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Quarto Trimestre e Ano de 2023

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Quarto Trimestre e Ano de 2023

DESTAQUES DO PERÍODO
Divulgação dos Resultados
6 de fevereiro de 2024
Modelo de Negócios Mais Diversificado e com Maior Rentabilidade Estrutural
(antes da abertura do mercado)
▪ Encerramos 2023 com Lucro Líquido de R$852 milhões, equivalente a um
Retorno sobre Patrimônio Anualizado (ROAE) de 15,5% e de 16,0%
excluindo o impacto de um caso isolado de um cliente do segmento C&IB.
Este resultado foi obtido apesar de um crescimento de mercado de crédito
significativamente abaixo da média histórica, e de importantes eventos de
crédito que influenciaram negativamente o mercado de renda fixa local
(DCM) no primeiro semestre.
▪ Esta consistência de resultados mostra a resiliência de nosso modelo de
Conferência negócios, que vem aumentando sua diversificação ao longo dos trimestres,
7 de fevereiro de 2024 seja na exposição ao crédito, seja nas fontes de receitas. Além disso, temos
focado nosso crescimento em linhas de negócio sem ou com baixa
Português & Inglês alocação de capital – como cash management, derivativos, corretagem de
11h30 Brasília / 9h30 US EST seguros, e outros – que tem contribuído para a melhora da qualidade do
resultado e o aumento estrutural de rentabilidade do ABC Brasil.
▪ Fechamos o 4T23 com um ROAE de 16,0% – nos beneficiando por uma
Margem com Clientes ajustada pelas Provisões crescente, uma Receita de
Serviços novamente acima da marca de R$100 milhões e foco na disciplina
de custos.

Continuidade no Crescimento da Base de Clientes

Relações com Investidores
▪ Em linha com nossa estratégia de crescimento e diversificação,
Sérgio Ricardo Borejo
Vice-Presidente Executivo
Ricardo Moura
Diretor de RI, M&A
Proprietário e Estratégia
continuamos a expandir nossa base de clientes corporativos, com a adição
de 152 novos clientes no trimestre e de 436 na comparação anual –
equivalente a uma expansão anual de 9,7%. O crescimento trimestral foi
liderado pelo segmento Corporate (+145 clientes) – que ultrapassou a
marca de 2.000 clientes ativos – e complementado pelo segmento C&IB
(+19 clientes). Acreditamos que a expansão da base de clientes continuará
a contribuir para o crescimento futuro de nossa receita.

Controle de Despesas e Flexibilidade para Crescimento

▪ Encerramos 2023 com um crescimento de despesas de 11%, na parte
Telefone: +55 (11) 3170-4655
Email: ri@abcbrasil.com.br
Website: ri.abcbrasil.com.br
inferior de nosso guidance revisado para o ano (entre 10% e 15%). Esta
performance reflete nossa flexibilidade no ajuste do crescimento das
despesas, e nossa disciplina de foco em rentabilidade. Hoje possuímos uma
infraestrutura física e de capital humano preparada para suportar nossa
ambição de crescimento, tanto de clientes quanto de transações. Embora as
condições de mercado em 2023 não tenham possibilitado a expansão mais
expressiva de receitas com geração de valor sustentável a longo prazo,
estamos preparados para aproveitar as oportunidades em 2024, visando
ganhos de escala tanto de negócios já consolidados, quanto de iniciativas
mais recentes.

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Quarto Trimestre e Ano de 2023

SUMÁRIO EXECUTIVO
Apresentamos, abaixo, informações e indicadores financeiros do Banco ABC Brasil ao final do quarto trimestre
de 2023.

Principais Indicadores
Resultado (R$ milhões) 4T23 3T23 4T23x3T23 4T22 4T23x4T22 2023 2022 2023x2022
Lucro Líquido Recorrente/Contábil 231,5 228,2 1,4% 197,3 17,3% 851,6 800,2 6,4%
Margem Financeira Gerencial pré-Provisão 560,1 591,0 -5,2% 557,0 0,6% 2.245,2 2.019,0 11,2%
Margem Financeira Gerencial pós-Provisão 1 495,5 503,6 -1,6% 443,3 11,8% 1.917,7 1.783,6 7,5%

4T23 3T23 4T23x3T23 4T22 4T23x4T22 2023 2022 2023x2022

Ações (R$)
dez/23 set/23 Var 3M dez/22 Var 12M dez/23 dez/22 Var 12M
Número de Ações ex-Tesouraria (milhões) 232,6 221,6 220,9 232,6 220,9
Lucro Líquido Recorrente/Contábil por Ação 1,00 1,03 -3,4% 0,89 11,4% 3,66 3,62 1,1%
Cotação ABCB4 25,04 19,91 25,8% 19,64 27,5% 25,04 19,64 27,5%
Valor de Mercado (R$ milhões) 5.823 4.412 32,0% 4.338 34,2% 5.823 4.338 34,2%
Valor Patrimonial por Ação 2 25,25 25,82 -2,2% 23,57 7,1% 25,25 23,57 7,1%
Valor de Mercado / Valor Patrimonial 2 0,99 0,77 28,6% 0,83 19,0% 0,99 0,83 19,0%
JCP3 Provisionado (R$ mihões) 83,7 88,6 -5,6% 81,7 2,4% 357,2 308,2 15,9%
JCP3 Declarado (R$ milhões) 172,3 0,0 - 81,7 110,9% 357,2 308,2 15,9%
JCP3 Declarado por Ação 0,74 0,00 - 0,37 100,3% 1,58 1,40 13,0%
Dividend Yield (%) - Anualizado 5,7% 8,0% (229) bps 7,5% (179) bps 8,1% 7,7% 42 bps

4T23 3T23 4T23x3T23 4T22 4T23x4T22 2023 2022 2023x2022

Índices de Desempenho (%)
dez/23 set/23 Var 3M dez/22 Var 12M dez/23 dez/22 Var 12M
NIM (Margem Financeira) (a.a.) 4,4% 4,8% (37) bps 4,8% (34) bps 4,6% 4,6% 3 bps
ROAE Recorrente/Contábil (a.a.) 16,0% 16,5% (49) bps 15,3% 70 bps 15,5% 16,2% (71) bps
ROAA Recorrente (a.a.) 1,6% 1,6% (6) bps 1,4% 14 bps 1,5% 1,6% (6) bps
Índice de Eficiência 37,7% 38,0% (24) bps 37,6% 8 bps 38,6% 38,4% 21 bps
Índice de Basileia 14,9% 14,6% 33 bps 15,2% (29) bps 14,9% 15,2% (29) bps
Capital de Nível 1 12,7% 12,7% (3) bps 13,1% (40) bps 12,7% 13,1% (40) bps
Capital Principal 11,7% 11,6% 5 bps 11,9% (25) bps 11,7% 11,9% (25) bps
Capital Complementar 1,0% 1,1% (8) bps 1,2% (16) bps 1,0% 1,2% (16) bps
Índice de Cobertura 134% 203% (70) p.p. 543% (409) p.p. 134% 543% (409) p.p.
Índice de Cobertura Ajustado⁴ 247% 252% (5) p.p. 453% (205) p.p. 247% 453% (205) p.p.

Balanço Patrimonial (R$ milhões) dez/23 set/23 Var 3M dez/22 Var 12M
Ativos Totais 60.633 56.727 6,9% 57.409 5,6%
Carteira de Crédito Expandida 46.381 43.693 6,2% 43.255 7,2%
Empréstimos 24.829 24.109 3,0% 25.770 -3,7%
Garantias Prestadas 11.328 11.159 1,5% 11.460 -1,1%
Títulos Privados 10.224 8.425 21,4% 6.025 69,7%
Captação com Terceiros 43.428 42.022 3,3% 40.428 7,4%
Capital de Nível 1 6.146 5.840 5,2% 5.543 10,9%
Capital Principal 5.643 5.325 6,0% 5.038 12,0%
Capital Complementar 502 515 -2,4% 505 -0,5%
Capital de Nível 2 1.080 860 25,6% 896 20,5%
Patrimônio Líquido 2 5.872 5.722 2,6% 5.205 12,8%

dez/23 set/23 Var 3M dez/22 Var 12M

Cotação R$/US$ 4,84 5,01 -3,3% 5,22 -7,2%
Clientes Corporativos 4.930 4.778 3,2% 4.494 9,7%
Colaboradores⁵ 1.257 1.228 2,4% 1.196 5,1%
1 Consiste na Margem Financeira Gerencial após Provisões para Devedores Duvidosos (PDD) e para Desvalorização de Títulos (PDT), somada a Recuperações de Crédito.
2 Patrimônio Líquido dos Acionistas Controladores.
3 Juros sobre Capital Próprio.
4 Excluindo o efeito de um crédito isolado do segmento C&IB, atualmente em Recuperação Judicial.
5 Inclui Administradores, Funcionários e Estagiários.

