Código para gravação de Precatórios
CÓDIGO DE EA ADIC Código para pagamento de Adicional Natalino
AEQ
NATAL
CÓDIGO DE SAQUE Não usar para saque de adicional de natalidade e auxilio
A98
NÃO TRIBUTÁVEL fardamento.
Código de desconto de Fusex 3%. Os descontos incidentes
ZEA FUSEX 3% EA no Objeto da Dívida serão processados de acordo com o
que a OM lançar no Protocolo on-line.
ZEB P MIL 7,5/9,5/10,5% EA Código de desconto de P Mil 7,5/9,5/10,5%
ZEC P MIL 1.5% EA Código de desconto de P Mil 1,5%
ZED P JUDICIARIA EA Código de desconto de Pensão Judicial
Código automático do Sistema. ATENÇÃO: A OM não deve
ZEE IMP RENDA EA calcular o IR. O Sistema calcula automaticamente quando a
rubrica assim exigir.
Código de desconto dependente Fusex
ZEF FUSEX DEP EA
Z13 PNR (F EX AT) EA Código de desconto de PNR Fundo do Exercito
Z14 PNR (UA-DIF/AT Código de desconto de PNR UA
DA EX ANT
GEA
DEDUTÍVEL
DA EX ANT NÃO
G98
DEDUTÍVEL
Despesa Anular do Exercício Anterior do Adicional
GEC DA EA ADIC NATAL
Natalino

Cadr Or Mil Atv Cap I Assunto: DEA Pag: 11 Data: 10/2023

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O Código A98 (não tributável) deverá ser utilizado quando não incide Imposto de Renda sobre o
objeto da dívida. Será utilizado como, por exemplo, para os códigos referentes à Indenização de férias para
militares licenciados que não tenham recebido e façam jus.
9.2. SIPPES
Rubricas de saques e despesas mais utilizadas no SIPPES.

RUBRICA DISCRIMINAÇÃO ER0084 ADICIONAL NATAL 1PARC

ER0001 SOLDO ER0085 ADICIONAL NATAL 2PARC
ER0002 ADICIONAL TEMPO SERVIÇO ER0089 INDZ FERIAS INATIV
ER0003 ADICIONAL DE HABILITAÇÃO ER0091 ADICIONAL FÉRIAS RAIO-X
ER0004 ADICIONAL DE PERMANÊNCIA ER0092 ADICIONAL DE FÉRIAS
ER0007 GRAT LOC ESP A ER0094 INDENIZAÇÃO DE FÉRIAS
ER0008 GRAT LOC ESP B ER0095 AUXILIO TRANSPORTE
ER0009 COMP ORGÂNICA RAIO-X ER0098 COMP ORGANICA TJ
ER0011 COMP ORGÂNICA TO-OMA-FO ER0169 ADIC DISP MIL
ER0012 COMP ORGÂNICA IM-MG-CTA ER0170 ADIC DISP MIL
ER0014 ADICIONAL MILITAR ER0171 G REP COVID
GRAT REP DE FUNC DE ER0172 G REP VERDE-BR
ER0015
GABINETE MILITAR-RMM ER0173 G REP ACOLHIDA
ER0018 SALARIO FAMILIA ED0001 FUSEX 3%
ER0019 AUXÍLIO ALIMENTAÇÃO D ED0002 PENSÃO MILITAR 7,5%
AUXILIO NATALIDADE- ED0003 OCUPAÇÃO PNR
ER0043
NATIMORTO
ED0005 PENSÃO MILITAR 1,5%
ER0052 AUXÍLIO ALIMENTAÇÃO A - 5X
ED0008 OCUPA PNR FUNDO EX MNT
ER0053 AUXÍLIO ALIMENTAÇÃO A - 10X
ED0010 IMPOSTO DE RENDA
ER0054 AUXÍLIO ALIMENTAÇÃO C
DESCONTO DEPENDENTE -
AUXÍLIO ALIMENTAÇÃO ED0011
ER0055 FUSEX
MINISTÉRIO DA DEFESA
ED0014 PENSÃO ALIMENTÍCIA
ER0056 AUXÍLIO FARDAMENTO
ED0015 IR ADICIONAL FÉRIAS
ER0058 AUXÍLIO ALIMENTAÇÃO B
PENSAO MILITAR - MILITAR
ER0060 DEVOLUCAO DE FUSEX (EA) ED0039
TEMPORARIO
ER0061 GRAT REPRESENT EVENTUAL PENSAO MILITAR - MILITAR
ER0063 DIF G LOC ESP ED0041
CARREIRA - AT
ER0068 GRAT REP PEF/DEF ED0042 FUSEX 3% AT AUTOMATICO
ADICIONAL NATALINO - AJUSTE ED0043 IMPOSTO ADC NATALINO AT
ER0070
CONTAS ED0073 DESCONTO EM FAVOR DA OM
ER0077 ASSISTENCIA PRE-ESCOLAR ED0014 PENSÃO JUDICIAL
ER0081 AUXÍLIO NATALIDADE ED0179 DA EA AJ CON NAO DEDUT
ADIANTAMENTO DA 1A PRCL
ER0083
DO ADC NATALINO

10. ATUALIZAÇÃO DA DÍVIDA

a. Os valores lançados no FAP devem ser atualizados até o mês do pagamento,
utilizando-se o último índice do IPC-A – IBGE disponível.
b. Para a consolidação dos valores devidos poderá ser utilizada a planilha disponível
na página da intranet do CPEx.

Cadr Or Mil Atv Cap I Assunto: DEA Pag: 12 Data: 10/2023

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c. Caso seja necessário, a UG poderá realizar a atualização monetária da correção
com o mês/ano do pagamento, utilizando a calculadora do cidadão, disponível na página do
Banco Central na internet, no link:
https://www3.bcb.gov.br/CALCIDADAO/publico/exibirFormCorrecaoValores.do?method=exibirFormCorrecaoValor
es

Colocar o mês do pagamento

d. Exemplo de procedimento de consulta sobre o último IPCA disponível:

Último índice de IPCA disponível refere-se ao mês de abril 2023, divulgado em 12 Maio 2023
(0,61%).
- Atualizar a dívida utilizando o índice acima citado;
- Cadastrar o processo no protocolo on-line após a divulgação do índice e atualização da dívida; e
- Para IPCA negativos, a OM deve lançar o respectivo valor negativo na planilha.

11. PROCEDIMENTOS PARA MILITARES FORA DO SISTEMA

Cadr Or Mil Atv Cap I Assunto: DEA Pag: 13 Data: 10/2023

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a. Militares excluídos do sistema a partir de 2008 (Inclusive)
1) A OM deverá resgatar a ficha cadastro do Militar COM INDICATIVO 1 E 3
(Carreira e reintegrados), por meio do FAP CODOM CPEx, conforme previsto no Caderno
de orientações Cap 4 - FICHA CADASTRO E RESGATE DA FC, disponível na Intranet do
CPEx. Militares com Indicativo 2 (Temporários) não deverá ser feito o resgate de ficha
cadastro.
2) No mês seguinte ao resgate, a OM deverá realizar o protocolo on-line,
acompanhar o status no Sistema para militares de carreira e reintegrados. No SIPPES não
há a necessidade de resgate de ficha cadastro, apenas constar a situação:
“REIMPLANTADO PARA PAGAMENTO DE EXERCÍCIOS ANTERIORES”.
3) No mês seguinte ao pagamento do EA, a OM deverá EXCLUIR a ficha cadastro do
militar (Carreira ou reintegrado), no FAP CODOM UA: ALT 0 PREC/CP CAMPO 0000.

b. Militares excluídos do sistema com data anterior a 2008

1) A OM deverá solicitar a inclusão, via DIEx, do ex-militar no Banco de Dados no
Formulário On-line de exercícios anteriores, informando os seguintes dados: NOME
COMPLETO, CPF, PREC CP, POSTO/GRAD, IDT e CODOM (no caso SIAPPES).
2) Após a inclusão no Banco de Dados a OM poderá realizar o cadastro do processo
de EA no Protocolo On-line e realizar o saque quando o status constar como: “SIAPPES -
AGUARDANDO PAGAMENTO / SIPPES - AUTORIZADO SAQUE.”

