Laboratório Contábil IV

2ª Fase
Cadastro das Operações
Lançamentos Contábeis

Prof.ª Rosana Buzian

Novembro/2020
 Apresentação e Orientações
Nesta 2ª fase, faremos o cadastro das operações no Sistema Contábil,
por meio dos Lançamentos Contábeis. Essa atividade consiste em:

 Inicialmente, com base no enunciado da operação apresentada, o

aluno deverá, num rascunho:

 Elaborar o lançamento contábil

 Criar um histórico para a operação

 Posteriormente, deverá registrar no Sistema Contábil essa operação,

ou seja, o conjunto do Lançamento Contábil com Histórico e Valor

A seguir, são apresentadas as orientações de preenchimento do sistema

1) Acessar o endereço: https://app.fortesweb.com.br/#/login
2) Como na 1ª fase já foi feito o cadastro, agora nessa 2ª fase, basta
acessar com o e-mail e senha já cadastrados na fase anterior
3) Clicar em “Cruzeiro do Sul Virtual”
4) Clicar em “Selecionar”
5) Clicar em “(1684) Laboratório Contábil IV”
6) Clicar em “Selecionar”
7) Chegando nessa tela, vamos acessar o “Contábil”
8) Clicar na empresa que vocês criaram (no meu caso, eu criei a empresa
com o meu nome, Rosana Buzian)
9) Clicar em “Selecionar”
10) Clicar em “Usar Modelo Completo (SPED)”
11) Marcar somente o 1º item “quero copiar o Plano de Contas Modelo
para esta empresa”
12) Depois “confirmar”
13) Chegaremos nessa tela
14) Inicialmente vamos conhecer o Plano de Contas
15) Então, temos a tela do Plano de Contas
16) Para retornar à página inicial, basta clicar “nos três riscos”
17) Voltamos à página inicial
18) Nosso próximo passo, agora, é clicar em “Lançamentos”
19) Mas antes, teremos que fazer uma alteração no cadastro da empresa,
para isso, será necessário clicar em “Administração”
20) Chegaremos nessa tela
21) Clicar em “Empresas”
22) Dar “dois cliques” no nome da empresa que vocês criaram (no meu
caso, eu criei a empresa “Rosana Buzian”)
23) Na informação “Início do Primeiro Exercício”, em amarelo, aparece a
informação 31/12/2018, então pede-se alterar para 30/06/2018
24) Após a alteração, clicar em “salvar”
25) Eu volto para a tela da empresa
26) Agora, para voltar ao item “Contábil”, habilito as opções de escolha
27) E clico em “Contábil”
28) Nessa tela, habilito os três riscos
29) Para então, clicar em “Lançamentos”
30) E chegamos na tela do “Lançamento”
 Agora, serão apresentadas duas operações, para as quais
faremos os lançamentos contábeis, que servirão de exemplo
para a explicação de como fazer os lançamentos contábeis no
sistema contábil, porém, esses lançamentos contábeis não
poderão ser utilizados na efetiva atividade da disciplina.

Para a efetiva Atividade dessa disciplina, as operações serão

apresentadas posteriormente, após a explicação acima.
31) A título de exemplo, teremos como 1ª operação a ser registrada:

a) em 30/06/2018, abertura da empresa com o capital subscrito no valor

de R$ 50.000,00, sendo assim integralizado:

Sócio 1 – R$ 15.000,00, em dinheiro

Sócio 2 – R$ 15.000,00, com a abertura de uma conta corrente bancária
Sócio 3 – R$ 20.000,00, em mercadorias para revenda

