Sonho & Verdade - Associação

Anexo
2021

Sonho & Verdade Associação

2 Anexo Ano 202116

1 - Identificação da Entidade
A Sonho & Verdade – Associação, é uma instituição particular de solidariedade social, com sede no
Largo S. Sebastião, Caixa Postal 52, 7700-222 Gomes Aires, que tem como fins principais dar apoio à
terceira idade e fomentar ações de intervenção junto de grupos vulneráveis da comunidade, bem como
apoiar a população em geral, promover atividades de âmbito sociocultural e animação comunitária que
permitam o estabelecimento de laços de solidariedade e promover a igualdade de género.

2 - Referencial contabilístico de preparação das demonstrações financeiras

2.1 - Referencial contabilístico de preparação das demonstrações financeiras

As demonstrações financeiras relativas ao exercício de 2021 foram preparadas no âmbito do SNC de
acordo com o regime de normalização contabilística para as entidades do sector não lucrativo (ESNL)
nos termos do Decreto-Lei n.º158/2009, de 13 de Julho, com a redação dada pelo Decreto-Lei
n.º98/2015, de 2 de Junho, sendo as mesmas as seguintes:

- Balanço, modelo ESNL;

- Demonstração dos resultados por naturezas, modelo ESNL;
- Demonstração dos resultados por funções, modelo ESNL;
- Demonstração das alterações nos fundos patrimoniais;
- Demonstração dos fluxos de caixa;
- Anexo, modelo ESNL.

2.2 - Indicação e justificação das disposições da normalização contabilística para as

ESNL que, em casos excecionais, tenham sido derrogadas e dos respetivos efeitos
nas demonstrações financeiras, tendo em vista a necessidade de estas darem uma
imagem verdadeira e apropriada do ativo, do passivo e dos resultados da entidade.
Não foram derrogadas quaisquer disposições das NCRF-ESNL que tenham efeitos nas demonstrações
financeiras e na imagem verdadeira e apropriada do ativo, do passivo e dos resultados da entidade.

3 - Políticas contabilísticas, alterações nas estimativas contabilísticas e erros

3.1 - Principais políticas contabilísticas

As principais políticas contabilísticas aplicadas pela entidade na preparação das demonstrações
financeiras anexas foram as seguintes:

3.1.1 - Bases gerais de mensuração usadas na preparação das demonstrações

financeiras
As demonstrações financeiras foram preparadas de acordo com os registos contabilísticos da entidade e
os critérios e pressupostos contemplados nas normas contabilísticas e de relato financeiro, usando o
critério base do custo histórico.

As políticas contabilísticas apresentadas foram aplicadas de forma consistente ao longo do período

económico.

3.1.2 - Outras políticas contabilísticas

3.1.2.1 - Ativos fixos tangíveis

Os “Ativos Fixos Tangíveis” encontram-se registados ao custo de aquisição ou de produção, deduzido
das depreciações e das eventuais perdas por imparidade acumuladas. O custo de aquisição ou produção

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inicialmente registado, inclui o custo de compra, quaisquer custos diretamente atribuíveis às atividades
necessárias para colocar os ativos na localização e condição necessárias para operarem da forma
pretendida e, se aplicável, a estimativa inicial dos custos de desmantelamento e remoção dos ativos e
de restauração dos respetivos locais de instalação ou operação dos mesmos que a entidade espera vir a
incorrer.

As despesas subsequentes que a entidade tenha com manutenção e reparação dos ativos são
registadas como gastos no período em que são incorridas, desde que não sejam suscetíveis de permitir
atividades presentes e futuras adicionais.

As depreciações são calculadas, assim que os bens estejam em condições de ser utilizados, pelo método
das quotas constantes em conformidade com o período de vida útil estimado para cada grupo de bens.

