Roteiro para envio do SPED Fiscal Definição do Processo 1

1 Definição do Processo

Trata-se de uma obrigação acessória surgida em 2015 em substituição à DIPJ (Declaração de

Informações Econômico-Fiscais da Pessoa Jurídica), devendo ser preenchida e entregue por
empresas (Pessoas Jurídicas) estabelecidas no Brasil.

São obrigadas ao preenchimento da ECF todas as pessoas jurídicas, inclusive imunes e isentas...

O prazo de entrega foi fixado pelo art. 3º da Instrução Normativa RFB nº 1.422/2013, reproduzido
abaixo:

Art. 3º A ECF será transmitida anualmente ao Sistema Público de Escrituração Digital (Sped) até o
último dia útil do mês de julho do ano seguinte ao ano-calendário a que se refira

§ 5º O prazo para entrega da ECF será encerrado às 23h59min59s (vinte e três horas, cinque nta e
nove minutos e cinquenta e nove segundos), horário de Brasília, do último dia fixado para entrega da
escrituração.

(Salvo alteração expressa publicada previamente pela RFB).

§ 1º A ECF deverá ser assinada digitalmente mediante certificado emitido por entidade credenciada
pela Infraestrutura de Chaves Públicas Brasileira (ICP-Brasil), a fim de garantir a autoria, a
autenticidade, a integridade e a validade jurídica do documento digital.

Para maiores informações:

http://sped.rfb.gov.br/pagina/show/1285

Para download do programa validador da ECF acesse:

http://receita.economia.gov.br/orientacao/tributaria/declaracoes-e-demonstrativos/sped-sistema-
publico-de-escrituracao-digital/escrituracao-contabil-fiscal-ecf/sped-programa-sped-contabil-fiscal

Neste documento será demonstrado os passos para geração do arquivo no TOTVS Gestão Fiscal.

Portanto, acesse o módulo de Gestão Fiscal e bom trabalho!!!

 Roteiro para envio do SPED Fiscal Manutenção no Cadastro de Filiais 2

2 Manutenção no Cadastro de Filiais

Para realizar a manutenção no Cadastro de Filiais, deve-se acessar o menu de Obrigações
Acessórias/Gerador de Saídas:

a) Menu de Cadastros / Filiais / Anexos / Parâmetros Escrituração Contábil Fiscal;

b) Filtro / Todos.
Roteiro para envio do SPED Fiscal Manutenção no Cadastro de Filiais 3

c) Clicar no botão incluir;

d) Na aba Identificação informar o período de escrituração, nesse caso:
• Data Inicial: 01/01/2019 - Data Final: 31/12/2019;
Roteiro para envio do SPED Fiscal Manutenção no Cadastro de Filiais 4

e) Na aba Tributação inclua e selecione as opções conforme imagem abaixo;

Roteiro para envio do SPED Fiscal Manutenção no Cadastro de Filiais 5

f) Nas abas Complementares e Mais Informações não possuem alterações;

Roteiro para envio do SPED Fiscal Manutenção no Cadastro de Filiais 6

g) Após salvar o registro, voltar na aba identificação e clicar em Parâmetros Contábeis;

Roteiro para envio do SPED Fiscal Manutenção no Cadastro de Filiais 7

h) Selecionar a Parametrização da ECF no módulo Totvs Gestão Fiscal;

i) Informar o Plano de Contas referencial;
j) Selecionar o campo: Utilizar Transferência/Históricos de Fechamento para Identificar o(s)
encerramento(s);
k) Informar o Código do Histórico e Data de Apuração Manualmente;

l) Nas abas Lucro Real e Outras Informações ficam sem alterações.

 Roteiro para envio do SPED Fiscal Manutenção no Cadastro de Tributos 8

3 Manutenção no Cadastro de Tributos

OBS: O Tributo deverá ser criado caso não exista na BASE, veja como no tópico 4.
Existindo na Base os Tributos IRPJ-A e CSLL-A, terá apenas que criar o período de Apuração do
Tributo que no tópico 5 mostra como será feito.