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Quarto Trimestre e Ano de 2023

Demonstração de Resultado Gerencial

Demonstração de Resultado Gerencial
4T23 3T23 4T23x3T23 4T22 4T23x4T22 2023 2022 2023x2022
(R$ milhões)
Margem Financeira 560,1 591,0 -5,2% 557,0 0,6% 2.245,2 2.019,0 11,2%
Patrimônio Líquido Remunerado a CDI 132,1 143,5 -8,0% 139,0 -5,0% 559,7 474,8 17,9%
Margem Financeira com Clientes 343,0 348,7 -1,6% 335,4 2,3% 1.364,2 1.250,5 9,1%
Margem Financeira com Mercado 85,0 98,7 -13,9% 82,5 3,0% 321,3 293,6 9,4%
Despesa de Provisão 1 (64,6) (87,3) -26,0% (113,7) -43,2% (327,5) (235,4) 39,1%
Margem Financeira pós-Provisão 495,5 503,6 -1,6% 443,3 11,8% 1.917,7 1.783,6 7,5%
Receita de Serviços 108,0 116,7 -7,5% 98,8 9,3% 383,8 388,3 -1,2%
Garantias Prestadas 39,0 40,8 -4,3% 40,7 -4,2% 162,0 167,5 -3,3%
Banco de Investimentos 37,0 51,0 -27,4% 36,9 0,2% 120,4 145,1 -17,0%
Corretagem de Seguros e Tarifas 32,0 25,0 28,2% 21,2 51,1% 101,4 75,7 33,9%
Despesas de Pessoal & Outras Administrativas (176,9) (175,3) 0,9% (168,4) 5,1% (687,8) (600,2) 14,6%
Despesas de Pessoal (117,5) (111,9) 5,0% (103,1) 13,9% (447,8) (379,0) 18,2%
Outras Administrativas (59,4) (63,5) -6,4% (65,2) -9,0% (240,1) (221,3) 8,5%
Despesas Tributárias (27,1) (24,1) 12,6% (33,8) -19,8% (100,7) (103,4) -2,6%
Outras Receitas (Despesas) Operacionais 27,1 (0,8) -3564,3% 21,7 25,2% 9,6 (15,8) -161,0%
Resultado Não Operacional (0,6) (0,7) -11,7% 1,3 -146,9% (0,8) 0,7 -216,2%
Resultado antes da Tributação sobre o Lucro e Participações 426,0 419,4 1,6% 362,9 17,4% 1.521,8 1.453,2 4,7%
Imposto de Renda e Contribuição Social (112,4) (106,0) 6,1% (91,6) 22,7% (371,8) (374,0) -0,6%
Participação nos Lucros (PLR) (70,9) (84,3) -15,8% (73,3) -3,3% (284,8) (276,5) 3,0%
Participação de Acionistas não Controladores (11,2) (1,0) 1077,2% (0,7) 1544,6% (13,5) (2,5) 450,3%
Lucro Líquido Recorrente 231,5 228,2 1,4% 197,3 17,3% 851,6 800,2 6,4%
1 Inclui a Provisão para Devedores Duvidosos (PDD), Provisão para Desvalorização de Títulos (PDT) e Recuperações de Crédito

4T23 – Conciliação entre os Resultados Contábeis e Gerenciais

Reclassificações Efeitos Fiscais
(R$ milhões) CONTÁBIL GERENCIAL
Gerenciais (1) do Hedge (2)

Resultado Bruto da Intermediação Financeira 448,2 (12,3) 124,3 560,1

Despesa de Provisão (83,1) 18,5 (64,6)
Resultado Bruto da Intermediação Financeira após Provisão 365,1 6,2 124,3 495,5

Receita de Serviços 110,4 (2,4) 108,0

Despesas de Pessoal (129,2) 11,7 (117,5)
Outras Despesas Administrativas (80,5) 21,1 (59,4)
Despesas Tributárias (49,1) 18,2 3,8 (27,1)
Outras Receitas (Despesas) Operacionais 60,8 (33,7) 27,1
Resultado Operacional 277,5 21,1 128,0 426,6

Resultado não Operacional 4,2 (4,8) (0,6)

Resultado antes da Tributação sobre o Lucro e Participações 281,7 16,3 128,0 426,0

Imposto de Renda e Contribuição Social 24,2 (8,6) (128,0) (112,4)

Participações nos Lucros e Resultados (63,3) (7,7) (70,9)
Participação de Acionistas não Controladores (11,2) (11,2)
Lucro Líquido 231,5 0,0 (0,0) 231,5
(1) Reclassificações de “Despesas de Pessoal” (referente ao INSS da remuneração variável) para “Participação nos Lucros e Resultados”, de “Outras Despesas Administrativas”
(vinculadas ao volume de receitas) para “Resultado Bruto da Intermediação Financeira” e “Receita de Serviços”, de “Outras Despesas Administrativas” (referente a despesas
de recuperação de encargos e de crédito) para “Despesa de Provisão”, de “Resultado Bruto da Intermediação Financeira” (referente às recuperações de crédito e Provisão
para Desvalorização de Títulos (PDT)) para “Despesa de Provisão”, de “Receita de Serviços” (referente às receitas de estruturação de crédito) para “Resultado Bruto da
Intermediação Financeira” e de “Outras Receitas (Despesas) Operacionais” (referente às provisões da Comercializadora de Energia) para “Despesa de Provisão”.
(2) Reclassificação do efeito fiscal do hedge de “Despesas tributárias” e “Imposto de renda e contribuição social” para “Resultado Bruto da Intermediação Financeira”.

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3T23 – Conciliação entre os Resultados Contábeis e Gerenciais

Reclassificações Efeitos Fiscais

(R$ milhões) CONTÁBIL GERENCIAL
Gerenciais (1) do Hedge (2)

Resultado Bruto da Intermediação Financeira 478,4 2,0 110,6 591,0

Despesa de Provisão (68,3) (19,0) (87,3)
Resultado Bruto da Intermediação Financeira após Provisão 410,1 (17,1) 110,6 503,6

Receita de Serviços 120,2 (3,4) 116,7

Despesas de Pessoal (120,1) 8,2 (111,9)
Outras Despesas Administrativas (77,8) 14,3 (63,5)
Despesas Tributárias (36,2) 15,1 (3,1) (24,1)
Outras Receitas (Despesas) Operacionais 8,2 (9,0) (0,8)
Resultado Operacional 304,4 8,2 107,5 420,1

Resultado não Operacional (0,7) (0,7)

Resultado antes da Tributação sobre o Lucro e Participações 303,7 8,2 107,5 419,4

Imposto de Renda e Contribuição Social 1,5 (107,5) (106,0)

Participações nos Lucros e Resultados (76,1) (8,2) (84,3)
Participação de Acionistas não Controladores (1,0) (1,0)
Lucro Líquido 228,2 0,0 0,0 228,2

2023 – Conciliação entre os Resultados Contábeis e Gerenciais

Reclassificações Efeitos Fiscais

(R$ milhões) CONTÁBIL GERENCIAL
Gerenciais (1) do Hedge (2)

Resultado Bruto da Intermediação Financeira 1.853,7 (19,2) 410,7 2.245,2

Despesa de Provisão (325,1) (2,4) (327,5)
Resultado Bruto da Intermediação Financeira após Provisão 1.528,7 (21,6) 410,7 1.917,7

Receita de Serviços 395,7 (11,9) 383,8

Despesas de Pessoal (477,2) 29,4 (447,8)
Outras Despesas Administrativas (303,4) 63,4 (240,1)
Despesas Tributárias (136,6) 26,1 9,7 (100,7)
Outras Receitas (Despesas) Operacionais 53,7 (44,0) 9,6
Resultado Operacional 1.060,9 41,3 420,4 1.522,6

Resultado não Operacional 4,0 (4,8) (0,8)

Resultado antes da Tributação sobre o Lucro e Participações 1.064,9 36,5 420,4 1.521,8

Imposto de Renda e Contribuição Social 59,7 (11,1) (420,4) (371,8)

Participações nos Lucros e Resultados (259,5) (25,3) (284,8)
Participação de Acionistas não Controladores (13,5) (13,5)
Lucro Líquido 851,6 0,0 0,0 851,6

(1) Reclassificações de “Despesas de Pessoal” (referente ao INSS da remuneração variável) para “Participação nos Lucros e Resultados”, de “Outras Despesas Administrativas”
(vinculadas ao volume de receitas) para “Resultado Bruto da Intermediação Financeira” e “Receita de Serviços”, de “Outras Despesas Administrativas” (referente a despesas
de recuperação de encargos e de crédito) para “Despesa de Provisão”, de “Resultado Bruto da Intermediação Financeira” (referente às recuperações de crédito e Provisão
para Desvalorização de Títulos (PDT)) para “Despesa de Provisão”, de “Receita de Serviços” (referente às receitas de estruturação de crédito) para “Resultado Bruto da
Intermediação Financeira” e de “Outras Receitas (Despesas) Operacionais” (referente às provisões da Comercializadora de Energia) para “Despesa de Provisão”.
(2) Reclassificação do efeito fiscal do hedge de “Despesas tributárias” e “Imposto de renda e contribuição social” para “Resultado Bruto da Intermediação Financeira”.

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Quarto Trimestre e Ano de 2023

Resultados
O Lucro Líquido recorrente atingiu R$231,5 milhões no quarto trimestre de 2023, crescimento de 1,4% em
relação aos R$228,2 milhões apresentados no trimestre anterior e de 17,3% em relação aos R$197,3 milhões
apresentados no mesmo período de 2022.

