Nota fiscal complementar de impostos

MCE CFOP 996 – COMP PRECO C/ICMS Produto – não tem produto criado utilizar o da nota original
Procedimentos
COMPRAS - P:\Documentos do SGQ\Procedimentos do SGQ\ MCE-P-SGQ-06- Qualificação e Avaliação de Fornecedores

QSSMA - P:\Documentos do SGQ\Procedimentos do SGQ\ MCE-P-SGQ-04- Riscos e Oportunidades

FISCAL, FINANCEIRO e CONTABILIDADE - P:\Documentos do SGQ\Procedimentos dos Processos\ MCE-PO-SGQ-11- Processos

Financeiros

Filtros Protheus

Pra 3 abas Para 2 janelas

Consultar Margem do produto

Consultar NF não autorizada SEFAZ

Envio NFE para Neogrid x Monitor

1 - Enviar o XML para o e-mails: fiscal-manuchar@fornecedor.neogrid.com

2 – Aguardar a data do processamento ficar igual a data do envio do documento

3 – Depois pelo Neogrid procurar a nota e clicar “enviar ERP”

NOTA FISCAL DE DEVOLUÇÃO DE REMESSA PARA INDUST. (monitor)

NORMAL X BENEFICIAMENTO X DEVOLUÇÃO (pré nota)

Classificação de nota fiscal no Protheus

Módulo Compras (02) > atualizações > movimentos > Documentos de entrada

1. Para Baixar os XML’s

Mod. 05 >>Atualizações >> NFe sefaz >> ** >> Outras ações >> exportar

** Tipo NFe : Saída >> realizar o filtro desejado

Para realizar pesquisas, poderá importar os XML’s na Planilha (Desenvolvedor >> importar)

Para exportar os XML’s

 Mod. 05 – Faturamento >> Atualizações >> Relatórios >> Faturamento >> Notas Fiscais

2. Todas as empresas com lançamento aberto

Outras ações > imprimir Browse > formato planilha (tipo de planilha: formato tabela) = para planilhar a relação das empresas

3. Fornecedor combinado com status

2. OPERAÇÕES

 Perguntas e respostas
  Entrega de mercadoria a estabelecimento diverso do destinatário

PE
 Retenção na fonte por órgão público (Petrobrás)

 Operação de conta e ordem sem valor

RES: Emissão de NF de remessa para armazém.
  Remessa para industrialização por conta e ordem

3. FRETES
https://legislacao.sef.sc.gov.br/html/decretos/2020/dec_20_0923.htm#:~:text=%C2%A7%204%C2%BA%20O%20Pedido%20de,a%20autoria%20do%20documento%20digital.
 --------------------------------------

Pagamento antecipado (SC) : por início da prestação de serviço em UF destinta do estabelecimento da transportadora CFOP 5932 / 6932

(crédito presumido de 20% s/ transporte)

ECONET - Resposta da Consulta Fiscal 00030664: Pagamento antecipado Transporte (MLOG)

DIME : https://www.sef.sc.gov.br/servicos/servico/41/DIME_-_Declara%C3%A7%C3%A3o_do_ICMS_e_do_Mov._Econ%C3%B4mico
FRETE BA : substituição tributária por retenção, as prestações de serviços de transporte (AMBIPAR)
Resposta da Consulta Fiscal 00259150: ICMS ST transporte
Resposta da Consulta Fiscal 00014223: ICMS ST Transporte
Perguntas e respostas SEFAZ BA : https://www.sefaz.ba.gov.br/contribuinte/tributacao/duvidas/substituicao_tributaria.pdf

Lançar no Protheus
 LSVSERVIFIN0015

MSVSERVIFIN0025

FRETE:

Agora, os códigos foram reformulados com a finalidade de atender a mais casos de frete, com o CIF (Cost, Insurance and Freight – Custo, Seguro e
Frete) e o FOB (Free On Board – Livre a bordo). Por isso, atualmente, os códigos são da seguinte forma:

0 = Contratação do Frete por conta do Remetente (CIF);

1 = Contratação do Frete por conta do Destinatário (FOB);

2 = Contratação do Frete por conta de Terceiros;

3 = Transporte Próprio por conta do Remetente;

4 = Transporte Próprio por conta do Destinatário;

9 = Sem Ocorrência de Transporte.

TES : com financeiro (pgto. via Lançamento Protheus) ou sem financeiro (pgto. via sistema do CTE) – conforme e-mail

DUPLICATA : Só se gerar financeiro. Conferir produto x natureza

INFORMAÇÃO DANFE : informar o tipo de CTe (normal, substituto, complemento, anulação)

INFORMAÇÕES ADICIONAIS : informar a origem e o destino

Quando a origem do transporte (coleta) for diferente do estado da transportadora (origem do transportador) deverá
recolher antecipadamente o ICMS através de GNRE para o estado de origem
  Frete : dados do remetente em operação de importação
Fisco de São Paulo em resposta a consulta (Resposta à Consulta nº 8.749/2016), nas operações onde a mercadoria chega do
exterior e vai para seu importador é necessário realizar o preenchimento do CT-e em conformidade com o artigo 136 do
RICMS/SP, onde no campo Remetente conterá as informações da empresa do exterior que fez a remessa da mercadoria, ou
seja, a pessoa que promoveu a saída inicial da carga.
RICMS/SP
(...)
Artigo 136 - O contribuinte, excetuado o produtor, emitirá Nota Fiscal
I - no momento em que entrar no estabelecimento, real ou simbolicamente, mercadoria ou bem:
(...)
f) importado diretamente do Exterior, observado o disposto no artigo 137;
(...)
§ 1° O documento previsto neste artigo servirá para acompanhar o trânsito da mercadoria até o local do estabelecimento
emitente nas seguintes hipóteses:
1 - quando o estabelecimento destinatário assumir o encargo de retirá-la ou de transportá-la nas situações previstas na
alínea "a" do inciso I;
2 - nos retornos a que se referem as alíneas "b" e "c" do inciso I;
3 - nos casos das alíneas "f" e "g" do inciso I.
RICMS/SP
(...)
Artigo 4° Para efeito de aplicação da legislação do imposto, considera-se
(...)
II - em relação à prestação de serviço de transporte
a) remetente, a pessoa que promove a saída inicial da carga;
b) destinatário, a pessoa a quem a carga é destinada;
c) tomador do serviço, a pessoa que contratualmente é a responsável pelo pagamento do serviço de transporte, podendo
ser o remetente, o destinatário ou um terceiro interveniente;
d) emitente, o prestador de serviço de transporte que emite o documento fiscal relativo à prestação do serviço de
transporte;
e) subcontratação de serviço de transporte, aquela firmada na origem da prestação do serviço, por opção do prestador de
serviço de transporte em não realizar o serviço por meio próprio;
f) redespacho, o contrato entre transportadores em que um prestador de serviço de transporte (redespachante) contrata
outro prestador de serviço de transporte (redespachado) para efetuar a prestação de serviço de parte do trajeto;

Base legal no RJ : Livro IX do RICMS/00, Decreto nº 27.427/00:

 Frete : Alteração de tomador de serviço informado indevidamente no CT-e

A tomadora deverá transmitir o evento “Prestação de serviço em desacordo com o informado no CT-e” e enviar o XML
correspondente.

Obs.: O prazo para o tomador indicado no CTe original registrar o evento é de 45 dias (emissão do CTE 15/08/2022, limite até
29/09/2022)

Veja o passo a passo:

1. Identificar as divergências entre o CTe e o serviço prestado - OK

2. Rejeitar o CTe por parte do tomador (não registrado o evento de “prestação de serviço em desacordo com o
informado no CT-e”)
 3. Registrar o evento de Prestação de Serviço em Desacordo

4. Enviar o XML do evento para a transportador

5. Transportador deve emitir um CTe de anulação
6. Transportador deve emitir um CTe substituto ou anular o documento

No Protheus: Solicitante fará o registro do CTE > Classificar com TES que não gere financeiro e créditos > registrar o evento em
“outras ações – Ev. Desacordo – Ev. Desacordo – informar o motivo e aguardar o retorno da sefaz” > excluí o CTE classificado pela
rotina de “documentos de entrada” - compras
  Frete de cooperativa : Deverá ser retido o IRRF
Base de cálculo : 10% do valor da prestação
Alíquota : 1,5%
DARF código 3280
Solução de Consulta nº 114 - Cosit
Sujeitam-se à incidência do IRRF as importâncias pagas ou creditadas a cooperativas de transporte por pessoas jurídicas integrantes da
administração pública federal, na forma do art. 64 da Lei nº 9.430, de 1996, e art. 34 da Lei nº 10.833, de 2003, pela prestação de serviços
por seus cooperados pessoas físicas ou pessoas jurídicas, calculado conforme o disposto no art. 653 do RIR de 1999.
Sujeitam-se à incidência do IRRF as importâncias pagas ou creditadas a cooperativas de transporte, por pessoas jurídicas não integrantes da
administração pública federal, na forma já referida, pela prestação de serviços pessoais por seus cooperados pessoas físicas, mediante
aplicação da alíquota de 1,5% (um inteiro e cinco décimos por cento), sobre a base de cálculo determinada de acordo com o ADN Cosit nº
1, de 1993. Não se sujeitam à incidência do IRRF as importâncias pagas ou creditadas a cooperativas de transporte por pessoas jurídicas
não integrantes da administração pública federal, pela prestação de serviços por seus cooperados pessoas jurídicas. Dispositivos Legais: Lei
nº 8.541, de 1992, art. 45. Lei nº 9.430, de 1996, art. 64. Lei nº 10.833, de 2003, art. 34. Decreto nº 3.000, de 1999, (Regulamento do
Imposto sobre a Renda - RIR de 1999), arts. 647, 652 e 653. Ato Declaratório Normativo Cosit nº 1, de 1993. Parecer Normativo CST nº 8, de
1986.
IR Coop. Transp L12794 art. 18º - Lei 7.713/88 art. 9º IRRF COOPERATIVA DE TRANSPORTE : BC 10% (dez por cento) do rendimento bruto,
decorrente do transporte de carga;

 Frete autônomo: Deverá ser retido o IRRF

Base de cálculo : 10% do valor da prestação
Alíquota : 1,5%
DARF código 0588
PF deverá acumular os RPS’s recebidos no mês : art. 58 da IN 1500/2014
Autônomo é toda pessoa física que presta serviço sem que haja uma relação de emprego.
O autônomo não tem registro como empresa sendo assim, não pode emitir documento fiscal, por essa razão a empresa contratante do
serviço deverá recolher os tributos incidentes sobre o valor do serviço acordado entre as partes.
No regulamento do imposto de renda os rendimentos do trabalho não assalariados pagos por pessoa jurídica à pessoa física são em regra
deduzidos das contribuições previdenciárias. Porém a Lei 12.794/2013 apresentada como base para o entendimento da questão,
estabelece que o percentual de recolhimento do IRRF será sobre "...10% rendimento bruto, para o prestador de serviços de transporte de
carga..." feito em veículo próprio locado ou adquirido com reservas de domínio ou alienação fiduciária.
Entende-se por rendimento bruto o valor original em que ainda não ocorreu nenhuma dedução.
A IN RFB 1500/2014, em seu artigo 52, nos traz a regra geral na qual deverão ser deduzidas da base de calculo do IRRF, as seguintes
parcelas:
as importâncias pagas em dinheiro a título de pensão alimentícia em face das normas do direito de família,
a quantia, por dependente, constante da tabela mensal do Anexo VI a esta Instrução Normativa;
as contribuições para a Previdência Social da União, dos estados, do Distrito Federal e dos municípios;
as contribuições para as entidades de previdência complementar domiciliadas no Brasil e as contribuições para os Fapi, cujo ônus tenha
sido do contribuinte
as contribuições para as entidades de previdência complementar de natureza pública de que trata o § 15 do art. 40 da Constituição
Federal, cujo ônus tenha sido do contribuinte
a quantia, correspondente à parcela isenta dos rendimentos provenientes de aposentadoria e pensão, transferência para a reserva
remunerada ou reforma, pagos pela Previdência Social da União, dos estados, do Distrito Federal e dos municípios, por qualquer pessoa
jurídica de direito público interno ou por entidade de previdência complementar, a partir do mês em que o contribuinte completar 65
(sessenta e cinco) anos de idade, até o valor mensal constante da tabela do Anexo I a esta Instrução Normativa.

Transportador Autônomo Residente no Paraguai.

Esta norma ainda traz menção específica ao calculo do IRRF do transportador autônomo residente no Paraguai, em seu artigo 18 e
parágrafos, no qual diz que o IRRF incidirá sobre 10% do rendimento bruto decorrente do transporte de cargas internacional, ou seja, sem
a dedução do valor do INSS sobre a base de calculo do IRRF.

Desta forma, entendemos que independente do transporte não haverá dedução da contribuição previdenciária sobre a base de cálculo do
IRRF.
https://tdn.totvs.com/pages/releaseview.action?pageId=315896135
 Baseado em legislação federal, é o valor do imposto de renda que deverá ser retido (descontado do valor a pagar ao motorista), este
tributo incidirá sobre o somatório de todos os fretes pagos ao terceiro dentro do mesmo mês, sendo a base de cálculo de 10% sobre o
valor do frete motorista.

4. NFS

PRODUTO : Pode ser somente para fins fiscais (não gera financeiro - .... 0152), para baixa de adiantamento
(...0021) ou para pagamento normal (gera financeiro .... 0017)

O que vai determinar será a marcação deste campo, na aba “outros”

TES : Irá ditar a retenção de ISS

DUPLICATA : Natureza - irá ditar a retenção de PCC / IR

IMPOSTOS : conferir as retenções. Se tiver PCC e/ou IR deverá ser informado a opção DIRF e o código do DARF par
poder cair na conta contábil de retenção correta. Caso este campo fique em branco as retenções cairão na conta
2101001001999 IRRF A CLASSIFICAR (e deverá ser reclassificados para a conta correspondente à retenção)

Manuchar NV\Finance - Tax Documents\Fiscal\Treinamentos\Em Video\Protheus\Protheus - Lançamento de notas na Pré-nota

 Obrigatoriedade de emissão de NFS por MEI

5. Pedido

 Tipo de Cliente
Vínculo adicional de conferência: cadastro do cliente (Inscrição Estadual, contribuinte ou não, Optante Simples)

https://centraldeatendimento.totvs.com/hc/pt-br/articles/360048366194-Cross-Segmento-TOTVS-Backoffice-Linha-Protheus-
SIGAFAT-Qual-a-fun%C3%A7%C3%A3o-do-campo-C5-TIPOCLI
  Planilha – Cálculo dos tributos

Vínculo adicional de conferência: TES = irá conferir previamente o parâmetro tributário do TES evitando assim tributação incorreta,
solicitações de cancelamentos e emissão de nota fiscal de devolução, assim como problemas com os clientes no ato da conferência
da nota no momento do recebimento do material.

 Tipo de frete

Impacto no volume de carta de correção para alteração do tipo de frete e/ou correção dos dados do transportador.
https://centraldeatendimento.totvs.com/hc/pt-br/articles/360026656153-Cross-Segmentos-TOTVS-Backoffice-Linha-Protheus-
Faturamento-SIGAFAT-Qual-o-tratamento-para-os-Campos-C5-FRETE-e-C5-TPFRETE-no-Pedido-de-Venda-e-no-Documento-de-Sa
%C3%ADda

 Cancelamento de pedido e reativação

6. No caso da operação ser para armazenagem:

O TES para a nota de venda é o 503, que a nota será emitida contra a empresa IPE QUIMICA. Nessa nota em informações
complementares deve constar o número e a série da nota fiscal que irá acompanhar a mercadoria ao destinatário de fato.

O TES para a nota de remessa é o 504, que é a nota emitida contra a empresa RENOVE. Nessa nota em informações
complementares deve mencionar o número, a série e a data da nota emitida pela IPE QUIMICA, assim como a razão social,
endereço, inscrição estadual e CNPJ da IPE QUIMICA.

7. No caso da operação ser para industrialização:

O TES para a nota de venda é o 505, que a nota será emitida contra a empresa IPE QUIMICA. Nessa nota em informações
complementares deve constar o número e a série da nota fiscal que irá acompanhar a mercadoria ao destinatário de fato.

O TES para a nota de remessa é o 506, que é a nota emitida contra a empresa RENOVE. Nessa nota em informações
complementares deve mencionar o número, a série e a data da nota emitida pela IPE QUIMICA, assim como a razão social,
endereço, inscrição estadual e CNPJ da IPE QUIMICA.
Na de VENDA

“Mercadoria enviada para fins de industrialização à empresa _____________________ (Razão Social do estabelecimento industrializador),
localizada na _____________________ (Endereço), Inscrição Estadual nº _____________ e CNPJ nº __.___.___/____-__";

Na de REMESSA

"Mercadoria que segue para fins de industrialização por conta e ordem do adquirente, empresa _____________________ (Razão Social do
estabelecimento encomendante - comprador), localizada na _____________________ (Endereço), Inscrição Estadual nº _____________ e CNPJ
nº __.___.___/____-__", constante em nossa Nota Fiscal de venda nº ___.___.___, série __ (se for o caso), de __/__/____.”

8. Exportação de serviço – Invoice – Aluguel de equipamentos (dólar)

TES : 997

PEDIDO 011658 – ND 034

9. Cadastro de Produto

Este campo “grupo de tributação” irá determinar o tipo de benefício fiscal. No caso da MCE costuma ser o 001

No caso da MAG, não temos exceção fiscal cadastrado no produto fertilizantes. Este parâmetro é feito pelo TES, então este campo
ficará em branco.
Particularidades no momento da entrada

 Benefício MAG a partir de 2022

 Análise de documentos fiscais - Observações importantes (classificação de documentos)

 Facilitador de tributação

 DO PRAZO DE VALIDADE DOS DOCUMENTOS FISCAIS

LIVRO VI - DAS OBRIGAÇÕES ACESSÓRIAS EM GERAL - CAPÍTULO IV - Art. 21. Para fins de acobertar o transporte de mercadorias no território
deste Estado, o prazo de validade do documento fiscal, contado a partir da data da saída da mercadoria é de:

I - 3 (três) dias corridos, quando o remetente e o destinatário estiverem localizados no mesmo município ou em municípios limítrofes;

II - 7 (sete) dias corridos nos demais casos;

III - até a data do retorno da mercadoria, nas hipóteses previstas na legislação.

§ 1° Na contagem do prazo a que se refere este artigo, exclui-se o dia do início e inclui-se o do vencimento.

§ 2° Considera-se dia do início aquele indicado no documento fiscal como correspondente à data da saída da mercadoria ou, na sua falta, a
data da emissão do documento fiscal.

§ 3° Quando o transporte for efetuado por empresa transportadora, o prazo de validade, previsto nos incisos do caput deste artigo, será
contado:

I - da data constante do CT-e ou do Manifesto de Cargas, conforme o caso, relativamente ao percurso entre o estabelecimento da
transportadora e o do destinatário;

II - da data constante do novo Manifesto de Cargas emitido, no caso de mercadorias procedentes de diversos estabelecimentos da
transportadora, reagrupadas para entrega aos destinatários.

§ 4° Na remessa para fora do Estado, por via marítima ou aérea, o prazo de validade do documento se refere ao percurso entre os
estabelecimentos remetentes e o local de embarque.

§ 5° Em se tratando de remessa feita por contribuinte localizado em outra unidade da Federação, o prazo de validade do documento fiscal é
de 7 (sete) dias corridos, a contar da data do ingresso da mercadoria no território deste Estado, consignada no Registro de Passagem.

§ 6° Na ausência do Registro de Passagem a que se refere o § 5° deste artigo, contam-se os prazos na forma prevista no § 2° deste artigo.

[...]

Portanto em notas fiscais emitidas dentro do estado, o prazo para escrituração do destinatário é de 3 dias a contar da data de emissão ou
saída constante no documento.

E para notas fiscais emitidas fora do estado, o prazo para escrituração do destinatário é de 7 dias a contar da data de emissão ou saída
constante no documento, caso o documento possua registro de passagem ou CT-e, passa a valer a data que mercadoria entrou dentro do
estado do destinatário.

 Crédito de ICMS Frete com CST 60 – ICMS cobrado anteriormente por ST

 Frete sobre VIRA (transporte mercadoria importada):
[11:30] Flavio Cabral (Teams 14.09.2021)
Não pegamos crédito de PIS e COFINS EM NENHUM CASO de VIRA. É o procedimento, houve uma comunicação da
Elisete faz um tempo com uma base legal e entendemos que não seria possível ( já faz um tempo). Crédito só de ICMS

SOLUÇÃO DE CONSULTA COSIT Nº 350 , DE 28 DE JUNHO DE 2017

http://normas.receita.fazenda.gov.br/sijut2consulta/link.action?visao=anotado&idAto=84141

 VENDA A ORDEM x VENDA COM ENTREGA EM LOCAL DIVERSO

Venda a Ordem : A MCE emite duas notas fiscais, uma para quem compra e outra de remessa que segue com a
mercadoria. São PJ distintas (CNPJ completamente diferentes, inclusive a RAIZ)

Venda com entrega em local diverso : Emitida apenas uma nota fiscal e mencionado o endereço de entrega no campo
de informações complementares. Lembrando que NÃO PODEM SER EMPRESAS DISTINTAS e muito menos estarem EM
ESTADOS DIFERENTES. Isso tornará o documento INIDÔNEO. Tem que ser a mesma empresa (MESMA RAIZ DE CNPJ) e no
MESMO ESTADO para que isso seja possível.

 Contestação nota fiscal – manifestação do destinatário

Site da SEFAZ : https://www.nfe.fazenda.gov.br/portal/manifestacaoDestinatario.aspx?tipoConteudo=o9MkXc+hmKs=

Os seguintes eventos:
o Confirmação da Operação,
o Desconhecimento da Operação ou
o Operação não Realizada
Poderão ser registrados em até 180 (cento e oitenta) dias, contados a partir da data de autorização da NF-e.
 IPI :

 Redução de alíquota a partir de 05/2022

 IPI destacado no documento de entrada :

A TES de entrada precisará estar configurada para “crédito de IPI” = NÃO, “Calcula IPI” = SIM e “L. Fiscal IPI” = Outros
O IPI ficará destacado na aba “impostos”, mas não será creditado no livro. A aba “duplicata” ficará com o valor total a ser pago ao
fornecedor (+IPI)
 Lista CAMEX :
O que é a Lista CAMEX? Lista de Bens sem Similar Nacional. Resolução CAMEX nº 79, de 2012 - Lista de Bens sem Similar Nacional para Efeitos da
Resolução 13/2012 do Senado Federal (alíquota do ICMS nas operações interestaduais com bens e mercadorias importados do exterior).

Está na lista CAMEX (origem na importação direta CST 6 _ _ _, Adquirida no mercado interno CST 7_ _ _) = NÃO possui similar no Brasil = NÃO pode
ser tributado à 4%. OP. Interestaduais serão tributadas a 12 % (saindo de PE ou BA) ou 7% ou 12% (saindo de SC)

http://www.camex.gov.br/resolucoes-camex-e-outros-normativos/58-resolucoes-da-camex/1764-resolucao-n-125-de-15-de-dezembro-de-2016

Poderemos tributar à 4% as vendas interestaduais os produtos não listados na lista CAMEX, que são os produtos que possuem similar no Brasil e
possuem esta alíquota diferenciada (alíquota interestadual de 4% para produtos importados, CST 1 _ _ _)

ECONET: Login GDC42610 Senha MCE2022. Ex. Sulfato de Sódio NCM 2833.11.10
Erro transmissão NFe

 NFe sem indicativo do intermediador

https://centraldeatendimento.totvs.com/hc/pt-br/articles/360062802333--Cross-Segmentos-Backoffice-Protheus-434-Rejei
%C3%A7%C3%A3o-NF-e-sem-indicativo-do-intermediador

Emissão de nota fiscal de retorno após a RNC

RNC – Relatório de não conformidade para notas recusadas pelo cliente, havendo a necessidade de emissão nota fiscal de retorno

Verificar na RNC as ações imediatas e o motivo do retorno / devolução

Formulário até 31/05/2022

Formulário a partir de 01/06/2022

Todos os registros de não conformidade serão registrados no sistema – Protheus (módulo 36)

Ao concluir a RNC (emissão ou registro da nota de devolução, deverá entrar em “plano de ação” e informar a conclusão

-------- // --------

Copiar o código completo do produto

Módulo 02 – Compras > atualizações > documento entrada > + incluir

Os campos Divisão e finalidade serão preenchidos com o auxílio da planilha “_Categoria x Finalidade retorno – devolução” e
pesquisar o produto. Caso a planilha não esteja atualizada esta informação poderá ser verificada com a Rita de Cássia de Araújo
Azevedo (Technical Commercial Analyst).

DOS é só quando vendemos diretamente para o cliente pela internet

 Conferir os impostos da nota de origem para ficar igual na nota de devolução. O frete quando destacado no documento
não será embutido no preço unitário, sendo destacado no campo específico também na nota de retorno / devolução

Não será necessário preencher a aba “duplicatas”

Exemplo:

NF de saída

NF de retorno
 Salvar > anotar o número da nota fiscal gerado

Transmitir : módulo 05 - faturamento > atualizações> NFe / NFSe > NFe sefaz > escolher a filial exata > outras ações >
transmissão

Imprimir e enviar o DANFE por e-mail : módulo 05-faturamento > atualizações> NFe / NFSe > NFe sefaz > escolher a filial exata >
outras ações > DANFE > Salvar o DANFE no lançamento (classificação) da nota de retorno

Enviar por e-mail com o texto padrão (não anexar a NFe)

Prezados,

Devolução registrada no sistema e comunicação realizada conforme item 5.4 da MCE-IT-SGQ-01 – Revisão 08 (Registro de Não
conformidade de cliente) disponível em P:\Documentos do SGQ\Instruções de Trabalho

NF devolução

Filial:

Entrada de nota fiscal de devolução após a RNC

RNC – Relatório de não conformidade pela emissão de nota fiscal de devolução pelo cliente, havendo a necessidade de dar entrada
no sistema

Módulo compras > documentos de entrada > incluir >

FIN em branco na planilha será DIS

Olhar na planilha “categoria x finalidade retorno / devolução

Enviar e-mail com o texto padrão
Prezados,

Devolução registrada no sistema e comunicação realizada conforme item 2 da MCE-IT-SGQ-06 (Devolução ou Recusa de mercadorias)
disponível em P:\Documentos do SGQ\Instruções de Trabalho

NF devolução xxxxx

Filial: xxxxx

MCSCAV – venda para um cliente, onde a mercadoria será entregue no industrializador que prestará o
serviço para o cliente.

Entrada de nota fiscal de Transferência – posterior remessa para industrialização.