As taxas de depreciação utilizadas correspondem aos períodos de vida útil estimada que se encontram
na tabela abaixo:

Grupo de bens Vida útil estimada

Terrenos e recursos naturais Não são depreciados
Equipamento básico 4 e 5 anos
Equipamento administrativo 3 e 8 anos
Outros ativos fixos tangíveis 5 anos
Elementos de reduzido valor 1 ano

As mais ou menos valias provenientes da venda de ativos fixos tangíveis são determinadas pela
diferença entre o valor de realização e a quantia escriturada na data de alienação, sendo que se
encontram espelhadas na Demonstração dos Resultados nas rubricas “Outros rendimentos e ganhos”
ou “Outros gastos e perdas”.

3.1.2.2 - Inventários
Sem informação.

3.1.2.3 - Caixa e depósitos bancários

A caixa e depósitos bancários englobam o dinheiro em caixa e em depósitos à ordem e investimentos
financeiros a curto prazo, altamente líquidos que sejam prontamente convertíveis para quantias
conhecidas de dinheiro e que estejam sujeitos a um risco insignificante de alteração de valor.

3.1.2.4 - Clientes e outras contas a receber

Os clientes/utentes e outras contas a receber encontram-se registadas pelo seu custo estando
deduzidas no Balanço das perdas por imparidade, quando estas se encontram reconhecidas, para assim
retratar o valor realizável líquido.

3.1.2.5 - Fornecedores e outras contas a pagar

As dívidas registadas em fornecedores e outras contas a pagar encontram-se contabilizadas pelo seu
valor nominal.

3.1.2.6 - Fundos patrimoniais

A rúbrica fundos patrimoniais constitui o interesse residual nos ativos após dedução dos passivos. Os
fundos patrimoniais são compostos por:
-fundos atribuídos pelos fundadores da entidade ou terceiros;

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-fundos acumulados e outros excedentes;

- subsídios, doações e legados que o estado ou outro instituidor ou a norma legal aplicável a cada
entidade estabeleçam que sejam de incorporar no mesmo.

3.1.2.7 - Financiamentos obtidos

Os empréstimos obtidos encontram-se registados, no passivo, pelo valor nominal líquido dos custos
com a concessão dos mesmos. Os encargos financeiros são reconhecidos como gastos do período,
constando na demonstração de resultados na rúbrica juros e gastos similares suportados.

3.1.2.8 - Estado e outros entes públicos

O imposto sobre o rendimento do período corresponde ao imposto a pagar. Este, incluí as tributações
autónomas.
Nos termos do n.º 1 do art.º 10 do Código do Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Coletivas (CIRC)
a entidade está isenta de Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Coletivas (IRC).

No entanto o n.º 3 do referido artigo menciona que:

"A isenção prevista no n.º 1 não abrange os rendimentos empresariais derivados do exercício das
atividades comerciais ou industriais desenvolvidas fora do âmbito dos fins estatutários, bem como os
rendimentos de títulos ao portador, não registados nem depositados, nos termos da legislação em
vigor, e é condicionada à observância continuada dos seguintes requisitos:"

Assim, os rendimentos previstos no n.º 3 do art.º 10 encontram-se sujeitos a IRC à taxa de 21% sobre a
matéria coletável nos termos do n.º 5 do art.º 87. Acresce ao valor da coleta de IRC apurado, a
tributação autónoma sobre os encargos e às taxas previstas no artigo 88º do CIRC.

3.1.2.9 - Subsídios á exploração

As comparticipações financeiras atribuídas são destinadas a fazer face às despesas da entidade. São
registadas na rubrica de Subsídios à Exploração no período a que respeitam.

3.1.2.10 - Reconhecimento de gastos e rendimentos

Os gastos e rendimentos são registados no período a que se referem. As diferenças entre os montantes
recebidos e pagos e as correspondentes receitas e despesas são registadas nas rubricas de Outros
Ativos ou Passivos conforme sejam valores a receber ou a pagar.

3.1.2.11 - Rédito
O rédito é mensurado pelo justo valor da retribuição recebida ou a receber. O rédito compreende os
montantes faturados na venda de produtos ou prestação de serviços líquidos de imposto sobre valor
acrescentado, abatimentos e descontos.

3.1.2.12 - Gastos / rendimentos de financiamentos

Os gastos / rendimentos de financiamentos incluem os juros pagos pelos empréstimos obtidos, os juros
recebidos de aplicações efetuadas e rendimentos e gastos similares obtidos e suportados.