4T23 x 3T23 | Recorrente

A expansão do lucro líquido recorrente, comparando o quarto trimestre de 2023 com o terceiro trimestre de
2023 é explicada principalmente:
• Pela redução da Despesa de Provisão;
• Pelo redução da Participação nos Lucros;
• Sendo parcialmente compensada pela redução da Margem com Mercado e do Patrimônio Líquido ao CDI.

4T23 x 4T22 | Recorrente

A expansão do resultado no quarto trimestre de 2023 em comparação com o mesmo período do ano anterior é
explicada principalmente:
• Pela redução da Despesa de Provisão;
• Pelo aumento da Margem com Clientes;
• Pelo aumento da Receita de Serviços;
• Sendo parcialmente compensada pela aumento da linha de Imposto de Renda e Contribuição Social.

2023 x 2022 | Recorrente

O gráfico abaixo demonstra as principais variações no resultado acumulado deste ano em relação ao anterior:

(R$ milhões)

Margem Financeira
84.9 (92,1)
27,7 (4,5)
+51,3 (87,6)
113.6 15,5 2,2 (8,3)

800.2 +6,4% 851.6

Lucro Margem Margem PL a CDI Despesa de Receita de Pessoal & Outros IR & CSLL Participação Lucro
Líquido c/ Clientes c/ Mercado Provisão Serviços Outras Adm. nos Lucros Líquido
2022 2023
ROAE
(%) 16,2% (71) bps 15,5%

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Quarto Trimestre e Ano de 2023

Rentabilidade
(R$ milhões) 4T23 3T23 4T23x3T23 4T22 4T23x4T22 2023 2022 2023x2022

Lucro Líquido Recorrente 231,5 228,2 1,4% 197,3 17,3% 851,6 800,2 6,4%
Patrimônio Líquido Médio 5.789 5.538 4,5% 5.160 12,2% 5.489 4.932 11,3%
ROAE Recorrente 16,0% 16,5% (49) bps 15,3% 70 bps 15,5% 16,2% (71) bps

Lucro Líquido Recorrente (R$ milhões)

851.6
800.2

+17,3% +1,4%

228.2 231.5
197.3 190.0 201.9

4T22 1T23 2T23 3T23 4T23 2022 2023

ROAE Recorrente (a.a.)

16.5% 16.0% 16.2%

15.3% 15.1% 15.5%
14.4%

4T22 1T23 2T23 3T23 4T23 2022 2023

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Quarto Trimestre e Ano de 2023

Receitas (R$ milhões)

2.629,0
2.407,3
383.8
388.3

+1,9% -5,6%
2,245.2
2,019.0
655,8 629,4 623,8 707,7 668,2
98,8 79,7 79,4 116,7 108,0

557.0 549.7 544.4 591.0 560.1

4T22 1T23 2T23 3T23 4T23 2022 2023

Margem Financeira Gerencial Serviços

DESTAQUES E INDICADORES OPERACIONAIS

Carteira de Crédito Expandida
A Carteira de Crédito Expandida apresentou um crescimento de 6,2% no trimestre e de 7,2% nos últimos 12
meses, com destaque para o crescimento do segmento Corporate, com uma expansão de 12,1% nos últimos 12
meses, atingindo 59,2% da Carteira de Crédito Expandida.

Carteira de Crédito Expandida

dez/23 % Total set/23 % Total Var 3M dez/22 % Total Var 12M
(R$ milhões)
Empréstimos 24.829 100% 24.109 100% 3,0% 25.770 100% -3,7%
C&IB 3.835 15,4% 3.834 15,9% 0,0% 4.470 17,3% -14,2%
Corporate 16.895 68,0% 16.275 67,5% 3,8% 17.209 66,8% -1,8%
Middle 4.099 16,5% 4.000 16,6% 2,5% 4.091 15,9% 0,2%
Títulos Privados 10.224 100% 8.425 100% 21,4% 6.025 100% 69,7%
C&IB 2.935 28,7% 2.350 27,9% 24,9% 1.801 29,9% 63,0%
Corporate 7.158 70,0% 5.970 70,9% 19,9% 4.212 69,9% 69,9%
Middle 131 1,3% 105 1,2% 25,2% 13 0,2% 937,1%
Carteira "Caixa" 1 35.052 100% 32.534 100% 7,7% 31.795 100% 10,2%
C&IB 6.770 19,3% 6.184 19,0% 9,5% 6.270 19,7% 8,0%
Corporate 24.053 68,6% 22.245 68,4% 8,1% 21.422 67,4% 12,3%
Middle 4.230 12,1% 4.105 12,6% 3,0% 4.103 12,9% 3,1%
Garantias Prestadas 11.328 100% 11.159 100% 1,5% 11.460 100% -1,1%
C&IB 7.889 69,6% 7.566 67,8% 4,3% 8.324 72,6% -5,2%
Corporate 3.403 30,0% 3.556 31,9% -4,3% 3.076 26,8% 10,6%
Middle 37 0,3% 37 0,3% -0,5% 60 0,5% -38,9%
Carteira de Crédito Expandida 46.381 100% 43.693 100% 6,2% 43.255 100% 7,2%
C&IB 14.658 31,6% 13.750 31,5% 6,6% 14.594 33,7% 0,4%
Corporate 27.456 59,2% 25.801 59,1% 6,4% 24.498 56,6% 12,1%
Middle 4.267 9,2% 4.142 9,5% 3,0% 4.163 9,6% 2,5%

¹Inclui as carteiras de Empréstimos e Títulos Privados.

Segmento C&IB (Corporate & Investment Banking) engloba empresas com faturamento anual acima de R$4 bilhões (pode incluir clientes dos setores de
Infraestrutura, Energia e Private Equity com faturamento abaixo de R$4 bilhões).
Segmento Corporate engloba empresas com faturamento anual entre R$300 milhões e R$4 bilhões.
Segmento Middle engloba empresas com faturamento anual entre R$30 milhões e R$300 milhões.

8
 EARNINGS RELEASE
Quarto Trimestre e Ano de 2023

Abertura dos Colaterais da Carteira de Crédito Expandida por Segmento

C&IB Corporate Middle
Carteira Colateralizada: 12,1% Carteira Colateralizada: 37,6% Carteira Colateralizada: 47,8%
Imóveis
Recebíveis Outros
Garantias do Agronegócio Outros Outros
Ações e Aplicações Ações e Aplicações 4,4% Imóveis 11.3%
4,2%
7.3% 7.4% Ações e Aplicações
0,4% 2,0%
0,2% 4,5% 2,1%
Imóveis 9.1%

52.2%
Recebíveis 14.8% 62.4% 29.9%
Recebíveis
Clean Clean
87.9% Clean

Abertura Geográfica da Carteira de Crédito Expandida por Segmento

C&IB Corporate Middle
Centro-Oeste
Rio de Janeiro e
Rio de Janeiro 8.1% Minas Gerais
Rio de Janeiro e 19.2%
Minas Gerais 8.3%
33.3% Minas Gerais e
Nordeste 10.4% 45.7%
50.5% São Paulo São Paulo

66.7%
São Paulo 35.1%
22.6%
Sul
Sul, Nordeste e Centro-Oeste

Abertura Setorial da Carteira Expandida

Em dezembro de 2023, o Banco apresentou um portfólio de crédito bem diversificado e defensivo, com um
incremento na participação dos subsetores de Serviços (+2,6 p.p.), Construção Civil e Incorporadoras – Outros
(+0,8 p.p.) e Outros (+0,4 p.p.) e uma diminuição na participação dos setores de Geração (-1,1 p.p.), Transportes
e Logística – Outros (-0,7 p.p.) e Cadeia de Grãos (-0,3 p.p.).
Automobilístico Outros
Papel & Celulose Cadeia de Grãos Agronegócio
Indústria Têxtil 5.2% 22,1%
9.5%
Saneamento 1,2% 1,0%
Telecomunicações Açúcar & Álcool
1,1%
1,9% 1,9% 4.9%
Indústria Alimentícia
2,3%
Mineração & Siderurgia Agricultura & Pecuária
2,3%
4.4%
Construção Pesada 2.7%
Insumos Agrícolas
Óleo, Gás & Petroqúimicos 3.3%
3.6%

Indústria de 4.2%
Bens de Consumo 7.6% Geração
Energia
Outros 11,7%
4.1%
Transportes & Logística 0,6% 2.5%
5,5% Comercialização e Distribuição
Transporte Marítimo 0,9% 1,7%
Armazenagem 1,9% Transmissão
e Logística
4.2%
Seguradoras,
11.0%
Adquirentes e Outros 1,8% Serviços
Bancos 1,3% Serviços 11,0%
Financeiro 5.4%
Outros 1,9%
6,0% 5.8%
Construção & Incorporadoras Atacado
Outros Varejo não Alimentar Comércio
Construção Civil & Incorporadoras
7,2% 8,9%

9
EARNINGS RELEASE
Quarto Trimestre e Ano de 2023

Indicadores da Carteira de Crédito Expandida por Segmento

O ABC Brasil atingiu 4.930 clientes corporativos com relacionamento ativo no 4T23, uma expansão de 9,7% nos
últimos 12 meses. No trimestre, houve um incremento de 152 clientes vs. o trimestre anterior, equivalente a
3,2% de crescimento na base trimestral.
4,778 4,930
4,494 4,395 4,580

4T22 1T23 2T23 3T23 4T23

Clientes Corporativos

C&IB Corporate Middle

dez/23 set/23 dez/22 dez/23 set/23 dez/22 dez/23 set/23 dez/22
Cl i entes Corporati vos 350 331 331 2.071 1.926 1.859 2.509 2.521 2.304
Expos i ção Médi a por Cl i ente (R$ mi l hões ) 71,9 75,5 88,8 18,0 19,2 19,9 2,4 2,3 2,7
Prazo Médi o (di as ) 280 348 301 352 407 387 336 303 317

Spread com Clientes Anualizado (Empréstimos e Títulos Privados)

O Spread com Clientes Anualizado apresentou uma redução de aproximadamente 30 pontos base vs. o
trimestre anterior, causado principalmente pelo crescimento da carteira concentrado no final do trimestre,
gerando menores receitas de juros. No caso do Spread com Clientes Anualizado Ajustado pela Provisão, o nível
se manteve estável, beneficiado por uma menor despesa de provisão.