Esquematização
Embalagem só transita por 700000 ou TRF000. Ex. de 3B para IGA = 700000

Estoque 520 ou 510 é só pra produto CORE

Caso : MCE Imbituba SC x MCE Salvador BA

 Entrada: TES 114 Estoque TRF000

Saída : 693

Preço para a nota fiscal de remessa para industrialização ou saber o saldo do produto em estoque (em quantidade)

MPAHIDPOT1IKF11 – hidróxido de potássio

 Outras ações > consulta

Módulo 4 estoque > atualizações > cadastros > produto > produto > código do produto na pesquisa > Outras ações > consulta > informar o período > outras ações >
Kardex > informar o período

Custo médio da remessa para industrialização (remessa para empréstimo, remessa para amostra) : R$ 4.392,14

Caso a operação não tenha ICMS : Remessa para industrialização SUSPENSO DE ICMS conforme art. 615 do RICMS da BA

Caso possua ICMS na operação : Remessa para industrialização em operação interestadual por exemplo

R$ 4.392,14 / 0,82 (embutir ICMS) = R$ 5.356,27

Temos essa tela de consulta de cadastro de produto que nos mostra o saldo em todas as empresas / filiais ao
mesmo tempo.
ESTQOUE / CUSTOS >> ATUALIZAÇÕES >> SALDOS >> DISPONIBILIDADE DE ESTOQUE. Digitar o código do
produto e clicar em PESQUISAR
Cobrança industrialização por encomenda –
Nota de remessa para industrialização : CFOP 5.901

Sobre o Conhecimento de Transporte:

4. CTE não está dispensado da emissão, será linkando a cada nota

5. Poderá deixar de emitir o CTE se houver o destaque do Frete na nota fiscal de produto – NFe

ISENÇÃO DE ICMS DO SERVIÇO DE TRANSPORTE CFE ART. 265, CXIII DO RICMS DA BAHIA
Industrializador : IPC CAMACARI/BA 01.627.119/0001-51 IE 045708583 Cód. 000537/01

Para nota CFOP 5902: Retorno industrialização

Buscar a nota no monitor primeiro (antes de realizar o lançamento manual no Pré-nota / Documentos de entrada)

módulo Compras – 002 > atualizações > movimentos > Monitor – Totvs colaboração > Pesquisar o documento > selecionar
> outras ações > alterar DOC

Copiar e colar o código do produto da N/NFe de remessa para industrialização (CFOP 5.901)

Consulta chave NFe (MPAHIDPOT1IKF11 – Potassa Caustica Importada (SÓLIDA) CONCENTAÇÃO 90% DENSIDADE 2,04g/m³))
Informar a filial (500 – Salvador)

CC Setor: 03003002 – OPERAÇÃO

Lote (perguntar ao Célio Canuto por e-mail) porém para a nota fiscal de retorno será linkada a nota de origem e este campo será
alterado para ficar de acordo com a referência.

Salvar > Outras ações > Gerar DOCTO > Normal

Atualizações > Movimentos > Documentos de entrada > pesquisar o documento > Outras ações > Vinculo de documentos >
anexar a nota de retorno > voltar e classificar o documento

Alterar a quantidade para TON (de 4.000 – qtd da nota – para 4,00)

Valor unitário igual ao da nota fiscal de origem (consulta XML SEFAZ)

TES 195 (crédito de ICMS se a remessa saiu com débito)

TES 150 (SEM crédito de ICMS se a remessa saiu SEM débito) - Estoque 3º = devolução (TES 429 sem movimentar
estoque quando der algum problema (ex. NF 8385)

Realizar o vínculo das notas de origem em outras ações > origem

Quando não aparecer no vínculo a nota de origem :

A nota de origem já teve seu saldo consumido por algum outro documento ou o fornecedor informou errado
Terá que tirar um relatório de terceiros para saber
 1º veja se o item que está usando é o mesmo da nota de saída
2º veja se o fornecedor é o mesmo (código e filial) que foi utilizado na nota de saída
3º emita o relatório para conferência
Módulo 04 - Operações com armazém geral / estoque de terceiros

Em PDF aparecerá o número da nota fiscal de retorno do produto

Poderá ser consultado o Kardex pela rotina : Modulo 04 estoque / custos > Atualizações > Cadastros > Produtos > Produtos >
pesquisar o produto (ex. MPAHIDPOT1IKF11 – hidróxido de potássio) > Outras ações > consulta > Outras ações > Kardex .
OBS.: nos parâmetros informar o estoque desejado

centro de custo da filial que está dando entrada (500 – Salvador)

Centro de custo do setor (03003002 – OPERAÇÃO)

Armazém: Quando fizer o vínculo da nota de origem o estoque será alterado para ficar igual . Se der erro, consulta
a nota de origem no módulo 05 faturamento para confirma o estoque. Precisa ser o mesmo para baixar com o retorno.
(Significado do 100LIB = liberado para venda mercadoria sem incentivo. O 100VEN é a mesma coisa, porém utilizado pelo comercial).

Somente SC e PE terão incentivo (estoque 200LIB) – CST 1__ ou 6__ as demais filiais não possuem incentivo de mercadoria
importada (100LIB)

BA somente terá incentivo na venda de Barrilha (importação 4%, saída interna Redução de Base de cálculo para que a carga tributária corresponda a 4% e operação
interestadual tributada normalmente.
 Lote : No Vínculo da nota o lote seja alterado para ficar igual ao da origem. Caso fique em branco utilizar o do e-
mail, 280721 (perguntar ao Célio Canuto, por e-mail, o número)

Conferir os impostos

Informar a divisão (MCEREG) e a finalidade (DIS)

Salvar

Para a nota 5124: Cobrança industrialização por encomenda

Industrializador : IPC CAMACARI/BA 01.627.119/0001-51 IE 045708583 Cód.. 000537/01

Buscar a nota no monitor primeiro (antes de realizar o lançamento manual no Pré-nota / Documentos de entrada)

módulo Compras – 002 > atualizações > movimentos > Monitor – Totvs colaboração > Pesquisar o documento > selecionar
> outras ações > alterar DOC

Alterar o produto para o nosso Produto industrializado : MPAPOTLIQ5IGM01 - HIDROXIDO DE POTASSIO – POTASSA CAUSTICA LIQUIDA 50%
NA BSE 90% - CONCENTAÇÃO 50% DENSIDADE 1,51g/m³) - Processo IPC salvador

Código correto : MPAPOLIQ50IGM01 POTASSA CAUSTICA LIQUIDA 50% NA BASE 90%- OPERACAO BA IMPORTADA - GRANEL - EMB
MANUCHAR – informar a partir de 07/2022
 Informar a filial (500 – Salvador)

CC Setor: 03003002 – OPERAÇÃO

Lote : lote informado no e-mail (perguntar ao Célio Canuto)

Salvar > Outras ações > Gerar DOCTO > Normal

Atualizações > Movimentos > Documentos de entrada > pesquisar o documento > Outras ações > Vinculo de documentos >
anexar a nota de retorno > voltar e classificar o documento

ENTRADA manual (não apareceu no Monitor) / CLASSIFICAÇÃO do documento

Item: MPAPOTLIQ5IGM01 - HIDROXIDO DE POTASSIO (somente para CST 100 – mercadoria importação direta)

Quantidade zerada

valor unitário igual ao total da nota (Preencher primeiro o TOTAL depois o valor unitário)
 TES 049 (Crédito de ICMS, PIS e COFINS)

Cobrança por boleto bancário e prazo 28 dd código 011 (Verificar a data de vencimento na nota)

Natureza 1103101001 - Mercadorias

Informar a filial (500 – Salvador)

CC Setor: 03003002 – OPERAÇÃO

Lote : lote informado no e-mail (perguntar ao Célio Canuto)

ARMAZÉM / ESTOQUE : Informar o mesmo armazém da de retorno (ex. TRF000)

Informar a Divisão (MCEREG) e a Finalidade (DIS)

Conferir os impostos

Salvar

Responder o e-mail
celio.canuto@manuchar.com.br; janaina.lemos@manuchar.com.br; edlour.junior@manuchar.com.br; adelson.silva@manuchar.com.br;
angelo.brussulo@manuchar.com.br; amanda.monteiro@manuchar.com.br; andre.mendes@manuchar.com.br; aloisio.caiado@manuchar.com.br;
denyo.silva@manuchar.com.br; giselle.assis@manuchar.com.br

Prezados,

Notas classificadas

Planilha de Controle de Armazenagem

Emissão de nota fiscal de remessa simbólica para armazém geral / depósito fechado

A solicitação chegará por e-mail

Planilha em : Rede > Contabilidade > Fiscal > Armazenagem > controle de armazenagem > consultar aba “solicitante”
Verificar o documento fiscal de referência para conferir valores e adquirente que será o remetente para o armazém geral

Criar pedido de venda (ex. 003346 de 12/05/2021) : Faturamento > Atualização > Pedidos > incluir > escolher a empresa que fará a
remessa.

Tipo de pedido : B – utilizar Fornecedor (para puxar o cadastro do armazém que está cadastrado como fornecedor)

Fornecedor : o nome do armazém constará na planilha (ex. TERLOC 06225292000147 cód. 000435)

Prog Carreg : hoje

Transp. Cont : caso tenha transportadora este campo será preenchido

 Cond. Pagto : 012 = 30DD não gera financeiro, mas será necessário preencher este campo

Forma Pagto : 3 – Ao portador

Inf. Especif.: O que for preenchido neste campo não sairá no DANFE.

Inf. Complem.: O que for preenchido neste campo sairá no DANFE. (REMESSA PARA ARMAZENAGEM REF. NFE DE – TRANSBELMINO)

Já na linha do item, conforme planilha preencher (bater com a NF-e de ref.) :

Código do produto

Quantidade

Valor unitário (se a NF de referência tiver o destaque do frete o mesmo será embutido no seu valor unitário)

Tipo de operação: TES inteligente, poderá ser configurada para preencher tudo automaticamente conforme parâmetros

Tipo de Saída: informar manual da TES (664 – SP, 665 – SC, 666 – RJ, 667 – PE)

R- Remessa = controla estoque nosso em poder de terceiros(TES 664 – saída CFOP 5934)

D - Devolução = Baixa estoque nosso em poder de terceiros (TES 005 – entrada CFOP 1907)
 Outras ações > Planilha (irá mostrar como está ficando a tributação antes de fechar o período). Também poderá ser
utilizada esta rotina para consultar o pedido após a sua geração. >

Salvar

Anotar o número do pedido (003346)

Outras ações > Prep. Doc. Saída (processar pedido) > avançar > selecionar o nº da nota (005481 série 3) > OK (não alterar os
parâmetros> Fechar

Transmitir a NFe

Faturamento > atualizações > NF-e e NFSe > NFe Sefaz (ok > ok)

Outras ações > transmissão > informar a nota

Imprimir DANFE e enviar por e-mail

Preencher a aba “fiscal” da planilha e enviar o DANFE por e-mail

Enviar e-mail padrão:

Segue em anexo a Nota fiscal de remessa para o armazém.

Empresa: MCSPAT

Notas : 21668

Planilha atualizada
Emissão de nota fiscal de devolução de compra
Faturamento > Atualização > Pedidos > incluir > escolher a empresa que fará a remessa.

Tipo de pedido de venda : D

Informar também em dados complementares o valor do IPI para o crédito do fornecedor, a placa do veículo e nome do motorista

Escolher o fornecedor correto e informar o item (o mesmo registrado na entrada Ex.: COIINSEMB1N0015 - DIVISORIAS CHAPATEX 100 X 100
EUCATEX USADO) > quantidade > TES

TES 760 – Devolução de mercadoria sem débito de ICMS e com débito de PIS e COFINS (Para aquisições de
empresas do simples nacional – O ICMS deverá ser destacado em dados adicionais e o Crédito de ICMS estornado
diretamente no livro de apuração )

TES 628 – Débito ICMS / PIS / COFINS . Nota de compra com IPI destacado, mas sem crédito (No
lançamento de entrada tem que ter tido o destaque do IPI, mas sem o crédito do mesmo, vide parâmetro no tópico
“Particularidades no momento da entrada > IPI destacado no documento de entrada”)
O IPI ficará destacada na aba “impostos”, mas não será debitado no livro
 No campo NF Original, apertar ENTER e depois F4 para abrir a nota de origem (marcar a nota que o fornecedor enviou e
dar OK)

Item NF. Orig. : o mesmo da nota de entrada

Nota de entrada

Conferi os impostos em Outras ações > planilha

Emissão de Carta de Correção eletrônica (CC-e)

Base normativa: RICMS/SC-01 - ANEXO 05 - Obrigações Acessórias

Art. 121-B. Fica permitida a utilização de carta de correção, para regularização de erro ocorrido na emissão de
documentos fiscais relativos à prestação de serviço de transporte, desde que o erro não esteja relacionado com:
I - as variáveis que determinam o valor do imposto tais como: base de cálculo, alíquota, diferença de preço,
quantidade, valor da prestação;
II - a correção de dados cadastrais que implique mudança do emitente, tomador, remetente ou do destinatário;
III - a data de emissão ou de saída.

Módulo Faturamento -05 > atualizações > NFe NFSe SEFAZ > NFe SEFAZ > Filial correta >

Pesquisar no filtro a nota fiscal em questão > seleciona > outras opções > transmissão > avançar
Outras ações > impressão CC-e > salvar em PDF e enviar por e-mail

Emissão de Nota Fiscal Baixa de estoque (perda / roubo) (Ex. Pedido 001890 NFe 3457)

Salvar planilha “500 - NF000000000 (Planilha de itens de perda)” na pasta da empresa em OneDrive - Manuchar NV\Fiscal\
Fechamento Fiscal\01.MCE\ICMS\2021\202110\500 – Salvador

O custo médio será verificado em:

Modulo 04 – estoque > atualizações > cadastros > produto > produtos > pesquisar pelo código do produto (ex. MPASULSOD1IBF01 –
Sulfato de Sódio Chinês)

Outras ações > consulta> parâmetros (armazém - o informado no e-mail. Ex. 999990, Data – a do dia)

Outras ações > Kardex > parâmetros (data até o dia anterior ao da emissão)

O valor unitário será o “valor unitário após IPI”

Módulo faturamento

Copiar o pedido (ex. NF ) > cliente será a própria filial emissora (ex. MCBAAS)

Sem frete

Cond. Pagto : 001 – A vista

Forma de Pagto : Depósito

Consultar os impostos em : outras ações > planilha

Salvar > Outras ações > Prep. Doc (anotar o número da nota)

Transmitir a NFe e responder o e-mail de solicitação da emissão anexando o PDF.

OBS.: Se a nota de perda for contabilizada como faturamento, deverá excluir a linha do faturamento deixando somente a
contabilização dos impostos (NFe exemplo MCBAAS 000003457).
D – 3201002004004 – PIS S/ OUTRAS RECEITAS

D – 3201002004005 – COFINS S/ OUTRAS RECEITAS

D – 3201002004014 – ICMS S/ OUTRAS RECEITAS

Emissão de Nota Fiscal de Serviço (NFSe)

1º : A nota fiscal de serviço será emitida pelo site da prefeitura. Ex. Imbituba (MLOG SC)

Obs.: Verificar o código do serviço e se o mesmo será retido pelo tomador do serviço e a respectiva alíquota
2º : Fazer o pedido de venda no Protheus (sem transmissão da nota), somente para registro no sistema

Módulo Faturamento -05 (logar na filial correta - MLSCAV) > atualizações > Pedido de venda > incluir ou copiar um pedido anterior
(“outras ações”)

Obs.: Verificar se o serviço será retido pelo tomador do serviço pela LC 116/2003 e informar o código do serviço e a
respectiva alíquota no cadastro do produto

Obs.: o cadastro do cliente precisa estar configurado para reter o ISS, se for o caso

Preparação

(Para não fazer a retenção, ou seja, a MLOG irá recolher o ISS s/ faturamento e o Cliente NÃO fará a retenção). Observar o cadastro do cliente:

Indica se o cliente recolhe ou não o ISS.

 Recolhe ISS = SIM = MLOG não recolhe e será retido pelo cliente
 Recolhe ISS = NÃO = MLOG recolherá o ISS devido e não será retido

E da natureza :

 Recolher ISS = NÃO = MLOG não recolhe e será retido pelo cliente
 Recolher ISS = SIM = MLOG recolherá o ISS devido e não será retido

MCE Village tem como Default no cadastro a natureza 4101101001 Vendas de mercadorias. Para a emissão da nota fiscal de
serviço será necessário alterar a natureza para:

 4101201006 Prestação de serviço sem retenção de ISS

 4101201001 Prestação de serviço com retenção de ISS

Alinhado com o cadastro do Cliente

Pedido
LSVSERVICON0002 - SERVICOS PRESTADOS - MLOG (11.04 / 16.01)

LSVSERVICON0004 - SERVICOS PRESTADOS - MLOG (20.01) – criado em 25/06/2021

TES 501 : sem retenção de ISS

TES 506 : com retenção de ISS

Obs.: A TES precisa estar parametrizada para CALCULAR o ISS (mas a retenção se dará pela natureza), se for o caso

Obs.: A retenção de IR / CSRF será feita, se for o caso, com base nos parâmetros da Natureza da duplicata

Contabilização quando tiver ISS retido

PELA EMISSÃO DA NF - SERVIÇOS DE 1.000

D– 1102001998001 CLIENTES
C- 4101002001001 RECEITA 1.000,00

D- 1102011006001 ISS A COMPENSAR 100,00

C- 1102001998001 CLIENTES 100,00

D- 4102002002001 DESP ISS FATURAMENTO 100,00

C- 2101001001010 ISS A RECOLHER PASSIVO 100,00
PELA APURAÇÃO DO ISS NO FINAL DO MÊS (ficará zerado no final do mês)

D- 2101001001010 ISS A RECOLHER (PASSIVO) 100,00

C– 1102011006001 ISS A COMPENSAR (ATIVO) 100,00

Exceção MLOG SC :

Cadastro do fornecedor deverá alterar a natureza do cadastro de venda (depois da emissão da NFSe
voltar ao cadastro original), pois emitimos para este fornecedor tanto nota de venda quanto de serviço.
(Venda de mercadoria para órgãos públicos sofrem retenção de IR)

Para: venda de serviços (4101201001)

Calcula ISS = Não (não haverá retenção de ISS, sendo pago no faturamento = ISS devido)
Módulo Faturamento -05 > atualizações > Pedido de venda > incluir

Tipo de frete : SEM frete

Inclusão do texto da nota fiscal:

SERVIÇO DE COORDENAÇÃO DE CARGA PORTUÁRIA

frete rodoviário porto x base operacional – Star Majesty v.11fs

SEM RETENÇÃO DE IR / CSRF

COM RETENÇÃO DE ISS
DEPÓSITO EM CONTA CORRENTE
AG 3403
C/C 130698412
BC SANTANDER
CNPJ 22.079.011/0001-41
PRAZO : 30 DIAS APÓS A EMISSÃO DA NFSE
LSVSERVICON0002 - SERVICOS PRESTADOS - MLOG (11.04 / 16.01)

LSVSERVICON0004 - SERVICOS PRESTADOS - MLOG (20.01) – criado em 25/06/2021

Outras ações > Planilha

NFSe COM OU SEM retenção o ISS aparecerá com a redação de faturamento. Deverá ser confirmado no livro fiscal

Salvar > anotar o número do pedido.

Caso ocorra esta mensagem

 Esse status cor de abobora (ou laranja) é liberação de crédito, deverá ser solicitado ao contas a receber a liberação via e-
mail

Outras opções > Prep Doc Saída > selecionar o número da NFSe de acordo com a sequência da prefeitura

Conferir se a nota está ok em : Faturamento – 05 > Consultas > Cadastros > Consultas de Notas Fiscais de Saídas > pesquisar pelo
número da Nota fiscal > Visualizar e conferir (poderá gerar o livro de registro de ISS no módulo 09 – livros fiscais, para conferir se o
ISS ficou como Devido ou retido)

Se precisar cancelar alguma NFSe no sistema para ficar de acordo com o cancelamento na prefeitura

Copiar um pedido de NFSe anterior > Salvar (não precisa fazer grandes alterações já que o documento vai ser cancelado) >
anotar o número do pedido

Outras opções > Prep Doc Saída > selecionar o número da NFSe de acordo com a sequência da prefeitura

Faturamento – 05 > Atualizações > Faturamento > Exclusão de documentos > pesquisar pelo número > Outras ações >
excluir

Inutilização de Numeração

Módulo 5 - faturamento > NFs sefaz > outras ações > inutilização

Emissão ND (nota de débito)

Buscar a ND do mês anterior (OneDrive - Manuchar NV\Fiscal\Fechamento Fiscal\01.MCE\ND Emitidas)

Módulo Faturamento -05 > atualizações > pedido > pedido de venda > Filial correta > Pesquisar no filtro “por nota” a ND
anterior > seleciona > outras opções > copiar > conferir se o cliente está correto

Será a filial do Representante Comercial, quem é o responsável pela venda (Poderá ser verificado no cadastro do cliente)
Conforme e-mail

Referente Estadia – DACTE 000067997 de 11/06/2021

Produto TSVSERVICON004 – Reembolso de despesa

 Para atualizar o valor > seta para baixo

TES 998 – Reembolso de despesas

Salvar > anote o número do pedido (010075)

Remova o filtro > produto pelo número do pedido

Dependendo da cor que ele ficar será um setor onde haverá a necessidade de pedir a liberação/desbloqueio (ex. laranja =
financeiro), como este ficou verde não será necessário, o mesmo já se encontra liberado para o faturamento.

Outras opções > Prep doc. saída (para gerar o faturamento somente no sistema) > selecionar “ND” > OK

Salvar a ND do word na pasta em PDF e enviar por -mail respondendo o e-mail.

Para consultar a ND (ou nota de serviço / produto) :

Faturamento > Cadastros > Consulta de Notas Fiscais

Para cancelar a nota de débito - ND :

Faturamento – 05 > Atualizações > Faturamento > Exclusão de documentos > pesquisar pelo número >
Série ND > Outras ações > excluir

Lançamento ND (nota de débito)

A 100 MARJCM (AGRO - 31290918000146) está devendo à 100 MCRJCM (MANUCHAR 86907235000187), então ao Manuchar
(0001-87) emitiu uma ND para cobrar a AGRO ( 0001-46) que deverá registrar a sua entrada para pagamento

Compras > Atualização > Documento de entrada > incluir

Série : ND

Espécie : NDD

Produto MSVSERVICON005 – Reembolso de Despesas MCE x MAG

MSVSERVICON001 – Reembolso de Despesas MCE x MLOG

TES : 001 (MAG). 002 (MLOG)

 A Conta contábil informada é a Débito (cadastrada no produto)

CONTA CONTÁBIL : D - 1105001001008 Manuchar Agro C - 2110001001001

NATUREZA : 2110010101 – Manuchar Comércio 3201401999 – Outras despesas não dedutíveis

Outras ações > Cond. Pagamento

31 dias = 104 30 dias = 012

Classificação dos Fretes (transporte)

CTE de vira (transporte de aquisição de mercadorias importadas : do porto até a base)

Consultar CTE no site do NEOGRID

Protheus > filtrar por fornecedor (CESARI = TERLOC = 001245) > Classificar
 Tipo de operação: 77 (TES inteligente, irá puxar os dados automaticamente = TES 063)

Conta de produto, o frete soma ao custo do produto

Abas :

1. Impostos : Crédito de ICMS (frete sobre Vira = transporte do porto referente à importação até a base importadora. Referente
operação de entrada de mercadoria importada relacionada a atividade fim)

2. Duplicatas :

Conferir a natureza, precisa estar de acordo com o produto (ex. frete sobre Vira, natureza 3102101002 – Frete vira). Quando
não estiver deverá ser alterado e informado por e-mail para correção nos próximos processos

Vencimento : copiar da condição de pagamento

1. Informações DANFE : Chave NFe - Colar a chave do CTE copiada da consulta Neogrid

Tipo CTe – Normal (irá seguir a emissão do NFe conforme consulta Neogrid)

2. Informações adicionais : início operação : UF e Município de origem

Fim operação : UF e Município de destino

Obs.: não poderá constar como EX.

Salvar.

CTE sobre vendas

Será enviado um e-mail (@gabriel.souza) com a relação de todos os fretes sobre as operações de vendas com a informação
de “gera ou não” financeiro.

3. Não gera financeiro : cobrança realizada/integrada já pelo sistema de emissão de fretes, no Protheus somente lançamento
do frete

4. Gera financeiro : o lançamento do frete irá gerar borderô no financeiro

Desta forma deverá ser atentar para a TES correta no momento da classificação do frete
O CTE poderá ser visualizado nos anexos ou no site NEOGRID

Classificação notas fiscais de Retorno de Armazenagem

Facilitador :

Filtrar todos os CTE’s no NEOGRID

TERLOC 06225292000147 MCSPAT 86907235001400

MARTINS MEDEIROS 14629808000147 MCBAAS 86907235001906

Baixar o XML das NFe

Importar dados XML para o Excel ( https://support.microsoft.com/pt-br/office/importar-dados-xml-6eca3906-d6c9-4f0d-b911-c736da817fa4 )

 Agora trabalhar as informações na planilha fazendo os filtros necessários

1. ns1:infCpl (Coluna EM) – Filtrar pelas informações complementares o número da nota fiscal de referência e classificar todas
as notas da TERLOC (CÓDIGO 000435 CNPJ 06225292000147) no Protheus que tenha a mesma referência e produto

2. ns1:xProd (coluna BC) -

Ou as que tenham os mesmos produtos

1. ns1:xProd (coluna BC) x ns1:infCpl (Coluna EM)

Abrir PDF do intervalo das notas para conferir os produtos.

CLASSIFICAÇÃO:

Será necessário deixar 3 (três) telas abertas no Protheus :

Pesquisar as notas fiscais de retorno emitidas pelo armazém (TERLOC 000435 CNPJ 06.225.292/0001-47)

Consultar as notas de remessa para armazenagem no módulo faturamento – 05 > atualizações > NFe e NFSe > NFe SEFAZ > outras
ações > DANFE, para conferir o código do produto, quantidade e valor

Criar no módulo compras – 02 > atualizações > Pré-nota de entrada , um item para cada nota fiscal de retorno conforme referência
em dados adicionais (seta para baixo)

Obs.: O peso precisa ser em TONELADAS, na nota fiscal de retorno a referência está em QUILO

Forma de pagamento : 54 – sem gerar financeiro > Salvar

Exemplo de um outro documento

Depois de salvar as alterações no Pré-nota, classificar a nota fiscal de retorno no módulo de compras – 02 > atualizações >
documento de entrada

TES 005 – SP, 115 – BA : CFOP 1907 – sempre retorno simbólico

Lançar a diferença de centavos em “outras despesas”

Vincular o documento de origem e conferir o Peso Total (TON)

COLABORAÇÃO – Importação NFe do Neogrid para o ERP da TOTVS

Primeiro deverá procurar o documento por número no módulo Compras – 002 > atualizações > movimentos >
Monitor – Totvs colaboração
Após achar a nota > outras ações >> gerar documento

Caso não encontre a nota fiscal que deseja importar : clique em REPROCESSAR > Selecione a filial da sua nota > Selecionar notas
com erro e pesquisar novamente

Os erros em quase todos os casos são relacionados a cadastro. Então deverá parametrizar o cadastro e reprocessar novamente.

Para excluir do COLABORAÇÃO:

Exemplo de possíveis problemas :

Movimentação do Neogrid para o ERP da TOTVS

Consultar no Neogrid a nota fiscal para verificar se foi emitida contra a Manuchar
No Protheus > Compras > Miscelanea > Totvs colaboração > Monitor > consulta a NF-e

Se a nota fiscal já tiver sido importada no Neogrid para o Protheus no lado direito será informado o motivo da pendência
para não ter sido integrada no Pré-nota.