Lançamento Contábil
D: caixa..........................................15.000,00
D: bancos......................................15.000,00
D: estoque de mercadorias...........20.000,00
C: capital subscrito........................50.000,00
32) Como não utilizaremos o “Lançamento Modelo”, vamos começar com
o cadastro da data da operação, digitando 30/06/2018
33) No próximo passo, clicaremos no item “Fórmula”, cuja indicação será
o tipo de lançamento contábil
34) Nosso 1º Lançamento Contábil terá 3 débitos e um crédito, portanto,
um lançamento contábil caracterizado como 3ª Fórmula
35) Agora vamos, efetivamente, ao registro dos débitos e crédito
36) Ao clicar no 1º débito apresentado, será possível visualizar a
mensagem “Carregando”
37) Para posteriormente, ser apresentado o Plano de Contas
38) Nesse Plano de Contas, deverá ser procurada a 1ª conta a ser
debitada, a conta “Caixa” e, seleciona-la
39) Posteriormente, devemos preencher com o valor de R$ 15.000,00
40) Também devemos preencher o “Histórico” da operação:
Integralização do Sócio 1, em dinheiro
41) Agora, vamos para o próximo débito
42) Ao clicar, o sistema estará carregando o Plano de Contas
43) Com a apresentação do Plano de Contas, devemos procurar pela 2ª
conta a ser debitada, Bancos
44) Como Bancos, devemos clicar na conta analítica “Contas Correntes”
45) Depois preencher com valor de 15.000,00 nesse 2º débito
46) E preencher o histórico da operação: Integralização do Sócio 2, com a
abertura de uma conta corrente no banco
47) Após o registro do 2º débito, será necessário habilitar um 3º débito,
então, deverá ser clicado o sinal de “+” abaixo dos débitos
48) Para então registrar o 3º débito, devemos seguir a mesma rotina, ou
seja, registrar o débito, o valor e o histórico
49) Registro do débito na conta Mercadorias para Revenda (procurar a
conta no Plano de Contas), digitar o valor de R$ 20.000,00 e o histórico
“Integralização do Sócio 3, em mercadorias para revenda”
50) Ao clicar, constará a informação “Carregando”
51) E depois, será apresentado o Plano de Contas, mas devemos fazer um
aprimoramento de busca, digitando o começo da palavra  “es”
52) Teremos a opção “1.01.15.01.01 Estoque de Mercadorias”
53) Mas haverá a indicação “Conta é sintética e não aceita movimento”
54) Então, ao buscar o grupo “Estoques”, selecionar a conta específica
55) No próximo passo, devemos preencher com o valor de R$ 20.000,00
56) Depois, digitar o histórico “Integralização do Sócio 3, em mercadorias
para revenda”
57) Essa é a tela após a digitação dos três débitos
58) Dentro da sequência, clicando no crédito, vai aparecer a informação
“Carregando” e depois o “Plano de Contas”. Para encontrar a conta “Capital”,
devemos correr pelo Plano de Contas, porém, haverá a indicação “Mais de 100
registros encontrados”
59) Sendo assim, teremos que aprimorar a nossa busca digitando uma
indicação da conta, ou seja, devemos digitar “Capital”
60) Será apresentado o grupo do Plano de Contas referente ao Capital, onde
faremos a seleção da conta “Capital Subscrito de Domiciliados e Residentes no
País”
61) Como o valor do crédito será a somatória dos débitos registrados,
faremos, apenas, a digitação do Histórico do crédito “Integralização do Capital
Subscrito por três sócios“
62) E, por fim, clicar em “salvar”
63) Assim, começará a se formar uma lista de Lançamentos Contábeis
64) Dando continuidade, faremos o registro da 2ª operação

b) em 30/06/2018, compra a prazo de mercadorias para revenda no valor

de R$ 40.000,00 (desconsiderar os aspectos tributários):