4.3% 4.4% 4.4%

4.2% 4.1%

3.3% 3.3% 3.3%

3.0%
2.8%

335,4 345,1 348,7 343,0

327,3
104.8 70.8 87.3 64.6
113.7

240.4 256.5 261.4 278.4

221.7

4T22 1T23 2T23 3T23 4T23

Despesa de Provisão Spread com Clientes¹
Mgm Clientes aj. a Provisão Spread aj. a Provisão²

(R$ milhões) 4T22 1T23 2T23 3T23 4T23

Empréstimos + Títulos Privados | Média 31.202 31.571 31.385 31.979 33.793
¹ Spread com Clientes consiste na Margem Financeira com Clientes dividida pela Carteira média de Empréstimos e Títulos Privados.
2 Spread Ajustado a Provisão inclui a Provisão para Devedores Duvidosos (PDD), Provisão para Desvalorização de Títulos (PDT) e Recuperações de Crédito.

10
 EARNINGS RELEASE
Quarto Trimestre e Ano de 2023

Empréstimos
Carteira de Empréstimos Classificada por Volume (Por Cliente)

Carteira de Empréstimos com % sobre a % sobre a % sobre a

dez/23 set/23 dez/22
Exposição por Volume (R$ milhões) Carteira Carteira Carteira
0 - 5 MM 3.140 12,6% 2.954 12,3% 3.014 11,7%
5 MM - 10 MM 2.648 10,7% 2.594 10,8% 2.568 10,0%
10 MM - 50 MM 8.053 32,4% 7.825 32,5% 8.419 32,7%
> 50 MM 10.988 44,3% 10.737 44,5% 11.769 45,7%
Total 24.829 100,0% 24.109 100,0% 25.770 100,0%

Carteira de Empréstimos por Prazo de Vencimento

A tabela a seguir apresenta a abertura da carteira de empréstimos por prazo de vencimento:
Carteira de Empréstimos por Prazo % sobre a % sobre a % sobre a
dez/23 set/23 dez/22
de Vencimento (R$ milhões) Carteira Carteira Carteira
Em até 3 meses 7.329 29,5% 6.091 25,3% 7.535 29,2%
De 3 a 12 meses 9.907 39,9% 10.697 44,4% 9.723 37,7%
De 1 a 3 anos 6.594 26,6% 6.300 26,1% 7.338 28,5%
Acima de 3 anos 998 4,0% 1.022 4,2% 1.173 4,6%
Total 24.829 100,0% 24.109 100,0% 25.770 100,0%

Classificação da Carteira de Empréstimos (Resolução Nº 2.682 BACEN)

As operações de crédito são classificadas de acordo com seu nível de risco e seguindo critérios que levam em
consideração: a conjuntura econômica, a experiência passada e os riscos específicos em relação às operações,
aos devedores e garantidores, de acordo com a Resolução Nº 2.682 do Banco Central do Brasil – BACEN. O
saldo da carteira de empréstimos ao final de dezembro de 2023 era de R$24,8 bilhões, com um saldo de PDD
de R$867,1 milhões.

Classificação da Carteira de Empréstimos % sobre a % sobre a % sobre a Provisão

dez/23 set/23 dez/22
(R$ milhões) Carteira Carteira Carteira dez/23
AA 13.655 55,0% 12.939 53,7% 6.809 26,4% 21,1
A 5.212 21,0% 4.929 20,4% 6.744 26,2% 31,7
B 3.548 14,3% 3.513 14,6% 7.976 30,9% 55,6
C 967 3,9% 1.230 5,1% 2.974 11,5% 35,5
D 419 1,7% 559 2,3% 382 1,5% 49,5
E 135 0,5% 216 0,9% 519 2,0% 41,6
F 215 0,9% 74 0,3% 113 0,4% 107,4
G 512 2,1% 523 2,2% 88 0,3% 358,4
H 167 0,7% 127 0,5% 165 0,6% 166,5

Total 24.829 100,0% 24.109 100,0% 25.770 100,0% 867,1

AA-C 23.382 94,2% 22.610 93,8% 24.503 95,1%

D-H 1.447 5,8% 1.499 6,2% 1.267 4,9%

11
 EARNINGS RELEASE
Quarto Trimestre e Ano de 2023

Qualidade da Carteira de Empréstimos por Segmento

Créditos Créditos
Carteira de Atraso Atraso
Baixados para Baixados para Saldo de PDD¹ Saldo PDD /
Segmentos Empréstimos > 90 dias > 90 dias /
Prejuízo Prejuízo / (R$ mi l hões ) Carteira
(R$ mi l hões ) (R$ mi l hões ) Carteira
(R$ mi l hões ) Carteira
C&IB 3.835 1,6 0,04% 367,6 9,58% 416,8 10,87%
Corpora te 16.895 21,6 0,13% 273,6 1,62% 67,3 0,40%
Mi ddl e 4.099 18,7 0,46% 225,9 5,51% 164,5 4,01%
Total - Dez/23 24.829 42,0 0,17% 867,1 3,49% 648,6 2,61%

Set/23 24.109 38,9 0,16% 826,5 3,43% 406,3 1,69%

Jun/23 23.493 34,5 0,15% 795,4 3,39% 276,5 1,18%
Ma r/23 24.063 41,7 0,17% 761,5 3,16% 153,4 0,64%
Dez/22 25.770 8,5 0,03% 698,0 2,71% 128,6 0,50%
¹ Inclui a provisão específica e adicional.

Despesa de PDD (Resolução Nº 2.682 BACEN)

R$ milhões e % da carteira de empréstimos (anualizado)
1.8% 1.7%
1.2% 1.4%
1.1%
0.8%
0.7% 119.2
0.5% 0.5%
104.7
88.5 % da Carteira de Empréstimos

68.9 68.3 Despesa de PDD

52.9
42.2
31.5
26.5

4T21 1T22 2T22 3T22 4T22 1T23 2T23 3T23 4T23

Empréstimos Classificados entre D-H (Resolução Nº 2.682 BACEN)

% da carteira de empréstimos
6.7%

6.2%
5.5% 5.8%

4.9%

4.0% D-H
3.7%
3.3% 3.2%

4T21 1T22 2T22 3T22 4T22 1T23 2T23 3T23 4T23

O saldo total de créditos renegociados no fim do quarto trimestre de 2023 foi de R$164,8 milhões – equivalente
a 0,7% da Carteira de Empréstimos (2.682).

12
 EARNINGS RELEASE
Quarto Trimestre e Ano de 2023

Garantias Prestadas
Carteira de Garantias Prestadas por Prazo de Vencimento
A tabela a seguir apresenta a abertura das garantias prestadas por prazo de vencimento:

Garantias Prestadas por Prazo de % sobre a % sobre a % sobre a

dez/23 set/23 dez/22
Vencimento (R$ milhões) Carteira Carteira Carteira
Em até 3 meses 3.335 29,4% 2.949 26,4% 2.948 25,7%
De 3 a 12 meses 3.651 32,2% 4.605 41,3% 5.308 46,3%
De 1 a 3 anos 2.987 26,4% 2.693 24,1% 2.860 25,0%
Acima de 3 anos 1.355 12,0% 912 8,2% 344 3,0%
Total 11.328 100,0% 11.159 100,0% 11.460 100,0%

Classificação da Carteira de Garantias Prestadas (Resolução Nº 2.682 BACEN)

O saldo da carteira de garantias prestadas ao final de dezembro de 2023 era de R$11,3 bilhões, com um saldo
de provisão de R$50,2 milhões.
Classificação da Carteira de Garantias
% sobre a % sobre a % sobre a Provisão
Prestadas e Responsabilidades dez/23 set/23 dez/22
Carteira Carteira Carteira dez/23
(R$ milhões)
AA 9.667 85,3% 9.439 84,6% 7.899 68,9% 6,6
A 801 7,1% 838 7,5% 1.957 17,1% 5,0
B 332 2,9% 334 3,0% 1.040 9,1% 5,1
C 347 3,1% 356 3,2% 454 4,0% 14,2
D 174 1,5% 142 1,3% 32 0,3% 17,4
E 6 0,1% 50 0,5% 77 0,7% 1,8
F 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0,0
G 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0,0
H 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% 0,0
Total 11.328 100,0% 11.159 100,0% 11.460 100,0% 50,2

AA-C 11.148 98,4% 10.966 98,3% 11.351 99,0%

D-H 180 1,6% 192 1,7% 109 1,0%
Desempenho da Carteira
Índice de Cobertura (carteira de empréstimos)
Saldo de PDD/Operações com Atraso Acima de 90 dias

673%
619%
543%
496%
444%

453%
277% 288% Total
252% 247%
314% Total1
276%
203%
134%
4T21 1T22 2T22 3T22 4T22 1T23 2T23 3T23 4T23
1 Excluindo o efeito de um crédito isolado do segmento C&IB, atualmente em Recuperação Judicial.