12. PROCEDIMENTOS PARA MILITARES TRANSFERIDOS DE OM

Cabe à OM na qual o militar protocolou o requerimento, confeccionar o devido

processo para pagamento do EA e proceder da seguinte forma:

a. Processo de EA com valor superior a 4 (quatro) soldos de Capitão.

1) Realizar o cadastramento do processo no Protocolo on-line de EA na Intranet do

CPEx;

2) Encaminhar via DIEx cópia do processo de EA para que o CPEx analise e proceda
o pagamento (Digitalizado e encaminhado via zimbra).

b. Processo de EA com valor igual ou inferior a 4 (quatro) soldos de Capitão.

1) Enviar cópia do processo físico a OM para a qual o militar foi movimentado;

2) A OM atual do militar deverá analisar e realizar o cadastramento do processo no

Protocolo on-line de EA na Intranet do CPEx, com o prec cp atual se por acaso tiver mudado
o prec cp e mencionar no protocolo on-line no objeto da dívida o prec cp antigo; e

3) A OM atual do militar deverá acompanhar o pagamento na Tela preta e/ou fazer o

saque SIPPES conforme for a situação do militar.

OBS: para pagamento de militar temporário, a OM deverá manter o militar cadastrado

no SIPPES com status de “pagamento suspenso” para fins de pagamento de exercícios
anteriores, ou reimplantar com a opção “reimplantado para exercício anterior”.

13. CONSULTA DA SITUAÇÃO DOS PROCESSOS

O andamento da análise e processamento do pagamento dos processos pode ser
consultado na página do CPEx.
Cadr Or Mil Atv Cap I Assunto: DEA Pag: 14 Data: 10/2023
 Visto: ________

14. RELATÓRIO DE PROCESSOS REJEITADOS

a. Os processos tem seus relatórios disponibilizados no sistema On-line.

b. Quando da rejeição de processos de valores maiores que 4 (quatro) soldos de

Capitão, os mesmos não serão devolvidos, sendo informado no protocolo on-line as
alterações a serem corrigidas. Assim que as alterações forem sanadas, a OM deverá
realizar novo cadastramento on-line e remeter novo processo digitalizado, fazendo constar

Cadr Or Mil Atv Cap I Assunto: DEA Pag: 15 Data: 10/2023

 Visto: ________
no DIEX o número do protocolo rejeitado e/ou enviar os documentos solicitados quando for o
caso.

15. CÁLCULOS E CORREÇÕES MONETÁRIAS

a. Para auxílio na confecção dos cálculos, o CPEx disponibiliza uma planilha para
militares da ativa:

b. A partir de OUT 00, o indexador para fins de cálculo de correção monetária passou a
ser o IPC-A/1980 (Índice de Preço ao Consumidor Amplo de valores devidos a contar de
1980), conforme determina a Portaria Normativa nº 040/MD, de 21 Jan 04.
c. O Banco Central disponibiliza a calculadora do cidadão que poderá ser utilizada
para fins de da atualização monetária. Link:
https://www3.bcb.gov.br/CALCIDADAO/publico/exibirFormCorrecaoValores.do?method=exi
birFormCorrecaoValores

16. ATRIBUIÇÕES DA OM
a. Organizar o processo em ordem cronológica a partir da entrada do requerimento no
protocolo;
b. Verificar se os documentos que instruem o processo estão em conformidade com
os modelos e se todos estão corretamente preenchidos (aspecto formal), assim como enviar
todos os documentos citados no processo para o CPEx quando maior que 4 (quatro) soldos
de Capitão);
c. Verificar se o objeto do requerimento enquadra-se na legislação e se o direito está
perfeitamente materializado (aspecto legal);
Cadr Or Mil Atv Cap I Assunto: DEA Pag: 16 Data: 10/2023
 Visto: ________
d. Verificar se os dados das folhas de cálculos, cálculo-recapitulação e da solicitação
de pagamento estão corretos (aspecto aritmético);
e. Verificar a existência de uma possível ocorrência de duplicidade com
requerimentos e pagamentos havidos anteriormente.
f. Após competente despacho do OD, arquivar os processos nos seguintes casos:
1) por falta de amparo legal;
2) desistência da solicitação do requerente;
3) apuração de duplicidade de requerimentos;
4) interessado deixa de atender às exigências no prazo estipulado nestas instruções;
e
5) interessado vier a falecer.

f. Em caso de falecimento, a UG deverá fazer juntada ao Processo de EA o Alvará

Judicial que autoriza o herdeiro ou representante legal a receber o benefício.

17. PROCEDIMENTOS PARA REALIZAÇÃO DE PROCESSOS DE EXERCÍCIOS

ANTERIORES QUANTO AOS DIVERSOS ASSUNTOS.

a. AUXÍLIO NATALIDADE

1) O auxílio-natalidade é devido no instante do nascimento, Termo de guarda, adoção

ou reconhecimento de paternidade. O valor a ser considerado para efeitos de pagamento é o
soldo da época do nascimento ou da adoção/reconhecimento de paternidade e não aquele
válido quando da apresentação da respectiva certidão. A OM deve atentar para o
Posto/Graduação do Militar na época do fato gerador.
2) No campo justificativa do protocolo on-line, deverá constar obrigatoriamente, a
data do nascimento, da adoção, Termo de guarda ou do reconhecimento da paternidade.

Obs: Sobre a assistência pré-escolar, a OM deverá enviar o processo físico a DAP.

b. INDENIZAÇÃO DO ADICIONAL DE FÉRIAS E DA INDENIZAÇÃO DA RENUMERAÇÃO

DE FÉRIAS NÃO GOZADAS

1) A indenização do adicional de férias e da remuneração de férias não gozadas serão

obtidos tomando como base de cálculo, a última remuneração bruta recebida pelo militar em
serviço ativo, considerando somente as parcelas remuneratórias constantes do Art 1º da
Medida Provisória nº 2.215-10, de 31 Ago 01 e/ou Lei 13.954 de 16 dez 19, a que o militar
faz jus.
2) NÃO HÁ INDENIZAÇÃO DE FÉRIAS PARA MILITAR NA ATIVA. O MILITAR TIRA
AS FÉRIAS DEVIDAS de acordo com o RISG, Art 448, § 2º, “O militar que for impedido, por
extrema necessidade do serviço, assim reconhecida pela autoridade competente em ato
publicado em BI, de iniciar as férias a determinado ano, até 31 de dezembro do ano
subseqüente, ou as tiver interrompidas, tem suas férias concedidas, ou retomadas,
imediatamente após cessarem os motivos que a levaram ao impedimento ou à interrupção”.
3) Todo saque de remuneração de Férias, código AEL (SIAPPES) ou ER0092
(SIPPES) e Indenização de Férias código A98 (SIAPPES) ou ER0094 (SIPPES), deverá ser
enviada ao CPEx a cópia do Boletim Interno da OM que publicou a impossibilidade do militar
entrar em gozo de férias (utilizar para este caso o e-mail s1.rpcma@cpex.eb.mil.br, fazendo
constar no e-mail o número do protocolo on-line).
Exceção apenas para militares do Efetivo variável (Aluno CPOR/NPOR, recrutas e
MFDV, quando for o caso) licenciados por término de serviço militar obrigatório.
Cadr Or Mil Atv Cap I Assunto: DEA Pag: 17 Data: 10/2023
 Visto: ________
ATENÇÃO: Para o pagamento de férias e indenização de férias a OM deve fazer dois
protocolos, separando os lançamentos, conforme o exemplo abaixo:
a) (Código Original de Férias AD2 ou AD3 e Código de saque do EA: AEL);
b) (Código Original de Indz Férias A94 e Código de saque do EA: A98).