Se for Vínculo produto NF-e x Protheus

Compras > Miscelanea > Totvs colaboração > Prod. X Fornec. colab > consulta a NF-e

Clicar nos produtos que estão em vermelho para fazer o vínculo entre o nosso cadastro e o produto do XML da NF-e >
alterar

Ao identificar o produto correto, clicar duas vezes para ser preenchido o campo “Produto Protheus” > Salvar.

Fazer o mesmo processo para cada item da nota fiscal.

Quando concluído consultar novamente a NF-e em : Compras > Miscelanea > Totvs colaboração > Monitor > + Reprocessar >
consulta a NF-e > se a integração tiver sido feita com sucesso a NF-e aparecerá com o status verde

Avisar a base que o processo poderá ser seguido.

Caso na consulta a NF-e na rotina : Compras > Miscelanea > Totvs colaboração > Monitor > consulta a NF-e e a mesma não aparecer
na consulta será necessário “Reenviar ao ERP” no site da Neogrid.
Nota fiscal de Importação de Mercadoria .
Por AWB

Adicionada nova rotina em 04/11/2021 : Conferência do II, imposto s/ importação, cadastrada no produto

OBS.: Para estar na lista CAMEX o II só pode ter alíquota de no mínimo 0% e no máximo 2%, qualquer mudança de alíquota ou
descrição do produto o mesmo é retirado da lista CAMEX.

1 - Consultar a NCM do produto na lista CAMEX (produtos sem similar no Brasil)

O que é a Lista CAMEX? Lista de Bens sem Similar Nacional. Resolução CAMEX nº 79, de 2012 - Lista de Bens sem Similar
Nacional. Lista de Bens sem Similar Nacional para Efeitos da Resolução 13/2012 do Senado Federal (alíquota do ICMS nas
operações interestaduais com bens e mercadorias importados do exterior).

Possuem código de origem “6” (início d CST - 6 - Estrangeira - Importação direta, sem similar nacional, constante em lista de
Resolução CAMEX) e segue a tributação normal da tabela de alíquota do ICMS, exceto nos casos em que o produto ou operação
possuir benefícios
 OBS.2: Poderemos tributar à 4% as vendas interestaduais os produtos não listados na lista CAMEX, ou seja, são os produtos que
possuem similar no Brasil, e possuem esta alíquota diferenciada (alíquota interestadual de 4% para produtos importados, CST 1 - 1 -
Estrangeira - Importação direta, exceto a indicada no código 6)

A consulta feita pela ECONET irá informar se o produto tem ou não similar no Brasil
http://www.econeteditora.com.br/index.asp?url=inicial.php

Comércio Exterior (parte superior) > Ferramentas – bens sem similar nacional > informar a NCM (ex. 3104.30.10)

2 – Detalhar o produto (F3) e verificar se a origem está correta (se estiver na lista CAMEX – sem similar – “6”, se
não estiver na lista CAMEX – com similar – “1”)

3 – Consultar na DI a forma que o II veio tributado, se a alíquota está de acordo com a consulta na lista CAMEX

O processo liberado chegará por e-mail

 Módulo de compras – 02 > Documento de entrada > outras ações > Doc. Vinculados EIC

OBS.:

DESPESA BASE II é a capatazia nacional (compõe o valor unitário)

CAPATAZIA (ou DESCONTO CAPATAZIA) : Não é somado em “outras despesas” na NFe.

https://www.legisweb.com.br/legislacao/?id=344192
Capatazia é a atividade de movimentação de cargas e mercadorias nas instalações portuárias em geral, incluindo-se suas
retro-areas e EADI, que compreende o recebimento, a conferência, o transporte interno (frete no porto), a abertura de
volumes para a conferência aduaneira, a manipulação, a arrumação, a entrega e ainda o carregamento e descarregamento de
embarcações com uso de aparelhamento.
 Publicado em 07/06/2022 o Decreto nº 11.090, que exclui do valor aduaneiro “os gastos incorridos no
território nacional e destacados no custo do transporte”, comumente denominados de capatazia.

PIS e COFINS, não são destacados em “outras despesas” e não compõem o valor unitário na nota fiscal, nem em dados
adicionais, mas compões o XML e são somados ao TOTAL DA NFe

Base de cálculo : Valor CIF (FOB + Capatazia despesa base II)

Alíquota : PIS 2,10% COFINS 9,65%

ICMS, compõe o valor total da nota fiscal e a sua própria base de cálculo

Base de cálculo, considerando alíquota BA 18% : ((Valor CIF + II + PIS + COFINS + Siscomex + AFRMM e Taxa
Mercante)/0,82)*18%

Obs.: Valor CIF = FOB + Capatazia despesa base II

AFRMM. : (compõe “outras despesas”)

Lei 10.893/04. Art. 5o O AFRMM incide sobre o frete, que é a remuneração do transporte aquaviário da carga de qualquer
natureza descarregada em porto brasileiro.
§ 1o Para os fins desta Lei, entende-se por remuneração do transporte aquaviário a remuneração para o transporte da
carga porto a porto,
- incluídas todas as despesas portuárias com a manipulação de carga, constantes do conhecimento de embarque ou da
declaração de que trata o § 2o do art. 6o desta Lei, anteriores e posteriores a esse transporte, e outras despesas de
qualquer natureza a ele pertinentes -
Se considerarmos que a capatazia é despesa portuária com a manipulação de carga, acaba compondo a base de cálculo do
AFRMM.

SANTA CATARINA – SC, tem incentivo do ICMS. Não paga na importação e na saída paga uma alíquota presumida (menor)

LINHA ITENS :

QUANTIDADE, em toneladas (sempre)

VALOR TOTAL (valor dos produtos, ítem) = FOB + DESPESA BASE II (capatazia nacional) + I.I (imposto s/ importação)

(ICMS não será incluído no valor unitário / valor do produto, somente no valor total do documento fiscal).

TES : 082 – importação Imbituba – SC s/ IPI

083 - Importação Imbituba – SC C/ IPI

487 – Importação Cubatão – SP s/ IPI

116 – Importação Salvador – BA S/IPI C/ ICMS, PIS e COFINS

 163 e 167 – SC complementar

007 – SC fertilizantes

008 – PE fertilizantes

PESO TOTAL, sempre vai vir em quilos, mas realizaremos o lançamento por TONELADAS. Alterar o campo peso total para
ficar igual a quantidade

ARMAZÉM, verificar regra dos estoques

Início com 2 : Os estoques 200000 (despacho antecipado) ou 200LIB (despacho normal), são para produtos
importados pelo nosso TTD

Produto incentivado. O decreto 2128/2009 vai trazer os NÃO INCENTIVADOS, se não estiver no decreto será
incentivado pelo ICMS

Início com 1 : Compra interna não tem incentivo (só importação), então o estoque começará com 1

As importações de Fertilizantes da Manuchar Agro devem ser alocadas no estoque 101LIB ou 100LIB (se tiver já
com o processo completo) ou 100000 (se por acaso for despacho antecipado)

CONVÊNIO ICMS 100/97, LEI PIS e COFINS 10925/04, incentivo para fertilizante, começará com 1

2000000 ou 1000000 – São estoque transitório, nestes casos de importação incompleta (sem CI)
 Quando o processo for finalizado com a CI a nota fiscal complementar, se houver, será emitida já no estoque
definitivo 200LIB ou 100LIB e no e-mail de liberação da nota fiscal complementar será solicitado que as demais
mercadorias do estoque 200000 ou 100000 sejam transferidas para o 200LIB ou 100LIB

200LIB / 100LIB – estoque definitivo , documentação completa

Cubatão : 130000 : Normal sem incentivos (1). Estoque nosso em poder de 3º (3)

BASE IMP 5 = COFINS (9,65%)

BASE IMP 6 = PIS (2,10%)

Em caso de complemento, a Base de Cálculo deverá ser alterada manualmente

DESCONTO / FRETES = verificar as despesas durante o processo de importação conforme mapa de custo (acima)

Deverá ser somado: AFRMN , taxa mercante, taxa Siscomex, Multa de PIS e COFINS (fixo 37,5%) – exemplo, quantidade
diferente –, Multa mora PIS e COFINS (0,33%) – exemplo, quantidade diferente –, Juros de mora PIS e COFINS (1% a.m) – exemplo,
quantidade diferente –, etc conforme o caso (capatazia não será somada, pois já consta no valor unitário)

CONFERIR A ABA “TOTAIS” com a DI : Total geral com IPI / ICMS (-) as despesas internas (DAS, transporte Vira, despachante, saldo
operação fertilizante, TX BL, capatazia etc.) = ex. 156.092,65 da NF

INFORMAÇÃO DANFE : Peso bruto e líquido não alteramos, virá com o peso errado (ex. 5.900 TON).

Informar a transportadora com base no CUSTO REALIZADO. (ex. JM transportes 000823, L)

SALVAR

TRANSMISSÃO da nota fiscal

Módulo 05 – faturamento > atualizações > NFe / NFSe > NFe SEFAZ > escolher a filial exata

1 – NFe – não precisa informar a série

2 – CCe para carta de correção – precisa informar a série

2 – ENTRADA

Outras ações > Transmissão (Série 4 para SC (MAG SC 1), 3 para PE)

Outras ações > DANFE > ok

ENVIAR E-MAIL padrão (base, Fretes, importação, contabilidade, C/C Fiscal) COM A NFe ANEXADA

Prezados,

Liberamos a(s) nota(s) de importação da filial Alto Arroio conforme dados do e-mail abaixo e nota(s) anexa(s).

Caso precisem de nota filhote, favor me informar os seguintes dados:

Transportador;

Quantidade para a primeira nota (peso médio);

Volume;

Haverá CTE ÚNICO? Se sim, de qual nota fiscal de importação?

CUBATÃO Enviar para : stefani.ribeiro@manuchar.com.br; raquel.marques@manuchar.com.br; fretes@manuchar.com.br; expedicao.terloc@grupocesari.com.br;

armazens.terloc@grupocesari.com.br; logistica.terloc@grupocesari.com.br; importacao@manuchar.com.br; contabilidade@manuchar.com.br
ANEXAR A NFe ao lançamento de entrada

COPIAR O RESTANTE DAS ANOTAÇÕES DA AGENDA

Cubatão : PIS e COFINS irá sair em “outras Despesas Acessórias”

MAPEAA (MANUCHAR AGRO PE) = costuma liberar uma antecipação e depois o definitivo, então algumas despesas vem como PROV
(provisório, é uma estimativa para deixar o custo na contabilidade o mais próximo do real), porém não o lançamos. Depois chegará
o processo definitivo, CI – comprovante de importação, e será apontado as possíveis diferenças e será analisado se terá nota fiscal
complementar ou não

MAG PE - Tem o benefício conforme Conv. 100/97 (sem crédito de ICMS) o restante será pago normalmente o ICMS (com
crédito de ICMS)

ISENCAO DE ICMS CFE ART 107, ANEXO VII DO RICMS PE : " saída interna realizada com os insumos agropecuários
relacionados nas cláusulas primeira e segunda do Convênio ICMS 100/1997"
https://www.sefaz.pe.gov.br/Legislacao/Tributaria/Documents/Legislacao/44650/Texto/Dec44650_2017.htm#anexo7

Convênio ICMS 100/1997

Cláusula primeira - Fica reduzida em 60% (sessenta por cento) a base de cálculo do ICMS nas saídas interestaduais
dos seguintes produtos:

.....

Cláusula segunda - Fica reduzida em 30% (trinta por cento) a base de cálculo do ICMS nas saídas interestaduais
dos seguintes produtos:

.....

Revogado inciso III da cláusula segunda pelo Conv. ICMS 26/21, efeitos a partir de 01.01.22.

III - REVOGADO

Redação anterior dada ao inciso III do caput da cláusula segunda, pelo Conv. ICMS 99/04, efeitos de
19.10.04. a 31.12.2021.

III - amônia, uréia, sulfato de amônio, nitrato de amônio, nitrocálcio, MAP (mono-amônio fosfato), DAP
(di-amônio fosfato), cloreto de potássio, adubos simples e compostos, fertilizantes e DL Metionina e seus
análogos, produzidos para uso na agricultura e na pecuária, vedada a sua aplicação quando dada ao
produto destinação diversa.

Acrescida a cláusula terceira-A pelo Conv. ICMS 26/21, efeitos a partir de 01.01.22.
Cláusula terceira – A : Fica reduzida a base de cálculo do ICMS, de forma que a carga tributária seja equivalente a
aplicação do percentual de 4% (quatro por cento) sobre o valor da operação nas importações e nas saídas internas
e interestaduais dos seguintes produtos:

I - ácido nítrico e ácido sulfúrico, ácido fosfórico, fosfato natural bruto e enxofre, saídos dos estabelecimentos
extratores, fabricantes ou importadores para:

a) estabelecimento onde sejam industrializados adubos simples ou compostos, fertilizantes e fosfato bi-cálcio
destinados à alimentação animal;

b) estabelecimento produtor agropecuário;

c) quaisquer estabelecimentos com fins exclusivos de armazenagem;

d) outro estabelecimento da mesma empresa daquela onde se tiver processado a industrialização;

II - Amônia, uréia, sulfato de amônio, nitrato de amônio, nitrocálcio, MAP (mono-amônio fosfato), DAP (di-
amônio fosfato), cloreto de potássio, adubos simples e compostos, fertilizantes e DL Metionina e seus análogos,
produzidos para uso na agricultura e na pecuária, vedada a sua aplicação quando dada ao produto destinação
diversa.

https://www.confaz.fazenda.gov.br/legislacao/convenios/1997/CV100_97
 -------------------------------------------

NOTA FISCAL COMPLEMENTAR : Diferença de quantidade até o limite de 5% não pode emitir nota fiscal complementar. A NF e o
estoque ficará com a quantidade inicial (ex. 5.900 TON) e o físico ficará com a quantidade recebida (ex. 5.937 TON). Nas próximas
importações vindo a menor (também obedecerá a este limite de 5%) e compensará este físico a maior.

Dentro do limite de 5% = NÃO retifica a DI, mas vem a informação da diferença de quantidade

Superior a 5% = DEVERÁ ter um outro processo d DI retificadora

INCENTIVO / BENEFÍCIO – SC : Produtos não fertilizantes – MCE SC

De acordo com as regras do incentivo vigente em SC, a alíquota correta para clientes INDUSTRIA e do SIMPLES é de 10%

OBS.: alíquota interna SC = 12%, em venda à contribuinte.

Na MCE os produtos AGRO são vendidos como grau técnico e não como grau fertilizante, não sendo considerada a redução de base
de cálculo conforme Conv. 100/97

TREINAMENTO INCENTIVO MAG 20/11/2021 mudança a partir de 2022 (convênio ICMS 26/2021 que alterou o Convênio ICMS 100/1997)

O incentivo na MAG tem como base PRODUTOS FERTILIZANTES. Mas como saber se o produto é fertilizante ou não?

Será identificado pelo código “GF” no nome do produto

 Grau Fertilizantes – Capítulo 31
(ALIQUOTA ZERO DE PIS E COFINS CFE ART. 1º DA LEI 10.925/2004 E DECRETO Nº 5.630/2005)

Independente do ramo, da atividade do importador terá o benefício do Pis/Cofins (alíquota 0% na importação).

Característica para a classificação no Capítulo 31 : O produto precisa estar registrado no MAPA e não pode ter o destino
para fins veterinários

(Na MCE tem que pagar normalmente porque não foi enquadrado como Grau Fertilizante, não está registrado no MAPA
então é enquadrado como um produto comum, pagando PIS e COFINS normalmente. Não foi cadastrado por questões
jurídicas e entendimentos dos diversos órgão, por isso foi aberta a filial MAG só para tratar Grau Fertilizantes))

A Lógica tributária é dar sequência na cadeia do segmento agro, tendo o benefício do início ao fim. Então solicitamos que o
Cliente envie uma declaração informando que ele dará segmento a cadeia Agro (no processo de industrialização, revenda
ou produtor rural) mesmo para os produtos do Capítulo 31 (somente para reforço em uma eventual fiscalização)

 Demais matérias prima (MP) para fabricação de Fertilizantes (§ 2º)

Para ter o benefício da alíquota 0% o importador precisa ser o próprio fabricante. Ex. importador pode importar um
produto do capítulo 28 para produzir o Fertilizante do capítulo 31, então ele poderá importar (capítulo 28) com a alíquota
0% de PIS e COFINS

Manuchar não se enquadra nesta condição, então será tributado normalmente (PIS 2,10% e COFINS 9,65%)

Por ser não cumulativo, podemos creditar estes tributos. Porém, em algumas situações, a MAG tem saídas não tributadas e
este valor não utilizado de crédito (ativo da empresa) em algum momento vira um custo tornando assim um segmento não
competitivo para a questão da MP

Para a venda de MP com alíquota zero será necessário a declaração do Cliente informando que ele dará continuidade ao
segmento a cadeia Agro no processo de industrialização originando o Fertilizante do Capítulo 31
Lista Camex :
https://www.gov.br/produtividade-e-comercio-exterior/pt-br/assuntos/camex/estrategia-comercial/lista-de-bens-sem-similar-nacional-para-efeitos-da-
resolucao-13-2012-do-senado-federal

Redução em 30% = Irá tributar 70%

Não podemos ter uma alíquota efetiva menor do que 4% conforme Resolução nº 13 do Senado Federal
Para análise do crédito de ICMS (frete e aquisições)

Tabela 1 : A DI virá com PIS e COFINS (exceto capítulo 31)

Tabela 2 : Nome GF – Fertilizantes só terá PIS e COFINS se for capítulo 28 (Lei 10925 art. 1º para alíquota zero de PIS e COFINS capítulo 31)
 Grau Fertilizantes – Capítulo 31

Entrada / Saída

Para a isenção do ICMS basta ser considerado fertilizante e o produto precisa estar registrado no MAPA (grau fertilizantes)

A partir de 2022 vão aumentando gradativamente para que até 2025 haja a cobrança de 4% de ICMS em todas as
operações . Para o cálculo ocorrerá a Redução de Base de cálculo para que a carta efetiva seja a correspondente ao do ano.
Ex. 2022 importação, a alíquota efetiva de fertilizante será de 1%

Se o Governo não atingir o objetivo tributário orçado ele poderá voltar a regra vigente até 2021

Poderá ser creditado o ICMS pago nas importações

 Grau Técnico – Não é fertilizante (Demais matérias prima (MP))

 Entrada - Importação

Geralmente a importação ocorre pela MCE.

Neste caso a importação irá acompanhar o incentivo do ICMS existente em cada filial

SC : 0% (ICMS Diferido) pela MCE e pela MAG

PE : 4% (Porto de Recife) ou 5% (Porto Suape) pela MCE

Nas demais UF não possuímos incentivos de ICMS e para a MAG PE, SP e BA também não possui incentivos de
ICMS

Saídas

Grau técnico ou Fertilizantes importados pela MCE (considerado produto normal por não estar no MAPA. Não foi
cadastrado por questões jurídicas e entendimentos dos diversos órgão, por isso foi aberta a filial MAG só para tratar Grau
Fertilizantes)
 SC : Taxa s/ Base de cálculo PE : Paga R$ 0,00 no final (produto tem que ser registrado no Benefício)

Nas demais UF não possuímos incentivos de ICMS e para a MAG PE, SP e BA também não possui incentivos de
ICMS

MASCAA (MANUCHAR AGRO SC): SC Possui duas apurações : ICMS incentivado e ICMS comum. Poderá apurar saldo credor em um
e saldo devedor no outro. A MAG SC, possui dois benefícios :

1 - Referente aos fertilizantes. Tem isenção de ICMS (venda) conf. Conv. ICMS 100/97 - não se credita (Porque nossas aquisições são
através de importação, caso comprássemos de outro estado com incidência de ICMS, teríamos o direito à manutenção do crédito limitado a 3% do
valor da entrada desses produtos).
(https://www.confaz.fazenda.gov.br/legislacao/convenios/1997/CV100_97)

 Operação interna : Terá isenção de ICMS (venda) interno (artigo 29, III, Anexo 2 do RICMS/SC-01
http://legislacao.sef.sc.gov.br/html/consultas/2019/con_19_063.htm )
 Operações interestadual : terá redução de BC de 30% sendo tributada 70% (Conv. ICMS 100/97 - Cláusula segunda, efeitos de 19.10.04.
a 31.12.2021) - não
se credita (Porque nossas aquisições são através de importação, caso comprássemos de outro estado com incidência de
ICMS, teríamos o direito à manutenção do crédito limitado a 3% do valor da entrada desses produtos) .

OBS.: Acrescida a cláusula terceira-A pelo Conv. ICMS 26/21, efeitos a partir de 01.01.22.
Cláusula terceira-A Fica reduzida a base de cálculo do ICMS, de forma que a carga tributária seja
equivalente a aplicação do percentual de 4% (quatro por cento) sobre o valor da operação nas
importações e nas saídas internas e interestaduais dos seguintes produtos:
I - ácido nítrico e ácido sulfúrico, ácido fosfórico, fosfato natural bruto e enxofre, saídos dos
estabelecimentos extratores, fabricantes ou importadores para:
a) estabelecimento onde sejam industrializados adubos simples ou compostos, fertilizantes e fosfato bi-
cálcio destinados à alimentação animal;
b) estabelecimento produtor agropecuário;
c) quaisquer estabelecimentos com fins exclusivos de armazenagem;
d) outro estabelecimento da mesma empresa daquela onde se tiver processado a industrialização;
II - amônia, uréia, sulfato de amônio, nitrato de amônio, nitrocálcio, MAP (mono-amônio fosfato), DAP (di-
amônio fosfato), cloreto de potássio, adubos simples e compostos, fertilizantes e DL Metionina e seus
análogos, produzidos para uso na agricultura e na pecuária, vedada a sua aplicação quando dada ao produto
destinação diversa.

Acrescido o parágrafo único à cláusula terceira-A pelo Conv. ICMS 104/21, efeitos a partir de 01.01.22.
Parágrafo único. O benefício previsto no inciso I estende-se:
I - às saídas promovidas, entre si, pelos estabelecimentos referidos em suas alíneas;
II - às saídas, a título de retorno, real ou simbólico, da mercadoria remetida para fins de armazenagem.

Acrescida a cláusula terceira-B pelo Conv. ICMS 26/21, efeitos a partir de 01.01.22.
Cláusula terceira-A A concessão da redução da base de cálculo do ICMS de que trata a cláusula terceira-A
deste convênio fica condicionada à não aplicação às operações de importação de quaisquer formas de
tributação pelo ICMS que resultem em postergação de pagamento do imposto ou em cargas inferiores às
previstas, inclusive as reinstituídas e concedidas nos termos do Convênio ICMS 190/17, de 15 de dezembro
de 2017.
Cláusula quarta Na hipótese de o Estado ou o Distrito Federal não conceder a isenção ou a redução da base
de cálculo em percentual, no mínimo, igual ao praticado pela unidade da Federação de origem, prevista nas
cláusulas anteriores, fica assegurado, ao estabelecimento que receber de outra unidade da Federação os
produtos com redução da base de cálculo, crédito presumido de valor equivalente ao da parcela reduzida.

Considerada apuração normal : ICMS 1449

2 - TTD (tratamento Tributário diferenciado de importação) nº 409 : OneDrive - Manuchar NV\Fiscal\Incentivos Fiscais\MAG\Santa
Catarina

Considerada apuração incentivada : ICMS 2496

 Diferimento do ICMS na importação de mercadoria destinada à comercialização.

 Diferimento parcial na operação interna subsequente à importação.
 Crédito presumido na operação subsequente à importação de mercadoria para comercialização.
 Dispensa de garantia do ICMS diferido na importação, mediante pagamento antecipado do ICMS devido
na saída subsequente
Resumo do TTD 409 validado pela SEFAZ SC
  Manutenção do CRÉDITO nas importações (se a operação tivesse o pagamento do ICMS – produtos não
agropecuários (fertilizantes)
Na importação pelo TTD 409 (químicos), pode manter o crédito

 Aplicação do CRÉDITO PRESUMIDO : valor destacado (-) alíquota efetiva = valor que vou deixar de

Sobre este benefício tem que pagar uma TAXA (venc. 20) conforme apuração da planilha

Ex. : MASCAA vendeu um produto com incentivo dos produtos importados – Pro emprego (virá especificado na DI)

Crédito presumido : valor destacado (-) alíquota efetiva = valor que vou deixar de pagar

A taxa será 0,04% na BC (valor da nota) – Vencimento dia 20

Ocorre em Imbituba (Pro emprego) e em Recife (são pagas na entrada – FEEF e taxa s/ cada NF de importação)

Verificar a ocorrência do benefício e a necessidade do pagamento da taxa na coluna de incentivo na planilha “controle de
tributos”

Caso possua operações de venda com mercadoria importada incentivadas, deverá ser apurada a taxa pela planilha “300
MAG - Planilha de Incentivo pró emprego”

Será feito com o Flávio quando ocorrer

Importação Complementar
Será anexado o custo de importação NF complementar e será verificado a diferença entre o processo original e o complementar
para identificar a alteração e analisar o tipo de NFe Compl. a ser emitida. Sendo de quantidade por exemplo irá impactar em todos
os tributos.

Ex.1: Complemento de quantidade (processo manual – solicitação por e-mail) (CBT000029 – NFe mãe 000021841 – Cubatão SP – Nota
complementar 000022493)
 Para processo manual = PRÉ-NOTA > inclusão do documento (quando for complementar de preço será imputado no
Protheus)

 Tipo de nota é complementar e tem que começar lá pela Pré-nota

 Quantidade não pode ficar zerada. Será a diferença (complementando quantidade)

Ex.: NF mãe 10.000,000 TON. DI retificadora 10.003,716 TON = Nota fiscal complementar de 3,716 TON

 O valor unitário será o valor FOB (código 101) + II (código 201) / quantidade importada da nota original. Ou, será o valor
unitário da nota fiscal mãe, para ficar mais fácil, basta pegar o valor que foi considerado na nota mãe e repetir (Confirmar
com o Flávio se também será considerada a Base II Capatazia, já que compõe o valor unit.)
Ex.: 101-FOB R$ 6.189.973,53 + 201-II R$ 642.397,35 = Valor do produto R$ 6.832.370,88 / 10.000 = R$ 683,237088 (unitário)
Valor total dos produtos R$ 683,237088 * 3,716 = R$ 2.538,90

NOTA MÃE

 Peso Total. Ex.: 3,716 TON

 Filial. Ex.: 240

Setor. Ex.: 03004001 – Compras Químicos Internacionais

 Armazém : O estoque será o mesmo da nota original. Ex.: 130000

NOTA MÃE

 Lote : Será o mesmo da nota mãe.: Ex. :MAN660606912021

Salvar :

Documento de Entrada > Localizar a NF (Ex. 000022493)

 TES será o 226 (MCSPAT), 412 (MCBAAS)

 Os tributos que iremos recuperar e que ficarão na aba de impostos serão: PIS COMPLEMENTAR, COFINS
COMPLEMENTAR e os dois valores de ICMS (s/ o AFRMM e o ref. a multa)
A base de ICMS será : O valor dos dois ICMS / 0,82 = BC ICMS 398.588,55 x 18% = R$ 71.745,94
A base de PIS (Base 6) que iremos nos creditar será o valos do PIS / 0,0210 = BC PIS 2.300,19 x 2,10% = R$ 48,30
A base de COFINS (Base 5) que iremos nos creditar será o valos da COFINS / 0,0965 = BC COFINS 2.300,19 x 9,65% = R$ 221,96
a base de PIS e COFINS precisam ser iguais
 No campo de despesas acessórias (acréscimo) ficarão somados: AFRRM + TAXA MERCANTE + MULTA DE PIS E COFINS.
Ex.: 324.149,62 + 21,20 + 18,11 + 83,24 = R$ 324.272,17 Outras Despesas

 O total da NFe será a somatória de todos os tributos + o valor unitário

Ex.: Valor dos produtos R$ 2.538,90 + Outras Despesas R$ 324.272,17 + PIS R$ 48,30 + COFINS R$ 221,96 + ICMS R$ 71.745,94 =
R$ 398.827,28

OBS.: Para o PIS/COFINS ser somado ao total da nota fiscal, a TES precisa estar parametrizada da seguinte forma

 Vincular a nota de origem : Outras ações > Origem > selecionar a nota

 Divisão / Finalidade : Serão preenchidos com o auxílio da planilha “_Categoria x Finalidade retorno – devolução” e
pesquisar o produto. Caso a planilha não esteja atualizada esta informação poderá ser verificada com a Rita de Cássia de
Araújo Azevedo (Technical Commercial Analyst).