13
 EARNINGS RELEASE
Quarto Trimestre e Ano de 2023

Operações com Atraso Acima de 90 Dias (parcelas vencidas e vincendas)

% da carteira de empréstimos
10.9%

C&IB
C&IB1

5,1% C
4.0% M
3.0% 3.1% 3,6%
2.5% 2,6% Total
1.9% 2.0% 1.8% 2,7%
1.3% 1.7%
1,1% 1,2% Total1
1.2% 0.3% 0.5% 0.6% 0,9% 1.0%
1,0% 0,6% 0.4% 0.8%
0,2% 0,2% 0,2% 0,4% 0,4% 0,4%
0,8% 0,2%
0.4% 0.1% 0.1% 0.1% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%

4T21 1T22 2T22 3T22 4T22 1T23 2T23 3T23 4T23

1 Excluindo o efeito de um crédito isolado do segmento C&IB, atualmente em Recuperação Judicial.

Saldo de PDD2
% da carteira de empréstimos
11,6% 11.0%
9,9% 9.6%

C&IB
C&IB1
6.1% 6.0% 5,9% 5.5% C
5,1% 4.9%
4,5% 4.5% 4.5% 4,5% 4.6% M
3.4% 3,5% 3,6% 3,6% 4,0% 3.4% 3.4% 3.5% Total
2,8% 2,7% 3,2% 2,5%
3,1% 2,3% 2,3% 3,0% 2,4% Total1
2,3% 2,3% 2,0% 2,2% 2,3% 2,2%
1,7% 1,5% 1,5% 1,5% 1,4% 1,5% 1,6%
1,1%
4T21 1T22 2T22 3T22 4T22 1T23 2T23 3T23 4T23

1 Excluindo o efeito de um crédito isolado do segmento C&IB, atualmente em Recuperação Judicial.

Formação de Inadimplência3 (operações com atraso acima de 90 dias)

% da carteira de empréstimos
5,8%

3.1%
C&IB
2,7%
C&IB1
C
1.1% 1.2% 1.3% 1.1%
1.0%
0.7% 0,7% M
0.2% 0.4% 0,4% 0.4% 0,3% 0,9%
0,2% 0.5% 0,3% Total
0,0% 0,3% 0,3%
0,0% 0,1% 0,1% 0,1% 0,5% 0,1%
0.0% 0.1% 0,0% 0,3% 0.0% 0.1% Total1
0.0% -0,1% 0.0% 0.0% 0.2% 0.1%
0.0%
-0.7%
4T21 1T22 2T22 3T22 4T22 1T23 2T23 3T23 4T23
1 Excluindo o efeito de um crédito isolado do segmento C&IB, atualmente em Recuperação Judicial.
2 O saldo total do C&IB, Corporate e Middle incluem a provisão adicional.
3 Consiste no saldo das operações de crédito que passaram a ser inadimplentes acima de 90 dias no trimestre, somado às baixas a prejuízo.

14
 EARNINGS RELEASE
Quarto Trimestre e Ano de 2023

Captação
Os gráficos abaixo apresentam a abertura da Captação por perfil de investidor.

Captação 4T23

Trade Finance
Patrimônio Líquido Agências
7.7% Multilaterais,
11.9%
Depósitos e Outros
BNDES (repasse) 8.3%
5.6%

Corporate 16.3%

32.7%
Institucional

17.5%

Pessoa Física

Captação Histórica

47.744 49.300
45.634 45.935
43.984 7,896
9,167
8,441 8,203 9,371

33,015
29,739 28,776 30,519
28,219

2.247 2.259 2.367 2.336 2.517

5,205 5,303 5,421 5,722 5,872
4T22 1T23 2T23 3T23 4T23
Sênior Internacional LFs Subs. e Perpétuas
Sênior Local Patrimônio Líquido

Em dezembro de 2023 o saldo da captação totalizava R$49,3 bilhões, crescimento de 3,3% no trimestre e de
8,0% em 12 meses. A diversificação das linhas de captação e o amplo acesso aos mercados local e externo, em
condições competitivas, continuam a ser pilares de sustentabilidade do nosso negócio.

15
 EARNINGS RELEASE
Quarto Trimestre e Ano de 2023

Captações (R$ milhões) dez/23 % do Total set/23 % do Total dez/22 % do Total

Depósitos à Vista 693 1,4% 503 1,1% 343 0,8%
Depósitos a Prazo 9.246 18,8% 7.705 16,1% 9.506 20,8%
LCA, LCI e COE 5.630 11,4% 6.654 13,9% 6.360 13,9%
Letras Financeiras 14.176 28,8% 12.740 26,7% 10.991 24,1%
Letras Financeiras Subordinadas 2.015 4,1% 1.821 3,8% 1.742 3,8%
Depósitos Interfinanceiros 533 1,1% 235 0,5% 505 1,1%
Obrigações por Empréstimos e Repasses no Exterior 7.896 16,0% 9.167 19,2% 8.441 18,5%
Obrigações por Repasses (BNDES) 2.738 5,6% 2.683 5,6% 2.033 4,5%
Letras Financeiras Subordinas Perpétuas 502 1,0% 515 1,1% 505 1,1%
Subtotal (Captação com Terceiros) 43.428 88,1% 42.022 88,0% 40.428 88,6%
Patrimônio Líquido 5.872 11,9% 5.722 12,0% 5.205 11,4%
Total 49.300 100,0% 47.744 100,0% 45.634 100,0%

Captações com Terceiros por Prazo de Vencimento

dez/23 set/23 Var (%) dez/22 Var (%)
(R$ milhões)
Em até 3 meses 10.928 9.554 14,4% 11.201 -2,4%
De 3 a 12 meses 16.024 17.675 -9,3% 15.636 2,5%
De 1 a 3 anos 12.885 11.240 14,6% 9.955 29,4%
Acima de 3 anos 3.591 3.553 1,1% 3.636 -1,2%
Total 43.428 42.022 3,3% 40.428 7,4%

Ativos e Passivos por Vencimento

A forte disciplina no gerenciamento de ativos e passivos é um elemento-chave na estratégia do ABC Brasil, com
posições acumuladas de caixa positivas em todos os prazos. No 4º trimestre de 2023, a posição de caixa líquida
no vértice até 30 dias era de R$12,5 bilhões – equivalente a aproximadamente 2,1x o patrimônio líquido.

12,471

9,417
7,586
6,336
5,172 5,655

20.115

15.720
14.557 13.889 14.076
12.471 11.503 11.663
7,645

2,349
1,185 1,164 884 1,565
(680)
(1.831) (2.414)
(3.054)

1-30 dias 31-180 dias 181-360 dias 1-3 anos 4-5 anos >5 anos
Ativos Passivos Gap Gap Acumulado¹

¹Considera como títulos de liquidez de 1-30 dias os títulos públicos federais a preço de mercado, passíveis de conversão em caixa através de operações
compromissadas ou de venda no mercado secundário.

16
 EARNINGS RELEASE
Quarto Trimestre e Ano de 2023

Adequação do Capital
As normas do Banco Central do Brasil exigem que os bancos mantenham um capital total igual ou superior a
8,0% dos ativos ponderados pelo risco. O Índice de Basileia apresentado pelo Banco ABC Brasil já está em total
conformidade com as regras de Basileia III. O gráfico e a tabela abaixo mostram as variações na composição do
Índice de Basiléia ocorridas ao longo do trimestre:
+0,4% -0,8% 14,9%
14,6% +0,3% +0,0%
+0,3%
Nível II 1.9% 2.2%

12,7%
Nível I
12,7%

Índice de Basileia Δ PL Aumento Δ Instrum. de Δ RWA Outros Índice de Basileia

Set/23 de Capital Capital (Nível I e II) Dez/23
Neste trimestre o Índice de Basiléia teve um aumento de 30 pontos base, positivamente impactado pela
apropriação do resultado do trimestre, pela conclusão da recapitalização dos proventos referentes ao primeiro
semestre de 2023 e pela emissão de instrumentos subordinados. Este aumento foi parcialmente compensado
pelo provisionamento da distribuição de proventos referentes ao quarto trimestre, e pelo aumento de Ativos
Ponderados pelo Risco (RWA).
Ativos Capital Nível 1 /
Evolução do Índice de Basileia - 4T23 Índice de
Nível 1 Nível 2 Total Ponderados Patrimônio de
(R$ milhões) Basiléia
pelo Risco Referência
30.set.23 5.839,5 859,5 6.699,1 45.823,0 14,6% 87,2%
Lucro Líqui do Contá bi l 231,5 231,5 0,5%
Juros s obre o Ca pi ta l Própri o (JCP) Provi s i ona do (83,7) (83,7) -0,2%
Aumento de ca pi ta l 157,1 157,1 0,3%
Dívi da s Subordi na da s emi ti da s s ob Ba s i l ei a III (12,1) 220,1 208,0 0,4%
Outros 13,4 13,4 0,0%
Va ri a çã o dos Ativos Pondera dos pel o Ri s co 2.523,1 -0,8%
31.dez.23 6.145,7 1.079,6 7.225,3 48.346,1 14,9% 85,1%