Obs: não há incidência de imposto de renda sobre férias indenizadas, ou seja, não
deve ser calculado imposto de renda sobre Adicional de férias indenizadas.

c. FÉRIAS GOZADAS E NÃO PAGAS

1) O pagamento do Adicional de Férias para militar que gozou as férias em anos

anteriores e não recebeu o valor devido na época, deverá ser realizado através da
confecção do Processo de EA.

2) O valor a ser pago deverá ser aquele devido no mês de início do gozo das férias,
devidamente atualizado até a data do efetivo pagamento.

3) Para o SIAPPES a OM deve selecionar a opção de saque AEL e no SIPPES é

código ER0092 com valor.

4) Para férias gozadas e não sacadas, a OM deve atentar para o período prescricional
da dívida (5 anos), conforme data da entrada do requerimento.

d. AUXÍLIO FARDAMENTO

O pagamento de Auxilio Fardamento será pago por EA nos casos de promoção por
ressarcimento de preterição, quando o militar recebeu a menor e por motivo de não
recebimento do benefício em época oportuna.

Obs: A UG, após cadastrar o processo no Protocolo On-line deverá sacar no SIPPES
com código ER0056 e no SIAPPES deverá cadastrar o Código de saque AEG.

(*) Atenção: Para militares em missão no exterior o procedimento não mudou e

deve seguir o previsto no Caderno de Orientações sobre Missão no Exterior.

e. GRATIFICAÇÃO DE REPRESENTAÇÃO 2%

1) A Gratificação de Representação devida por viagem de emprego operacional,

viagem de representação , viagem de instrução ou sob ordens de autoridade estrangeira
realizada em anos anteriores deverá ser paga por Processo de Despesas de Exercícios
Anteriores.

2) A UG deverá inserir as seguintes informações no campo “DOCUMENTO QUE

MATERIALIZOU O DIREITO”:

a) O Documento da Autoridade que autorizou o Pagamento;

b) O BI da OM onde consta a publicação da relação nominal com os respectivos

valores a serem pagos; e

c) Qualquer informação publicada que a OM julgar pertinente.

Cadr Or Mil Atv Cap I Assunto: DEA Pag: 18 Data: 10/2023
 Visto: ________
3) A UG deverá inserir as seguintes informações no campo "OBJETO DA DÍVIDA":

a) Atividade desenvolvida (Qual Operação, ou participação em trecho, ou PCI etc;

b) Local da realização da Atividade (Citar Cidade/Estado - Exemplo: Fortaleza/CE;

c) A quantidade de dias para pagamento por meses de operação. Exemplo: 01 a 30

Abr 20 (30 dias), 01 a 15 Maio 20 (15 dias), 01 a 02 Junho 20 (1 dia),TOTAL 46 Dias. Este
procedimento visa conferir os valores conforme mês de saque e incidência do IPCA do mês;
e

d) Atentar para a Graduação do Militar quando da realização da Atividade (Exemplo:

Atualmente o militar é Cabo, no entanto, no momento da Operação ele era Soldado
Profissional. Sendo assim, o cálculo da Grat Rep deve ser feito sobre a Graduação no
momento da Operação, ou seja, na Graduação de Soldado Profissional).

3) Competência, para autorizar o pagamento da gratificação de representação 2%,

Além do Ministro da Defesa:

a) Chefe do Órgão de Direção Geral (ODG);

b) Chefe do Órgão de Direção Operacional (ODOp);

c) Chefes dos Órgãos de Direção Setoriais (ODS);

d) Comandantes Militares de Área; e

e) Chefes dos Órgãos de Assistência Direta e Imediata (OADI) ao Comandante do

Exército (EME, GAB CMT EB, CIE, CCOMSEX, CJACEX, SGEX, CCIEX, DGP, DECEX,
COLOG, COTER, DCT, DEC, SEF, CMA, CMO, CMP, CMNE, CMN, CMSE, CML e CMS).

f. ADICIONAL HABILITAÇÃO
f.1. Conclusão de Cursos realizados fora da Força

A fim de materializar o direito referente a Adicional Habilitação por conclusão de curso

realizado fora da Força, a OM deverá fazer constar no campo “Objeto da Dívida e
Justificativa” as seguintes informações:

f.1.1. Curso concluído, data da que apresentou o diploma com aproveitamento e data
que solicitou a majoração;

f.1.2. Número e data do documento que cadastrou o curso no DGP e seu devido
código de cadastramento;

f.1.3. Documento da SEF reconhecendo a majoração do Curso e de que data faz jus.
ATENÇÂO: O documento da SEF deve ser do militar interessado, não podendo ser um
documento “análogo” a outro processo.

f.1.4. se foi feita sindicância para verificar a veracidade;

f.1.5. Data da apresentação do diploma na OM (INFORMAR O BI);

Cadr Or Mil Atv Cap I Assunto: DEA Pag: 19 Data: 10/2023

 Visto: ________
f.1.6. Em documento encaminhado pela SEF aos CGCFEX (DIEx nº 147-
ASSE1/SSEF/SEF – CIRCULAR, de 22 de abril de 2021, do Subsecretário de Economia e
Finanças, a SEF reforça a necessidade de envio àquela Secretaria dos processos de
Majoração de AdicHab que tiveram requerimentos protocolados antes de 30 SET 20 e sob a
égide da Portaria 84 Cmt EB, de 25 JAN 19 e que além da memória para decisão,
encaminhem cópia da sindicância, relatório e solução de sindicância.
Assim, cabe a OM encaminhar as solicitações ao CGCFEX de vinculação/SEF, e
após este ODS se manifestar, a OM solicita o EA acrescentando no campo "DOCUMENTO
QUE MATERIALIZOU O DIREITO" o DIEx da SEF que homologou a majoração.

f.2. Conclusão de Cursos Militares

Para Cursos Militares (ECEME, CGAEM, ESAO, CHQAO, CAS, etc) não existe a
necessidade de envio à SEF e nem para cursos realizados na égide da Portaria nº
1.443/2021 – C Ex.

f.3. Cursos que são pré-requisitos em edital de convocação

Para o cadastramento de protocolos on-line que versam sobre o pagamento de

Adicional Habilitação para Cursos que eram pré-requisitos previstos no edital de
convocação, a OM deve acrescentar as seguintes informações:

f.3.1. O edital de convocação (exemplo: edital nr 100, da 11ª RM, de 28 Fev 21);

f.3.2. A Vaga que o militar ocupará;

f.3.3. O BI que “empenhou” a respectiva vaga para o militar interessado;

f.3.4. Para este caso do exemplo, a OM deve fazer constar no processo o BI com a
publicação da sindicância que apurou o não pagamento em época devida ou o que
prescreve o Art. 17 da PORTARIA - C Ex Nº 1.746, DE 19 DE MAIO DE 2022, que nos
casos em que não for necessária a abertura de sindicância, caberá ao OD a
responsabilidade de justificar no processo de DEA o motivo pelo qual a despesa deixou de
ser paga no exercício financeiro correspondente.

f.4. Soldados não qualificados

As OM devem seguir as orientações constantes no DIEx Nº 375-S1/Gab/CPEx, do

Ordenador de Despesas do Centro de Pagamento do Exército, de 7 de junho de 2023, que
versa sobre “adicional de habilitação para soldado não qualificado”.