DOS é só quando vendemos diretamente para o cliente pela internet

 *** Até aqui será igual para processo de nota complementar vinda direto do setor de importação (somente para
classificação na rotina de “documentos de entrada”)

SALVAR

Depois que fizer do processo manual (inserção na Pré-nota e classificação em “documentos de entrada”)

LIVROS FISCAIS (módulo 09) > ATUALIZAÇÕES >MOVIMENTOS > NOTA FISCAL MANUAL DE ENTRADA

Localizar a nota (Ex.: 000022493) > outras ações > Complementos

Lado esquerdo > Complementos > importação > informar os dados da DI

86907235001400
Salvar

Quando concluir, antes de transmitir, confira novamente se as bases e valores de impostos estão OK, pois quando se faz
importação manual esse sistema as vezes dá umas mudadas

Módulo 05 Faturamento > atualizações > NFe e NFSe > NFe Sefaz > ok > mudar para entrada > outras ações > transmissão > (Ex.:
000022493 série 1)

Enviar a NF por e-mail

raquel.marques@manuchar.com.br; expedicao.terloc@grupocesari.com.br; armazens.terloc@grupocesari.com.br;

logistica.terloc@grupocesari.com.br; importacao@manuchar.com.br;

fiscal@manuchar.com.br>; contabilidade@manuchar.com.br

Ex.2: Complemento somente da Taxa A.F.R.M.M – Pelo Protheus (EIC)

Qualquer outro complemento de tributos o processo será feito direto pelo Protheus – EIC, somente quando tiver complemento de
quantidade o processo será feito manualmente.

Neste caso como compõe a BC de ICMS, se a empresa não tiver benefício será calculado o imposto

Custo realizado NF mãe

Custo realizado NF Complementar

O valor do AFRMM será lançado em “outras despesas”

Quantidade : 0,00 Valor total : 0,01
Contabilização

TES : em PE 015 (TES ESPECÍFICO PARA COMPLEMENTO DE IMPORTACAO DE FERTILIZANTES DA MANUCHAR AGRO DE ABREU E LIMA - ICMS
ISENTO, PIS E COFINS ALÍQUOTA ZERO (IMPORTACAO ORIGINAL TRIBUTADA PELO PIS E COFINS)

O PIS e COFINS já foi tributado na nota de origem

Peso Total : 0,00

Estoque : alterar para o definitivo = 100LIB

Quando é liberado o processo provisório (sem a CI) a mercadoria fica no estoque 100000 – normal sem incentivo, mas ainda não
disponível para venda por estar em processo de nacionalização (em tese a mercadoria não pode ser vendida até que esteja
concluído o processo de importação).

Quando a CI é liberada e o processo de importação finalizado é enviado este processo complementar com as diferenças, ao emitir a
NFe complementar a estoque já pode ser alterado para o definitivo (100 LIB)

Ao passar o e-mail com a nota fiscal será solicitado à contabilidade a transferência do saldo da nota de origem do estoque 100000
para o definitivo 100LIB para ser comercializada,
 Para: contabilidade

CC: todos os copiados no e-mail da importação (frete , importação) + a base operacional correspondente

//

Prezados,

Liberamos a(s) nota(s) de importação complementar n. XXXXX da filial XXXXXXXX (anexa) referente nota fiscal mãe XXXXXXX

Contabilidade,

Favor providenciar a mudança de estoque da nota mãe para o estoque XXXXXX. O valor da nota complementar eu já lancei no estoque correto
(XXXXXX)

Quantidade NF ORIGINAL: XXXX TM

A todos,

Assim que a @Brazil Accountancy Department providenciar a mudança de estoque já estará liberada a movimentação.

Zerar o peso bruto / líquido na aba informações DANFE

Salvar

Transmitir : módulo 05 - faturamento > atualizações> NFe / NFSe > NFe sefaz > escolher a filial exata > Entrada > outras ações >
transmissão

MAPEAA – Série 3

Imprimir e enviar o DANFE por e-mail : módulo 05-faturamento > atualizações> NFe / NFSe > NFe sefaz > escolher a filial exata >
outras ações > DANFE

Ex.3: Complemento II – Imposto de importação = Complemento de preço (processo direto pelo Protheus - EIC)

Quantidade = zerada

Valor total e unitário = II

TES = complementar (ex. MCE BA 402)

Base de cálculo do ICMS = R$ ICMS * 100 / alíq (18% BA/SP, 17% SC)
 Base de cálculo do PIS = R$ PIS * 100 / alíq (2,10)

Base de cálculo do COFINS = R$ COFINS * 100 / alíq (9,65)

Ex.4: Complemento QTD + II (Imposto de importação) ou CAPATAZIA (base II) = Complemento de quantidade, será obedecido o
processo manual do complemento de quantidade, ou seja, não será via Protheus - EIC

Quantidade = do complemento

Valor total e unitário = II

TES = complementar (ex. MCE BA 402)

Base de cálculo do ICMS = R$ ICMS * 100 / alíq (18% BA/SP, 17% SC)

Base de cálculo do PIS = R$ PIS * 100 / alíq (2,10)

Base de cálculo do COFINS = R$ COFINS * 100 / alíq (9,65)

Emissão de nota fiscal filhote (filha) – Processo de importação.

A base responderá por e-mail a necessidade da nota fiscal filha

Obs.1: Em PE, tem um contrato para CTE único (não emitirá um CTE por nota filhote. MCSCAV emite
todas as notas filhotes.
 MCE Cubatão – SP é um pouco diferente porque a NFe filhote é a própria nota de remessa para
armazenagem (CFOP 5.934), então será feita pelo pedido de venda.

Obs.2: A nota filhote só pode ser emitida com 1 item, então, serão emitidas quantas notas forem
necessárias para o processo, ou seja, uma nota filhote por produto correspondente a nota mãe

EMISSÃO DE NOTAS FILHOTES : Só emitiremos a 1ª nota filha (como modelo) as demais serão emitidas pela base . (Cubatão (e
Bahia a partir de 09/2021) o processo será diferente, detalhamento no próximo tópico)

Compras > atualizações > NF de importação (selecionar a filial correta)

Procurar a nota mãe (filtro “Processo nº” (nº com 3 letras Ex. MAP000020) ou “ Nr. NFe” (9 dígitos ex. 000000258))

Outras ações > Nota filha

Percentual : não mexer (cálculo interno de rateio)

Qtde. a Utilizar : Peso líquido do e-mail (Ex. 20,00mt)

Não alterar:

Quantidade = total da importação

Quantidade utilizada = soma NFe filhas emitidas

Quantidade disponível = Saldo

Confirmar > OK

Itens > Gera NFE > nº 000000259 (nº da nota filhote a ser gerada) marcar

Abrirá a linha do complemento (detalhes da nota fiscal)

Local (Estoque) : não mexer (MAG fertilizantes 100000 para DI antecipada e 100LIB para DI definitiva)

Tipo de frete : CIF

Cód. da transportadora : a do e-mail (000047)

Volume 1 : quantidade (Ex. 20)

OBS. Se a nota tiver mais de um produto, será feito uma nota filhote para cada produto. Informe a
quantidade em um item primeiro, gere todo o processo da nota filhote.

Depois volte nesta rotina para informar a quantidade no segundo item e depois gere a nota filhote
referente a este produto.
 Espécie 1 : embalagem (Ex. Big Bag)

Inf. Comp : pegar no one note a mensagem

UF PE : NOTA FISCAL EMITIDA NOS TERMOS DO ART. 55, DO DECRETO 44.650/2017 - RICMS DE PE. DISPENSA DE EMISSAO DE DOCUMENTO
FISCAL DE TRANSPORTE A CADA OPERACAO - REF. NF IMPORTACAOXXXXXX - LOTE: XXXXXXX

OK > Sair > sair

Classificar a NF-e filhotes

Documentos entrada > pesquisar a NF-e filhote (Ex. 000000259) > TES 027 SC e PE. Para a MCE também utilizará a TES 027

A conta contábil não impactará porque não gera contábil nem financeiro

Salvar

Transmitir a nota fiscal filhote

 Faturamento ( escolher a filial correta) > atualizações > NFe e NFSe > NFe sefaz > transmissão > entrada

Outras ações > transmissão> avançar > procurar a nota (série 3 para PE) > finalizar

Imprimir o DANFE : Opções > DANFE

Anexar o DANFE na resposta do e-mail (responder a todos).

NÃO anexar a nota fiscal filhote na classificação da nota no Protheus

Ao término de todas as notas filhotes em PE a transportadora emitirá um único processo (processo do VIRA = frete do porto até a
MCE, crédito de todos os impostos)

EMISSÃO DE NOTAS FILHOTES : Cubatão e Salvador (a partir de 09/2021)

1. Remessa para o armazém geral (salvador : Martins & Medeiros 007870, CNPJ 14.629.808/0001-47. Cubatão : Terloc
000435)
2. CFOP 5.934.
3. Uma nota filhote para cada caminhão
4. Posterior emissão do CTE para cada nota filhote para classificação

Processo Modelo : ABA000021 – NF Mãe 000002846 (Cubatão NF mãe 21841)

 Peso : 20 Toneladas
 Quantidade de notas : 09
 Transportador: Martins Medeiros 000929 CNPJ 14.629.808/0001-47

ou

1 - Criar pedido de venda: A primeira nota filhote será gerada pela Matriz

Faturamento > Atualização > Pedidos > incluir > escolher a empresa que fará a remessa.

Ex.: Pedido criado nº 001260 - Matriz (Cubatão Ex. 21398, Ex. NFe em Cubatão 000022106)

2 - Base : copiar o pedido de venda do processo anterior (1).

Faturamento > Atualização > Pedidos > pesquisar o pedido de referência (Ex. 001260 pedido criado pela Matriz) > outras ações > Copiar

OBS.: Caso não possua o número do pedido, o mesmo poderá ser encontrado
através do número da nota fiscal emitida (Ex. 000002861 BA e 000021398 SP)
Tipo de pedido : B – utilizar Fornecedor (para puxar o cadastro do armazém que está cadastrado como fornecedor)

Fornecedor : o nome do armazém constará na planilha (ex. 007870 Martins Medeiros CNPJ 14.629.808/0001-47 BA e 000435 Terloc CNPJ
06.225.292/0001-47 SP)

Prog Carreg : hoje

Transp. Cont : caso tenha transportadora este campo será preenchido (Ex. 000929 – Martins Medeiros BA e 000418 – Cesari
Logística SP )

Tipo Frete : CIF (o CTE chegará posteriormente para classificação)

Vl Frete Neg : 0,01 (só para salvar)

Cond. Pagto : 012 = 30DD não gera financeiro, mas será necessário preencher este campo

Forma Pagto : Cobrança Bancária

Inf. Especif.: O que for preenchido neste campo não sairá no DANFE.

Inf. Complem.: O que for preenchido neste campo sairá no DANFE.

Salvador - BA

Base legal para não incidência do ICMS e tipo de nota fiscal: ARTIGO 83, III, alínea e c/c ART. 469 do RICMS/BA

Local de saída da mercadoria: PORTO CODEBA, SALVADOR-BA

 Número da DI 2118269560

Nota de importação (mãe) 000002846 de 24/09/2021

Chave 2921 0986 9072 3500 1906 5500 1000 0028 4612 5629 5380

Lote : MAN6672/4136/2021

Cubatão – SP

REMESSA ARMAZENAGEM REF NF 21841 IMPORTACAO

Chave 3521 0886 9072 3500 1400 5500 1000 0218 4112 4280 0633

Linha do item (Conforme NF-e mãe de ref. - importação) :

Código do produto (Ex. BA : MPAGLOCOTGIKF11 - GLUCONATO DE SODIO TG) (Ex. SP : MPASULSOD6IGF01 – SULFATO DE SÓDIO)

Quantidade : a informada no e-mail da solicitação das notas filhotes (em Toneladas)

BA SP

Valor (Prc) unitário : Total da nota fiscal de importação dividido pelo total das quantidades (Ex. R$ 1.075.401,10/ 175 qtd NF mãe = Valor
unitário R$ 6.145,14914285)

Tipo de Saída: TES 664 – SP/BA - (CFOP 5934) TES 665 – SC, 666 – RJ, 667 – PE
Armazém: 100VEN (será de acordo com o estoque da nota de importação, 100000)

N.F.Original: informar a NF mãe

Outras ações > Planilha (irá mostrar como está ficando a tributação antes de fechar o período).

SALVAR > SIM > Anotar o número do pedido (Ex. 001260 pedido criado pela Matriz BA e 010302 SP )

Outras ações > Prep. Doc. Saída (processar pedido) > avançar > selecionar o nº da nota (Ex. 000002861 série 1 BA e 0021872 série 1 SP) >
OK (não alterar os parâmetros) > Fechar

Transmitir a NFe

Faturamento > atualizações > NF-e e NFSe > NFe Sefaz (ok > ok)

Outras ações > transmissão > informar a nota (Ex. . 000002861 série 1 BA e 0021872 série 1 SP)

Imprimir DANFE

Faturamento > atualizações > NF-e e NFSe > NFe Sefaz (ok > ok)

Outras ações > DANFE > informar a nota (Ex. 000002861 série 1)

Enviar e-mail padrão: (copiar : fiscal@manuchar.com.br)

 Exemplo:

Segue em anexo 09 notas filhotes

Numeração : de 000002861 a 000002869

Quantidades : 08 notas com 20 toneladas e 1 nota 15 toneladas, totalizando 175 toneladas

Como em Cubatão - SP todo o processo será feito pela Matriz : emitir 50 pedidos de um vez, depois transmitir e imprimir o DANFE.
Realizar a tarefa em blocos de 50 notas

OBS.:

1. O valor unitário será o mesmo para todas as notas filhotes, referente ao mesmo processo
2. O somatório de todas as notas filhotes emitidas deverá perfazer o valor total da nota mãe
3. A última nota fihote emitida terá a diferença da quantidade restante para o fechamento do processo (total em
quantidade e em valor)

Exemplo do processo ABA000021: NF Mãe 000002846 : Total em valor, R$ 1.075.401,10 . Total em quantidade, 175 toneladas

Notas filhotes emitidas :

 08 notas com : valor unitário R$ 6.145,14914285, quantidade de 20 Toneladas, total da remessa, R$ 122.902,98

Subtotal : R$ 983.223,86

 01 nota com : valor unitário R$ 6.145,14914285, quantidade de 15 Toneladas, total da remessa, R$ 92.177,24

Subtotal : R$ 92.177,24

Total das notas filhotes emitidas (09) : em valor, R$ 1.075.401,10 e em quantidade, 175 toneladas

Anulação de Frete (https://simplescte.com.br/blog/nota-de-anulacao-de-frete-o-que-e/ )

Ex. CTE nº 000002283 de 18/05/2021 com erro – MCSCAV (Ex. Cubatão CTE 000096020)

Classificação: módulo 02 > Compras

CSVFRETVENN01 - FRETE ANULACAO SERV TRANSP (Sem financeiro – sem natureza)

 Emissão Nota fiscal de anulação de frete : módulo 05 > Faturamento > Pedido de venda (ex.SC. NFe 0111011, pedido 046571. Ex. SP 022756, pedido
011228)

Mensagem : ANULAÇÃO DE VALORES REF CTE 0000 DE CHAVE

Produto : CSVFRETVENN01 – FRETE ANULACAO SERV TRANSP

TES : 626 (Com ICMS e Sem PIS e COFINS) 569 MAG – CFOP 5.206 - Anulação de valor relativo a aquisição de serviço de transporte

NF Original : digitar o número do CTE de referência, que está sendo anulado

Emissão de CTE substituto após nota de anulação de frete : ex. SC 000002548

SC – DECRETO Nº 923, DE 13 DE NOVEMBRO DE 2020 - Introduz a Alteração 4.154 no RICMS/SC-01.

Art. 129. Para a anulação de valores relativos à prestação de serviço de transporte, em virtude de erro devidamente comprovado e desde que não descaracterize a
prestação, deverá ser observado:

I – na hipótese de o tomador de serviço ser contribuinte do ICMS:

a) o tomador deverá emitir documento fiscal próprio, pelos valores totais do serviço e do tributo, consignando como natureza da operação “Anulação de valor
relativo à aquisição de serviço de transporte”, informando o número do CT-e OS emitido com erro, os valores anulados e o motivo e podendo consolidar as
informações de um mesmo período de apuração em um único documento fiscal, devendo a primeira via do documento ser enviada ao transportador; e

b) após receber o documento mencionado na alínea “a” deste inciso, o transportador deverá emitir um CT-e OS substituto, referenciando o CT-e OS emitido com
erro e consignando a expressão “Este documento substitui o CT-e OS nº XXXXXXX, Série XXX, Data dd/mm/aaaa, em virtude de (especificar o motivo do erro)”;

(...)

III – alternativamente às hipóteses previstas nos incisos I e II do caput deste artigo, poderá ser utilizado o seguinte procedimento:

a) o tomador registrará o evento previsto no inciso VII do § 1º do art. 131 deste Anexo;

Inciso VII do § 1º do art. 131 :

Art. 131. A ocorrência de fatos relacionados com um CT-e OS é denominada “Evento do CT-e OS”.

§ 1º Os eventos relacionados a um CT-e OS são:

VII – prestação de serviço em desacordo com o informado no CT-e OS, manifestação do tomador de serviço declarando que a prestação descrita do CT-e OS não foi
descrita conforme acordado;

b) após o registro do evento mencionado na alínea “a” deste inciso, o transportador emitirá um CT-e OS de anulação para cada CT-e OS emitido com erro,
referenciando-o, adotando os mesmos valores totais do serviço e do tributo, consignando como natureza da operação “Anulação de valor relativo à prestação de
serviço de transporte”, informando o número do CT-e OS emitido com erro e o motivo; e

c) após a emissão do documento mencionado na alínea “b” deste inciso, o transportador emitirá um CT-e OS substituto, referenciando o CT-e OS emitido com erro e
consignando a expressão “Este documento substitui o CT-e OS nº XXXXXXX, Série XXX, Data dd/mm/aaaa, em virtude de (especificar o motivo do erro)”.

§ 1º O transportador poderá utilizar-se do eventual crédito decorrente do procedimento previsto neste artigo somente após a emissão do CT-e OS substituto,
observada a legislação tributária que trata do assunto.

§ 2º Na hipótese em que a legislação vedar o destaque do imposto pelo tomador contribuinte do ICMS, deverá ser adotado o procedimento previsto no inciso II do
caput deste artigo, substituindo-se a declaração prevista na alínea “a” do inciso II do caput deste artigo por documento fiscal emitido pelo tomador, que deverá
indicar, no campo “Informações Adicionais”, a base de cálculo, o imposto destacado e o número do CT-e OS emitido com erro.

§ 3º O disposto neste artigo não se aplica nas hipóteses de erro passível de correção mediante CC-e ou emissão de documento fiscal complementar.

§ 4º Para cada CT-e OS emitido com erro somente é possível a emissão de um CT-e OS de anulação e um substituto, que não poderão ser cancelados.

§ 5º O prazo para autorização do CT-e OS de anulação assim como o respectivo CT-e OS de substituição será de 60 (sessenta) dias contados da data da autorização de
uso do CT-e OS a ser corrigido.
§ 6º O prazo para emissão do documento de anulação de valores ou do registro do evento citado na alínea “a” do inciso III do caput deste artigo será de 45 (quarenta
e cinco) dias contados da data da autorização de uso do CT-e OS a ser corrigido.

§ 7º O tomador do serviço não contribuinte, alternativamente à declaração mencionada na alínea “a” do inciso II do caput deste artigo, poderá registrar o evento
relacionado na alínea “a” do inciso III, também do caput deste artigo.

http://legislacao.sef.sc.gov.br/html/decretos/2020/dec_20_0923.htm

Frete com o valor incorreto, utilizado e MDFe atrelada, mercadoria entregue ao destinatário.
Nota fiscal de anulação

Lançamento da NFe de anulação

TES

CFOP : 1.206 - Anulação de valor relativo à prestação de serviço de transporte (Classificam-se neste código as anulações correspondentes a valores
faturados indevidamente, decorrentes de prestações de serviços de transporte)
Declaração de notas fiscais na prefeitura
Imbituba - SC
https://e-gov.betha.com.br/livroeletronico2/02021-015/login.faces

Poderá ser feito vários cadastros

No momento da declaração das notas tomadas será selecionada a empresa correta (OBS.: MAG entra pelo
acesso da MCE)
Encerrar a competência para gerar a guia de pagamento

PRÉ-FECHAMENTO

Conferência contabilização importação

Até o dia 20 : conferir a 1ª quinzena

Detalhamento mais abaixo, na rotina de fechamento mensal

 OMISSÃO DE ENTRADA (NOTAS OMISSAS NO PROTHEUS) - Cruzamento de informações NF-e / CT-e x
Protheus
Dia 21 de cada mês

Planilha de dados : NFE CTE MCSPAT - Recebidas no Neogrid 2020 - 2021

MCE : C:\Users\aline.machado\OneDrive - Manuchar NV\Fiscal\Fechamento Fiscal\01.MCE\Confronto XML

Recebidos x Lançados\2020 – 2021

MLOG : C:\Users\aline.machado\OneDrive - Manuchar NV\Fiscal\Fechamento Fiscal\02.MLOG\Confronto XML

Recebidos x Lançados\2020 – 2021

MAG : C:\Users\aline.machado\OneDrive - Manuchar NV\Fiscal\Fechamento Fiscal\03.MAG\Confronto XML

Recebidos x Lançados\2020 – 2021

MBR – Fiscal : depois de lançada / classificada, deverá informar os dados da data real de entrada e classificar como
extemporânea
Neogrid : https://fiscal-totvs.neogrid.com/fiscal/views/page/login/login.jsf?logout

Senha: Fiscalmce2021%

Filtro NF-e

Filtro CT-e

Copiar todas as informações das notas geradas em Excel

 Colar na planilha de cada filial dando sequência ao período (colar especial > somente valores).

Observe que tem uma ABA para NF-e e outra ABA para CT-e

Trata-se de uma tabela, portanto não precisará se preocupar com a fórmula. Quando incluir os valores a ABA
“conferência” já irá atualizar automaticamente

Se o número da nota ficar com o botão verde (formato texto), deverá ser convertido para número

Protheus : filtro das notas que foram lançadas no sistema

Copiar as informações da planilha
 Colar os valores na planilha de “omissão de entrada”, na ABA “lançadas”, obedecendo a sequência das datas

Converter para número o ABA “número” do documento

Após a realização deste procedimento, será apontado nas ABAS “NFe Recebidas” e “CTe Recebidos”
os documentos que não foram lançados.

Filtrar, copiar os campos “número, emissão, CNPJ emitente, razão social do emitente, CNPJ
destinatário, razão social destinatário”, gerar uma planilha e encaminhar para as base com um texto
padrão

FECHAMENTO
Conferência contabilização importação
1 – Taxa do dólar automático, irá considerar a data do lançamento (notas módulo compras)

4 – Inserção manual da taxa do dólar (notas de importação)

5 – Não converte para dólar

Até o 1º dia útil : Conferir a 2ª quinzena

Filtrar os processos de importação no mês :

C:\Users\aline.machado\OneDrive - Manuchar NV\Fiscal\Aquisições e Devoluções\Importação de mercadorias\Relatorio de importacao

Módulo Contabilidade gerencial : Consultar o documento para conferir a contabilidade x custo de importação (se atentar
às notas fiscais complementares)

Módulo Contabilidade gerencial : atualizações > movimentos > lanc contab automat (pesquisar pelo número do
documento – Filtro : Hist lanc / filial / data > contém)
Só será conferido os valores pertinentes à NFe (os lançamentos de “provisório” a contabilidade irá conferir)

Custo da mercadoria R$ 1.000.576,27

D - 1103001001001 - 1.000.576,27 - Mercadorias = valor da nota fiscal (FOB + capatazia, base II + Siscomex + imposto de importação II + AFRMM e Taxa
Mercante))
 D – 1102009002002 - 0,00 - PIS a compensar

D – 1102009003002 - 0,00 - COFINS a compensar

D – 1102010001001 - 0,00 - ICMS a recuperar

C – 2110001002001 - 990.770,09 - Manuchar N.V (FOB) - Fornecedor

C - 2106001998001 - 9.591,68 – Capatazia, base II

C – 1103004001006 - 0,00 - AFRMM importação (Baixa adiantamento)

C - 1103004001008 - 214,50 - Taxa Siscomex – importação em andamento (baixa adiantamento ao despachante)

C - 1103004001005 - 0,00 - II – importação em andamento (baixa adiantamento ao despachante)

C - 1103004001003 - 0,00 - PIS importação em andamento (baixa adiantamento ao despachante)

C - 1103004001004 - 0,00 - COFINS importação em andamento (baixa adiantamento ao despachante)

C - 1103004001001 - 0,00 - ICMS importação em andamento (baixa adiantamento ao despachante)

Total Provisório R$ 33.710,24 (provisão para contabilidade lançar um valor aproximado ao custo do produto) depois chegará a importação definitiva (complementar))

D - 1103001001001 - 33.710,24 - Mercadorias (VALORES PROVISÓRIOS)

D – 2106001998001 - 9.591,68 - Capatazia

C - 2106001999998 - 35.891,41 - Fornecedor Provisório Custeio

C - 2106001999994 - 7.410,51 PROV Frete

Exemplo :

Parte Fiscal

Parte Contábil
+ Exemplo.:

AFRMM + TAXA MERCANTE

D - 1103001001001 - Mercadorias (incluso)

C – 1103004001006 - AFRMM importação (Baixa adiantamento)

Contabilização da Nota fiscal complementar após conclusão do processo e envio da CI

Exemplo: Complemento (NFe 216 de 25/05/21) - somente do AFRMM lançado anteriormente como “Valores provisórios”
 D - 1103001001001 - Mercadorias (Valor definitivo do AFRMM)

C - 1103004001006 - AFRMM- importação em andamento (baixa de adiantamento)

O valor lançado como “PROV - (VALORES PROVISÓRIOS) serão conferidos pela contabilidade, assim como os demais valores do
custo (ex. MO Terceiros ARRU – 157,42). Só iremos conferir e lançar os valores constantes na nota fiscal complementar

Lançamentos errados. Antes de corrigir deverá mudar o Tipo de lançamento de 9 (com erro) para 1 (corrigido). Alterar, excluir as
linhas erradas, marcar “partida dobrada” > Salvar
Entrar novamente, deletar as linhas erradas novamente >

salvar novamente

------------
Contabilização correta das multas de PIS, COFINS, ICMS, II e demais multas que virem no processo de importação
Exemplo com PIS : VALORES
PIS Complementar: 100,00
Multa do PIS Complementar: 0,20

Contabilização Do PIS COMPLEMENTAR

D – PIS e Recuperar de Importação
C – PIS IMPORTAÇÃO EM ANDAMENTO: 1,00 (Valor do PIS agregado)

Contabilização da MULTA de PIS COMPLEMENTAR

D – 1103001001001 Estoque - Custo
C – 1103004001007 – Multa em andamento - MULTA de IMPORTAÇÃO EM ANDAMENTO: 0,20 (Valor da multa do PIS
agregado) -

Todas as multas devem ser lançadas na NFe de importação no campo “outras despesas” e na conta contábil de MULTA IMPORTAÇÃO
EM ANDAMENTO

Lançamentos realizados manualmente na nota fiscal complementar de quantidade nº 000022493

Ex. 1 - Quantidade

Ex. 2 - AFRMM
ANÁLISE conta importação em andamento (1103004001002)

Alimentar a planilha “MCE importação em andamento mm/aaaa” (C:\Users\aline.machado\OneDrive - Manuchar NV\Fiscal\Fechamento Fiscal\
Analises Fiscais\01.MCE\2021\202106) com as informações do razão (centro de custo de 100 a 700 para a MCE e centro de custo 100 a450 para a
MAG).