7,225
(R$ milhões) 6,439 6,552 6,593 6,699
Patrimônio de Referência

5,872 Patrimônio Líquido

5,205 5,303 5,421 5,722

15,2% 14,8% 15,0% 14,6% 14,9%

2.1% 2.0% 2.1% 1.9% 2.2%
1,2% 1,2% 1,2% 1,1% 1,0% Nível 2
Capital Complementar (N1)
13,1% 12,8% 12,9% 12.7% 12,7%
Capital Principal (N1)
11.9% 11.6% 11.7% 11.6% 11.7%

4T22 1T23 2T23 3T23 4T23

No 4T23, a exposição média a risco de mercado medido pelo VaR da carteira trading foi de R$3,1 milhões (valor
em risco estimado através do método de simulação histórica com horizonte de tempo de um dia e intervalo de
confiança de 99%).

17
 EARNINGS RELEASE
Quarto Trimestre e Ano de 2023

DESTAQUES E INDICADORES FINANCEIROS

Margem Financeira
A Margem Financeira Gerencial atingiu R$560,1 milhões no 4T23, uma queda de 5,2% em relação ao 3T23, e
um aumento de 0,6% em relação ao mesmo trimestre do ano anterior. Na comparação anual, a expansão foi de
11,2%, com crescimento em todas as linhas. A Margem Financeira Gerencial pós-Provisão apresentou uma
queda de 1,6% no trimestre e um crescimento de 11,8% em comparação ao quarto trimestre de 2022.
(R$ milhões) 4T23 3T23 4T23x3T23 4T22 4T23x4T22 2023 2022 2023x2022

Margem Financeira Gerencial 560,1 591,0 -5,2% 557,0 0,6% 2.245,2 2.019,0 11,2%
Patrimônio Líquido Remunerado a CDI 132,1 143,5 -8,0% 139,0 -5,0% 559,7 474,8 17,9%
Margem Financeira com Clientes 343,0 348,7 -1,6% 335,4 2,3% 1.364,2 1.250,5 9,1%
Margem Financeira com Mercado 85,0 98,7 -13,9% 82,5 3,0% 321,3 293,6 9,4%
Despesa de Provisão (64,6) (87,3) -26,0% (113,7) -43,2% (327,5) (235,4) 39,1%

Margem Financeira Gerencial pós-Provisão 495,5 503,6 -1,6% 443,3 11,8% 1.917,7 1.783,6 7,5%

Provisões
A Despesa de Provisão Ampliada do 4T23 apresentou uma queda de 39,4% quando comparada com o 3T23, e
de 52,7% quando comparada ao mesmo período de 2022, resultado principalmente de reversões de provisões,
tanto de Títulos Privados (PDT), quanto de Garantias Prestadas (PDG). Em relação à Carteira Expandida, a
Despesa de Provisão Ampliada encerrou o 4T23 em 0,5%, uma queda de 35 pontos base em relação ao
trimestre anterior e de 59 pontos base quando comparada ao mesmo período de 2022.
Provisões (R$ milhões) 4T23 3T23 4T23x3T23 4T22 4T23x4T22 2023 2022 2023x2022

Provisão para Devedores Duvidosos (PDD)¹ (88,5) (68,3) 29,5% (119,2) -25,8% (330,4) (230,0) 43,6%

Provisão para Desvalorização de Títulos Privados (PDT) 20,9 (24,6) -185,2% 0,2 8868,1% (18,5) (16,4) 12,5%

Recuperações de Crédito 2,9 5,5 -47,6% 5,2 -44,5% 21,4 11,0 93,4%

Despesa de Provisão (64,6) (87,3) -26,0% (113,7) -43,2% (327,5) (235,4) 39,1%

Provisão para Devedores de Garantias Prestadas (PDG) 11,2 (0,9) -1306,8% 1,4 680,5% 18,0 4,2 326,2%

Provisão para Bens Não de Uso Próprio (BNDU) (1,0) (1,5) -32,6% (2,7) -63,7% (3,9) (18,1) -78,2%

Despesa de Provisão Ampliada (54,4) (89,7) -39,4% (115,0) -52,7% (313,4) (249,3) 25,7%

Carteira de Crédito Expandida 46.380,7 43.693,1 6,2% 43.255,4 7,2% 46.380,7 43.255,4 7,2%

Provisão Ampliada / Carteira Expandida (Anualizado) 0,5% 0,8% (35) bps 1,1% (59) bps 0,9% 0,8% 13 bps
1 Inclui Custos com Recuperação de Crédito

Despesa de Provisão Ampliada

R$ milhões e % da carteira expandida (anualizado)
200 1.1% 1.2
0.9% 1.0
0.8%
150 0.6% 0.8
0,5% 115.0
0.5% 0.5% 98.9 0.5% 0.6
100 0.4% 89.7
70.3 0.4
48.1 51.6 54.4
50 44.1 0.2
34.6
0.0
0 -0.2
4T21 1T22 2T22 3T22 4T22 1T23 2T23 3T23 4T23
Despesa de Provisão Ampliada Despesa de Provisão Ampliada / Cart. Expandida

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 EARNINGS RELEASE
Quarto Trimestre e Ano de 2023

NIM
A NIM (taxa anualizada da margem financeira gerencial) foi de 4,4% a.a. no 4T23, uma diminuição de 37 pontos
base em relação ao 3T23 e de 34 pontos base em relação ao mesmo período de 2022. Comparando 2023 com o
ano anterior, a NIM se manteve estável em 4,6%, nível superior ao apresentado em períodos recentes.
(R$ milhões) 4T23 3T23 4T23x3T23 4T22 4T23x4T22 2023 2022 2023x2022
Margem Financeira Gerencial pré-Provisão (A) 560,1 591,0 -5,2% 557,0 0,6% 2.245,2 2.019,0 11,2%
Empréstimos (média) 24.469 23.801 2,8% 25.703 -4,8% 24.241 24.385 -0,6%
Outros Ativos Remuneráveis (média) 25.926 25.305 2,5% 20.834 24,4% 24.093 19.385 24,3%
Ativos Remuneráveis Médios (B) 50.395 49.106 2,6% 46.537 8,3% 48.334 43.770 10,4%

NIM (% a.a.) (A/B) 4,4% 4,8% (37) bps 4,8% (34) bps 4,6% 4,6% 3 bps

Margem Financeira Gerencial (R$ milhões) NIM (a.a.)

2.245
2.019 4.8% 4.8%
4.7% 4.6% 4.6% 4.6%
560 4.4%
475 PL remunerado a CDI

+0,6% -5,2% 321 Margem Financeira

294
com Mercado
Margem Financeira
557 550 544 591 560 1.364 com Clientes
1.251
144
139
83 141 64 143
74 99 132 85
335 345 327 349 343
4T22 1T23 2T23 3T23 4T23 2022 2023 4T22 1T23 2T23 3T23 4T23 2022 2023

Receita de Serviços
A Receita de Serviços encerrou o trimestre em R$108 milhões – novamente acima da marca de R$100 milhões
– com redução de 7,5% em relação ao trimestre anterior e aumento de 9,3% em relação ao mesmo período de
2022. Destaque para a contribuição crescente de Corretagem de Seguros e Tarifas, que no ano cresceu 33,9%.
Receita de Serviços (R$ milhões) 4T23 3T23 4T23x3T23 4T22 4T23x4T22 2023 2022 2023x2022
Garantias Prestadas 39,0 40,8 -4,3% 40,7 -4,2% 162,0 167,5 -3,3%
Banco de Investimentos 37,0 51,0 -27,4% 36,9 0,2% 120,4 145,1 -17,0%
Corretagem de Seguros e Tarifas 32,0 25,0 28,2% 21,2 51,1% 101,4 75,7 33,9%

Total 108,0 116,7 -7,5% 98,8 9,3% 383,8 388,3 -1,2%

O gráfico abaixo apresenta a evolução e abertura da Receita de Serviços, bem como sua participação na Receita
Total. No quarto trimestre de 2023, a Receita de Serviços representou 16,2% da Receita Total.
22.8% 25.1% 24.0% 23.7% 22.0%
18.8% 19.5% Receitas Serviços / Receita Total
Receitas Serviços / Receita Serviços
15,4% 17,2% 16,2% 17,0% 15,2% + Margem com Clientes
13.5% 13.5%
388,3 383,8
(R$ milhões)
75.7 101.4
Corretagem de Seguros
145.1 e Tarifas
120.4
Banco de Investimentos