3.2 - Alterações nas políticas contabilísticas

Não se verificaram quaisquer efeitos resultantes de alteração voluntária em políticas contabilísticas.

3.3 - Alterações nas estimativas contabilísticas

Não se verificaram quaisquer efeitos resultantes de alteração nas estimativas contabilísticas.

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3.4 - Correção de erros de períodos anteriores

Não se verificaram quaisquer efeitos resultantes de correção de erros materialmente relevantes de
períodos anteriores.

3.5 - Adoção pela primeira vez da NCRF-ESNL

Sem informação.

4 - Ativos fixos tangíveis

4.1 - Divulgações para cada classe de ativo fixo tangível

Os “Ativos Fixos Tangíveis” encontram-se registados ao custo de aquisição ou de produção, deduzido
das depreciações e das eventuais perdas por imparidade acumuladas. O custo de aquisição ou produção
inicialmente registado, inclui o custo de compra, quaisquer custos diretamente atribuíveis às atividades
necessárias para colocar os ativos na localização e condição necessárias para operarem da forma
pretendida e, se aplicável, a estimativa inicial dos custos de desmantelamento e remoção dos ativos e
de restauração dos respetivos locais de instalação ou operação dos mesmos que a entidade espera vir a
incorrer.

As depreciações são calculadas, assim que os bens estejam em condições de ser utilizados, pelo método
das quotas constantes em conformidade com o período de vida útil estimado para cada grupo de bens.

As taxas de depreciação utilizadas correspondem aos períodos de vida útil estimada de acordo com o
estipulado na Portaria nº 737/81, no Decreto Regulamentar nº 2/90 e no Decreto Regulamentar nº
25/2009.
A quantia escriturada bruta, as depreciações acumuladas, a reconciliação da quantia escriturada no
início e no fim dos períodos de 2015 e de 2016, mostrando as adições, os abates e alienações, as
depreciações e outras alterações, foram desenvolvidas de acordo com os seguintes quadros:

2020 2020
Valor Bruto
Terrenos e recursos naturais 25.000,00 € 25.000,00 €
Equipamento básico 1.924,90 € 1.924,90 €
Equipamento administrativo 3.137,33 € 3.137,33 €
Outros ativos fixos tangíveis 549,59 € 549,59 €
30.611,82 € 30.611,82 €
Depreciação acumulada e imparidade
Depreciação do período -177,73 € -308,73 €
Depreciação acumulada de períodos anteriores -5.295,53 € -4.986,80 €
-5.473,26 € -5.295,53 €
Valor líquido contabilístico 25.138,56 € 25.316,29 €

Saldo Inicial Adições Alienações Outras Saldo Final

alterações
Valor Bruto
Terrenos e recursos naturais 25.000,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 25.000,00 €
Equipamento básico 1.924,90 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 1.924,90 €
Equipamento administrativo 3.137,33 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 3.137,33 €
Outros ativos fixos tangíveis 549,59 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 549,59 €
30.611,82 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 30.611,82 €
Depreciação acumulada e imparidade
Terrenos e recursos naturais 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Equipamento básico -1.667,26 € -119,08 € 0,00 € 0,00 € -1.786,34 €
Equipamento administrativo -3.078,68 € -58,65 € 0,00 € 0,00 € -3.137,33 €
Outros ativos fixos tangíveis -549,59 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € -549,59 €
-5.295,53 € -177,73 € 0,00 € 0,00 € -5.473,26 €
Total 25.316,29 € 25.138,56 €

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A entidade não usufrui nem dispõe de quaisquer ativos fixos tangíveis do património histórico, artístico
ou cultural.

4.2 - Restrições, garantias e compromissos de ativos fixos tangíveis

Não se verificam quaisquer restrições à titularidade de qualquer ativo da entidade.

4.3 - Itens do ativo fixo tangível expressos por quantias revalorizadas

Não existe quaisquer item do ativo fixo tangível expresso por quantia revalorizada.

5 - Ativos intangíveis
A entidade não dispõe de ativos intangíveis.