Para realizar o processo de importação é necessário adiantar os valores do desembaraço e neste momento é contabilizado

D –Importação em andamento

1103004001001 – ICMS em andamento

1103004001002 – IPI em andamento

1103004001003 – PIS em andamento

1103004001004 – COFINS em andamento

1103004001005 – II em andamento

1103004001006 – AFRMM andamento

1103004001007 – Multa em andamento

1103004001008 – Siscomex em andamento

1103004001099 – Outros (não tem movimentação atual, está sendo zerada com lançamentos mensais de ajuste)

C – Banco

Quando o desembaraço é efetuado e a nota fiscal emitida, como todos os custos já foram pagos antecipadamente, será necessário
baixar esses valores, e a contabilizado

D – Impostos a recuperar / estoque / custos

C – 1103004001002 - Importação em andamento

No histórico da contabilização virá o número do processo que poderá ser consultado no caminho “documentos de entrada –
módulo 2)

O tempo entre o adiantamento e a finalização do desembaraço leva em torno de 1,5 mês. O saldo desta conta não poderá ficar
virado (credo credor), pois significará que eu tenho uma nota e que seus impostos não foram pagos e isso no processo de
importação é impossível devido à necessidade de sua antecipação.
Como é a contabilização do processo de importação ?

Custo da mercadoria R$ 1.000.576,27 (valor da nota fiscal (FOB + capatazia – base II + Siscomex)

D - 1103001001001 - Mercadorias

C – 2110001002001 - Manuchar N.V (FOB)

C - 2106001998001 - Capatazia

C - 1103004001008 - Taxa Siscomex – importação em andamento (baixa adiantamento ao despachante)

Total Provisório R$ 33.710,24 (provisão para contabilidade lançar um valor aproximado ao custo do produto) depois chegará
a importação definitiva (complementar))

D - 1103001001001 - Mercadorias

C - 2106001999998 - Fornecedor Provisório Custeio

_________________________

Esta importação não teve II, ICMS (isenção conf. RICMS/PE art. 107 anexo VII) e PIS / COFINS (alíquota zero conf. Lei 10.925/2004 art. 1º).
Quando tiver

D - 1103001001001 - Mercadorias (FOB + capatazia – base II + Siscomex + II – impostos de importação)

C – 2110001002001 - Manuchar N.V (FOB)

C - 2106001998001 - Capatazia

C - 1103004001008 - Taxa Siscomex – importação em andamento (baixa adiantamento ao despachante)

C - 1103004001005 - II – importação em andamento (baixa adiantamento ao despachante)

-----------

D – 1102009002002 - PIS a compensar

C - 1103004001003 - PIS importação em andamento (baixa adiantamento ao despachante)

D – 1102009003002 - COFINS a compensar

C - 1103004001004 - COFINS importação em andamento (baixa adiantamento ao despachante)

D – 1102010001001 - ICMS a compensar

C - 1103004001001 - ICMS importação em andamento (baixa adiantamento ao despachante)

D – 1102010001001 - IPI a compensar

C - 1103004001001 - IPI importação em andamento (baixa adiantamento ao despachante)

------------
 Contabilidade

D - 1103001001001 - Mercadorias (VALORES PROVISÓRIOS)

C - 2106001999998 - Fornecedor Provisório Custeio

+ Exemplo.:

AFRMM + TAXA MERCANTE

D - 1103001001001 - Mercadorias (incluso)

C – 1103004001006 - AFRMM importação (Baixa adiantamento)

210601999989 AFRMM provisório : O AFRMM provisório não é validado pelo fiscal (somente pela contabilidade)

Análise contas : Importação em andamento

1103004001001 - I.C.M.S. - IMPORTACAO EM ANDAMENTO

1103004001002- I.P.I. - IMPORTACAO EM ANDAMENTO

1103004001003 - P.I.S. - IMPORTACAO EM ANDAMENTO

1103004001004 - COFINS - IMPORTACAO EM ANDAMENTO

1103004001005 - I.I. - IMPORTACAO EM ANDAMENTO

1103004001006 - AFRMM - IMPORTACAO EM ANDAMENTO

1103004001007 - MULTA - IMPORTACAO EM ANDAMENTO

1103004001008 - SISCOMEX - IMPORTACAO EM ANDAMENTO

1103004001099 - OUTROS

ICMS será um pouco diferente

Em Pernambuco e Cubatão o despacho antecipado (ICMS é feito por estimativa (CIF + PIS + COFINS + II) para a emissão da
nota fiscal, mas ainda não será pago), ou seja, é emitida a nota fiscal e as notas filhotes para tirar a mercadoria do porto, enquanto
o processo ainda está sendo desembaraçado.

Ao término do desembaraço será emitida nota e guia de ICMS complementar.

Neste caso poderei ter a conta virada (saldo credor), pois teremos 2 (dois) créditos, um pela nota fiscal de origem e o outro
pela nota complementar (de quantidade, só será emitida quando ultrapassar a 5% da registrada. Se for menor do 5% da registrada será
feita uma retificação de DI e pagará multa, PIS / COFINS s/ multa e não terá nota fiscal complementar e esta diferença será lançada
manualmente no estoque). Porém, o ICMS só será pago (lançamento a Débito) ao final de todo o processo (desembaraço) pelo valor
total. Desta forma terei 1 Débito e 2 créditos. Esta finalização poderá ocorrer no mês seguinte e a conta ficará virada
temporariamente.

Em Imbituba, em regra, o processo de importação já vem finalizado (já com a CI – comprovante de importação)

Será feita a análise de cada imposto, multa e AFRMM + taxa mercante, e qualquer incorreção o analista da filial será
acionado para a devida correção, ou será solicitado ao financeiro possíveis comprovantes ou números de processos

Os ajustes serão feitos no lote 01FIS com o histórico “Reclassif ......(e repetir o texto original)

Exemplo da análise :

ICMS em andamento
Processo complementar que envolva excesso de quantidade, o processo será manual. Incluir um documento fiscal em
“documentos de entrada”. Será inserido manualmente todo o processo. O processo será enviado por e-mail.
 Então, o valor do ICMS na conta “ICMS Andamento” é referente a nota fiscal complementar não emitida. O processo deverá ser
concluído para baixa destes valores

Exemplo : análise conta “AFRMM em andamento”

Filtrar o processo no módulo compras ((Filtro : No. Conhec.) para identificação no número da nota e posterior consulta na
contabilidade - verificar em qual conta caiu o AFRMM
1 – analisar o custo da mercadoria (CIF + II + AFRMM + Siscomex + ICMS (se o CST começar com 6 (consta na lista CAMEX), então compõe o custo, caso
contrário não estará na lista CAMEX e será lançado na conta ICMS Diferido)).

AFRMM + TAXA MERCANTE

 D - 1103001001001 - Mercadorias (incluso)

C – 1103004001006 - AFRMM importação (Baixa adiantamento)

2 – Em caso de divergência, verificar se foi solicitada nota fiscal complementar por e-mail (processo manual)

3 – Verificar se o processo é antecipado (sem CI, por tanto terá um custo complementar posterior com o lançamento do AFRMM Provisório /
complementar) ou se for Normal (com CI = definitivo, o AFRMM já tem que ter o lançamento definitivo )

Valor lançado na conta errada, deverá ser feito o lançamento de ajuste (lote 01FIS)
D - 2106001999989 - PROV. AFRMM

C - 1103004001006 - AFRMM - IMPORTACAO EM ANDAMENTO 126.961,19

 Reprocessar saldo > tirar o Balancete para bater os saldos

NFe complementar 52403 conferir na contabilidade ( total da nota )

Realizar o reprocessamento contábil, sempre que os saldos transportados apresentem inconsistência. Passo-a-passo
para execução da rotina:
Cross Segmento - Backoffice Linha Protheus - SIGACTB - CTBA190 - Como realizar o reprocessamento de saldos no SIGACTB – Central de Atendimento TOTVS

Verificar se alguma NFe ou CTe foi CANCELADO

 Planilha Controle de tributos – 1º dia útil – CONFERÊNCIA DO FATURAMENTO (GRUPO RECEITAS/DESPESAS)

Planilha Grupo MCE - Controle de Tributos 2020 2021 (ABA faturamento é gerado através do relatório “PEDIDOS
FATURADOS” (Faturamento > Relatórios > personalizados > Pedidos faturado). Esta planilha é alimentada pelo EVANDRO)

Gerar o razão de cada conta fiscal referente ao faturamento para conferência da Planilha

_______ Faturamento ( auxiliar para conferência : Faturamento > Relatórios > personalizados > Pedidos faturado OU o SFT > livros fiscais > consultas > genérico)

4101001001001 – Vendas de mercadorias

4101002001001 – Vendas de serviço (ISS) - MLOG

4101002001006 – Serviços de transportes – MLOG

4101002001990 – Outros serviços de transportes - MLOG

4102001002001 – Vendas canceladas

_______ Impostos

4102002001001 – I.C.M.S. S/FATURAMENTO (venda)

4102002001002 – I.P.I. S/FATURAMENTO (venda)

4102002001003 – P.I.S. S/FATURAMENTO (venda)

4102002001004 – COFINS S/FATURAMENTO (venda)

 4102002001005 – I.C.M.S. S.T. S/FATURAMENTO (venda)

4102002001006 – INCENTIVOS FISCAIS (venda)

4102002001007 – I.C.M.S S/TRANSPORTES (venda)

4102002002001 – I.S.S. S/FATURAMENTO (serviço)

4102002002002 – P.I.S. S/FATURAMENTO (serviço)

4102002002003 – COFINS S/FATURAMENTO (serviço)

_______ Outras Receitas

4201001001001 – Receitas Aplicação Financeiras

4202001001001 – Outras Vendas de Mercadorias

4202001002001 – Outras Receitas

4202003001001 – Vendas de ativo

Se o razão apresentar diferença devido à dias não contabilizados, realizar o procedimento da contabilização off line
Módulo 34 contabilidade > Miscelanea > contabilização off line > Faturamento > contabilização > parâmetros (data - os 3 últimos dias do mês)

Param. OK

Param. ok log NÃO

Contabilização ICMS s/ operações de transferência

1102010001001 - ICMS a recuperar (CC filial destinatária)

2101001001012 - ICMS a recolher (CC filial remetente)

A contabilidade analisa por grupo (raiz do CNPJ) desta forma não seria considerada uma despesa de ICMS já que ocorre a
compensação pelo grupo, sendo registrado somente as contas de direito e obrigação em seus respectivos centros de custos

2102001001001 – INSS autônomo

2101001001009 – ISS retido

2101001001010 – ISS faturamento

INSS AUTÔNOMO :

Quando chegar e-mail de cadastro de autônomo sempre revisar o cadastro após liberação no campo “natureza” > aba
Fiscais - INSS “SIM” > aba TMS - SEST “SIM”

Natureza 1103001004 (FRETE AUTONOMO EXCLUSIVO MLOG)

Módulo financeiro (06) > Relatórios > contas a pagar > retenção de impostos
SELECIONAR SOMENTE “ML – MANUCHAR LOGÍSTICA” OU “MA – MANUCHAR AGRO”

Módulo contábil - 34 – Relatórios > razão > CC filial ( 2102001001001 – INSS autônomo ) > Exportar em planilha

Financeiro x Contábil : CONFERIR

SEST (2,5%) – é RETIDO de transportadores autônomos : Base de cálculo reduzida, 20% sobre o valor da prestação

INSS autônomo (11%) : Base de cálculo reduzida, 20% sobre o valor da prestação

INSS empresa (20%) – Patronal : Base de cálculo reduzida, 20% sobre o valor da prestação

IRRF : Conforme tabela progressiva PF : Lei 12.794/2013 apresentada como base para o entendimento da questão,
estabelece que o percentual de recolhimento do IRRF será sobre "...10% rendimento bruto, para o prestador de serviços
de transporte de carga. (tabela dinâmica - acumulado n/mês)

Art. 9º Quando o contribuinte auferir rendimentos da prestação de serviços de transporte, em veículo próprio
locado, ou adquirido com reservas de domínio ou alienação fiduciária, o imposto de renda incidirá sobre:

I - 10% (dez por cento) do rendimento bruto, decorrente do transporte de carga;

§ 2º O salário-de-contribuição do condutor autônomo de veículo rodoviário (inclusive o taxista), do auxiliar de

condutor autônomo e do operador de máquinas, bem como do cooperado filiado a cooperativa de
transportadores autônomos, conforme estabelecido no § 4º do art. 201 do RPS, corresponde a 20% (vinte por
cento) do valor bruto auferido pelo frete, carreto, transporte, não se admitindo a dedução de qualquer valor
relativo aos dispêndios com combustível e manutenção do veículo, ainda que parcelas a este título figurem
discriminadas no documento.

Na análise :

Planilha do Financeiro : Filtrar por “data de contabilização” e por “Num Insc Aut” (se tiver vazio não será
autônomo)
 Planilha da contabilidade : excluir os estornos contábeis na planilha para somar o total por imposto (filtrar pelo
histórico contábil), somar e bater com o relatório do contas a pagar

Caso apresente diferença :

Utilizar ferramentas como “localizar” e “Procv”

Diferença no fiscal : incluímos

Diferença no Financeiro : solicitamos a inclusão manual

Preencher a planilha SPFolha > Bater as possíveis diferenças com o contábil x financeiro
C:\Users\aline.machado\OneDrive - Manuchar NV\Fiscal\Fechamento Fiscal\03.MAG\Retenções Federais\2021 > MAG - Retenções - 2021

Contabilização correta :

Análise retenções – 2º dia útil

OPERAÇÃO DE ENTREGA FUTURA (5922/6922 X 5117/6117)

Enviar planilha para a controladoria com cópia para a contabilidade

Planilha Mãe : OneDrive - Manuchar NV\Fiscal\Fechamento Fiscal\03.MAG\ICMS\ 300 - controle de venda futura 2021

Planilha a ser enviado por e-mail ficará salva na pasta da empresa em cada mês

Contabilização Simples Faturamento (5922 / 6922)

D – 1102001998001 Cliente

C – 4101001001001 Receita de venda

D – 4102002001003 PIS s/ faturamento

C – 2102001006001 Cód. 6912 Pis não-cumulativo

D – 4102002001004 COFINS s/ faturamento

C – 2102001007001 Cód. 5856 COFINS não-cumulativo

D – 3102001001002 Prov. De frete

C – 2106001999999 Fornec. Prov. De frete

Entrega / Remessa da mercadoria (5117 / 6117) : Contabilização

D – 3102001001002 Prov. De frete

C – 2106001999999 Fornec. Prov. De frete

D – 1102010001001 ICMS a recuperar (se houver)

C – 4102002001006 Incentivos fiscais (se houver)

D – 4102002001001 ICMS s/ faturamento

C – 2101001001012 ICMS a recolher

ISS RETIDO : ANALISAR O ISS FATURAMENTO TAMBÉM

2101001001009 – ISS retido (utilizar a mesma planilha do financeiro utilizada para o INSS autônomo : módulo financeiro 06 > Relatórios > contas a
pagar > retenção de impostos)

2101001001010 – ISS faturamento (Módulo Livros fiscais > relatório > livros oficiais > apuração ... (salvar na rede))

Lançamento de retenção de ISS s/ faturamento

 1102011006001 ISS a compensar 1102001998001 Clientes nacionais diversos

OBS.: ISS retido em Igarassu – PE

https://www.tinus.com.br/csp/IGARASSU/portal/index.csp?200hsVg8501arDDH73324hQpA8904og=SmqD63Ald029iNN79353stHhX334cSbgv4661V4417545xCJA197

Serviços > acesso à área restrita > MAG PE – IGARASSU : Master 31290918000227 Usuário Comum 05269769778, senha mce2021
 https://www.scge.pe.gov.br/wp-content/uploads/2020/05/Boletim-009_2014-%E2%80%93-Recolhimento-do-ISS-para-munic%C3%ADpios-de-Pernambuco.pdf

OBS.: ISS retido em Recife – PE - plantaofiscalpcr@recife.pe.gov.br

http://portalfinancas.recife.pe.gov.br/pessoajuridica

PLANTAO FISCAL PCR : plantaofiscalpcr@recife.pe.gov.br

https://recifeemdia.recife.pe.gov.br/pedidoccom

https://recifeemdia.recife.pe.gov.br/emissaoGuiasIss > ISS fonte

CCOM MAPEAA : 7269013

 CCOM MCPEAA : 7646453

CCOM MLPECA : 8015066

Acesso com o certificado digital

Abreu e Lima – PE - FATURAMENTO – Vencimento dia 15 : daf@abreuelima.pe.gov.br

Para cadastro : https://www.tributosmunicipais.com.br/NFE-abreuelima/

O CPF do passo 1 será criado uma única vez, depois será vinculado aos demais cadastros das empresas.
 LOGIN CPF : 05269769778 SENHA : ayr7ox

https://gestor.tributosmunicipais.com.br/gestor/views/publico/portaldocontribuinte/

https://www.tributosmunicipais.com.br/NFE-abreuelima/
MLOG PE – Abreu e Lima
OBS.: ISS retido em Abreu e Lima – PE

https://www.tributosmunicipais.com.br/NFE-abreuelima/
MAG PE : 05269769778 SENHA : ayr7ox

MLOG PE : 22079011000222 (para emissão de nota fiscal) SENHA mc2020

05269769778 SENHA ayr7ox > PJ : emissão de nota fiscal

Rotinas Fiscais Manuchar - Recife/PE

https://efisco.sefaz.pe.gov.br/sfi_com_sca/PRMontarMenuAcesso (Extratos de notas do Fronteira)

Extratos de notas do Fronteira

ICMS FRONTEIRA PERNAMBUCO (ABREU E LIMA, IGARASSU E RECIFE) : Operação interestadual que passa pela barreira
fiscal é recolhido o Diferencial de alíquota, mesmo não sendo uso e consumo.

 Recebemos o e-mail da SPENCER com a relação de notas em um extrato da SEFAZ (São notas que a SEFAZ identificou que
recebemos de outro estado)
 Validamos se todas deram entrada no documento de entrada e se são realmente de uso e consumo ou ATIVO
 Se for nota de devolução, separamos o DANFE e enviamos para a SPENCER (respondendo o e-mail) para que elas tirem do
processo
 Se alguma nota não for encontrada, aí temos que enviar um e-mail para a base correspondente em PE e informar que
aquela nota que está no extrato não deu entrada. Deixar claro no e-mail que recebemos notificação da SEFAZ e que temos
até o dia X (colocar sempre um dia antes do vencimento) para resolver a questão.
 Se a nota for válida e ainda vá entrar no sistema, deixar normalmente no extrato e pedir para lançar o quanto
antes
  Se ninguém souber da nota, ai tem que pedir também para as mesmas pessoas na base entrarem em contato com
o fornecedor e pedir para ele que se explique. Se for o caso, se a nota for de fato inválida, a gente faz a
manifestação eletrônica do documento
 Feito isso, aí é só solicitar a SPENCER o envio da guia atualizada e enviar para pagamento

Em PE a gente não coloca o DIFAL na classificação porque nem sempre o valor bate com o que a SEFAZ apura, as vezes eles vem com
algumas questões de antecipação tributária

Quando a nota for de revenda, por exemplo, Nesse caso a gente envia o Danfe para a Spencer avisando dessa condição e pedindo
para retirar do extrato. Se a Sefaz não retirar, a gente paga o DAE mesmo assim considerando esse valor e na apuração do mês
seguinte e estornamos esse valor direto na apuração (referente ao DiFAL do que não é uso e consumo ou ativo) creditado no
LRAICMS em “outros créditos”. Esse procedimento é feito com tudo que constar no extrato e não devido o DiFAL.

Importante: a gente não espera resolver sobre as notas com pendências. Avisamos sobre as pendências e pedimos o DAE para a
Spencer com as notas OK para liberar logo. Aquelas que ainda ficam pendentes por algum motivo, se forem liberadas depois do
vencimento do imposto, pagamos com multa e juros e colocamos no centro de custo setor do setor que proporcionou o problema

Sobre notas fiscais lançadas com o CFOP 2949 – Locação Cartucho de Toner

Sobre notas fiscais lançadas com o CFOP 2102 – Revenda

INCENTIVO (Benefício) MCE PERNAMBUCO – PE (ABREU E LIMA, IGARASSU E RECIFE) E SANTA CATARINA – SC (IMBITUBA) :

Abreu e Lima
MCSCAV – Imbituba (Village) : Benefício operações internas

1 - Planilha de incentivo pró emprego e apuração das diferenças entre planilha e contabilidade

Conferência: Pedidos Faturados > Filtros :

 filtro Vlr Incentivo "coluna CD" diferente de 0,00 (conferir se todos os CFOP's são de saída definitiva (em SC
todas as transferências são definitivas)) ; CST _00 ; armazém = 2

 Depois fazer a prova real filtrando valor igual a 0,00 > CST _00 e armazém dif. de 2 (000 não terá o benefício
pq é compra nacional) (200 não foi uma importação feita por terceiros e não é uma importação direta,
então não terá benefício) (transferência não tem incentivo) = analisar o porquê destas operações ficaram
sem incentivo

Obs: Outras saídas sem incentivo com CST 100 que ocorrem em Village

PARTE DEVOLUÇÕES: Itens NFS > Filtros

 CFOP de devolução com Armazém 2

 Analisar o 1949/2949 para ver se a origem foi alguma nota incentivada que deva ter incentivo na devolução

2 - Planilha de apuração ICMS

DARE NORMAL 1449

DARE INCENTIVADO 2496

 Exemplo: 3,6% = Alíquota destacada de 10%, 12% e 17%

Para clientes de Santa Catarina, no cadastro o campo “Grp. Clientes” determinará se será : atacadista /
varejista / indústria.

Estas informações são detalhadas por e-mail no momento da solicitação de liberação de “cadastro de cliente”
 No cadastro dos produtos é informado 001 no campo “Grupo Trib.” para produtos incentivados MCE (agro esse
campo fica vazio)

Controle de venda Futura e Remessa – 2º dia útil

 Base “Pedidos faturados” : Preencher a planilha “300 - controle de venda futura 2021” > aba Simples Faturamento X.922
> aba Remessa X.117. A aba “VENDA FUTURA” será preenchida automaticamente, sendo necessário informar somente a
nota de origem

 Colocar as informações necessárias na planilha “300 - MAG venda futura até 31.12.2021” salva na pasta do mês
correspondente > enviar por e-mail

Incentivo de ICMS nas filiais – 2º dia útil

Gerar relatório para verificar possíveis diferenças e benefícios fiscais (SC – na importação não paga e na saída terá alíquota
reduzida. Em contrapartida pagará duas taxas, uma para educação e a outra para fundo social, quando existir a operação de
incentivo) : módulo faturamento (05) > relatórios > personalizados > pedidos faturados
 O benefício ficará na conta do ICMS a recuperar e apontar que trata-se do benefício.
4102002001006 – INCENTIVOS FISCAIS (venda) – MCE e MAG

4102002001007 – ICMS S/ TRAPORTES - INCENTIVOS FISCAIS 20% S/ DÉBITO MLOG

Preencher a planilha de incentivo

MAG SC

Liberar a guia (pagamos uma “taxa” para poder usufruir do benefício do crédito presumido) - SC – Planilha liberação de tributos

Planilha Controle de tributos – 3 º dia útil – CONFERÊNCIA DA APURAÇÃO (GRUPO CRÉDITO / DÉBITO)

1102009002001 PIS A COMPENSAR - LEI 10637/02 2101001001012 ICMS a recolher

1102009002002 PIS A COMPENSAR - LEI 10865/04 2101001001013 IPI a recolher

 1102009003001 COFINS A COMPENSAR - LEI 10637/02

1102009003002 COFINS A COMPENSAR - LEI 10865/04 3201002004004 - Outros Impostos e Taxas a

1102010001001 Crédit de ICMS 3201002004015 - Outros Impostos e Taxas

1102010001007 ICMS remessa consignação

1102010002001 Crédito de I.P.I.

1102010002002 I.P.I REMESSA CONSIGNACAO

Relatório Genérico SFT para auxiliar no fechamento do ICMS / IPI : poderá ser utilizado para diversos filtros pois puxa todos os
campos do lançamento do documento (EXCLUIR OS DOCUMENTOS CANCELADAS NA COLUNA OBS. LIVRO)

DIFERENCIAL DE ALÍQUOTA USO E CONSUMO / ATIVO IMOBILIZADO (Mesmo em caso de transferências)

Conferir a incidência do DFIAL nos CFOP’s de consumo (2556 / 2557 / 2407 / 2353 / 2303)

SC – O DIFAL Para as empresas normais no Estado, será lançado em outros débitos no Livro de Apuração do ICMS, e será pago na
conta gráfica (apuração débitos - créditos) do mês, e recolhido de acordo com o saldo mensal em DARE na data aprazada para a
empresa (1449 – ICMS Normal), de acordo com o Artigo 53, § 6º da parte geral do Decreto 2.870/01 - RICMS/SC.

MLOG TES 094 MAG TES 014 (Uso e consumo sem DIFAL) > lançamento direto na apuração em outros débitos >
recolhimento do total apurado no código 1449 – ICMS Normal

RJ – O recolhimento será feito em guia separada

MCE TES (Uso e consumo com DIFAL – parametrização no campo .....) > o valor será informado na aba “impostos”. (Caso
não saia o valor poderá ser corrigido na rotina “ajustes fiscais – módulo 9”

Módulo 9 – Livros Fiscais > Relatório > Lista de conferência > relatório de ICMS complementar

MCE RJ

Na classificação
 Caso tenha diferença será alterado em :

MCE RJ

Valor total do ICMS (icms + fecp)

Valor do FECP

Quando gerar o LRAICMS irá trazer o valor desmembrado (parcela ICMS x parcela FECP)

BA – A base de cálculo é o valor da operação ou prestação na unidade federada de origem, acrescido do valor do IPI, frete e demais
despesas cobradas, devendo o montante do ICMS relativo à diferença de alíquotas integrarem a base de cálculo, conforme o inciso
XI do artigo 17º da Lei Estadual n.º 7.014/96. Resulta que o imposto a pagar será o valor resultante da aplicação da alíquota interna
sobre base de cálculo obtida a partir da retirada da carga tributária da operação interestadual, e inclusão da carga tributária interna
sobre o valor da mercadoria, subtraindo-se desse resultado o valor do imposto destacado no documento fiscal, determinado pelo §
6º do mesmo artigo da lei.
Lançamento no livro : O diferencial de alíquota também será lançado no livro fiscal do Registro de Apuração do ICMS, também junto
com cômputo dos débitos fiscais do período de apuração de ICMS, da atividade econômica do contribuinte, conforme inciso V, § 4º,
do artigo 305º do RICMS, aprovado pelo Decreto Estadual n.º 13.780/12; sendo o valor do imposto devido ao Estado da Bahia
correspondente à diferença entre a alíquota interna da unidade federada de destino e a alíquota interestadual.

https://www.sefaz.ba.gov.br/contribuinte/tributacao/duvidas/diferenca_aliquota.pdf

DIFERENCIAL DE ALÍQUOTA EC 87/2015 – Venda à não contribuinte

Apuração IPI e Crédito IPI :

_______ Crédito (auxiliar para conferência : Livros Fiscais > Consultas > Cadastros > Genérico > SFT > Filtro - informar a competência > Exp. CSV – ponto e vírgula )

1.1.02.010.002 I.P.I. A RECUPERAR

1102010002001 - I.P.I.
1102010002002 I.P.I REMESSA CONSIGNACAO

_______ Débito

2101001001013 – IPI a recolher

Gerar o livro definitivo (após rotina “Miscelanea”) e salvar na rede

Conferência com a contabilidade

Apuração ICMS e Crédito ICMS :

_______ Crédito (auxiliar para conferência : Livros Fiscais > Consultas > Cadastros > Genérico > SFT – informar a competência)

1102010001001 – ICMS a

1102010001007 – ICMS remessa consignação

_______ Débito

2101001001012 – ICMS a recolher

Gerar o livro definitivo (após rotina “Miscelanea”) e salvar na rede

Conferência com a contabilidade

LIVRO DEFINITIVO – APURAÇÃO - Geração de guia para o financeiro

Para gerar o livro de apuração:

Módulo livros fiscais > Miscelanea > apuração > escolher a filial > Param > mês / ano > Gera título SIM (para gerar a
guia para o financeiro) > Gera guia de recolhimento SIM (para gerar a guia para o financeiro) > Gera título ICMS
complementar (DIFAL consumo) SIM (para gerar a guia para o financeiro) > ok > SIM (para refazer a apuração) = esta
rotina irá gerar o ICMS devido ou saldo credor no RAICMS

Para incluir um lançamento diretamente no livro de apuração : marcar o campo onde deverá
ser inserida uma linha > outras ações > Inc Lin > preencher também com o código do SPED
Fiscal

Caso depois encontre alguma diferença deverá voltar na rotina “Miscelanea”, marcar NÃO para as opções de “gera título”,
para que a guia anteriormente gerada seja estornada. Realizar os ajuste e depois gerar novamente marcando “SIM”

Para transportar saldo credor do período anterior:

A regra para você saber o nome do arquivo anterior gerado é essa:

af2101mcbaas.ic0, ag2101mcbaas.ic0 onde:

 A – Número do Livro Selecionado - Se for * o sistema fixa a letra A, se no cadastro do TES for informado o número do livro e nos parâmetros da
Apuração for informado o número do livro de 1 à 9 ele preenche com o próprio número do livro 1F010101.IC0

A – Mês de apuração de ICMS/IPI - Conforme tabela abaixo:

A = Janeiro | B = Fevereiro | C = Março | D = Abril | E = Maio | F = Junho | G = Julho | H = Agosto / I = Setembro | J = Outubro | K =
Novembro | L = Dezembro | S = Semestral | X = Anual

01 – Ano de apuração - Últimos 2 dígitos.

01 – Código da Empresa.

01 – Código da Filial.

IC* - Extensão do Arquivo - IC – ICMS, IP – IPI:

* 1 – Primeiro Decêndio

* 2 – Segundo Decêndio

* 3 – Terceiro Decêndio

* 0 – Mensal

* 1 – Primeira Quinzena

* 2 – Segunda Quinzena

resumo

a – LIVRO l – MÊS 12 – ANO 02 - COD. DA EMPRESA 03 - COD. DA FILIAL .ic0

Para gerar o livro de saída

MCBAAS : Benefício na Bahia : Carbonato de Sódio - Barrilha, NCM 2836.20.10 - Anidro). Resumo operações com BARRILHA (RICMS/BA
art. 269)
 Resumo operações com BARRILHA (Carbonato de Sódio - Barrilha, NCM 2836.20.10):

Venda interestadual :

 Benefício fiscal do Crédito Presumido: A NFe sairá com alíquota interestadual cheia (12%), na apuração do ICMS
será lançado diretamente no LRAICMS como “Outros créditos : Créd. Presum. Conf. RICMS/BA ART 269 INC XV”
(Cód. SPED BA029999) a parcela correspondente ao crédito presumido irá corresponder a carga tributária total de
4 % (Ex. julho/2021 : Base de cálculo OP interest. R$ 222.000,00 x 4% = R$ 8.800,00 - ICMS destacado R$ 26.640,00 = crédito
presumido a ser lançado como outros créditos R$ 17.760,00)

As alíquota de PIS 0,65% e COFINS 3% na planilha estão incorretos, na MCE a alíquota é cheia, PIS 1,65% e COFINS 7,6%. O Cálculo foi
feito considerando as alíquotas corretas.

 Poderá creditar o ICMS mesmo com o benefício , ou seja, tal benefício não veda a manutenção dos créditos fiscais
relativos à entrada do produto (importação) e aos serviços prestados (frete de aquisição). Sobre o crédito do frete
de venda, se não veda a manutenção, então entende-se que podemos creditar do ICMS destacado.

 Armazém 100LIB (só poderá ser 200LIB para benefícios especiais, quando a empresa entra com esta solicitação na
SEFAZ, ou seja, benefício próprio)

VENDA INTERNA

OBS.: IMPORTAÇÃO DE BARRILHA TEM CARGA TRIBUTÁRIA DE 4%

 Será aplicada redução de base de cálculo de forma que a carga tributária corresponda a 4% (BC tributada =
21,0526% ; BC reduzida = 78,9473%)
  Pode creditar mesmo com a redução de Base de cálculo , ou seja, tal redução não veda a manutenção dos créditos
fiscais relativos à entrada do produto (importação) e aos serviços prestados (frete de aquisição). Neste caso, é
vedado crédito do frete sobre as vendas, porém devemos reforçar que frete interno, BA – BA é isento de ICMS, por
tanto já não seria passível de creditamento

 Armazém 100LIB

RICMS/BA art. 269

Art. 269. Ficam concedidos os seguintes créditos presumidos do ICMS para fins de compensação com o tributo devido em
operações ou prestações subsequentes e de apuração do imposto a recolher:

XV - Aos contribuintes que efetuarem operações interestaduais com carbonato dissódico anidro (barrilha) - NCM
2836.20.10, importado nos termos do inciso XIX do art. 266, de forma que a carga tributária incidente corresponda a 4%
(quatro por cento).

obs.: Nas operações internas, destes mesmo produtos há uma redução de BC, de modo que a carga efetiva seja 4%.

Planilha crédito presumido MCBAAS > preencher a aba “BD” com os dados copiados (coluna B a CE) da planilha de fechamento
“Grupo MCE - Controle de Tributos 2020” (filtrar a filial e a NCM 2836.20.10 – coluna AK)

Se a UF = interna, então o resultado será zero (sem benefício); Se a UF = Interestadual, então teremos benefício fiscal

Operação interna (UF = interna) teremos redução de Base de Cálculo de forma que a carta tributária fiquei igual a 4%

A aba “cálculo” puxará automaticamente as informações

Carga tributária de 4% : SE(D38="ba";0;ARRED(K38*0,04;2))

Crédito presumido : SE(D38="ba";0;M38-O38) - A partir de 07/2021 a contabilização já está sendo feita automaticamente

D – 2101001001012 – ICMS a recolher

C – 4102002001001 – ICMS s/ faturamento

Manuchar NV\Finance - Tax Documents\Fiscal\Incentivos Fiscais\MCE\BA - Incentivos de ICMS\MCE BA - Incentivo ICMS Barrilha (28362010).pdf
 ____________________________________________________________________________________________

Pode ocorrer de algum cliente ter benefício fiscal específico onde a nossa venda deva sair com DIFERIMENTO do ICMS em operações com esses
clientes. Desta forma a informação de “MCE BAHIA - VENDA ICMS DIFERIDO - PIS/COFINS E IPI SUSPENSOS (COMERCIAL EXPORTADOR)”, será
para todos os produtos, pois o vínculo será com base no envio de declaração e comprovação por parte do cliente.

Consultar se a declaração de Diferimento do ICMS está anexado ao cadastro do cliente ou se está disponível na rede (Contabilidade (F):\FISCAL\
Clientes com DIFERIMENTO, ISENÇÕES E SUSPENSÕES)
 ____________________________________________________________________________________________

OBS.: A MCBAAS utiliza o benefício de redução de base de cálculo com carga tributária efetiva de 7% nas
operação internas com venda a industrializador conforme decreto 7.799/2000 art. 3 K – permite a redução de
base de cálculo em vendas internas por comércio atacadista de produtos químicos e petroquímicos (CNAE
4684299) desde que solicitado o credenciamento

Hoje o produto com esta redução é o SULFATO DE SODIO NCM 28331110 (geralmente para o cliente JFM
INDUSTRIA E COMERCIO LTDA – ME)

A MCE BA deverá solicitar a renovação anualmente

https://www.sefaz.ba.gov.br/scripts/cartadeservicos/index.asp?id=cpt_solicitacao_celebracao_termo_acordo_decreto779900
 http://mbusca.sefaz.ba.gov.br/DITRI/normas_complementares/decretos/decreto_2000_7799.pdf#search=%22Decreto%20N%C2%BA%207799%22

____________________________________________________________________________________________
MLSCAV : SC Possui duas apurações : ICMS incentivado e ICMS comum. Poderá apurar saldo credor em um e saldo devedor
no outro.

Crédito presumido aos prestadores de serviços de transportes (20% do ICMS Devido) – lançamento em outros créditos
código SPED SC020051
O lançamento contábil a partir de 06/2021 será feito automaticamente por documento

4102002001007 (6 0000000365) – ICMS S/ TRAPORTES - INCENTIVOS FISCAIS 20% S/ DÉBITO MLOG

CÓDIGO DA GUIA 2496 – ICMS Resultante da utilização de crédito presumido (portaria 027/2007)
 Contabilizar o transferindo o crédito para a conta de passivo

MAPEAA (MANUCHAR AGRO PE):

MASCAA (MANUCHAR AGRO SC): SC Possui duas apurações : ICMS incentivado e ICMS comum. Poderá apurar saldo credor em um
e saldo devedor no outro. A MAG SC, possui dois benefícios :

1 - Referente aos fertilizantes. Tem isenção de ICMS (venda) conf. Conv. ICMS 100/97 - não se credita (Porque nossas
aquisições são através de importação, caso comprássemos de outro estado com incidência de ICMS, teríamos o direito à manutenção do
crédito limitado a 3% do valor da entrada desses produtos).
(https://www.confaz.fazenda.gov.br/legislacao/convenios/1997/CV100_97)

 Operação interna : Terá isenção de ICMS (venda) interno (artigo 29, III, Anexo 2 do RICMS/SC-01
http://legislacao.sef.sc.gov.br/html/consultas/2019/con_19_063.htm )

 Operações interestadual : terá redução de BC de 30% sendo tributada 70% (Conv. ICMS 100/97 - Cláusula
segunda, efeitos de 19.10.04. a 31.12.2021) - não
se credita (Porque nossas aquisições são através de importação, caso
comprássemos de outro estado com incidência de ICMS, teríamos o direito à manutenção do crédito limitado a 3% do valor
da entrada desses produtos).

_________________________________ OBS. TES VENDA

Cliente com declaração de alíquota zero PIS e COFINS, capítulo 31 da TIP :

TES 506 na MAG (Sem PIS e COFINS e com ICMS)

TES 512 na MAG (Com PIS e COFINS e com ICMS – Demais capítulos da TIPI (cap. 28)
_________________________________

Recolhimento ICMS 1449 - Normal (não é considerado incentivo de crédito presumido para o recolhimento no código 2496 – ICMS resultante da
utilização do crédito presumido. Para ser crédito presumido : destaca um valor e estorno parte na apuração recolhendo só a diferença)
 REDUCAO DA BC DE ICMS CFE CLAUSULA SEGUNDA DO CONVENIO ICMS 100/1997 - ALIQUOTA ZERO DE PIS E
COFINS CFE ART. 1 DA LEI 10.925/2004 // Garantias: 15%N / 18,5%Ca /15% N Sol. H2O / 18,5% Ca Sol.H2O
Solubilidade em agua a 20°C (g/L): >1000,0 Maior relação soluto/solvente recomendada (g/L): 500,0 Índice
salino: 72,0 Condutividade elétrica (mS/cm): 128,0 // Registro MAPA : // Item (01) : PE 000220-8.000020
Importador :SC 001339-9

Isenção de ICMS (venda) interno. Nas operações interestaduais terá redução de BC de 30%
sendo tributada 70%. Não se credita

Pis e COFINS : Alíquota 0% se o produto estiver no Capítulo 31 da TIPI e alíquota normal se o

produto estiver no Capítulo 28. Para o ICMS isso é independente.

2 - TTD (tratamento diferenciado de importação) nº 410 : A importação virá sem o ICMS e teria o CRÉDITO PRESUMIDO :
valor destacado (-) alíquota efetiva = valor que vou deixar de recolher.

A alíquota da saída e o percentual de estorno do crédito presumido estará especificado no TTD 410

O ICMS da apuração será recolhimento no código 1496 – ICMS resultante da utilização do crédito presumido.
 Sobre este benefício tem que pagar uma TAXA (venc. 20) conforme apuração da planilha

MASCAA vendeu um produto com incentivo dos produtos importados – Pro emprego (virá especificado na DI)

Crédito presumido : valor destacado (-) alíquota efetiva = valor que vou deixar de pagar

A taxa será 0,04% na BC(valor da nota) – Vencimento dia 20

Ocorre em Imbituba (Pro emprego) e em Recife (são pagas na entrada – FEEF e taxa s/ cada NF de importação)

Verificar a ocorrência do benefício e a necessidade do pagamento da taxa na coluna de incentivo na planilha “controle de
tributos”. Esta coluna de incentivo trará o ICMS a ser estornado na apuração (o crédito presumido)

Caso possua operações de venda com mercadoria importada incentivadas,

deverá ser apurada a taxa pela planilha “300 MAG - Planilha de Incentivo pró emprego”

Será feito com o Flávio quando ocorrer

EMISSÃO DE GUIA DE ICMS

Santa Catariana – SC
https://www.sef.sc.gov.br/servicos/servico/26/DARE_-_Documento_de_Arrecada%C3%A7%C3%A3o

Pernambuco – PE
https://efisco.sefaz.pe.gov.br/sfi_com_sca/PRMontarMenuAcesso

Abaixo o passo a passo para emissão do DAE Fronteira.

Obs. O mesmo passo a passo é utilizado para a geração do DAE ICMS Normal.

1- Acessar o site: https://efisco.sefaz.pe.gov.br/sfi_com_sca/PRMontarMenuAcesso

2 - Clicar em serviços mais

 3 - Clicar em DAE 10 - Documento de arrecadação para impostos

4 - Preencher os campos solicitados e clicar em confirmar:

Atenciosamente,

Jaqueline Rosa

Spencer Consultores Associados

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CONTABILIZAÇÃO INCENTIVO PE (Vídeo : Vídeo - Resultado, JCP, Benefício PE e SC, BC IRPJ CSL PIS COFINS)

Liberação de guia para o financeiro

Lançar no módulo Compras as guias que não se tratar de retenção na fonte, ICMS e.

Enviar e-mail para o “contas a pagar” com a guia, razão e o print do preenchimento da planilha : C:\Users\aline.machado\
OneDrive - Manuchar NV\Fiscal\Fechamento Fiscal \ Grupo MCE - Liberação de tributos 2020 2021

Lançamento CONTÁBIL no Protheus : - cronograma apuração ICMS e Crédito de ICMS – 01FIAP

Módulo 34 - contabilidade > lançar no lote do último dia do mês o valor dos créditos na conta do passivo ou vice-
versa para ficar com o saldo do livro.

Procurar o lote criado para cada filial (01FISC) > alterar > incluir lançamento partidas dobradas

EX.:
 D - 2101001001012 - ICMS a recolher

C - 1102010001001 - ICMS a recuperar

300 (CC da filial) - APURACAO ICMS 05.2021

Salvar o novo razão na rede com o saldo do livro

01FISC é para lançamentos normais do dia a dia

01FIAP é para os lançamento do fechamento

Análise de créditos de PIS e COFINS :

Planilha enviada pelo Flávio “Apuração no Excel 052021” x contabilidade

1.1.02.009 – CONTRIBUIÇÕES SOCIAIS A RECUPERAR

1102009002001 PIS A COMPENSAR - LEI 10637/02

1.1.02.009.002.002 PIS A COMPENSAR - LEI 10865/04
1.1.02.009.002.003 PIS RECOLHIMENTO A MAIOR
1.1.02.009.003 COFINS Sintética
1.1.02.009.003.001 COFINS A COMPENSAR - LEI 10637/02
1.1.02.009.003.002 COFINS A COMPENSAR - LEI 10865/04
1102009003003 COFINS RECOLHIMENTO A MAIOR

1.1.02.011 IMPOSTOS A RECUPERAR

1.1.02.011.003 P.I.S. - A COMPENSAR

1102011003001 P.I.S.
1.1.02.011.004 COFINS - A COMPENSAR
1102011004001 COFINS

Análise de INSS retido PJ :

Planilha enviada pelo Flávio “Apuração no Excel 052021” x Planilha de retidos do contas a pagar x contabilidade

2.1.02.001.004 I.N.S.S. S/CESSAO MAO-DE-OBRA

2102001004001 COD. 2631 I.N.S.S. S/CESSAO MAO-DE-OBRA (Se o pagamento do INSS folha cair na conta errada 2102001001001 – INSS)

Análise Conta Retenções (Federais e ISS): 4º DIA ÚTIL

Planilha de retidos do contas a pagar x contabilidade

 Como as retenções federais são consolidadas pela Matriz gerar um razão consolidado (Caso apure diferença poderá ser
gerado um razão pode centro de custo para conferência)

2101001001999 (8 0000000262) IRRF A CLASSIFICAR

____________

2101001001002 COD. 0588 IRRF S/TRAB. S/ VÍNCULO EMPREG.

2101001001003 COD. 3208 IRRF S/ALUG/ROYALTIES. - PF

2101001001004 COD. 3280 IRRF S/SERV. PREST. COOP.

2101001001005 COD. 1708 IRRF S/SERVICOS PRESTADOS - PJ

2101001001006 COD. 8045 IRRF S/CORRETAGEM E COMISSOES

2101001001007 COD. 2063 IRRF S/REMUNERACAO INDIRETA

____________

OBS. Para o PCC a Planilha de retidos do contas a pagar deverá alterar as configurações do relatório para puxar por data de
baixa (outras ações > personalizar > Fornecedor > Filtro )

____________

2102001005 CONTRIB. RETIDAS S/SERVICOS PRESTADOS

2102001005001 COD. 5952 CSLL/PIS/COFINS

2102001005002 COD. 5987 CSLL

2.1.02.001.005.003 COD. 5960 COFINS

2102001005004 COD. 5979 PIS/PASEP

____________

ISS já conferido no fechamento do mês

2.1.01.001.001.009 I.S.S. - TERCEIROS

2.1.01.001.001.010 I.S.S. - Faturamento

 ANÁLISE DAS CONTAS DE TAXAS SOBRE INCENTIVO E CONCILIADOR CONTÁBIL : 5º dia útil

Análise das contas de taxas sobre Incentivo – MASCAA

Planilha “Grupo MCE - Controle de Tributos 2020” x contabilidade

C - 2101001001020 - IMPOSTOS E TAXAS SOBRE INCENTIVO

D – 3201002004007 - impostos e taxas s/ incentivo

MASCAA vendeu um produto com incentivo dos produtos importados – Pro emprego (virá especificado na DI)

TTD (Tratamento Tributário Diferenciado) nº410

Crédito presumido : valor destacado (-) alíquota efetiva = valor que vou deixar de pagar

A taxa será 0,04% na BC(valor da nota) – Vencimento dia 20

Ocorre em Imbituba (Pro emprego) e em Recife (são pagas na entrada – FEEF e taxa s/ cada NF de importação)

Verificar a ocorrência do benefício e a necessidade do pagamento da taxa na coluna de incentivo na planilha “controle de
tributos”

Caso possua operações de venda com mercadoria importada incentivadas,

deverá ser apurada a taxa pela planilha “300 MAG - Planilha de Incentivo pró emprego”
Será feito com o Flávio quando ocorrer

Por enquanto não estamos analisando

2.1.02.001.006 P.I.S.
2.1.02.001.006.001 COD. 6912 PIS NAO-CUMULATIVO
2.1.02.001.006.002 PIS - DEPOSITO JUDICIAL
2.1.02.001.006.003 COD. 8109 PIS S/FATURAMENTO
2.1.02.001.006.004 COD. 5434 PIS S/IMPORTACAO DE SERVICOS
2.1.02.001.006.005 COD. 5602 PIS S/IMPORTACAO
2.1.02.001.006.006 COD. 8109 PIS - DIFERIDO
2.1.02.001.006.007 5 0000000034 PIS PARCELAMENTO
2.1.02.001.006.008 7 0000000035 (-) JUROS A INCORRER - PARC. PIS
2.1.02.001.007 COFINS
2.1.02.001.007.001 COD. 5856 COFINS NAO-CUMULATIVA
2.1.02.001.007.002 COFINS - DEPOSITO JUDICIAL
2.1.02.001.007.003 COD. 2172 COFINS S/ FATURAMENTO
2.1.02.001.007.004 COD. 5442 COFINS S/IMPORTACAO SERVICOS
2.1.02.001.007.005 COD. 5629 COFINS S/IMPORTACAO
2.1.02.001.007.006 COD. 2172 COFINS - DIFERIDO
2.1.02.001.007.007 4 0000000036 PARCELAMENTO COFINS
2.1.02.001.007.008 6 0000000037 (-) JUROS A INCORRER - PARC. COFINS
1.1.02.011.001 I.R.R.F. - A COMPENSAR
1.1.02.011.001.001 I.R.R.F.
1.1.02.011.002 C.S.L.L. - A COMPENSAR
1.1.02.011.002.001 C.S.L.L.
1.1.02.011.005 8 I.N.S.S. - A COMPENSAR
1.1.02.011.005.001 0 0000000140 I.N.S.S.
1.1.02.011.006 7 I.S.S. - A COMPENSAR
1.1.02.011.006.001 9 0000000075 I.S.S.

Conciliador contábil (ISS, ICMS, IPI e FEDERAIS) :

Planilha “Grupo MCE - Controle de Tributos 2020” x contabilidade

Módulo 34 – contabilidade > atualizações > específico > conciliador contábil

Irá conciliar cada lançamento com suas baixas

 Pesquisa por valor

Selecionar várias linhas segurando o “shift”

Confirmar > a linha conciliada irá sumir (com isso não será necessário utilizar a planilha para fazer a conciliação contábil e ficará
tudo dentro do sistema. Ao rodar o razão para enxergar a composição basta marcar a opção “conciliado” que terá tudo “limpo”
MAG e MLOG (MCSPAT e MCBAAS somente ISS, ICMS e IPI)
2101001001012 – ICMS a recolher
2101001001013 – IPI a recolher
2101001001009 – ISS retido
2101001001010 – ISS faturamento

2102001001001 – INSS autônomo (PF) (obs.: 2102001001001 – INSS s/ folha)

2102001004001 – COD. 2631 I.N.S.S. S/CESSAO MAO-DE-OBRA (PJ)
2101001001002 – COD. 0588 IRRF S/TRAB. S/ VÍNCULO EMPREG.