98,8 116,7 108,0 Garantias Prestadas

79,7 79,4 25,0
21,2 32,0 167.5 162.0
21,7
36,9 14,1 22,7 18,2 51,0 37,0
40.7 42,8 39,4 40.8 39.0
4T22 1T23 2T23 3T23 4T23 2022 2023

19
 EARNINGS RELEASE
Quarto Trimestre e Ano de 2023

Despesas de Pessoal, Administrativas e PLR

As Despesas de Pessoal, Outras Despesas Administrativas e PLR atingiram R$247,8 milhões no quarto
trimestre de 2023, redução de 4,5% em relação ao trimestre anterior e crescimento de 2,5% em relação ao
mesmo período de 2022. A tabela abaixo apresenta a variação das despesas classificadas por tipo:
Despesas (R$ milhões) 4T23 3T23 4T23x3T23 4T22 4T23x4T22 2023 2022 2023x2022

Despesas de Pessoal (117,5) (111,9) 5,0% (103,1) 13,9% (447,8) (379,0) 18,2%
Outras Despesas Administrativas (59,4) (63,5) -6,4% (65,2) -9,0% (240,1) (221,3) 8,5%
Subtotal (176,9) (175,3) 0,9% (168,4) 5,1% (687,8) (600,2) 14,6%
Participação nos Lucros (PLR) (70,9) (84,3) -15,8% (73,3) -3,3% (284,8) (276,5) 3,0%

Total (247,8) (259,6) -4,5% (241,7) 2,5% (972,7) (876,7) 10,9%

Colaboradores 1.257 1.228 2,4% 1.196 5,1% 1.257 1.196 5,1%

Resultado Operacional
O Resultado Operacional totalizou R$426,6 milhões no quarto trimestre de 2023, crescimento de 1,5% em
relação ao trimestre anterior e de 18,0% no comparativo com o mesmo período de 2022. Abaixo, a abertura do
Resultado Operacional:
(R$ milhões) 4T23 3T23 4T23x3T23 4T22 4T23x4T22 2023 2022 2023x2022
Margem Financeira Gerencial 560,1 591,0 -5,2% 557,0 0,6% 2.245,2 2.019,0 11,2%
Despesa de Provisão (64,6) (87,3) -26,0% (113,7) -43,2% (327,5) (235,4) 39,1%
Margem Financeira Gerencial pós-Provisão 495,5 503,6 -1,6% 443,3 11,8% 1.917,7 1.783,6 7,5%
Receita de Serviços 108,0 116,7 -7,5% 98,8 9,3% 383,8 388,3 -1,2%
Despesas Pessoal & Outras Administrativas (176,9) (175,3) 0,9% (168,4) 5,1% (687,8) (600,2) 14,6%
Despesas Tributárias & Outras Operacionais (0,0) (24,9) -99,9% (12,2) -99,8% (91,1) (119,2) -23,6%

Resultado Operacional 426,6 420,1 1,5% 361,6 18,0% 1.522,6 1.452,5 4,8%

Eficiência
O Índice de Eficiência encerrou 2023 em 38,6%, levemente acima do Guidance de 36-38% para o ano, mas com
uma tendência de melhora no quarto trimestre, que fechou em 37,7%. Este nível foi resultado tanto da
desaceleração significativa das despesas – com um crescimento de 10,9% em base anual e uma queda de 4,5%
vs. o trimestre anterior – quanto de um comportamento menos dinâmico das receitas, que cresceram 10,3% no
ano. Esta performance se deve tanto a um menor crescimento de carteira, reflexo de uma menor demanda de
crédito pelas empresas, quanto a uma performance mais fraca de Banco de Investimentos no primeiro
semestre de 2023. Temos a expectativa que o ambiente de negócios em 2024 possa contribuir para que as
receitas voltem a crescer a níveis mais próximos às taxas históricas.
(R$ milhões) 4T23 3T23 4T23x3T23 4T22 4T23x4T22 2023 2022 2023x2022

Índice de Eficiência (A/B) 37,7% 38,0% (24) bps 37,6% 8 bps 38,6% 38,4% 21 bps

Despesas (A) (247,8) (259,6) -4,5% (241,7) 2,5% (972,7) (876,7) 10,9%

Despesas de Pessoal (117,5) (111,9) 5,0% (103,1) 13,9% (447,8) (379,0) 18,2%
Despesas Administrativas (59,4) (63,5) -6,4% (65,2) -9,0% (240,1) (221,3) 8,5%
PLR (70,9) (84,3) -15,8% (73,3) -3,3% (284,8) (276,5) 3,0%

Receitas (B) 656,9 683,8 -3,9% 642,2 2,3% 2.519,9 2.283,9 10,3%

Margem Financeira Gerencial pré-Provisão 1 560,1 591,0 -5,2% 557,0 0,6% 2.245,2 2.019,0 11,2%
Receita de Serviços 108,0 116,7 -7,5% 98,8 9,3% 383,8 388,3 -1,2%
Despesas Tributárias (27,1) (24,1) 12,6% (33,8) -19,8% (100,7) (103,4) -2,6%

Outras Receitas/(Despesas) Operacionais pré-Provisão 1 15,9 0,1 10655,0% 20,2 -21,4% (8,4) (20,0) -57,9%

1 Não inclui Provisão para Devedores Duvidosos (PDD), Provisão para Desvalorização de Títulos (PDT), Provisão para Devedores de Garantias Prestadas (PDG) e Recuperações de Crédito.

20
 EARNINGS RELEASE
Quarto Trimestre e Ano de 2023

38.8% 40.1% 38.4% 38.6%

37.6% 38.0% 37.7%

Índice de Eficiência
(Despesas/Receitas)

4T22 1T23 2T23 3T23 4T23 2022 2023

Presença Geográfica
Atualmente o Banco ABC Brasil conta com presença comercial em 52 cidades brasileiras:
Cidades/Regiões

Blumenau ABC Paulista

Cascavel Americana
Caxias do Sul Araçatuba
Chapecó Araraquara
Criciúma Barueri
Curitiba Belo Horizonte
Florianópolis Campinas
Sul
Joinville Divinópolis
Londrina Guarulhos
Novo Hamburgo Indaiatuba
Passo Fundo Ipatinga
Pato Branco Juiz de Fora
Ponta Grossa Jundiaí
Sudeste
Porto Alegre Marília
Brasília Mogi das Cruzes
Campo Grande Presidente Prudente
Cuiabá Ribeirão Preto
Goiânia Rio das Ostras
Centro-
Lucas do Rio Verde Rio de Janeiro
Oeste
Nova Mutum São José do Rio Preto
Rondonópolis São José dos Campos
Sinop São Paulo
Tangará da Serra Taubaté
Fortaleza Teresópolis
Nordeste Recife Uberlândia
Salvador Vitória

Ratings Local Global Soberano

brAAA BB BB

AAA(bra) BB BB

AA+.Br Ba2 Ba2

21
 EARNINGS RELEASE
Quarto Trimestre e Ano de 2023

Guidance 2023

Guidance
Realizado
Revisado
2023
2023

Crescimento da Carteira de Crédito Expandida¹ 4% a 8% 7,2%

Crescimento da Carteira de Crédito Expandida do

5% a 15% 2,5%
Segmento Middle

Crescimento de Despesas 10% a 15% 10,9%

(Pessoal, Outras Administrativas e PLR)

Índice de Eficiência 35% a 38% 38,6%

(Despesas/Receitas)

Atingimos um crescimento anual em 2023 na Carteira de Crédito Expandida de 7,2%, parte superior do
Guidance revisado para o ano de 4% a 8%. Esta performance foi sustentada principalmente pelo segmento
Corporate, que apresentou expansão de 12,1% no período. Já o segmento Middle fechou 2023 com um
crescimento de 2,5%, reflexo principalmente de um ambiente de maiores taxas de juros, o que exigiu uma
abordagem mais prudente na concessão de crédito.

Já o Crescimento de Despesas encerrou 2023 em 10,9%, na parte inferior do Guidance revisado de 10% a 15% –
resultado de um menor crescimento na base de colaboradores e do início da captura de economias de escala,
fruto da implementação de iniciativas de ganhos de produtividade.

Por fim, o Indice de Eficiência fechou 2023 em 38,6%, levemente acima do Guidance de 36-38% para o ano,
influenciado por um menor crescimento das receitas, que expandiram 10,3% na base anual. Atribuímos a este
menor dinamismo, tanto um menor crescimento de carteira, reflexo de uma menor demanda de crédito pelas
empresas, quanto uma performance mais fraca de Banco de Investimentos no primeiro semestre do ano.