Lançamento Contábil
D: estoque de mercadorias...........40.000,00
C: fornecedores.............................40.000,00
65) De volta à tela do Lançamentos, clicar em “Novo”
66) Começaremos pela digitação da data da operação, 30/06/2018
67) Após a data, teremos a identificação do tipo de lançamento contábil
pela configuração de fórmula (1ª, 2ª, 3ª ou 4ª)
68) Como o lançamento contábil da 2ª operação tem apenas um débito e
um crédito, ele se configura como 1ª fórmula, então, basta selecionar
69) Ao clicar no débito, teremos a informação “Carregando”
70) Para então, aparecer o Plano de Contas
71) Para aprimorar a nossa busca, vamos digitar “esto”
72) Teremos a opção “1.01.15.01.01 Estoque de Mercadorias”
73) Mas haverá a indicação “Conta é sintética e não aceita movimento”
74) Então, buscar pelo número do grupo “Estoques”  10115 (1.01.15)
75) Faremos o registro do débito na conta “Mercadorias para Revenda”
 1.01.15.01.01.0001
76) Pronto, a conta a débito está registrada, agora vamos para o crédito
77) Ao clicar no crédito, teremos a informação “Carregando”
78) Ao ser disponibilizado o “Plano de Contas”, novamente, se “corrermos” pelo
mesmo, haverá a indicação “Mais de 100 registros encontrados”
79) Então, vamos aprimorar a nossa busca digitando uma indicação da conta,
ou seja, devemos digitar “Fornecedores”
80) E selecionar a conta “Fornecedores Diversos”, conta do sub grupo
Fornecedores Nacionais, dentro do grupo Fornecedores
81) Então teremos o débito e o crédito registrados
82) Faremos a digitação do valor da operação, R$ 40.000,00
83) Para posteriormente, digitar o histórico: Compra de mercadorias para
revenda, NF 154 da Distribuidora Dos Anjos Ltda com vencimento para
10/07/2018 e, por fim, clicar em “Salvar”
84) Agora, nossa lista de Lançamentos Contábeis foi alimentada pelo
registro da 2ª operação
 Resumindo:
Essa será a rotina para registro das operações no Sistema Contábil.

1) Com base nas operações, elaborar o Lançamento Contábil

2) Criar um histórico para a operação
3) Registrar no Sistema Contábil o conjunto com Lançamento Contábil,
Histórico e Valor da Operação

Os itens (1) e (2) devem ser feitos para controle do aluno, não haverá a
necessidade de entregar posteriormente.

A seguir, seguem as operações a serem registradas no Sistema Contábil

 Operações da empresa a serem registradas no Sistema Contábil
1) Em 30/06/2018, abertura da empresa com o capital inicial de R$
105.000,00, assim integralizado:
- Sócio 1 – R$ 50.000,00, em mercadorias para revenda
- Sócio 2 – R$ 35.000,00, em dinheiro
- Sócio 3 – R$ 20.000,00, com a abertura de uma conta corrente

2) Em 01/07/2018, compra à vista, em dinheiro, de mercadorias para

revenda no valor de R$ 10.000,00 (desconsiderar os aspectos tributários)

3) Em 02/07/2018, venda à vista (com depósito em conta corrente) de

mercadorias para revenda no valor de R$ 50.000,00 (custo da mercadoria – R$
23.000,00) (desconsiderar os aspectos tributários)
 Operações da empresa Comercial ABC Ltda
4) Em 03/07/2018, venda a prazo de mercadorias para revenda no
valor de R$ 40.000,00 (custo da mercadoria – R$ 13.000,00)
(desconsiderar os aspectos tributários)

5) Em 04/07/2018, compra a prazo de mercadorias para revenda no

valor de R$ 30.000,00 (desconsiderar os aspectos tributários)

6) Em 10/07/2018, compra de um caminhão para entrega no valor de

R$ 54.000,00, por meio de um financiamento de 36 parcelas (a 1ª
parcela começa a vencer em janeiro de 2019)
 Operações da empresa Comercial ABC Ltda
7) Em 11/07/2018, recebimento em atraso (em dinheiro) de 1/4 da
venda efetuada no dia 03/07/2018 com R$ 5.000,00 de juros
8) Em 12/07/2018, pagamento (em cheque) de 40% da dívida
assumida em 04/07/2018, referente à operação (5), com acréscimo de
R$ 8.000,00 de juros
9) Em 31/07/2018, apropriação dos salários brutos (do mês de julho
para pagamento em agosto) no valor de R$ 10.000,00 com desconto de
INSS de 10%
10) Em 31/07/2018, apropriação dos encargos sociais (do mês de
julho para pagamento em agosto): FGTS – R$ 3.000,00 e INSS – R$
5.000,00
 Concluímos nossa 2ª Fase

Bom Trabalho !!!

Aguardem as Orientações da 3ª e Última Fase