2101001001003 – COD. 3208 IRRF S/ALUG/ROYALTIES. - PF

2101001001004 – COD. 3280 IRRF S/SERV. PREST. COOP.
2101001001005 – COD. 1708 IRRF S/SERVICOS PRESTADOS - PJ
2101001001006 – COD. 8045 IRRF S/CORRETAGEM E COMISSOES
2101001001007 – COD. 2063 IRRF S/REMUNERACAO INDIRETA
2102001005001 – COD. 5952 CSLL/PIS/COFINS
2102001005002 – COD. 5987 CSLL
2102001005003 – COD. 5960 COFINS
2102001005004 – COD. 5979 PIS/PASEP
2101001001999 – IRRF A CLASSIFICAR
2101001001020 –IMPOSTOS E TAXAS SOBRE INCENTIVO

(conta para ajustes fiscais : 3201002004008 – OUTROS IMPOSTOS E TAXAS)

MCE e MAG
 1103004001001 – ICMS em andamento
1103004001002 – IPI em andamento
1103004001003 – PIS em andamento
1103004001004 – COFINS em andamento
1103004001005 – II em andamento
1103004001006 – AFRMM andamento
1103004001007 – Multa em andamento
1103004001008 – Siscomex em andamento
1103004001099 – Outros (não tem movimentação atual, está sendo zerada com lançamentos mensais de ajuste)

AJUSTES FISCAIS APÓS FECHAMENTO DO MÊS (acertos fiscais)

Localizar o documento > OUTRAS AÇÕES > POR ITEM > Responde SIM > campo que deve ser alterado

CONFIRMAR > consultar novamente o documento para conferir se ficou correto

 Passar e-mail :

Para a contabilidade deve ser informado o valor, o número da nota, filial e produto para que considerem no CMV

Para o financeiro informar que elas precisarão considerar como acréscimo esse valor e pagar ao fornecedor

Obrigações acessórias
DIME – Vencimento dia 10
CONSULTA MALHA FINA SITE SC
https://sat.sef.sc.gov.br/tax.net/Sat.Auditoria.MalhaFiscal.Web/PortalDeAvisosERegularizacaoVoluntaria.aspx

07325539703 Mce2023

DIME SC

Versão 2.4.28

Para baixar a DIME atualizar para a versão e enviar um ZAP Contato CENOFISCO 48 9167-1361 – Adinan (número
de acesso ao programa, pois não existe um próprio da Sefaz)

CADASTRAR A EMPRESA
MLOG SC : CNPJ 22.079.011/0003-03 : IE 258206039 MAG SC : CNPJ 31.290.918/0003-08 : IE 260043648

CONTABILISTA : 07325539703 LILIANE SIMOES BATISTA

PREENCHER A DECLARAÇÃO

Número de funcionários : (MCE SC – nº 65 MCE BA – nº 01 (DMA))

MLOG SC – nº 06 MAG SC – nº 00

JUNHO DE CADA ANO

ABRIR DIME

Para download ou atualização : https://www.cenofisco.com.br/Produtos/DimeAtualizacao

Preencher planilha DIME - Atualizada em 10-02-2021 : C:\Users\aline.machado\OneDrive - Manuchar NV\Fiscal\Fechamento

Fiscal\02.MLOG\ICMS\2021\062021\300 - Imbituba SC

ABA “apuração ICMS – SC” : São duas apurações (mesmo que no livro de apuração do ICMS e razão seja feito
unificado)

-Uma do ICMS INCENTIVADO (cód. 2496), inclusive deverá controlar separadamente quando tiver saldo
credor

- Outra ICMS NORMAL (cód. 1449) inclusive deverá controlar separadamente quando tiver saldo credor

MLOG SC

MAG SC
 ABA “DCIP” : Créditos presumidos

MLOG SC : 20% dos débitos nas operações de transporte (armazém começa com 2)

MAG SC : Crédito presumido MASCAA conforme TTD 410 (tratamento tributário diferenciado). Importa
sem ICMS, vende com ICMS e estorna uma parte

MLOG SC

Os valores serão transferidos para a ABA “apuração ICMS – SC”

MAG SC

ABA “01 e 03” será cópia do livro de apuração do ICMS (CFOP’s)

MLOG SC
MAG SC
CRÉDITO IMPORTAÇÃO – PRECISARÁ DE DCIP (AUTORIZAÇÃO PRÉVIA)
ABA “04 e 05” – Débitos x Créditos

MLOG SC

COM DIFAL (será recolhido com a apuração 1449 – normal)

 MAG SC

ABA “09” = ICMS Não incentivado a recolher (ICMS normal) + DIFAL a recolher

DIFAL Uso e Consumo / Ativo Imobilizado em SC

https://www.econeteditora.com.br//boletim_icms/bo-icms-sc/sc-10/icms_sc_diferencial_aliquotas_normas.php

MLOG SC

Os dois valores, débitos e créditos, precisam ser iguais

Informar todas as abas (débito, crédito, outras informações) primeiro antes de totalizar (caso algum campo não esteja aparecendo
atualize a versão da Dime)

Apuração somente com o Valor ICMS Incentivado

Apuração com o Valor ICMS NÃO Incentivado e/ou DIFAL Consumo

MAG SC
ABA “10” – Débitos Específicos

MLOG SC

Mês de julho/21 foi recolhido no código DIFAL DAE CÓD 1600 origem 3 e declarado na aba 10 – débitos específicos, porém
o recolhimento separado é aplicado as empresa do Simples Nacional. Empresas normais irão lançar em outros débitos e
recolher junto com o confronto Débito – crédito e será recolhido no código 1449 – ICMS Normal e a aba 10 não será
preenchida
 Empresa normal : na apuração (1449 – ICMS normal)

Empresa Simples : Separado (1600 – Débito especial)

https://www.econeteditora.com.br///boletim_icms/bo-icms-sc/sc-10/icms_sc_diferencial_aliquotas_normas.php

MAG SC
ABA “12” – Informação do pagamento

MLOG SC

Mês de julho/21 foi recolhido no código DIFAL DAE CÓD 1600 origem 3 e declarado na aba 10 – débitos específicos, porém
o recolhimento separado é aplicado as empresa do Simples Nacional. Empresas normais irão lançar em outros débitos e
recolher junto com o confronto Débito – crédito e será recolhido no código 1449 – ICMS Normal (RICMS/SC art. 53 § 6º)
MAG SC
ABA “13” = DIFAL EC 87/2015 – CONSUMIDOR FINAL

MLOG SC e MAG SC
ABA “14” – Apuração do ICMS INCENTIVADO (Cód. 2496)

MLOG SC

MAG SC
ABA “41 - 51” - SAT - S@T - SEF/SC

SITE SEFAZ/SC LOGIN : 07325539703 SENHA : Mce2022

Preenchimento da DCIP : Para todos os créditos não provenientes de doc. Fiscal (ex. Créd. Presumido – cód. 40)

OBS.: Em SC crédito de Simples Nacional não poderá mais ser diretamente no livro fiscal, deverá ser lançado em
ajuste – outros créditos. Se lançar no crédito do documento irá cair na malha final devido a nova “TAG” do XML
“VICMS” (cruzamento das informações)

DCIP S@AT SC

https://www.sef.sc.gov.br/servicos/servico/31/DCIP_-_Demons._Cr%C3%A9ditos_Inform._Previamente

https://www.econeteditora.com.br/boletim_icms/bo-icms-sc/sc-17/16_cred_icms_repassado_simp_nac.php#3.
Para crédito de ICMS importação AWB (processo simplificado)
Para o crédito presumido de 20% dos débitos de Transporte : Detalhamento dos Créditos Presumidos

O número de controle gerado será lançado na DIME aba “46”. Se estiver algo errado deverá ser cancelado o
número de controle errado e deverá gerar um novo

NÃO é informado nenhum débito na DCIP (ex. estorno de crédito), este preenchimento se dará somente para o
acompanhamento dos créditos (ex. crédito presumido, estorno de débitos, etc)

https://sat.sef.sc.gov.br/tax.net/Apps.aspx 07325539703 Mce2023

DCIP - emissão

ABA “DCIP” : Créditos presumidos

MLOG SC : 20% dos débitos nas operações de transporte (armazém começa com 2)
Copiar o número de controle gerado (211060015230741 – colar na ABA 46) e salvar o protocolo na pasta

https://sat.sef.sc.gov.br/tax.net/Apps.aspx 07325539703 Mce2022

DCIP - emissão
 MAG SC : Crédito presumido MASCAA conforme TTD 410 (tratamento tributário diferenciado). Importa
sem ICMS, vende com ICMS e estorna uma parte

06/2021 – NÃO SE APLICOU

Colar o número de controle DCIP transmitido no site S@T SC na ABA “46”

MLOG SC

MAG SC

06/2021 não se aplicou

ABA 49 e 50 – detalhamento dos CFOP’s por (precisa incluir SC também, mesmo sendo operação interna)

Relatório por livro de entrada em Excel para detalhamento da UF : Módulo 9 - Livros Fiscais > Consultas > Genérico (filtrar por data > dicionário
– marcar todas > exportar CSV – ponto e vírgula)

SF2 – Cabeçalho das NFs de Saída : Para Frete UF origem x Destino nas operações de saída

Filtrar : Espec. Docum. “CB” (CTE); UF Destino “CT” x UF Origem “CU”

SFT – Para as demais operações interestaduais de Entrada, inclusive Frete.

MLOG SC

MAG SC
Fechar a DIME (voltar)

DIME > imprimir e salvar espelho

DIME > Gerar DIME (será salvo em c:\ KoenigDIME – copiar e colar na nossa rede)

Transmitir a DIME

DIME > marcar para gerar

DIME > gerar arquivo de uma DIME

https://sat.sef.sc.gov.br/tax.net/Apps.aspx 07325539703 Mce2023

DIME - Transmissão com validador on-line

DIME - Consulta Dados da DIME/GIA-ST

DIME – ORIENTAÇÃO SEFAZ SC PARA INFORMAÇÃO DE NOTA FISCAL COMPLEMENTAR EMITIDA EM COMPETÊNCIA
DIFERENTE
Encerramento dos serviços prestados na prefeitura
MLOG PE (MLPEAA)

https://www.tributosmunicipais.com.br/NFE-abreuelima/loginAction.do?operacao=sair

CPF do Leo e a senha está na planilha de senhas

Ir em DECLARAÇÃO DE SERVIÇO MENSAL > DECLARAÇÃO DE SERVIÇOS PRESTADOS > escolher o tipo correto e declarar > Caso não tenha prestado
serviços, será SEM MOVIMENTO

A falta de declaração dos serviços prestado é impeditiva para a emissão de CND

MAPA DO MAPA = MAPA DA AGRIGULTURA – Vencimento dia 20 do mês seguinte a cada trimestre

MAG PE : envio para jorge.mezzomo@agro.gov.br

MAG SC : envio para fertilizante-sc@agricultura.gov.br

Base de dados : Planilha controle de tributos > aba “Resumo MAPA do MAPA”

Planilha de importação : Livros Fiscais (09) >> Relatórios >> Específicos >> Relatório de Importação

Planilha de devolução :

OBS.: FOSFATO MONOAMONICO 12-61 é a mesma coisa de MAP purificado 12-61

MAPA PF – Vencimento dia 15

https://www.youtube.com/watch?v=PF_MrM5BmbE&list=PLziVPVQ7boKz68_-foQDf_Ohhq1HwWKXU

O MAPA do grupo MCE precisará estar igual ao MAPA informado pelo cliente, pois a Polícia Federal fará o cruzamento das informações

Não poderá declarar produtos que não estejam na licença (permissão de transporte ou comercialização). A
consulta poderá ser feita pelo caminho :
38364000 BICABORNATO DE POTASSIO 99% 2,17

38364000 CARBONATO DE POTASSIO 99% 2,29

25152000 HIDRÓXIDO DE POTÁSSIO SOL 90% 2,04

https://www.gov.br/pf/pt-br/assuntos/produtos-quimicos > CONSULTAR HABILITAÇÃO E SITUAÇÃO CADASTRAL DE PESSOA FÍSICA OU JURÍDICA > iniciar >
informar o CNPJ ou https://www.gov.br/pt-br/servicos/consultar-habilitacao-de-pessoa-fisica-ou-juridica > iniciar > informar o CNPJ
 PAPÉIS DE TRABALHO ou MEMÓRIA DE CÁLCULO

SAÍDAS = Verificar na planilha “Grupo MCE - Controle de Tributos 2020 2021” (C:\Users\aline.machado\OneDrive -
Manuchar NV\Fiscal\Fechamento Fiscal), coluna “PF” (coluna CL) se o produto estará obrigado ao MAPA – “sim” (produtos
controlados pela PF, lista 1 a 6).

Esta informação estará na ABA “BD”

Mapa PF

NCM Entrega NCM Entrega NCM Entrega NCM Entrega

29151100 Sim 28152000 Sim 28364000 Sim 28416100 Sim

28364000 Sim 28271000 Sim 28363000 Sim, só EXP. 28365000 Sim, só EXP.

28272090 Sim, só EXP. 28151100 Sim, só EXP. 28151100 Sim, só EXP.

28331110 Sim, só EXP. 31021010 Sim, só EXP. 28362010 Sim, só EXP

https://www.gov.br/pf/pt-br/assuntos/produtos-quimicos > SIPROQUIM2 > SIPROQUIM2 ou https://servicos.dpf.gov.br/siproquim-internet/

Certificado da MCE Matriz > fiscal@manuchar.com.br – mce2020

A informação “Sim, só EXP” são os produtos controlados pela PF lista 7 somente quando forem exportados para o Peru,
Colômbia e Bolívia)

ENTRADAS = (Todos os CFOP’s que controle estoque)

 As remessas e retorno de armazenagem precisam bater com as informações do Armazém geral

5.124 (1.124) será o único CFOP não lançado no MAPA PF por se tratar de Serviço de industrialização para
terceiros (as remessas entrarão normalmente, CFOPO 5901 / 1902)

Para aquisições de produtos Importados : Verificar na planilha “Grupo Manuchar - Relatorios de importacao
2020” (C:\Users\aline.machado\OneDrive - Manuchar NV\Fiscal\Aquisições e Devoluções\Importação de mercadorias\Relatorio de
importacao),

Para aquisições de produtos Nacionais : Verificar na planilha SFT gerado no Protheus (Livros Fiscais > Consultas >
Genérico > SFT)

Verificar se a NCM dos produtos adquiridos está obrigada ao MAPA (produtos controlados pela PF, lista 1 a 6. Sim,
só EXP” são os produtos controlados pela PF lista 7 somente quando forem exportados para o Peru, Colômbia e
Bolívia).

ABA “BD” da planilha Grupo MCE - Controle de Tributos 2020 2021

MLOG = Entregará o MAPA “módulo – transportadora”

 SOLICITAR o relatório de CTE’s emitidos no mês ao setor de transportes (Luiz Tessarollo).

 Copiar a planilha de CTE’s emitidos (enviada pelo setor de transportes – Luiz Tessarollo) e colar na planilha MAPA PF
 OBS: Criada a planilha 300 - Memória de Cálculo MAPA PF MLSCAV – mm/aaaa (OneDrive - Manuchar NV\Fiscal\Fechamento Fiscal\Obrigações
Acessórias\02.MLOG\03.Mapa da PF\2021) que consolida as duas informações. Preencher mensalmente para a entrega do MAPA PF

 Confrontar com a planilha de faturamento (OneDrive - Manuchar NV\Fiscal\Fechamento Fiscal\ Grupo MCE - Controle de
Tributos....) para verificar todas as notas de referência do CTE, pois a NFe transportada pode ter produtos do MAPA
PF com os não obrigados e pode ser informado o CTe a NFe de transporte e não a de faturamento. Filtrar :
- PF (sim) coluna CL
- Nome Transportador (MLOG) coluna AA
- Emissão (mês da declaração) coluna F

Conferir a quantidade, NCM e produto

___________

MAPA PF - declaração:

Consultar habilitação : https://www.gov.br/pf/pt-br/assuntos/produtos-quimicos/consultas-siproquim2/situacao-da-pessoa-fisica-ou-juridica-iframe

sistema de Controle de Produtos Químicos da Polícia Federal - SIPROQUIM2

https://www.gov.br/pf/pt-br/assuntos/produtos-quimicos > SIPROQUIM2 > SIPROQUIM2

ou https://servicos.dpf.gov.br/siproquim-internet/

Certificado da MCE Matriz > fiscal@manuchar.com.br – mce2020

Canto superior a direita > MAPA

Canto esquerdo > DECLARAR MAPAS > + Novo mapa > Informar o CNPJ da empresa que irá declarar o MAPA > Ano e Mês de
competência > a atividade virá marcada automaticamente conforme cadastro realizado na PF
DECLARAÇÃO MCE e MAG (orientação para o MAPA PF da MLOG após o da MCE e MAG) :
https://www.gov.br/pf/pt-br/assuntos/produtos-quimicos/arquivos/ManualMapas.pdf

MÓDULO DEMONSTRATIVO GERAL : https://www.youtube.com/watch?v=5v8ZJ8fpXrk

(No primeiro acesso ou em caso de alterações) Irá declarar todos os produtos do portifólio da empresa (produto, concentração e
densidade), desde que obrigados ao MAPA PF (produtos controlados pela PF, lista 1 a 6 e lista 7 somente quando forem exportados para o Peru,
Colômbia e Bolívia)

No primeiro momento/acesso, escolher se o produto será :

- Produto controlado = simples

- Produto composto = produtos que vão conter alguma substância controlada pela Polícia Federal (PF)

Produto que em sua composição possui substância(s) controlada(s) pela PF conforma anexo I da
portaria das listas 1 a 6 e lista 7 somente quando forem exportados para o Peru, Colômbia e
Bolívia). Adicionar quantas substâncias forem necessárias, conforme sua composição

MÓDULO DECLARAÇÃO DE CONTROLE DE ESTOQUE : https://www.youtube.com/watch?v=OK_GA9HuF4w&list=PLziVPVQ7boKz68_-

foQDf_Ohhq1HwWKXU&index=3
 (No primeiro acesso ou em caso de alterações) Registrar todo o estoque inicial, os produtos já vêm do “demonstrativo geral”, será
preenchido somente a quantidade (em litro o sistema irá multiplicar pela densidade para obter o resultado em quilos. Se lançar em quilos o
sistema irá dividir pela densidade para obter o resultado em litros)

MÓDULO MOVIMENTAÇÃO NACIONAL : https://www.youtube.com/watch?v=u-Ep8vGKMJA&list=PLziVPVQ7boKz68_-foQDf_Ohhq1HwWKXU&index=4

(Movimentação mensal conforme papéis de trabalho)

https://www.gov.br/pf/pt-br/assuntos/produtos-quimicos/arquivos-siproquim2/roteiros-e-apresentacoes/roteiros-mapas/04-movimentacao-nacional.pdf

 O CFOP deverá ser o destacado na nota fiscal (ex. 5.102 - mesmo sendo um registro de ENTRADAS) para que não haja
divergências entre o Fornecedor x Cliente. Ambos vão declarar o CFOP da NFe, ou seja, código de saída – mesmo
sendo uma operação de entrada (a última versão do MAPA não solicita o preenchimento do CFOP)
 Informar o número da nota com 9 dígitos
Manual técnico do Siproquim : https://www.gov.br/pf/pt-br/assuntos/produtos-quimicos/arquivos-siproquim2/documentos/mt17.pdf

 A quantidade da Manuchar é expressa em toneladas, na declaração do MAPA deverá ser convertida em quilos (1 TON
= 1.000 Kg)

 Local de entrega diferente (Op. entrada) :

Responsável pela armazenagem (onde a mercadoria ficará armazenada no momento da compra)

Filial: Cubatão – MCSPAT : (Terceirizada) TERLOC - TERMINAL LOGISTICO CESARI LTDA 06.225.292/0001-47 - EST ENGENHEIRO PLINIO
DE QUEIROZ, SN SP 55 PIACAGUERA, CUBATÃO - SP

Salvador - MCBAAS: (Terceirizada) MARTINS MEDEIROS OPERACOES PORTUARIAS E LOGISTICA LTDA 14.629.808/0001-47 - R
JOSE ROBERTO OTONNI, 864 GALPAO01 02 E 03, CEP 41.301-325, VALERIA, SALVADOR – BA

SC e PE como não tem armazém terceirizado é a própria Filial (Fornecedor)

Dados de Origem (Op. Saída) :

Responsável pela armazenagem (onde a mercadoria está armazenada no momento da venda. O cliente irá
registrar na opção “Entrada” onde ela ficará armazenada)

Filial: Cubatão – MCSPAT : (Terceirizada) TERLOC - TERMINAL LOGISTICO CESARI LTDA 06.225.292/0001-47 - EST ENGENHEIRO PLINIO
DE QUEIROZ, SN SP 55 PIACAGUERA, CUBATÃO - SP

Salvador - MCBAAS: (Terceirizada) MARTINS MEDEIROS OPERACOES PORTUARIAS E LOGISTICA LTDA 14.629.808/0001-47 - R
JOSE ROBERTO OTONNI, 864 GALPAO01 02 E 03, CEP 41.301-325, VALERIA, SALVADOR – BA

SC e PE como não tem armazém terceirizado é a própria Filial (Fornecedor)

 Responsável pelo transporte (OP Entrada)
Filial : MCBAAS : Notas IPC será a mesma transportadora da nota de remessa, consultar
Transportadora TRANSPORTE MARES DO SUL LTDA 008323 CNPJ 83.066.159/0001-36

Dados de destino (OP Saída)

Marcar quem irá transportar a mercadoria (e não quem contratou o transporte)

(se o campo transportador na planilha estiver em branco deverá ser conferido no DANFE a informação do frete)

(Terceirizada)

Local diferente da entrega? Ou Seja, se no campo “dados do destino” marquei ADQUIRENTE como o responsável pelo
transporte, a pergunta seria A ENTREGA SERÁ EM LOCAL DIFERENTE DO ADQUIRENTE? Responder como sim ou não.
Marcando SIM, por exemplo, significará que a entrega será em local diferente do ADQUIRENTE (quem contratou o
transporte), como por exemplo a entrega numa armazenadora (terceiros) ou um endereço secundário do adquirente.

https://www.youtube.com/watch?v=u-Ep8vGKMJA&list=PLziVPVQ7boKz68_-foQDf_Ohhq1HwWKXU&index=4

informação do CFOP está desatualizada

MÓDULO MOVIMENTAÇÃO INTERNACIONAL : (comércio exterior para produtos controlados pela PF)

EXPORTAÇÃO : Nº R.E (registro de exportação) será fornecido pelo Siscomex

https://www.youtube.com/watch?v=ZQ96weo9ri0&list=PLziVPVQ7boKz68_-foQDf_Ohhq1HwWKXU&index=13

Nº da D.U.E (declaração única de exportação). Ela concretiza toda a operação de exportação

(seria a DI num processo de importação)

CFOP, o mesmo da Nota fiscal (ex. 7.500 exportação de mercadorias recebidas com fim específico
de exportação)

IMPORTAÇÃO : Número da L.I (licença de importação), é uma máscara que já vem pronto. Fornecido pelo
SISCOMEX

https://www.youtube.com/watch?v=h0H8HnvDePU&list=PLziVPVQ7boKz68_-foQDf_Ohhq1HwWKXU&index=10

Data de restrição de embarque : será antes de todo o processo (no documento LI)

Data do conhecimento de embarque : embarque da mercadoria no navio / avião (no documento

BL)

Data da DI : Será posterior, pois é a concretização de todo o processo

CFOP : O mesmo da NFe (ex. 3.503 – devolução de mercadoria exportada)

IMPORTAÇÃO CONTA E ORDEM : importação feita por uma Trading que tem como destino final o “CNPJ do
adquirente”.

https://www.youtube.com/watch?v=EA_P5JYGXnY&list=PLziVPVQ7boKz68_-foQDf_Ohhq1HwWKXU&index=8

Neste caso teremos 2 nota fiscais : a 1ª a de importação da Trading e a 2ª a de remessa para o adquirente (cliente
da Trading)
Para produto controlados é necessário obter uma Licença para importação (LI)

Data do embarque – BL (Bill Of Lading - conhecimento de Embarque)

DI (Declaração de Importação)
MÓDULO UTILIZAÇÃO PARA CONSUMO :

https://www.youtube.com/watch?v=uXPOQTcebMw&list=PLziVPVQ7boKz68_-foQDf_Ohhq1HwWKXU&index=9

Produto composto = produtos que vão conter alguma substância controlada pela PF

Podem ser utilizados no processo produtivo para :

1. Produtos isentos conforme art. 57 e 58 da nova portaria nº 240 de 03/2019

2. Não controlados – Produto químicos fora do universo de controle da PF

3. Limpezas de afluentes e efluentes

4. Limpezas e manutenção

5. Análise laboratoriais

6. Outros

MÓDULO UTILIZAÇÃO PARA TRANSFORMAÇÃO :

https://fagrontechnologiesbc.zendesk.com/hc/pt-br/articles/360028904732-Mapa-Pol%C3%ADcia-Federal

Processo de transformação de produto químico controlado em outro produto controlado, envolvendo reação química,
como por exemplo Eter etílico.

https://www.youtube.com/watch?v=coF98oOSm70&list=PLziVPVQ7boKz68_-foQDf_Ohhq1HwWKXU&index=11

Parte de um produto controlado SEMPRE, seja Matéria Prima (MP) para a produção de um outro produto quanto o produto
final (PA) resultante, ambos controlados

São duas tabelas. 1ª a da matéria prima relacionadas na lista de 1 a 6 da PF e a 2 ª o do Produto acabado (produto
composto) relacionadas na lista de 1 a 6 da PF

 Matéria prima (MA) – lista de 1 a 6 (lista 7 só se for exportação) portaria nº 240 de 03/2019

 Para fazer o produto final (PA)

MÓDULO UTILIZAÇÃO PARA PRODUÇÃO : - OPERAÇÃO COM A IPC (MCBAAS)

https://fagrontechnologiesbc.zendesk.com/hc/pt-br/articles/360028904732-Mapa-Pol%C3%ADcia-Federal

Produção de produto químico controlado, isento ou não controlado, a partir de matérias-primas controladas; (não envolve
reação química no processo)

https://www.youtube.com/watch?v=HJ_3NiOEY7s&list=PLziVPVQ7boKz68_-foQDf_Ohhq1HwWKXU&index=14

Parte de um produto controlado (MP) para a produção de um outro produto controlado (PA)

São duas tabelas. 1ª a da matéria prima relacionadas na lista de 1 a 6 da PF e a 2 ª o do Produto acabado (produto
composto) relacionadas na lista de 1 a 6 da PF

 Matéria prima (MA) – SOMENTE se estiver na lista de 1 a 6 (nacional) portaria nº 240 de 03/2019 (lista 7 não entra)

 Para fazer o produto final (PA) : Fórmula da produção já cadastrado no registro geral do SIPROQUIM2. O sistema já
puxa automaticamente o produto que estou produzindo com base na seleção das matérias primas.
Exemplo da operação :

 NF de remessa (CFOP 5901) nº 1234 de 23/10/2020 para o Industrializador IPC – QUANTIDADE 27 TM

Produto HIDROXIDO DE POTASSIO DENOMINADA POTASSA CAUSTICA - KOH (Potassa Sólida)

Concentração de 90% Densidade de 2,04 g/cm³ NCM 28152000

 NF de retorno remessa (CFOP 1902) nº 7223 de 26/10/2020 a MCBAAS – QUANTIDADE 21 TM (parcial)

Produto HIDROXIDO DE POTASSIO DENOMINADA POTASSA CAUSTICA - KOH (Potassa Sólida)

Concentração de 90% Densidade de 2,04 g/cm³ NCM 28152000

 NF de industrialização (CFOP 1124) nº 7230 de 26/10/2020 a MCBAAS – QUANTIDADE 36,250 TM

Produto HIDROXIDO DE POTASSIO DENOMINADA POTASSA CAUSTICA KOH (Potassa Sólida) 21 TM + H2O (água)
15,25 TM = KOH líquido diluído em água 36,250 TM

Concentração de 50% Densidade de 1,51 g/cm³ NCM 28152000

1. Cadastrar o produto final Potassa líquida no MÓDULO DEMONSTRATIVO GERAL

2. Declarar a produção da Potassa líquida : Quantidade utilizada no processo correspondente a nota fiscal de retorno (ex.
7223)

2.1 Declarar o produto final Potassa líquida : Quantidade final recebida correspondente a nota fiscal de
industrialização (ex. 7230)

A descrição é obrigatória : Industrialização por encomenda para o processo : KOH (Potassa Sólida) + H2O (água) =
KOH líquido diluído em água.