Anexo ao DIEx supramencionado, está o DIEx Nº 667-ASSE1/SSEF/SEF, do

Subsecretário de Economia e Finanças, de 12 de novembro de 2021, onde a SEF
recomendando que eventuais casos ou pedidos suscitados pelos interessados/legitimados
(no prazo legal) ou autoridades competentes a respeito do período anterior à vigência da
Portaria - C Ex n° 1.443, de 7 JAN 21, sejam encaminhados e orientados individualmente
pelos respectivos canais técnicos competentes (CGCFEx) para eventual consulta àquela
Secretaria.

Assim, a OM deve encaminhar ao CGCFEx de apoio a demanda sobre Adicional

Habilitação para soldados não qualificados e, se for o caso, quando aprovados pela SEF,

Cadr Or Mil Atv Cap I Assunto: DEA Pag: 20 Data: 10/2023

 Visto: ________
devem lançar no Protocolo online o nr e data do DIEx daquela Secretaria e a data de quando
fazem jus.

ATENÇÃO: A OM precisa lançar as rubricas que incidem sobre o Adicional Habilitação:

a) Saque da Diferença do Adicional natalino (quando for o caso);
b) Saque da Diferença de Férias (Quando for o caso);
c) Desconto referente a FUSEx;
d) Desconto referente a P MIL;

g. ADICIONAL NATALINO
A solicitação de saque do código A87(ADIC NATAL AT) para pagar valor relativo
a diferença que deixou de ser efetuada no pagamento relativo a DEZ, só poderá ser
efetuado até o pagamento relativo aos meses de JAN e FEV do ano subsequente, tendo
em vista que o sistema a partir do pagamento relativo a MAR, considera o saque do código
A87 (ADIC NATAL AT) correspondente ao ano em curso, gravando o código G84. Diante
disso a UG que perder a oportunidade de sacar a diferença de Adicional Natalino até o
pagamento relativo ao mês de fevereiro, deverá efetuar por meio de pagamento de
Exercícios Anteriores utilizando as rubricas AEQ (Saque) e GEC para Despesa Anular.

h. PRECATÓRIOS – RECEBIMENTO DE DIREITO – CÓDIGO DE GRAVAÇÃO

1) Precatório: Instrumento pelo qual o Poder Judiciário requisita à Fazenda Pública o
pagamento a que esta tenha sido condenada em processo judicial. É o pagamento de dívida
da União por meio da inclusão do débito no orçamento público.
2) A criação do código de gravação de pagamento de Precatório tem por objetivo
evitar o pagamento duplicado de direito já quitado pela União, solicitado indevidamente na
esfera administrativa.
3) O código relativo ao pagamento de Precatório é apenas informativo e será gravado
pela UG ou por este Centro mediante recebimento de informação da Justiça sobre este
fato.
4) O código a ser gravado através do lançamento na FAP CODOM CPEx é o AEP
com valor e a data do recebimento.

i. CUMPRIMENTO À DECISÃO JUDICIAL

a. A UG ao receber a Decisão Judicial deverá cumpri-la o mais rápido possível, ou

seja, reintegrar o ex-militar e, se for o caso, pagar os atrasados a partir da data que a OM
foi notificada.

b. A UG, ao receber o requerimento para dar início ao processo para o pagamento do

EA oriundo do cumprimento de determinação Judicial de reintegração de militar por
anulação de ato administrativo de desincorporação ou de licenciamento, deverá atentar para
as observações abaixo, sob o risco de interpretação errônea da determinação e solicitação
indevida de atrasados:
1) observar a situação em que o Juiz definiu a sentença e o Parecer de Força
Executória emitido pela Advocacia Geral da União:
a) decisão de 1ª instância: não há amparo legal para pagamento de EA, tendo em
vista a possibilidade de reforma da decisão. Exceção feita quando há expressa

Cadr Or Mil Atv Cap I Assunto: DEA Pag: 21 Data: 10/2023

 Visto: ________
determinação de pagamento na via administrativa pelo juiz do feito, ratificado pelo Parecer
de Força Executória.

b) trânsito em julgado (Transitado em julgado): não cabe mais recurso, pois a

sentença se torna definitiva, devendo neste caso, se houver determinação expressa na
Decisão, para pagamento pela via administrativa, solicitar os atrasados através de EA.

c) Verificar se há na sentença, a obrigatoriedade do pagamento dos atrasados na

esfera administrativa, pois quando a Ré é a União, via de regra o pagamento dos atrasados
é através de Precatórios, conforme art. 100 da Constituição Federal: “Os pagamentos
devidos pelas Fazendas Públicas Federal, Estaduais, Distrital e Municipais, em virtude de
sentença judiciária, far-se-ão exclusivamente na ordem cronológica de apresentação dos
precatórios e à conta dos créditos respectivos, proibida a designação de casos ou de
pessoas nas dotações orçamentárias e nos créditos adicionais abertos para este fim”.
Exemplo de Decisão Judicial:

- Do exemplo podemos observar que a Ré é a União e que o pagamento dos

atrasados deverá ser via Precatórios.

- Cabe à OM, SOMENTE O CUMPRIMENTO DA OBRIGAÇÃO DE “FAZER”, ou

seja, reintegrar o militar a partir da data da notificação.

j. PRÉ-ESCOLAR E AUXÍLIO-TRANSPORTE
Os processos de Despesas de Exercícios Anteriores (DEA) de Assistência pré-
escolar e Auxílio-Transporte deverão ser enviados à DAP, por DIEx, devendo constar o
número do protocolo on-line para que seja feita a respectiva análise.
Paralelamente deve ser inserido a solicitação de pagamento, realizada por meio
do preenchimento do “protocolo on-line” na página do CPEx.

Tratando-se de Exercício Anterior de Auxílio-transporte e Assistência Pré-escolar

de Militares da Ativa, deverá ser inserido com os códigos: AEJ e AEK, respectivamente, e
para Militares Veteranos deverá ser inserido com os códigos: BEJ e BEK, respectivamente.
Cadr Or Mil Atv Cap I Assunto: DEA Pag: 22 Data: 10/2023
 Visto: ________

Para eventuais esclarecimentos, tratar junto a DAP no telefone (61) 3415-5315.

k. COMPLEMENTO DO SALÁRIO MÍNIMO

Os processos de Despesas de Exercícios Anteriores (DEA) de Complemento de

salário mínimo devem seguir as orientações contidas no DIEx Nº 152-SIPPES/S1/Gab,
Do Chefe do Centro de Pagamento do Exército de 15 de maio de 2023.

Para fins de entendimento acerca dos direitos remuneratórios que devem constar da
base de cálculo a ser utilizada no complemento do salário mínimo, a Consultoria Jurídica
Adjunta ao Comando do Exército emitiu o Parecer n. 00487/2023/CONJUR-EB/CGU/AGU,
onde consta o seguinte parecer: “(...) o complemento do salário mínimo, que não integra a
remuneração do militar, não compõe a base de cálculo para os descontos referentes às
contribuições para a Pensão Militar e FUSEx, tanto para os militares da Ativa (...)”. Dessa
forma, as OM não devem considerar descontos referente a P MIL e FUSEx nos cálculos
para saque/pagamento do Complemento do salário mínimo.