4 Cadastro de tributos

a) Menu de Cadastros/Tributos/Clicar no botão incluir;

b) Cadastrar o tributo IRPJ-A;
Roteiro para envio do SPED Fiscal Cadastro de tributos 9
 Roteiro para envio do SPED Fiscal Cadastro de tributos 10

Após cadastrar o tributo IRPJ-A, clicar em incluir novo e cadastrar o tributo CSLL-A
Roteiro para envio do SPED Fiscal Cadastro de tributos 11
 Roteiro para envio do SPED Fiscal Manutenção Cadastro Período Apuração – IRPJ-A e CSLL-A 12

5 Manutenção Cadastro Período Apuração – IRPJ-A e CSLL-A

Para realizar a manutenção acesse:

a) Menu de Obrigações Principais / Período de Apuração;
Roteiro para envio do SPED Fiscal Manutenção Cadastro Período Apuração – IRPJ-A e CSLL-A 13

b) Clicar no botão Incluir para cadastrar o período do tributo IRPJ-A e outro para CSLL-A:
 Roteiro para envio do SPED Fiscal Manutenção Cadastro Eventos Tributáveis – Estrutura 14

6 Manutenção Cadastro Eventos Tributáveis – Estrutura

OBS: A Estrutura deverá ser criada caso não exista na BASE, para isso clicar no botão incluir para
efetuar o cadastro:
a) Acesse menu Obrigações Principais/Eventos Tributáveis/Estrutura:
 Roteiro para envio do SPED Fiscal Manutenção Cadastro Eventos Tributáveis – Estrutura 15

Pasta Regras Tributáveis/Base de Cálculo:

 Roteiro para envio do SPED Fiscal Manutenção Cadastro Eventos Tributáveis – Estrutura 16

Pasta de identificação CSLL-A:

Existindo na Base a estrutura, verificar a vigência no próximo tópico mostra como será feito.
 Roteiro para envio do SPED Fiscal Manutenção Cadastro Eventos Tributáveis – Vigência 17

7 Manutenção Cadastro Eventos Tributáveis – Vigência

OBS: A Vigência deverá ser criada caso não exista na BASE.

Verificar a data final de vigência, esta data deverá ser igual a data final da escrituração em questão
ou superior tanto para o IRPJ-A ou CSLL-A, caso necessário editar os registros e alterar a data final.
 Roteiro para envio do SPED Fiscal Manutenção Cadastro Período de Apuração - Encerramento 18

8 Manutenção Cadastro Período de Apuração - Encerramento

Para realizar a manutenção acesse:
a) Menu de Obrigações Principais / Período de Apuração;
b) Selecione o período / Processos / Encerramento Período (01/01/2019 – 31/12/2019);
c) OBSERVAÇÃO: Realizar este procedimento para os tributos IRPJ-A e CSLL-A.
(Print encerramento período 2018)
 Roteiro para envio do SPED Fiscal Rotina para gerar o arquivo ECF 19

9 Rotina para gerar o arquivo ECF

Para gerar o arquivo ECF acesse:
a) Menu de Obrigações Acessórias / Gerador de Saídas / Todos;
b) Processos / Geração de Saídas.

Selecione o Layout nº 34 para geração da ECF Ano Calendário 2019 / Avançar;

 Roteiro para envio do SPED Fiscal Rotina para gerar o arquivo ECF 20

OBS: Ver são Layout para Ano Calendário 2019 – 0 0 06;

(Print encerramento período 2017)

Clicar no botão executar:

 Roteiro para envio do SPED Fiscal Programa Receita Federal – Validador da ECD 21

10 Programa Receita Federal – Validador da ECD

Realizar o download do programa validador da Escrituração Contábil Fiscal – ECF no site da Receita
Federal. Caso necessário solicitar apoio da TI. (Link página 01 desse manual)

11 Importação da ECF ao Sistema Público de Escrituração Digital

Importe o arquivo gerado (txt) para o Sistema Público de Escrituração Digital.
a) Importando a escrituração;
Roteiro para envio do SPED Fiscal Importação da ECF ao Sistema Público de Escrituração Digital 22

b) O Sistema nesse momento irá perguntar se você deseja validar a escrituração selecionada,
responda que não;

c) Alterar o código do signatário para 999 - signatário da ECF “OUTROS”. Este procedimento
servirá para autenticação da assinatura eletrônica;

d) Prencha e/ou Valide os dados inseridos na planilha de apoio (em anexo) com as tabelas no
sistema da ECF;
➢ Registro Y612 – Rendimentos de Dirigentes;
➢ Registro X390 – Origem e Aplicação de Recursos – Imunes ou Isentas;
➢ Ficha Balanço U100 – Balanço Patrimonial
➢ Registro 0930 – Signatários da ECF

e) Recupere os da ECD;
Tirar a seleção do item: “Utilizar os dados recuperados da ECD para preenchimento
automático do balanço e/ou DRE”.
Roteiro para envio do SPED Fiscal Importação da ECF ao Sistema Público de Escrituração Digital 23

f) Após, encaminhar arquivo para validação;

g) Após a validação aparecer o relatório de erros e advertências;

h) Após resolução dos erros solicitar validação novamente, gerar, assinar e transmitir o arquivo;
 Roteiro para envio do SPED Fiscal Importação da ECF ao Sistema Público de Escrituração Digital 24

Recibo de entrega: