CHECK LIST SETOR FISCAL

SIMPLES NACIONAL - SERVIÇO ANEXO III

EMPRESA: INSTALE-ME SERVIÇOS DE MANUETENÇÃO AR CONDICIONADO LTDA | CNPJ: 38.227.296/0001-50 | MÊS REF.: 02/2024

ANALISTA FISCAL RESPONSÁVEL: | DATA CHEGADA DOCUMENTAÇÃO _____/_____/_______

CONFERÊNCIA DOCUMENTAÇÃO FISCAL OK OBSERVAÇÃO
Notas Fiscais de Serviços Prestados ok
Notas Fiscais de Serviços Canceladas ok
Quebra Sequência Numérica das Notas Fiscais de Serviços NÃO
Houve Retenção de ISS Próprio Município? SIM
Houve Retenção de ISS Outro Município? NÃO
Houve ISS devido há outro Município? NÃO
Houve Retenção de INSS? NÃO
Notas Fiscais de Insumos (Não Registrar no Livro de Entradas) NÃO
Notas Fiscais de Despesa (Não Registrar no Livro de Entradas) SIM
Outras Receitas fora da Atividade da Empresa NÃO
ROTINA FISCAL OK OBSERVAÇÃO
Importação XML Entrada OK
Importação XML NFS OK
Análise Livro de Prestação de Serviços OK

APURAÇÃO SIMPLES NACIONAL VALOR

Valor Total Receita Próprio Município R$ 77,500.00
Valor Total Retido Serviço Próprio Município R$ 11,500.00
Valor Total Receita Serviço Outro Município R$ 0.00
Valor Total Retida Serviço Outro Município R$ 0.00
Cancelamento Serviço mês anterior R$ 0.00
RECEITA LÍQUIDA TOTAL PARA APURAÇÃO SIMPLES NACIONAL R$ 89,000.00
Receita Bruta Tributada (RBT) dos últimos 12 Meses R$ 1,644,475.22
Alíquota Efetiva Simples Nacional 13,83%
Alíquota Efetiva ISS a ser destacada em NFS 4,50%
Valor Simples Nacional a Recolher no Mês R$ 11,794.14
SITE SIMPLES NACIONAL OK OBSERVAÇÃO
Registrar Receitas no Site Simples Nacional OK
Impressão Extrato Simples Nacional OK
Impressão DAS OK
ENVIO DE TRIBUTOS OK OBSERVAÇÃO
Envio de Guia Simples Nacional - DAS _____/_____/_______ OK
OBRIGAÇÕES ACESSÓRIAS MENSAIS OK OBSERVAÇÃO
Transmissão DAS (mesmo em empresas sem movimento) OK
EFD-REINF OK
Transmissão DMS (Fechamento Serviço site Prefeitura) OK
Outras Obrigações Acessórias _____/_____/_______ NÃO
OUTROS APONTAMENTOS IMPORTANTES OK OBSERVAÇÃO
Faturamento da Empresa Abaixo do Valor dos Insumos? NÃO
Receita Bruta Acumulada (RBA) OK
É Sócio de outras Empresas do Simples Nacional? R$ RBA Conjunto? NÃO
É Sócio de outras Empresas não Optante c/ + de 10% das quotas? R$ RBA Conjunto? NÃO
Empresa próxima de ultrapassar o Sublimite ou Limite total Simples Nacional? NÃO
Análise Domícilio Tributário Eletrônico (DTE) SIM NADA CONSTA
Existem
Envio deParcelamentos ou Tributos
Comunicação das em Atraso?
Divergências encontradas no mês ao Cliente SIM CLIENTE COM TRIBUTOS EM ATRASO
SIM

Assinatura Analista Fiscal: ________________________________________________________________________

 SERVIÇOS - ANEXO III

Valor a
Receita Bruta em 12 Meses (em R$) Alíquota Deduzir (em
R$)
1ª Faixa Até 180.000,00 6.00% -
De 180.000,01 a
2ª Faixa 11.20% 9,360.00
360.000,00
De 360.000,01 a
3ª Faixa 13.50% 17,640.00
720.000,00
De 720.000,01 a
4ª Faixa 16.00% 35,640.00
1.800.000,00
De 1.800.000,01 a
5ª Faixa 21.00% 125,640.00
3.600.000,00
De 3.600.000,01 a
6ª Faixa 33.00% 648,000.00
4.800.000,00

Percentual de Repartição dos Tributos

Faixas
IRPJ CSLL
1ª Faixa 4.00% 3.50%
2ª Faixa 4.00% 3.50%
3ª Faixa 4.00% 3.50%
4ª Faixa 4.00% 3.50%

5ª Faixa 4.00% 3.50%

6ª Faixa 35.00% 15.00%

(*) O percentual efetivo máximo devido ao ISS será de 5%, transferindo-se a diferença, de forma proporcional, aos tributo
bruta anual. Sendo assim, na 5ª faixa, quando a alíquota efetiva for superior a 14,92537%, a rep
Faixa IRPJ CSLL

5ª Faixa, com alíquota efetiva superior a (Alíquota efetiva - 5%)

(Alíquota efetiva - 5%) x5,26%
14,92537% x6,02%
XO III

Repartição dos Tributos

Cofins PIS/Pasep CPP ISS (*)
12.82% 2.78% 43.40% 33.50%
14.05% 3.05% 43.40% 32.00%
13.64% 2.96% 43.40% 32.50%
13.64% 2.96% 43.40% 32.50%

12.82% 2.78% 43.40% 33,50% (*)

16.03% 3.47% 30.50% -

a proporcional, aos tributos federais da mesma faixa de receita
erior a 14,92537%, a repartição será:
Cofins PIS/Pasep CPP ISS
(Alíquota
(Alíquota (Alíquota Percentual
efetiva -
efetiva - 5%) efetiva - 5%) de ISS fixo
5%) x
x19,28% x4,18% em 5 %
65,26%
 SERVIÇOS - Anexo III

Receita Mês R$ 89,000.00 MEMÓRIA DE CÁLCULO

Valor R$ Percentual % Valor R$

Receita Tributada R$ 77,500.00 BC Tributado R$ 77,500.00 13.83% R$ 10,720.38

Retido p/ outro Município R$ - Retido p/ outro Município R$ - 0.00% R$ -

Retido p/ próprio Munícípio R$ 11,500.00 Retido p/ próprio Munícípio R$ 11,500.00 9.34% R$ 1,073.77

RBT 12M R$ 1,644,475.22 VALOR A RECOLHER R$ 11,794.14

Parcela a Deduzir R$ 35,640.00

Alíquota Nominal 16.00%

Percentual Ref. ISS 4.50% % Ref. ISS a Destacar NFS 4.50%

Alíquota Efetiva Mês 13.83%

Alíquota Efetiva = (RBT12 x Alíquota Nominal) - Parcela a Deduzir

RBT12

R$ 263,116.04 - R$ 35,640.00 R$ 227,476.04

R$1,644,475.22 R$ 1,644,475.22
13.83%