Ainda no Parecer da CONJUR/EB consta o seguinte teor: “(...) em razão da sua

natureza indenizatória, o adicional de férias e a gratificação natalina não constituem
remuneração para o alcance do limite mínimo do salário, cuja remuneração seja inferior ao
do salário mínimo vigente.” Logo, não cabe o saque referente a adicional natalino e férias
para o cálculo do complemento do salário mínimo.

Assim, as OM devem seguir as seguintes orientações quanto ao preenchimento do

Protocolo online e o lançamento no SIPPES:

1) Preencher o Protocolo online referente ao período da dívida;

2) Lançar como Código Original: AGA ou AGB (serão aceitos qualquer um dos dois
códigos sobre Complemento do Salário Mínimo);

3) Lançar como Código de Saque de EA (Tipo de Exercício Anterior): A98

(Pagamento de EA não tributável);

4) Lançar no SIPPES utilizando: ER0026 (Complemento de Salário Mínimo);

5) No SIAPPES: A OM faz somente o protocolo online e caso exista algum caso, o

lançamento ocorrerá de forma automática no sistema.

6) Exemplo de como lançar os códigos no Protocolo Online:

Cadr Or Mil Atv Cap I Assunto: DEA Pag: 23 Data: 10/2023

 Visto: ________

18. PRESCRIÇÕES DIVERSAS.

a. O objeto da dívida e seu período deverão estar especificados com clareza e
coerência em todos os documentos, ou seja, no requerimento, na informação, na solicitação
de pagamento e no BI de averbação;
b. No reconhecimento da dívida o Ordenador de Despesas deve reconhecer a
mesma, na informação do requerimento em local próprio utilizando o seguinte modelo: “após
estudos reconheço a dívida e a obrigatoriedade do seu pagamento”;
c. Quando requerido valores em que o beneficiário titular deveria ter recebido em vida,
ou seja, nos casos em que se referir a espólio, o alvará judicial e/ou a escritura pública deve
ser juntado sempre aos processos acima de 4 (quatro) soldos de Capitão. Para os
processos com valores até 4 (quatro) soldos de Capitão, as determinações do alvará devem
ser especificadas no formulário on-line, no campo específico do documento que materializa
o direito. Quando o requerente vir a falecer durante a tramitação do processo, o CPEx
devolverá o processo a UG, para que seja refeito (requerimento, solicitação, publicações em
BI, cálculos, etc);
d. Quando houver indeferimento por prescrição, por valores já pagos ou parcialmente
pagos, e ainda, se houver divergência entre o período requerido e o deferido pelo OD, estas
situações deverão estar especificados na averbação do requerimento, publicado em BI e na
informação com o reconhecimento da dívida pelo OD. Neste caso, os cálculos serão
realizados abrangendo apenas o período deferido;
e. Na averbação do requerimento em BI deverá sempre estar especificado:
- o objeto da dívida;
- o período requerido;
- a data de entrada do requerimento;
- a quem se refere o objeto da dívida;
- quem requereu (o interessado, procurador, curador, tutor, etc);
Cadr Or Mil Atv Cap I Assunto: DEA Pag: 24 Data: 10/2023
 Visto: ________
- o período que foi deferido e se for o caso, o período indeferido; e
- os documentos de amparo legal e demais informações julgadas necessárias.
f. Nas solicitações de processos abaixo de 4 (quatro) soldos de Capitão o OD deve
fazer constar até quando foi realizada a correção monetária (Ex: valores atualizados pelo
IPCA até o mês/ano), os valores corrigidos deverão ser idênticos na solicitação
(SIPPES) e no formulário “ON-LINE”.
g. Nos processos acima de 4 (quatro) soldos de Capitão a atualização será a
constante das planilhas disponíveis na página do CPEx e atualizada pelos analista CPEx até
o IPCA vigente do mês de pagamento.
h. Todos os documentos que compõem o processo devem estar autenticados e serem
digitalizados do original. Os processos que forem remetidos com documentos rasurados,
corrigidos com uso de corretor líquido ou simplesmente xerocados, serão invalidados e
devolvidos à respectiva OM. Este Centro de Pagamento ratifica que os processos devem ser
encaminhados ao CPEx digitalizados e assinados de próprio punho quando for o caso.
i. As OM devem observar que dependendo da natureza do direito solicitado, os
processos serão de responsabilidade do:

NATUREZA DA DESPESA ORGÃO RESPONSÁVEL

Indenização de movimentação (Transporte, Bagagem, Passagem e
DGP/DCEM
Ajuda de Custo)
Assistência Pré-Escolar e Auxílio Transporte DGP/DAP
Descontos indevidos para o Fundo do Exército DGO
Auxílio Funeral RM
Imposto de renda de anos anteriores RECEITA FEDERAL

j. São exemplos de comprovação de direito:

1) Qualquer objeto de dívida que envolva decisão judicial:
- Cópia do processo e da decisão judicial transitado em julgado.
2) Diferença de remuneração por promoção em ressarcimento de preterição:
- Cópia do DOU, Boletim da DAPROM ou Boletim do Comando Militar de Área,
que publica a promoção em ressarcimento de preterição.
3) Outros objetos diversos: Realizar um estudo sobre o caso e juntar ao processo
todos os documentos que comprovem o direito do requerente. Avaliar se realmente está
comprovado o direito e evitar anexar ao processo documentos não pertinentes.

k. Para o militar que requereu EA na última OM em que se encontrava na ativa e que

passou para a inatividade, a última OM da ativa deve concluir o processo e seguir os
seguintes procedimentos:
1) Valor maior que 4 (quatro) soldos de Capitão, enviar o processo para a SVP
(Seção Ed Veteranos e Pensionistas) de vinculação para que essa faça o protocolo on-line e
envie o processo ao CPEx;
2) Valor igual ou menor que 4 (quatro) soldos de Capitão, enviar o processo
completo para a SVP de vinculação para que essa faça o protocolo on-line e lance no FAP
de Militar Inativo.

19. ORDEM CRONOLÓGICA DOS DOCUMENTOS DO PROCESSO DE EXERCÍCIOS

ANTERIORES A SEREM ENVIADOS AO CPEx:

Cadr Or Mil Atv Cap I Assunto: DEA Pag: 25 Data: 10/2023

 Visto: ________

a. DIEx de encaminhamento do Processo;

b. Cópia do Protocolo On-line;
c. Requerimento (constando a Declaração de Nada Consta de Processos Ativos na
Justiça;
d. Termo de Curatela (se o requerimento for assinado por curador, quando for o caso);
e. Alvará Judicial ou Escritura Pública (quando a dívida integrar um espólio e estiver
sendo requerida por um herdeiro, quando for o caso);
OBS: O alvará judicial não extingue a montagem do processo administrativo.
f. Procuração (se o requerimento for assinado por procurador, quando for o caso);
g. Informação de Requerimento, com o Reconhecimento da Dívida pelo Ordenador de
Despesa;
h. Averbação (Cópia do BI com a averbação do direito);
i. Documentos que materializam o direito (Folha de Alteração, Portaria DGP, Decisão
Judicial e/ou outros documentos que materializem o direito);
j. Planilhas de Cálculo:
1) Folha de Cálculos para ser informado ao CPEx;
2) Folha de Cálculo de Recapitulação;
3) Folha de Cálculo por Exercício;
4) Comprovação dos Valores Recebidos;
5) Comprovação dos Valores a Receber;
6) Relação de Débitos de EA, quando for o caso.
k. Solicitação de Pagamento (de acordo com as orientações contidas na Portaria 1.746,
de 19 Maio 2022;
m. Ficha Cadastro do militar;
n. Pesquisas das Fichas Financeiras (Iniciar no período inicial da dívida até a última
pesquisa disponível);
o. Pesquisas SIAFI (Ordem bancária do exercício financeiro em que inicia a dívida até
a data atual);
p. Cópia do Resultado da Sindicância (quando for o caso);
q. Se sobre o valor devido de EA incidir desconto de Pensão Alimentícia Judicial e este
valor for maior que 4 (quatro) soldos de Capitão, a OM deverá remeter juntamente com o
processo digitalizado uma cópia da sentença judicial que determinou a PJ, para que este
Centro possa calcular o valor devido à Alimentada.

Cadr Or Mil Atv Cap I Assunto: DEA Pag: 26 Data: 10/2023

 Visto: ________
20. MODELO DOS DOCUMENTOS DO PROCESSO DE EXERCÍCIOS ANTERIORES

a. Capa do Processo

Cadr Or Mil Atv Cap I Assunto: DEA Pag: 27 Data: 10/2023

 Visto: ________
b. Solicitação de Pagamento (Frente e Verso)

MINISTÉRIO DA DEFESA
EXÉRCITO BRASILEIRO
COMANDO MILITAR DO PLANALTO
COMANDO DA 11ª REGIÃO MILITAR

SOLICITAÇÃO DE PAGAMENTO Nº ____/2022

Do OD do: _______________________________________________
CODUG: ___________ CODOM: ___________

Ao Sr Chefe do CPEx

Solicito o pagamento de despesa por minha reconhecida e declaro não haver duplicidade.
Anexos: ( ) Ficha(s) Financeiras(s);
( ) Folha(s) de Cálculo(s);
( ) Folha(s) de Cálculo-Recapitulação;
( ) Comprovação de Valores Recebidos e a Receber;
( ) Cópia do BI que concedeu o direito.

Local e Data
________________________________________________________
NOME, POSTO E IDT DO ORDENADOR DE DESPESAS
Ordenador de Despesas

Nº Nome do interessado PERÍODO VALOR DESCONTOS VALOR

DE Nº Idt/Órgão Emissor, DA DEVIDO TÍTULO VALOR
ORDEM Posto/Grad, Prec-CP, DÍVIDA
CPF
001 NOME: R$ R$ R$
ZEA Fusex EA -
Identidade: XX Jan XX
- ZEB P Militar -
Prec-CP: a EA
-
CPF: XX Dez ZEC P Militar
XX 1,5% EA -
Situação:
ZED P Judicial
EA
Observação: Cálculos já corrigidos pelo IPCA (Portaria Normativa nº 40/MD, de 21 Jan 04, do Ministério
da Defesa). Processo atualizado até __________________ (mês e ano).

___________________________________________
NOME E POSTO
Encarregado do Setor de Pessoal

CONFERE:

Cadr Or Mil Atv Cap I Assunto: DEA Pag: 28 Data: 10/2023

 Visto: ________

_________________________________________________
NOME E POSTO
Fiscal Administrativo

Cadr Or Mil Atv Cap I Assunto: DEA Pag: 29 Data: 10/2023

 Visto: ________
FOLHA DE SOLICITAÇÃO DE PAGAMENTO
(VERSO)

Nº Nº , DATA BOLETIM EXPLICAÇÃO DO NÃO

DATA DO
DE DOC/MAT QUE
REQUE-
ORDE PAGAMENTO Á ÉPOCA
RIMENTO DIREITO AVERBOU
M DEVIDA
001 00-jan-00 Lançar o Boletim Interno Exposição dos fatos ocorridos.
documento que (nº/data)
materializou o
direito ( Portaria,
ficha controle,
alvará judicial ou
outros
documentos)

SOU DE PARECER QUE O REQUERIMENTO DEVE SER ATENDIDO.

Local e data

___________________________________________
NOME E POSTO DO ORDENADOR DE DESPESAS
ORDENADOR DE DESPESAS

Cadr Or Mil Atv Cap I Assunto: DEA Pag: 30 Data: 10/2023

 Visto: ________
c. Requerimento

REQUERIMENTO

Ao Sr OD do (a) (OM).
OBJETO: Pagamento de Despesas de Exercícios Anteriores
Sr Ordenador de Despesas

1. (nome) (nº Idt/órgão emissor)____________, servindo no (OM), ou por intermédio do (a) ________,
vem requerer a V Sa. o pagamento de (especificação do objeto da dívida conforme exemplos do
anexo) referente ao período (ou à data) de _________________.

2. O direito pretendido está materializado no (indicar nº e a data do(s) documento(s)).

3. A solicitação encontra amparo nas Normas para o Pagamento de Despesas de Exercícios Anteriores, no
âmbito do Comando do Exército.

4. Declaro junto ao Órgão pagador que não possuo ação judicial pleiteando os valores referentes as
despesas de Exercícios Anteriores constantes no processo pleiteado.

4. Dados do Requerente:
Endereço (rua/avenida, nº, apto, município, UF e CEP).
Banco ________________________ Agência _______________ C/C ____________
PREC/CP ____________ CPF _____________________ Telefone ______________

5. É a ___________ vez que requer.

(Local e data) _______________________________

(assinatura)

__________________________________________
(Nome)

Cadr Or Mil Atv Cap I Assunto: DEA Pag: 31 Data: 10/2023

 Visto: ________
d. Informação

MINISTÉRIO DA DEFESA
EXÉRCITO BRASILEIRO
COMANDO MILITAR DO PLANALTO
COMANDO DA 11ª REGIÃO MILITAR

(local e data)

Do: Encarregado do Enc Set Pes

Informação nº ____(OM).
Ao: Sr Ordenador de Despesas

Assunto: Pagamento de Despesas de EA

1. Requerimento datado de _____, publicado para averbação no BI nº XX, de DD MM AA, em que

(nome) requer pagamento de (objeto da dívida, de acordo com a letra "a" nº "1" apêndice "A" da portaria
1054, de 11 Dez 97 - especificação do objeto da dívida conforme exemplos do anexo, para o período de ...
até ...) e outras informações julgadas necessárias pela OM”.

2. Informações:
a. Amparo do requerente:
l) O direito pretendido está materializado no (indicar número e a data do(s) documento(s).
2) A solicitação encontra amparo nas Normas para Pagamento de Despesas de Exercícios
Anteriores, no âmbito do Comando do Exército.
b. Estudo fundamentado:
1) Dados pessoais sobre o credor
a) Nome:
b) Identidade/Órgão Emissor:
c) Posto, Graduação, Categoria:
d) Arma, Serviço, Qualificação:
e) Data de nascimento:
f) Estado civil:
g) Nº de dependentes no período da dívida:
h) Data de praça ou de admissão:
i) Promoções:
j) CPF:
l) PREC/CP ou Matrícula SIAPE do credor:
m) Situação do Credor na UG:
2) Dados informativos gerais:
a) Era Ordenador de Despesa, à época do fato gerador do compromisso, o (posto,
nome, Idt e CPF).
b) A ocorrência da Despesa de Exercícios Anteriores é explicada da forma seguinte:
c) Duplicidade (se há ou não)
__________________________________________________-_______________________________
Cadr Or Mil Atv Cap I Assunto: DEA Pag: 32 Data: 10/2023
 Visto: ________
d) Outros dados (se for o caso)
__________________________________________________________________________________
c. Estudo Comparativo:
__________________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________________
d. Tempo de tramitação:

O requerimento permaneceu _______ (s) nesta seção para fins de informação e organização do processo.

