26/08/2015 ECF Lucro Presumido Apuração Trimestral ­ SPED Brasil

LUIS CARLOS OSHIRO disse:

Boa tarde a todos.

Estou com a mesma dúvida. Apuro IR e CS trimestralmente mas fecho balanço anualmente. Desse modo a
ECF dá mensagem de Advertência. "Existe uma diferença de (xxxx) entre a soma dos saldos finais credores
com a soma dos saldos finais devedores.
E quanto a não existir no plano referencial da Receita a conta Apuração do Resultado do Exercício? Como
os colegas fizeram? Me refiro àquela conta transitória onde descarregamos todas as receitas e despesas
para apuração do Lucro/Prejuízo.
Grato,
Luís

Olá Luis.
Eu utilizei uma conta do plano ­ Outras receitas ­ já que o saldo final da conta fica zerado, não
influenciando as demonstrações. Não vi nenhuma outra solução para isso.
Att.
Marcelo.

▶ Responder

Respondida por LUIS CARLOS OSHIRO em 15 maio 2015 at 16:24

Boa tarde, Marcelo. Poderia descrever, por favor, o número da conta que você utilizou?
Obrigado.

▶ Responder

Respondida por Marcelo Rodrigo em 15 maio 2015 at 16:44

Utilizei a conta:
3.01.01.01.01.98 ­ Outras Receitas da Atividade Geral (vamos ver no que dá...rs)
Att.
Marcelo.

LUIS CARLOS OSHIRO disse:

Boa tarde, Marcelo. Poderia descrever, por favor, o número da conta que você utilizou?
Obrigado.

▶ Responder

Respondida por LUIS CARLOS OSHIRO em 15 maio 2015 at 16:57

Marcelo, o nosso entendimento foi o mesmo, embora eu tenha usado a conta 3.01.01.09.01.99 (­) Outras
Despesas Operacionais.
Já que é uma conta transitória não dará problema. Mas por que a Receita não criou uma conta transitória?

data:text/html;charset=utf­8,%3Cdl%20class%3D%22discussion%20clear%20i0%20xg_lightborder%22%20style%3D%22margin%3A%205px%200px%2… 1/2
26/08/2015 ECF Lucro Presumido Apuração Trimestral ­ SPED Brasil
Obrigado. Vou tentar fazer esses fechamentos trimestrais diretamente na ECF.

▶ Responder

Respondida por Marcio Toni em 19 maio 2015 at 10:16

Marcelo Rodrigo disse:

Boa tarde.
Fiz um teste aqui: informei no registro K155 o valor do lucro apurado em cada trimestre: saldo
inicial, mais o lucro no trimestre e saldo final. O Saldo final de um trimestre alterei como o inicial do
próximo. Ele sanou estas advertências. E na ECD mantive um único fechamento.
Sendo assim, e tomando por base o que a nossa colega Valmira teve como resposta do próprio
pessoal da ECD:
"Não é necessário que a ECD tenha encerramento trimestral. Os ajustes podem ser efetuados na própria
ECF.
Atenciosamente,
Equipe ECF/ECD "

penso que a solução seja essa.

Att.

Marcelo.

Bom dia Marcelo, eu usei o mesmo raciocínio, inclui a conta de apuração em cada trimestre e fui
compondo o resultado de cada período, porém o PVA gerou uma única advertência no ultimo trimestre, "O
REGISTRO NÃO É COMPATIVEL COM OS VALORES RECUPERADOS E CALCULADOS PELO
SISTEMA" pelo o que entendi, ele compara os dados dessa conta que eu inclui no bloco K155 com as
informações importadas da ECD, no 1°, 2° e 3° trimestre o PVA não gerou advertência por essa conta não
existir na ECD já que a apuração contábil foi anual.

Você também ficou com essa advertência??

data:text/html;charset=utf­8,%3Cdl%20class%3D%22discussion%20clear%20i0%20xg_lightborder%22%20style%3D%22margin%3A%205px%200px%2… 2/2