6 - Custos de empréstimos obtidos

No exercício de 2021 não foram contraídos quaisquer empréstimos nem reconhecidos quaisquer
custos com os mesmos.

7 - Inventários
Sem informação.

8 - Rendimentos e gastos

8.1 - Políticas contabilísticas adotadas

O rédito é mensurado pelo justo valor da retribuição recebida ou a receber. O rédito compreende os
montantes faturados na venda de produtos ou prestação de serviços líquidos de imposto sobre valor
acrescentado, abatimentos e descontos.
Para os exercícios de 2020 e 2021 foram reconhecidos os seguintes réditos:

Descrição 2021 2020

Vendas 0,00 € 0,00 €
Prestação de Serviços 1.101,00 € 1.300,00 €
Quotas dos Utilizadores 0,00 € 0,00 €
Quotizações e Jóias 1.101,00 € 1.300,00 €
Juros 13,23 € 20,44 €
Royalties 0,00 € 0,00 €
Dividendos 0,00 € 0,00 €
Total 1.114,23 € 1.320,44 €

9. - Provisões, passivos contingentes e ativos contingentes

Nos exercícios de 2020 e 2021 não foram constituídas quaisquer provisões, nem foram reconhecidos
passivos ou ativos contingentes.

10. - Subsídios e outros apoios das entidades públicas

10.1 - Reconciliação da quantia escriturada no início e no fim do período dos

subsídios das entidades públicas reconhecidos nos fundos patrimoniais
A quantia escriturada no início e no fim do exercício de 2021 de subsídios das entidades públicas
reconhecidos nos fundos patrimoniais pode ser verificada pelo quadro seguinte:

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Subsídios das
entidades públicas
Descrição Saldo Inicial Aumentos Reduções
Subsídios ao Investimento 26.924,70 € 0,00 € 0,00 €
Construção Centro Apoio Domiciliário 26.924,70 € 0,00 € 0,00 €

No que diz respeito aos subsídios á exploração contabilizados no exercício de 2021 os mesmos foram
pagos pelas entidades constantes do seguinte quadro:

Subsídios á Exploração
Descrição 2021
Subsídios á Exploração 2.200,00 €
Estado e outros entes públicos 2.200,00 €
Município de Almodôvar 2.000,00 €
União Freguesias de Gomes Aires e Santa Clara 200,00 €

10.2 - Benefícios sem valor atribuído, materialmente relevantes, obtidos de

entidades terceiras
Nos exercícios de 2020 e 2021 não foram reconhecidos benefícios sem valor atribuído, materialmente
relevantes, obtidos de entidades terceiras.

10.3 - Principais doadores / fontes de fundos

Sem informação.

11. Instrumentos financeiros

11.1 - Bases de mensuração e políticas contabilísticas

A rúbrica fundos patrimoniais constitui o interesse residual nos ativos após dedução dos passivos. Os
fundos patrimoniais são compostos por:
- fundos atribuídos pelos fundadores da entidade ou terceiros;
- fundos acumulados e outros excedentes;
- subsídios, doações e legados que o estado ou outro instituidor ou a norma legal aplicável a cada
entidade estabeleçam que sejam de incorporar no mesmo.

11.2 - Instrumentos financeiros mensurados ao justo valor

Nos exercícios de 2020 e 2021 não foram contabilizados quaisquer instrumentos financeiros
mensurados ao justo valor.

11.3 - Quantia escriturada no início e no fim do período dos itens de cada rúbrica dos
fundos patrimoniais
No exercício de 2021 ocorreram os seguintes movimentos nas rúbricas dos fundos patrimoniais:

Descrição Saldo Inicial Aumentos Reduções Saldo Final

Fundos 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Excedentes técnicos 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Reservas 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Resultados transitados 33.782,67 € 0,00 € 2.257,49 € 31.525,18 €
Descrição Saldo Inicial Aumentos Reduções Saldo Final
Ajustamentos em ativos financeiros 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Excedentes de revalorização 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Outras variações nos fundos patrimoniais 51.924,70 € 0,00 € 0,00 € 51.924,70 €
Total 85.707,37 € 0,00 € 2.257,49 € 83.449,88 €

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11.4 - Quantia escriturada de ativos financeiros dados em garantia, penhor ou

promessa de penhor e termos e condições relativos à garantia, penhor ou promessa
de penhor
Sem informação.