(assinatura)
_________________________
Nome e Posto do Enc Set Pes

3. Resumo ou histórico de como a despesa transformou-se em DEA, conforme previsto no Art. 7 da

Portaria 1.746, de 19 de maio de 2022:__________________________________________________
__________________________________________________________________________________

4. Reconhecimento da Dívida e Parecer:

Ex: “ Após estudos, reconheço a dívida à luz dos documentos e informações prestadas e, também,
a obrigatoriedade do seu pagamento ``
(Nenhuma Despesa de Exercícios Anteriores poderá ser ressarcida sem que haja, antes, o
reconhecimento do direito, por parte da autoridade competente para empenhá-la: Ordenador de
Despesas).

(assinatura)

__________________
Nome e Posto do OD

Cadr Or Mil Atv Cap I Assunto: DEA Pag: 33 Data: 10/2023

 Visto: ________
Dúvidas Frequentes sobre EA

1) Comecei a fazer um Processo de Despesas de Exercícios Anteriores (DEA) em

agosto e estou utilizando a planilha que baixei em janeiro na página da intranet
do CPEx. Está certo isso?
Resposta: Não. Todas as vezes que for necessário realizar um processo de DEA,
deverá ser baixada a versão mais atual da Planilha na Intranet do CPEx.

2) Como procedo quando lanço um protocolo errado? Tentei excluir, mas a

funcionalidade não está disponível.
Resposta: Só é possível excluir um protocolo enquanto este não foi analisado pelos
analistas do CPEx. Se o Protocolo estiver com o status “rejeitado” é necessário fazer
um novo protocolo.

3) Tenho os Boletins de deslocamento de ida e volta do militar de determinada

operação que o mesmo participou. Posso utilizar esses Boletins como
documento para pagamento de Gratificação de Representação?
Resposta: Não. O Documento da autoridade competente que autoriza o pagamento,
deve constar a informação “expressa” de “Autorização de Pagamento”.

4) O Comandante da Brigada autorizou o pagamento de Gratificação de

representação da missão que os militares da OM foram. Posso utilizar esse
documento de amparo para o devido Pagamento?
Resposta: Não.
Competência, para autorizar o pagamento da gratificação de representação:
Ministério da Defesa
I - Chefe do Órgão de Direção Geral (ODG);
II - Chefe do Órgão de Direção Operacional (ODOp);
III - Chefes dos Órgãos de Direção Setoriais (ODS);
IV - Comandantes Militares de Área; e
V - Chefes dos Órgãos de Assistência Direta e Imediata (OADI) ao Comandante do
Exército.
EME, GAB CMT EB, CIE, CCOMSEX, CJACEX, SGEX, CCIEX, DGP, DECEX,
COLOG, COTER, DCT, DEC, SEF, CMA, CMO, CMP, CMNE, CMN, CMSE, CML e
CMS.
Informações dos Órgãos extraídas em: https://www.eb.mil.br/estrutura-organizacional

5) Posso fazer mais de um protocolo no mês sobre o mesmo código de Exercício

Anterior. Por exemplo: posso fazer um protocolo sobre Gratificação de
representação (Código do Exerc Ante AEA) e um protocolo sobre Gratificação
de Localidade especial (Código do Exerc Ante AEA)?
Resposta: Não. Na hora do processamento da Informação no FAP só será possível
um lançamento do Código AEA (Tributável). Assim, a OM deve fazer um protocolo
num mês e outro protocolo no outro mês.

6) O Militar participou de três operações distintas em períodos distintos no ano

passado. Preciso pagar a ele Gratificação de representação dessas
missões/períodos. Posso fazer os cálculos na Planilha de Exercício Anterior e
lançar o total do valor original e o total do valor corrigido num único Protocolo
on-line?

Cadr Or Mil Atv Cap I Assunto: DEA Pag: 34 Data: 10/2023

 Visto: ________
Resposta: Sim. Caso o “assunto” da Despesa de Exercício anterior seja o mesmo,
pode-se utilizar apenas um protocolo para realizar o lançamento. Mas atenção, neste
caso do exemplo, deverá constar todos os documentos que autorizaram o pagamento
assim como todos os períodos e quantidades de dias por período no campo de
descrição da dívida.

7) Preciso pagar Férias e Indenização de férias a um militar que faz jus. Esse
militar recebeu em contracheque valores a maior de vencimento. Posso fazer a
despesa anular no próprio processo de EA?
Resposta: Sim. A OM pode fazer o “ajuste de contas” referente ao que o militar tem a
receber e o que deve devolver. Para isso, deve ter o máximo de atenção quanto às
rubricas de despesa anular existentes nos sistemas. Lembre-se, existem rubricas
tributáveis e não tributáveis.

8) Fiz um protocolo on-line e coloquei a data final da dívida sendo a data de hoje.
Porque foi rejeitado?
Resposta: Para pagamento de exercícios anteriores não há de se falar em data de
início ou final da dívida com ano vigente ou data futura. Como o próprio nome diz:
“pagamento referente a exercícios financeiros anteriores”. A OM deve refazer o
protocolo on-line, consertar a data lançada e ter mais atenção quanto às informações
prestadas.

9) O IPCA do mês ficou negativo. Como lanço na Planilha?

Resposta: Lança o valor negativo na planilha. Curiosidade: Em casos de IPCA
negativo (deflação), o valor a receber pelo militar diminui ao invés de aumentar.

10) Como faço o cálculo do Imposto de Renda para desconto no Processo de DEA
de um militar?
Resposta: Neste caso a OM deve atentar para as seguintes orientações quanto ao
sistema de pagamento ao qual o militar está vinculado, Exemplo:
a. SIAPPES: O Sistema calculará automaticamente o valor do Imposto de Renda de
acordo com as informações que a OM lançar no Protocolo On-line. Para isso, as
Informações quanto ao Código de Saque e número de meses da dívida devem
estar lançados CORRETOS.
b. SIPPES: A OM deve calcular o Imposto de renda do militar utilizando como
ferramenta o site da Receita Federal. Atenção: Observar o tipo de saque e
verificar se o lançamento se refere a uma rubrica tributável. Por exemplo:
Indenização de Férias não é tributável, mas Gratificação de Representação é
tributável.
c. O Cálculo do IR sobre DEA leva em consideração a quantidade de meses. A OM
deve atentar para esta informação e realizar o cálculo do saque considerando os
descontos e a quantidade de meses referente a dívida.
d. Site da Receita Federal para cálculo do IR de Exercício Anterior:
http://www26.receita.fazenda.gov.br/irpfrracalculo/private/pages/rracalculo.jsf

11) Qual a diferença de código de saque e Código Original da dívida?

Resposta: O Código original é aquele que a dívida se refere conforme consta na
Ficha Financeira ou no Contracheque. Código de Saque é aquele que deve constar
no Protocolo On-line para fins de efetivação de pagamento no SIAPPES. Exemplos
de Códigos de Saque e Originais:

Cadr Or Mil Atv Cap I Assunto: DEA Pag: 35 Data: 10/2023

 Visto: ________
CÓDIGOS ORIGINAIS CÓDIGOS DE
SAQUE
A03 ou A23 - Adicional Habilitação
A04 ou A24 - Adicional Permanência
AEA
A27/A28 - Grat Loc Esp
A62 - Gratificação de Representação 2%
A91 - Devolução Fusex 3% AEC
Auxílio Alimentação (A42, A43, A53, A54 e demais códigos para
AEH
Aux Alim)
AD2 ou AD3 – Férias (Inclusive para pagamento dos Asp de
AEL
CPOR/NPOR e Soldados do Efetivo Variável)
A94 – Indenização de Férias (Inclusive para pagamento dos Asp
A98
de CPOR/NPOR e Soldados do Efetivo Variável)
AGA ou AGB – Complemento do Salário Mínimo A98

12) Preciso enviar ao CPEx o DIEx com os anexos referente ao Processo de DEA
quando superior a 4 soldos de Cap. Quais são as informações que precisam
constar nesse DIEx?
a. Assunto referente ao pagamento de DEA superior a 4 soldos de Cap;
b. Nome completo do interessado;
c. Posto/Graduação;
d. Prec/cp;
e. OM e CODOM de vinculação do Militar;
f. Número do Protocolo On-line; e
g. Principalmente um Telefone de Contato da OM. Esse telefone pode ser particular
ou funcional, mas que funcione e os analistas consigam contato.