1 Inclui as carteiras de empréstimos, garantias prestadas e títulos privados.

22
 EARNINGS RELEASE
Quarto Trimestre e Ano de 2023

Guidance 2024

Guidance
2024

Crescimento da Carteira de Crédito Expandida¹ 10% a 15%

Crescimento da Carteira de Crédito Expandida do Segmento Middle 15% a 25%

Crescimento de Despesas 9% a 14%

(Pessoal, Outras Administrativas e PLR)

Índice de Eficiência 36% a 38%

(Despesas/Receitas)

Projetamos um crescimento entre 10% e 15% para a Carteira de Crédito Expandida em 2024, se beneficiando
de uma expansão anual entre 15% e 25% no segmento Middle.
Em relação às Despesas (Pessoal, Outras Administrativas e PLR), projetamos um crescimento entre 9% e 14%
em 2024. Desta forma, nossa expectativa é que 2024 apresente uma expansão das receitas superior ao das
despesas, através de ganhos de escala e da maturação de novas iniciativas, bem como da captura de
alavancagens operacionais. Este é o racional para a definição do Guidance do Índice de Eficiência para 2024,
entre 36% a 38%, em um movimento gradual de melhoria ao longo do ano.

Este Guidance contém declarações perspectivas, as quais estão sujeitas a riscos e incertezas, pois foram baseadas em expectativas e premissas da
Administração e em informações disponíveis no mercado até a presente data.
1 Inclui as carteiras de empréstimos, garantias prestadas e títulos privados.

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Quarto Trimestre e Ano de 2023

ESG
O ano de 2023 foi marcado por avanços importantes na Agenda ESG que destacaram o compromisso do ABC
Brasil com a sustentabilidade e a responsabilidade social. Alinhado à estratégia de fomentar negócios
sustentáveis, o ABC Brasil publicou o Framework de Finanças Sustentáveis, que recebeu um parecer de segunda
opinião de uma consultoria independente especializada. Paralelamente, o Banco emitiu mais de R$350 milhões
em Letras Financeiras Sociais.
O ABC Brasil também finalizou a mensuração das suas emissões financiadas. Esta ação teve como objetivo
auxiliar na elaboração da estratégia climática do Banco e no desenvolvimento de um plano de descarbonização.
O foco é oferecer produtos sustentáveis que ajudem os clientes na transição para uma economia de baixo
carbono. Adicionalmente, recebeu o Prêmio de Melhor Programa ESG no segmento Financials Banks – Small Cap
pela Institutional Investor e foi também premiado por seu impacto social, sendo reconhecido como uma das
empresas que mais apoiaram unidades individuais do Instituto de Oportunidade Social (IOS).

DESEMPENHO NA B3
Composição Acionária
05.fev.2024 31.dez.2023
Ações Ações Ações Ações
Composição Acionária Total % Total %
Ordinárias Preferenciais Ordinárias Preferenciais
Marsau Uruguay Holdings (Bank ABC) 119.010.270 28.907.187 147.917.457 62,4% 119.010.270 28.907.187 147.917.457 62,4%
Administradores¹ 240 12.387.054 12.387.294 5,2% 240 12.540.456 12.540.696 5,3%
Ações em Circulação 0 72.245.617 72.245.617 30,5% 0 72.092.215 72.092.215 30,4%
Total (ex-Tesouraria) 119.010.510 113.539.858 232.550.368 98,1% 119.010.510 113.539.858 232.550.368 98,1%
Ações em Tesouraria 0 4.385.728 4.385.728 1,9% 0 4.385.728 4.385.728 1,9%
Total 119.010.510 117.925.586 236.936.096 100,0% 119.010.510 117.925.586 236.936.096 100,0%
¹ Administradores inclui Executivos, membros do Conselho de Administração e pessoas vinculadas do Banco ABC Brasil e afiliadas.

Volume e Evolução ABCB4

ABCB4
552,6
Volume ABCB4 (R$ mm)

ADTV¹ 30 (02.fev.2024) 14,6

IBOV
210,3

jan/08 jan/09 jan/10 jan/11 jan/12 jan/13 jan/14 jan/15 jan/16 jan/17 jan/18 jan/19 jan/20 jan/21 jan/22 jan/23 fev/24

Fonte: Economática (série ajustada por proventos distribuídos).

¹ Média dos últimos 30 dias em que houveram negociações.

Recomendação dos Analistas

Data-base: 05.fev.2024 5
3

0
Buy Hold Sell

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Quarto Trimestre e Ano de 2023

DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

Balanço Patrimonial
Consolidado

ATIVO (R$ milhões) dez/23 set/23 dez/22

CIRCULANTE E REALIZÁVEL A LONGO PRAZO 60.384,3 56.496,0 57.228,9
Disponibilidades 647,0 106,9 329,9
Aplicações Interfinanceiras de Liquidez 5.092,9 5.311,4 6.149,4
Títulos e Valores Mobiliários 19.089,7 18.632,9 13.674,5
Instrumentos Financeiros Derivativos 2.846,1 2.329,4 2.284,6
Relações Interfinanceiras 608,3 412,2 293,8
Operações de Crédito 23.062,3 22.440,1 24.676,9
Outros Créditos 8.881,9 7.084,1 9.643,7
Outros Valores e Bens 156,1 178,8 176,3
PERMANENTE 248,3 230,7 179,9
Investimentos 5,3 5,3 10,4
Imobilizado de Uso 31,8 31,6 22,6
Intangível 211,1 193,9 146,9
TOTAL DO ATIVO 60.632,6 56.726,8 57.408,8

PASSIVO (R$ milhões) dez/23 set/23 dez/22

CIRCULANTE E EXIGÍVEL A LONGO PRAZO 54.747,2 51.003,5 52.201,4
Depósitos à Vista 693,1 502,7 343,4
Depósitos Interfinanceiros 533,3 235,2 504,6
Depósitos a Prazo 9.246,1 7.704,6 9.506,3
Captações no Mercado Aberto 1.683,3 1.541,7 1.449,0
Recursos de Aceites e Emissão de Títulos 19.805,2 19.393,5 17.351,7
Relações Interfinanceiras 0,0 40,4 0,0
Relações Interdependências 160,5 134,8 100,2
Obrigações por Empréstimos e Repasses 10.633,3 11.850,2 10.474,7
Instrumentos Financeiros Derivativos 2.353,9 1.877,4 1.958,2
Outras Obrigações 9.638,5 7.723,0 10.513,3
PATRIMÔNIO LÍQUIDO 5.885,4 5.723,3 5.207,4
Capital Social 4.472,1 4.472,1 4.315,0
Reserva de Capital 82,5 72,5 57,3
Reserva de Lucros 1.413,0 938,2 445,8
Ajustes de Avaliação Patrimonial -26,6 -16,7 -3,4
Ações em Tesouraria -69,3 -71,3 472,8
Lucros Acumulados 0,0 327,1 -82,2
Participação de Acionistas não Controladores 13,6 1,5 2,0
TOTAL DO PASSIVO 60.632,6 56.726,8 57.408,8

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Quarto Trimestre e Ano de 2023

Demonstrações do Resultado Contábil

Consolidado

Demonstração Do Resultado Contábil (R$ milhões) 4T23 3T23 4T22 2023 2022

Receitas da Intermediação Financeira 1.069,3 2.326,4 1.006,8 5.616,4 4.181,1

Operações de Crédito 414,6 1.123,9 478,4 2.675,8 2.451,6
Resultado de Operações com Títulos e Valores
679,2 771,2 464,2 2.817,5 1.629,4
Mobiliários
Resultado com Instrumentos Financeiros Derivativos 61,9 314,8 158,6 298,7 132,6
Resultado de Operações de Câmbio (86,4) 116,5 (94,3) (175,6) (33,2)
Despesas da Intermediação Financeira (704,2) (1.916,3) (631,0) (4.087,8) (2.607,7)
Operações de Captação no Mercado (909,6) (1.021,6) (869,7) (3.704,8) (2.979,8)
Operações de Empréstimos e Repasses 288,6 (826,4) 357,9 (58,0) 602,2
Constituição de Provisão para Créditos de Liquidação
(83,1) (68,3) (120,3) (325,6) (230,4)
Duvidosa
Constituição de Provisão para Créditos de Liquidação
0,0 (0,0) 1,1 0,6 0,4
Duvidosa | Variação Cambial sobre o Câmbio
Resultado Bruto da Intermediação Financeira 365,1 410,1 375,8 1.528,7 1.573,4

Outras Receitas (Despesas) Operacionais (87,6) (105,7) (102,8) (467,8) (405,1)

Receitas de Prestação de Serviços 110,4 120,2 100,3 395,7 401,9
Despesas de Pessoal (129,2) (120,1) (109,5) (477,2) (404,7)
Outras Despesas Administrativas (80,5) (77,8) (77,2) (303,4) (263,1)
Despesas Tributárias (49,1) (36,2) (38,3) (136,6) (112,3)
Outras Receitas Operacionais 61,7 12,2 4,3 85,5 7,8
Outras Despesas Operacionais (0,9) (4,0) 17,6 (31,9) (34,7)

Resultado Operacional 277,5 304,4 273,1 1.060,9 1.168,3

Resultado não Operacional 4,2 (0,7) 1,3 4,0 0,7

Resultado Antes da Tributação sobre o Lucro e

281,7 303,7 274,4 1.064,9 1.169,0
Participações
Imposto de Renda e Contribuição Social 24,2 1,5 (9,5) 59,7 (115,5)
Participações nos Lucros e Resultados (63,3) (76,1) (67,0) (259,5) (250,8)
Participação de Acionistas não Controladores (11,2) (1,0) (0,7) (13,5) (2,5)
Lucro Líquido No Período 231,5 228,2 197,3 851,6 800,2

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