11.5 - Dívidas da entidade reconhecidas à data do balanço (com duração residual

superior a cinco anos e todas as dívidas cobertas por garantias reais prestadas pela
entidade)
Durante o exercício de 2021 não foram reconhecidas dívidas com estas características.

11.6 - Ajustamentos de valor reconhecidos no período para cada natureza de

instrumentos financeiros não mensurados ao justo valor
Durante o exercício de 2021 não foram reconhecidos quaisquer ajustamentos de valor relativos a
instrumentos financeiros não mensurados ao justo valor.

11.7 - Dívidas à entidade reconhecidas à data do balanço e cuja duração residual

seja superior a um ano
Não se encontram reconhecidas no balanço quaisquer dívidas cuja duração residual seja superior a um
ano.

11.8 - Dívidas da entidade reconhecidas à data do balanço e cuja duração residual

seja superior a um ano
Não se encontram reconhecidas no balanço quaisquer dívidas cuja duração residual seja superior a um
ano.

12. - Benefícios dos empregados

Durante o exercício de 2021 a entidade não teve ao seu serviço qualquer empregado, todas as
atividades levados a cabo pela entidade foram efetuadas com base no voluntariado.

13. - Acontecimentos após a data do balanço

Não são conhecidos à data quaisquer eventos subsequentes, com impacto significativo nas
Demonstrações Financeiras de 31 de Dezembro de 2021.
Após o encerramento do período, e até à elaboração do presente anexo, não se registaram outros
factos suscetíveis de modificar a situação relevada nas contas.

14. - Agricultura
Sem informação.

15. - Divulgações exigidas por outros diplomas legais

A Entidade não apresenta dívidas ao Estado em situação de mora e a sua situação perante a Segurança
Social encontra-se regularizada.

16. - Outras divulgações

16.1 - Operações contratadas pela entidade com partes relacionadas

Sem informação.

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16.2 - Outras divulgações

A associação, durante o exercício de 2021, face à conjuntura de pandemia existente, desenvolveu um
conjunto limitado de atividades com o objetivo de angariar fundos para a mesma, tendo para tal
contado com a inestimável ajuda dos associados.
Para uma melhor compreensão da posição financeira e dos resultados, a entidade divulga no seguinte
quadro informação que considera relevante:

Descrição 2021 2020

Caixa e Depósitos bancários 31.424,68 € 30.149,47 €
31.424,68 € 30.149,47 €
Fornecedores -35,49 € -239,22 €
Fornecedores c/c -35,49€ -239,22 €
Estado e outros entes públicos 0,53 € -19,51 €
IRC 0,53 € 0,82 €
IRS 0,00 € -20,33 €
Outras contas a receber e a pagar 0,00 € -29,67 €
Outros acréscimos custos 0,00 € -29,67 €
Diferimentos 0,00 € 0,00 €
Outros custos diferidos 0,00 € 0,00 €
Fornecimentos e serviços externos -2.036,76 € -4.468,27 €
Serviços especializados -600,00 € -600,00 €
Serviços bancários 0,00 € -17,68 €
Ferramentas e utensílios de desgaste rápido 0,00 € -35,50 €
Material de escritório -17,30 € -330,70 €
Comunicação -425,88 € -499,36 €
Contencioso e notariado 0,00 € 0,00 €
Outros fornecimentos e serviços -993,58 € -2.985,03 €
Outros gastos e perdas -38,20 € -546,64 €
Impostos -37,38 € -196,64 €
Correções -0,82 € -350,00 €
Outros rendimentos e ganhos 292,16 € 150,00 €
Correções 0,00 € 0,00 €
Festas e subscrições 200,00 € 150,00 €
Outros 92,16 € 0,00 €

Gomes Aires, 11 de Março de 2022

A Administração/Gerência ____________________________

O Contabilista certificado _____________________________

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