13) Não consegui entender os Art. 7 e 17 da Lei 1.746 que versa sobre Exercícios
Anteriores. O que eles querem dizer e qual deve ser a informação constante no
Protocolo on-line que atenda essa Legislação?
Resposta: As OM descrevem no protocolo on-line a obrigatoriedade do pagamento e
que o militar faz jus ao devido saque. No entanto, os artigos citados ressaltam a
importância da explicação do motivo do não pagamento na época devida.
Assim, deve constar no Campo “OBJETO DA DÍVIDA”, o BOLETIM DA OM onde o
OD publica o Boletim com a solução da Sindicância que apurou a responsabilidade do
não pagamento na época devida OU publica que não foi necessária a abertura de
sindicância, e assume a responsabilidade de justificar no processo de DEA o motivo
pelo qual a despesa deixou de ser paga no exercício financeiro correspondente.

14) Tenho uma dúvida quanto ao direito de pagamento de determinado assunto ao

militar interessado. Quem devo consultar?
A OM deve primeiramente tentar junto a Assessoria Jurídica de sua OM, quando
houver, solucionar as dúvidas pertinentes ao assunto. Caso não haja esclarecimento
sobre o assunto, a OM deve consultar seu CGCFEx de Apoio e posteriormente, se for
o caso, a demanda será encaminhada à SEF para que seja pacificada.
O CPEx não emite parecer sobre assuntos de pagamento, uma vez que este Centro é
agente executor, utilizando inclusive a própria SEF com fonte de consultas em casos
de dúvidas sobre pagamentos.

15) Preciso pagar um Auxílio Natalidade por Exercício Anterior. Quais são as
informações que o Analista verifica e que precisam constar no Protocolo On-
line?
Cadr Or Mil Atv Cap I Assunto: DEA Pag: 36 Data: 10/2023
 Visto: ________
Resposta: No protocolo on-line deve constar informações sobre Certidão de
Nascimento, Nome completo da Criança, Data de Nascimento, BI de inclusão como
dependente, BI com solicitação do Saque e posto/graduação quando da geração do
direito.
No SICAPEx deve constar o cadastro do dependente.
Atenção para a rubrica referente a auxílio natalidade no Protocolo online (AEI) e
no lançamento no SIPPES (ER0081).

16) Preciso devolver valores de PNR de anos anteriores para militar. Posso fazer
Protocolo on-line?
Resposta: Não. O Processo de pagamento de DEA de PNR (Fundo do Exército) deve
ser encaminhado a DGO. Neste caso específico, a OM deve consultar a DGO sobre
como enviar o processo.

17) Cometi um erro na hora de implantar um desconto no Protocolo On-Line de

número xxxxxx: Fiz os cálculos para DESCONTO FUSEX 3% - ZEA, mas lancei
no DESCONTO PENSÃO MILITAR 3% - ZEH, sendo que não entrou esse
desconto, porque o militar não possui P Mil 3%.
Os valores da receita bruta do EA e do desconto da P Mil de 7/9,5/10,5% estão
no contracheque.
Posso fazer um Protocolo On-Line só para lançar esse DESCONTO FUSEX 3% -
ZEA??
Resposta: Não. A OM lança o desconto referente a dívida que não foi processada no
protocolo online com os códigos (GEA, GEB ou GEC).

18) Realizo a criação de um lançamento de EA no SIPPES e na hora de salvar

aparece uma mensagem de erro. O que pode estar acontecendo?
Resposta: Alguns problemas podem ter ocorrido, entre eles:
a) Verifique se a caixa para descrição do “Objeto da dívida” não excedeu a 1.000
caracteres;
b) Verifique se o número de protocolo já não existe;
c) Verifique se já não foi lançado em mês anterior o mesmo protocolo; e
d) Caso persista o problema, será necessário abrir um chamado no GLPI/SIPPES e
reportar o erro para que a equipe responsável faça a tratativa do problema.

19) Verifiquei que o status do Protocolo online consta como pago. O que devo
fazer?
Resposta: Caso o protocolo conste como pago, adote os seguintes procedimentos:
a) No SIAPPES: Confira se o lançamento de fato consta no contracheque do militar;
e
b) No SIPPES: Faça o lançamento do referido protocolo. Atenção para as rubricas de
saque e de despesas e não se esqueça de calcular o Imposto de Renda quando
for o caso.

ERROS MAIS COMUNS COMETIDOS PELAS OM NO PREENCHIMENTO DO

PROTOCOLO ONLINE

Esta parte do Caderno de Orientações visa elencar os erros mais comuns cometidos
pelas OM no preenchimento do Protocolo Online, sem expor nenhum militar, dados
individuais ou mesmo sem citar as OM.

Cadr Or Mil Atv Cap I Assunto: DEA Pag: 37 Data: 10/2023

 Visto: ________
1. A OM não descreve a Origem da dívida ou descreve de forma incompleta. No
exemplo abaixo a justificativa não deixa qual a solicitação da OM. Atentar para
sempre descrever também os documentos que deram origem a dívida, assim como
as publicações que materializam o direito:

2. Saque de Adicional de Férias com código de Saque incorreto (AEA). Este é o erro
mais comum e repetitivo cometido pelas OM. Atentar para os diversos exemplos
constantes neste Caderno de Orientações. Adicional de Férias (AD3 ou AD2) = AEL:

Abaixo o Exemplo Correto:

3. Data do requerimento muito anterior a data de averbação. Neste caso específico, os

analistas estão solicitando o envio ao CPEx da documentação para que haja a
conferência, afim de evitar possível fraude, dano ao erário ou prejuízo ao militar. Esta
solicitação pelos analistas só ocorre quando a averbação do requerimento
ultrapassa os 5 (cinco) anos previstos para a prescrição.

Cadr Or Mil Atv Cap I Assunto: DEA Pag: 38 Data: 10/2023

 Visto: ________

- Observação 1: Porque a averbação só ocorreu praticamente 1 (um) ano depois? A

averbação do requerimento deve ser o mais rápido possível em Boletim. Lembre-se que
cabe ao Ordenador de Despesa analisar a solicitação do interessado e averbar o
requerimento, deferindo ou indeferindo o pedido. Mas a averbação precisa ocorrer para
comprovar que o interessado solicitou a tempo e não foi atingido pela prescrição quinquenal.

- Observação 2: Neste caso específico do exemplo acima a OM deve descrever no Protocolo

online o que prescreve o Art. 17 da Portaria - C Ex nº 1.746, de 19 de maio de 2022 que:
“Nos casos em que não for necessária a abertura de sindicância, caberá ao OD a
responsabilidade de justificar no processo de DEA o motivo pelo qual a despesa deixou de
ser paga no exercício financeiro correspondente.” Assim, a OM deve fazer constar no
Protocolo Online o Nr e data do BI com as informações conforme Art.17 da Portaria 1.746 (O
porquê a dívida não foi paga em época devida e não se o militar faz jus).

4. Códigos de saque incorreto. No exemplo abaixo, para lançamento exclusivo de

Adicional Natalino, o código correto é o AEQ.

Cadr Or Mil Atv Cap I Assunto: DEA Pag: 39 Data: 10/2023