Observação para o campo data:

 3. Resultado

ANTES 04/2022

DEPOIS 04/2022

MP : HIDROXIDO DE POTASSIO DENOMINADA POTASSA CAUSTICA - KOH (Potassa Sólida) Conc. 90% Densid. 2,04g

PA : KOH (Potassa líquida diluída) Conc. 50% Densid. 1,51g

MÓDULO FABRICAÇÃO : SOMENTE se estiver na lista de 1 a 6 (nacional) portaria nº 240 de 03/2019 (lista 7 não entra)

https://fagrontechnologiesbc.zendesk.com/hc/pt-br/articles/360028904732-Mapa-Pol%C3%ADcia-Federal

Fabricação de produto químico controlado a partir de matérias-primas não controladas, como por exemplo Acido sulfúrico.

https://www.youtube.com/watch?v=il2-HR7lxy4&list=PLziVPVQ7boKz68_-foQDf_Ohhq1HwWKXU&index=12

A criação de um produto final (PA) CONTROLADO, a partir de uma matéria prima (MP) NÃO CONTROLADA , que esteja na
lista da PF (lista de 1 a 6. A lista 7 não estará neste módulo porque ele não é controlado internamente, ele só é controlado
externamente em exportação para a Bolívia, Peru ou Colômbia)

 Parte de um MP não controlado - Para obter um produto final (PA) controlado

PA fabricado :

MÓDULO ARMAZENAGEM : Registro feito pelo Armazém Geral

https://www.youtube.com/watch?v=hz--nloBiMk&list=PLziVPVQ7boKz68_-foQDf_Ohhq1HwWKXU&index=7

Dado do contratante = cliente do armazém

CFOP o da nota fiscal (5.905 / 5.934)

 MÓDULO TRANSPORTE NACIONAL : MLOG

https://www.youtube.com/watch?v=Bh3Z9NKqFcY&list=PLziVPVQ7boKz68_-foQDf_Ohhq1HwWKXU&index=19

DECLARAÇÃO MLOG :
Manual técnico do Siproquim : https://www.gov.br/pf/pt-br/assuntos/produtos-quimicos/arquivos-siproquim2/documentos/mt17.pdf

3.1.9.4. Subseção Movimentação de Transporte Nacional (TM), PÁGINA 13

Os produtos químicos elencados nessa subseção, deverão ser anteriormente registrados na seção Demonstrativo Geral

CNPJ do contratante (Tomador)

Nº Nota fiscal (NFe de referência)

Data de emissão da NFe

Nº do conhecimento (CTE)

Data do CTE

Modal de transporte

Responsável pelo recebimento da Carga : nome da pessoa

Data do recebimento da carga

Identificaremos pela planilha, pelo filtro transportador, somente se o contratante for a MCSCAV (CIF).
Se for FOB deverá filtrar pela nota de origem na planilha tributos.

- Origem da Carga (CNPJ do Remetente)

- Local de retirada da mercadoria (onde ela está armazenada)

- Destino da carga (CNPJ do Destinatário)

Local de entrega da mercadoria (onde ficará armazenada – no Cliente)

- NCM do produto

- Dados do Produto (nome, densidade e concentração)

- Quantidade do produto transportado

MÓDULO TRANSPORTE INTERNACIONAL :

https://www.youtube.com/watch?v=oHpJ1KAJ7hk&list=PLziVPVQ7boKz68_-foQDf_Ohhq1HwWKXU&index=18

MÓDULO REGISTRO DE FURTO, ROUBO E EXTRAVIO :

MÓDULO REGISTRO DE DESTRUIÇÃO :

MÓDULO REGISTRO DE PERDA OU EVAPORAÇÃO :

https://www.youtube.com/watch?v=Vn6PAEq6Kuc&list=PLziVPVQ7boKz68_-foQDf_Ohhq1HwWKXU&index=15

Perda : data do fato

Evaporação : Padrão de normalidade

CONTROLE DE ESTOQUE :

https://www.youtube.com/watch?v=_y10aQsJGvw&list=PLziVPVQ7boKz68_-foQDf_Ohhq1HwWKXU&index=5

O sistema irá mostrar o saldo em estoque (Ei + Compras – Saídas = saldo em estoque). Se estiver negativo (vermelho) algo
estará errado, não é impeditivo para o envio do MAPA, mas precisará ser corrigido posteriormente. Ele precisa sempre
estar em azul.

ENVIAR MAPAS : O sistema já apresentará a validação. Os erros são impeditivos. Clicando no erro o sistema redirecionará para a
tela do lançamento será

Após o envio este mapa só poderá corrigido na opção RETIFICAÇÃO DE MAPA

 MÓDULO ALTERAÇÃO DE MAPAS :

Estará na lista de andamento – não transmitida

MÓDULO RETIFICAÇÃO DE MAPAS :

MÓDULO ALTERAÇÃO DE MAPAS :

SPED FISCAL – Vencimento dia 15 – PE (MAPEAA / MLPECA)

Vencimento dia 20 – SC / RJ / SP

Vencimento dia 25 – BA

Tabela de Códigos para ajuste :

SC : https://legislacao.sef.sc.gov.br/html/atos_diat/2019/atodiat_19_036.htm

Solicitar retificação (após 3 meses)

BA : https://sistemasweb.sefaz.ba.gov.br/sistemas/EFDW/Modulos/Contribuinte/Retificacao/CadastroSolicitaRetificacaoContribuinteResumoSolicitacao.aspx
Usuario (MCBAAS) 16351627200 Senha (MCBAAS) mce2022*

* Inspetoria da sua jurisdição; * Telefone 0800 071 00 71; * faleconosco@sefaz.ba.gov.br;

PE : – O valor contábil e outras no CFOP 3949 para as notas filhotes deverão ser zerados e informado na observação o número da nota de referência, desta
forma o cálculo da partilha dos municípios não será alterado, pois estavam considerando esta operação como faturamento e impactando na partilha.

OBS.2: O registro C170 (itens) não será preenchido nas notas de emissão própria (ex. importação)
_____________________

Módulo Livros Fiscais – 09 > Miscelanea > Arq. Magnéticos > SPED Fiscal > escolher a filial correta
MCBAAS : Registro 1200 créditos fiscais (transposição do Registro E110) - Detalhamento de créditos fiscais acumulados - PORTARIA N° 069 /
2021 – BA - Na DMA já possui este quadro de detalhamento

MCBAAS – SPED FISCAL – TOTVS – CONTROLE DE SALDO CREDOR REGISTRO 1200

1 – Módulo 9 livros fiscais > Miscelanea > Apuração ICMS

1.1 Inclusão dos códigos conforme tabela

1.2 Lançamento dos valores na apuração

Detalhamento: Registro E110 e E111 tanto para a transferência quanto para a baixa
pela utilização do crédito. Outras ações > Inc Lin

Desta forma o Campo "Valor do Saldo Credor do ICMS" (registro E110) não refletirá mais os créditos acumulados, sendo substituído pelo
controle do saldo credor no registro 1200

------------------------------------------------
Informar o código de ajuste previamente cadastrado > clicar duas vezes no campo
“total crédito apropriado no período” para realizar o detalhamento

Saldo a transportar conforme LRAICMS: R$ 8.539.809,23

Detalhamento: Registro 1200 e 1201 tanto para a transferência quanto para a baixa
pela utilização do crédito. Outras ações > Inc Lin
2 – Módulo 9 – livros fiscais > Miscelanea > Arquivo magnético

3 – Importar o arquivo no validador do SPED FISCAL

Erro

MEMÓRIA DE CÁLCULO PARA O LEVANTAMENTO DO REGISTRO 1200

guia prático sped fiscal

http://sped.rfb.gov.br/estatico/30/5EC21565F41BC9D392045D71E5706429186705/Guia%20Pr%c3%a1tico%20EFD%20-%20Vers%c3%a3o%203.0.6.pdf

Origem do saldo credor da MCE BA

Único benefício na Bahia : Carbonato de Sódio - Barrilha, NCM 2836.20.10). Resumo operações com BARRILHA (RICMS/BA art. 269):

Venda interestadual :

• Benefício fiscal do crédito presumido: A NFe sairá com alíquota interestadual cheia (12%), na apuração do ICMS será
lançado diretamente no LRAICMS como “Outros créditos : Créd. Presum. Conf. RICMS/BA ART 269 INC XV” (Cód. SPED
BA029999) a parcela correspondente ao crédito presumido irá corresponder a carga tributária total de 4 %

Ex. julho/2021 : Base de cálculo OP interest. R$ 222.000,00 x 4% = R$ 8.800,00 - ICMS destacado R$ 26.640,00 = crédito presumido a ser
lançado como outros créditos R$ 17.760,00)
 • Poderá creditar o ICMS mesmo com o benefício, ou seja, tal benefício não veda a manutenção dos créditos fiscais
relativos à entrada do produto (importação) e aos serviços prestados (frete de aquisição). Sobre o crédito do frete de
venda, se não veda a manutenção, então entende-se que podemos creditar do ICMS destacado.

Venda interna

• Será aplicada redução de base de cálculo (CST ...20) de forma que a carga tributária corresponda a 4% (BC tributada =
22,22219% ; BC reduzida = 77,7778%)

• Pode creditar mesmo com a redução de Base de cálculo, ou seja, tal redução não veda a manutenção dos créditos
fiscais relativos à entrada do produto (importação) e aos serviços prestados (frete de aquisição). Neste caso , é vedado
crédito do frete sobre as vendas, porém devemos reforçar que frete interno, BA – BA é isento de ICMS, por tanto já não
seria passível de creditamento

OBS.1: Pode ocorrer de algum cliente ter benefício fiscal específico onde a nossa venda deva sair com DIFERIMENTO do ICMS
em operações com esses clientes. Desta forma a informação de “MCE BAHIA - VENDA ICMS DIFERIDO - PIS/COFINS E IPI
SUSPENSOS (COMERCIAL EXPORTADOR)”, será para todos os produtos, pois o vínculo será com base no envio de declaração e
comprovação por parte do cliente

Ex. Precisamos ter a carta dos clientes anexado ao cadastro e é feita a parametrização no sistema para o CST 151 (importado com
diferimento)
 OBS.2: Poderemos tributar à 4% as vendas interestaduais os produtos não listados na lista CAMEX, que são os produtos que
possuem similar no Brasil e possuem esta alíquota diferenciada (alíquota interestadual de 4% para produtos importados, CST 1 _ _ _)

Produtos de importação DIRETA, que não estão na LISTA CAMEX possuem código de origem "1" (início do CST). Para esses produtos, em
qualquer operação interestadual que incida o ICMS, a alíquota será 4%.

O que é a Lista CAMEX? Lista de Bens sem Similar Nacional. Resolução CAMEX nº 79, de 2012 - Lista de Bens sem Similar
Nacional. Lista de Bens sem Similar Nacional para Efeitos da Resolução 13/2012 do Senado Federal (alíquota do ICMS nas
operações interestaduais com bens e mercadorias importados do exterior).

http://www.camex.gov.br/resolucoes-camex-e-outros-normativos/58-resolucoes-da-camex/1764-resolucao-n-125-de-15-de-dezembro-de-2016

Outra forma de consultar se o produto está na lista CAMEX é pela ECONET > comércio Exterior > TECnet > Módulo importação > informar a NCM >
Consultar bens sem similar Nacional (Login GDC42610 Senha MCE2022)

Ou seja, O Sulfato de sódio, NCM 2833.11.10 não está na LISTA CAMEX = Possui Similar no Brasil = Pode ser tributado à 4% em OP. Interestadual
O produto que aparece na lista CAMEX não é o nosso, a título de curiosidade, é o produto que a ASA, um parceiro nosso, usa para trazer o Sulfato de
Sódio mais barato. O nosso produto não é só com essa finalidade, então é como se não estivesse na lista

http://www.camex.gov.br/tarifa-externa-comum-tec/tec-listas-em-vigor
A Carbonato de Sódio - Barrilha, NCM 2836.20.10 por exemplo, está na lista CAMEX (origem na importação direta (CST 6 _ _ _) = NÃO possui similar no
Brasil = NÃO pode ser tributado à 4%. OP. Interestaduais serão tributadas a 12 % (saindo de PE ou BA) ou 7% ou 12% (saindo de SC)

Lista CAMEX : Lista de Bens que não tenham Similar Nacional

A alíquota interestadual de 4% não se aplica: aos bens e mercadorias importados do exterior que não tenham similar nacional

NCM 2833.11.10, Sulfato de sódio : NÃO está na Lista CAMEX = TEM similar no Brasil = SE aplica a alíquota de 4%

https://www.iob.com.br/documentos/cartilhaicms/pdf/Aliquota_4_por_cento_Janeiro.pdf

Foi publicado no dia 12/07/2021 uma portaria da SEFAZ de PE (PORTARIA N° 069 / 2021 – BA) orientando sobre a forma que devemos controlar nossos
créditos de ICMS acumulados (abaixo os tipos de créditos que a SEFAZ da Bahia entende nesta condição de acordo com o § 4° do art. 26 da Lei n° 7.014, de
4 de dezembro de 1996 )

§ 4° Entendem-se como saldos credores acumulados aqueles decorrentes de operações ou prestações subsequentes: Alterado pela Lei n°
11.899/2010 (DOE de 31.03.2010) - vigência a partir de 31.03.2010 Redação Anterior

I - Que destinem ao exterior mercadorias e serviços com não-incidência do imposto;

II - Realizadas com isenção ou redução da base de cálculo ou não tributada, sempre que houver previsão legal de manutenção do crédito;
(Barrilha venda interna -E 111 BA000403)

III - com diferimento do lançamento do imposto (clientes que possuem benefício e apresentam carta de diferimento -E 111 BA000401);

IV - Com alíquota inferior à das operações ou prestações anteriores (crédito presumido barrilha venda interestadual, carga tributária = 4% - E 111
BA009999 );

V - Realizadas exclusivamente com mercadorias sujeitas ao pagamento do imposto por antecipação ou substituição tributária.

PORTARIA N° 069, DE 09 DE JULHO DE 2021 (DOE de 10.07.2021)

Dispõe sobre procedimentos para escrituração, utilização e transferência para terceiros de créditos fiscais acumulados de ICMS na Escrituração Fiscal
Digital - EFD ICMS/IPI. (Econet Comenta)

Art. 1° Ao final de cada período de apuração, ocorrendo saldo credor acumulado de ICMS, definido nos termos do § 4° do art. 26 da Lei n° 7.014, de 4 de
dezembro de 1996, o contribuinte deverá fazer a transposição desses créditos fiscais acumulados do registro E110 (Apuração do ICMS - operações
próprias) para o registro 1200 (Controle de Créditos Fiscais - ICMS), da seguinte forma:

I - Lançar, no campo 04 (VL_TOT_AJ_DEBITOS) do Registro E110, o valor do crédito acumulado a ser transferido para o registro 1200;

II - Detalhar o lançamento a que se refere o item 1.1 no registro E111, informando no campo 02 (COD_AJ_APUR) um dos códigos de Ajustes na Apuração
do ICMS constante na Tabela 5.1.1 da Escrituração Fiscal Digital - EFD, transcritos a seguir:
 a) BA000201 - OUTROS DÉBITOS - transposição de crédito acumulado de ICMS gerado em função das exportações diretas, para o controle de
créditos fiscais Extra apuração;

b) BA000202 - OUTROS DÉBITOS - transposição de crédito acumulado de ICMS gerado em função das exportações indiretas, para o controle de
créditos fiscais Extra apuração;

c) BA000401 - OUTROS DÉBITOS - transposição de crédito acumulado de ICMS gerado em função de diferimento , para o controle de créditos fiscais
Extra apuração;

d) BA000402 - OUTROS DÉBITOS - transposição de crédito acumulado de ICMS gerado em função de isenções, para o controle de créditos fiscais
Extra apuração;

e) BA000403 - OUTROS DÉBITOS - transposição de crédito acumulado de ICMS gerado em função de redução de base de cálculo, para o controle de
créditos fiscais Extra apuração;

f) BA000601 - OUTROS DÉBITOS - transposição de crédito acumulado de ICMS gerado em substituição ao PROCOMEX, para o controle de créditos
fiscais Extra apuração;

III - lançar, no campo 04 (CRED_APR) do registro 1200, o total de crédito apropriado no período, informando no campo 02 (COD_AJ_APUR) - do registro
E111) um dos códigos Ajustes na Apuração do ICMS constantes na tabela 5.1.1 da EFD, transcritos a seguir:

a) BA090200 - CONTROLE DE ICMS EXTRA-APURAÇÃO - Valor apropriado no mês referente a créditos acumulados das exportações;

b) BA090400 - CONTROLE DE ICMS EXTRA-APURAÇÃO - Valor apropriado no mês referente a créditos acumulados de diferimento, isenção e
redução de base de cálculo;

c) BA090600 - CONTROLE DE ICMS EXTRA-APURAÇÃO - Valor apropriado no mês referente a créditos acumulados de crédito de ICMS em
substituição ao PROCOMEX;

d) BA099999 - CONTROLE DE ICMS EXTRA-APURAÇÃO - Ocorrências não especificadas anteriormente - ICMS.

Art. 2° Na utilização do crédito acumulado, nos termos do § 2° do art. 317 do RICMS, a qual não depende de autorização fiscal, o contribuinte deverá
proceder a transposição do valor do crédito do registro 1200 para o registro E110, da seguinte forma:

Art. 317. Os créditos fiscais acumulados nos termos do § 4º do art. 26 da Lei nº 7.014, de 4 de dezembro
de 1996, poderão ser:

I - Utilizados pelo próprio contribuinte:

a) na compensação prevista no regime conta corrente fiscal de apuração do imposto a recolher;

§ 2º A utilização do crédito acumulado para a compensação ou o pagamento do imposto nos termos da

alínea “a” do inciso I não depende de autorização fiscal

I - Lançar, no campo 06 (CRED_UTIL) do registro 1200, o valor do crédito a ser utilizado;

II - Detalhar no registro 1210 o lançamento a que se refere o inciso I deste artigo, informando, no campo 02 (TIPO_UTIL) um dos códigos constante na
tabela 5.5 da EFD, transcritos a seguir:

a) BA01 - DEDUÇÃO - utilizado na compensação prevista no regime de conta corrente fiscal de apuração do imposto normal a recolher do mês do
próprio contribuinte

b) BA05 - DEDUÇÃO - utilizado na transferência a outro estabelecimento da mesma empresa, para compensação com o ICMS normal;

III - lançar, no campo 08 (VL_TOT_AJ_CREDITOS) do registro E110, o valor do crédito oriundo do registro 1200;

IV - Detalhar no registro E111 o lançamento a que se refere o inciso III deste artigo, informando no campo 02 (COD_AJ_APUR) um dos códigos de Ajustes
na Apuração do ICMS, constante na Tabela 5.1.1 da EFD, transcritos a seguir:

a) BA020200 - OUTROS CRÉDITOS - transposição de crédito acumulado de ICMS originado das exportações, do controle de créditos extra apuração;

b) BA020400 - OUTROS CRÉDITOS - transposição de crédito acumulado de ICMS originado de outras hipóteses, do controle de créditos extra
apuração;

c) BA020600 - OUTROS CRÉDITOS - transposição de crédito acumulado de ICMS originado em substituição ao PROCOMEX, do controle de créditos
extra apuração.

Art. 3° Na utilização de créditos acumulados nos termos do § 3°, I, do art. 317 do RICMS, a qual depende de autorização fiscal, o contribuinte deverá
emitir NF-e modelo 55, conforme instruções constantes no Anexo único desta portaria, e efetuar os seguintes lançamentos e detalhamentos na EFD:

(...)

Art. 4° Nas transferências de créditos acumulados para terceiros nos termos do § 3°, II e do § 4° ambos do art. 317 do RICMS, as quais dependem de
autorização fiscal, o contribuinte deverá emitir NF-e modelo 55, conforme instruções constantes no Anexo único desta portaria, e efetuar os seguintes
lançamentos e detalhamentos na EFD:
 (...)

Art. 5° No recebimento de créditos fiscais acumulados de terceiros, cuja transferência foi devidamente autorizada nos termos do art. 317, §§ 3° e 4° do
RICMS, o contribuinte deverá:

(...)

Art. 6° A autorização para utilização e transferência de créditos acumulados do ICMS fica condicionado a homologação dos referidos créditos em parecer
exarado por Auditor Fiscal em estrita observância das exigências contidas nesta portaria, bem como em outras normas que regem a matéria.

Art. 7° Esta portaria entra em vigor na data de sua publicação

C:\Users\aline.machado\OneDrive - Manuchar NV\Fiscal\Fechamento Fiscal\Obrigações Acessórias\01.MCE\01.EFD ICMS IPI\500 - Salvador\Registro 1200 - créditos fiscais - PORTARIA N° 069,
09.07.2021.pdf

Será necessário informar o crédito no Protheus em “créditos extra apuração” no LRAICMS

APURAÇÃO IRPJ E CSLL GRUPO MLOG

LUCRO PRESUMIDO = APURAÇÃO TRIMESTRAL

Papeis de trabalho : H:\FISCAL\Fechamento Fiscal\02.MLOG\IR e CS\2022

NOVA GIA - SP – Vencimento dia 17

Relatório por livro de entrada em Excel para detalhamento da UF

Livros Fiscais > Consultas > Genérico

SF3 – Para Frete UF origem x Destino

SFT – Paras demais operações UF interestadual

Transmitir a Nova Gia SP pelo portal > Início > Serviços > PFE - Posto Fiscal Eletrônico > Login

https://www3.fazenda.sp.gov.br/CAWEB/Account/Login.aspx

Nova GIA - SP - MCE Huybrechscmlp wa683j3k6p

Nova GIA - SP - MLOG renata028 pb67gwp5su (CPF Renata 02860628797

Atendimento/agendamento on-line 09251802700 Lc4o74663https://senhafacil.com.br/agendamento/#/home

DMA - BA – Vencimento dia 20

Acesso pela máquina virtual devido a necessidade de uma versão antiga do Windows.

Oracle VM VirtualBox > Botão direito, executar como administrador > iniciar (seta verde) > LOGIN : admin SENHA : M@nuch@r

No momento da Instalação é solicitada a senha da DMA (irá compor o TXT da declaração) (poderá ser alterada por dentro da DMA > Ferramentas > excluir senha >
Ferramentas > cadastro login/senha. Esta senha será registrada no arquivo TXT a ser enviado à SEFAZ
 Cadastro na DMA e solicitar a recuperação do recibo

MCE BA 16351627200 SENHA Mce2021 IE 163516272

MAG BA 18739281100 SENHA Mce2028 (29/03/2022) IE 187392811

https://www.sefaz.ba.gov.br/scripts/cartadeservicos/index.asp?id=senha

Para nova senha : https://www.sefaz.ba.gov.br > lado direito “senha de serviço sefaz > Via termo CPF Renata : 02860628797

Para alterar a senha : https://www.sefaz.ba.gov.br > lado direito “senha de serviços sefaz” > Serviços > alterar a senha (https://www.youtube.com/watch?
v=Kv2XawsMyL0 )
 DMA > Botão direito, executar como administrador > arquivo > Nova

A DMA agrupa os CFOP’s por finalidades, portanto preencher a ABA “Informações do SFT” para que a memória de cálculo da DMA seja calculada

Qds 8, 10 e 13 – Entradas

Para Ativo, Uso / consumo (detalhamento em compras ou transferências) e Outras, a DMA solicitará o detalhamento da operação
Quando for nota filhote (CFOP 3949), os valores serão informados em outros valores dedutíveis. Estes valores serão transportados para o Campo 13 para que seja
excluído dos “valores adicionados, dos municípios”

As operações interestaduais serão declaradas por UF. Fazer o filtro para o detalhamento na Aba “informações do SFT”

Qds 9, 11 e 13 - Saídas

Será feito o mesmo procedimento

Qd 13 – Valores Fiscais Dedutíveis

O preenchimento será automático com base nas informações declaradas nas “Entradas” e “Saídas”

Estes valores não farão parte do “valor adicionado” (partilha para os municípios)
Qd 14 – Apuração do Imposto

Cópia das informações do LRAICMS

Qd 15 a 18 – ICMS ST, Importação e diferimento

Qd 19 e 20 – Crédito Fiscal Acumulado

Qd 21 – Informações Complementares

Qd 22 – Dados do responsável

Imprimir relatório completo > Verifica inconsistência

Gerar arquivo na máquina virtual :

Site para envio :

https://www.sefaz.ba.gov.br/contribuinte/informacoes_fiscais/declaracoes/ie/transmissoes_ie.htm

Esta mensagem significa que a declaração foi enviada, porém o recibo não foi salvo na máquina (problemas na SEFAZ) e o mesmo deverá ser solicitado
pelo link (O recibo será enviado por e-mail):

https://www.sefaz.ba.gov.br/scripts/login/login.asp?cod_motivo=1&script_name=/servicos/ief/Recuperacao.asp

Usuário : 16351627200

Senha : Mce2021
PROJETO e-AUDITORIA
https://conta.e-auditoria.com.br/Login e-mail (individual) : ______@manuchar.com.br senha: 1ºnome + 01

e-Atendimento : Ticket de atendimento, Materiais Educacionais, Cursos, Vídeos e Manuais ( https://conta.e-auditoria.com.br/Manual/Index?produto=e-

Auditor ).

e-Capturador: Foi desenvolvido baseando-se nos moldes oficiais desse tipo de consulta na RFB. O sistema captura diretamente da RFB as Notas Fiscais
Eletrônicas (NF-e) e Conhecimentos de transportes (CT-e), modelo 55 e modelo 57, emitidas por terceiros (notas de entrada), dos últimos três meses retroativos,
com o certificado digital da empresa (e-CNPJ), podendo ser os modelos A1 e/ou A3. A própria RFB não permite que realizemos o download dos documentos
fiscais de emissão própria (notas de saída) direto no servidor dela.

Contudo, caso tenha esses arquivos armazenamos no computador, realizamos a busca localmente na máquina, monitorando o diretório onde os XML’s estão
armazenados. Para a configuração do monitoramento do diretório no e-Capturador, basta acessar o cadastro das empresas e ir na aba "monitoramento" e
informar qual(is) a(s) pasta(s) onde estão armazenados os XML’s e as obrigações acessórias (OneDrive - Manuchar NV\Fiscal\Fechamento Fiscal\Obrigações
Acessórias\00. e-auditoria\pasta da empresa cadastrada).

Para o monitoramento local é possível a importação da NF-e (modelo 55), CT-e (modelo 57), CT-e OS (modelo 67), NFC-e (modelo 65) e SAT (modelo 59).

Lembrando que o sistema não captura nem armazena nota fiscal de serviços eletrônica (NFSe).

Será instalado somente na máquina do administrador (flavio.cabral@manuchar.com.br) pra que não seja aplicado o uso indevido conforme norma técnica
NT_2018_002_v1.00 - consumo indevido (C:\Users\aline.machado\OneDrive - Manuchar NV\Fiscal\Fechamento Fiscal\Obrigações Acessórias\00. e-auditoria\
NT_2018_002_v1.00 - consumo indevido.pdf)

CONFIGURAÇÃO POR EMPRESA

Cadastro de empresas: informar o certificado digital – e CNPJ, não trabalha com procuração (será aceito somente no e-Monitor) > será feito o download
das entrada dos últimos 90 dias
 - Manifestação : poderá ser configurado para a manifestação do destinatário dos documentos de forma automática (NÃO recomendável). A
manifestação automática será feita 30 dias após o download da nota de entrada

- Monitoramento : Será apontada as pastas onde o e-Capturador irá buscar as notas de saída (emitidas) e os XML’s das declarações fiscais.
Marcar a opção de monitorar as subpastas (OneDrive - Manuchar NV\Fiscal\Fechamento Fiscal\Obrigações Acessórias\00. e-auditoria\pasta da
empresa cadastrada)

- e-Drive : marcar os arquivos para a sincronicidade

Para realizar a SINCRONIZAÇÃO dos arquivos do e-Capturador para o e-Drive, é necessário o convite relacionado ao e-Drive.

Para enviar o convite (até 5 usuários), basta acessar o e-Drive utilizando o usuário administrador: flavio.cabral@manuchar.com.br, ir no menu
"Empresas" e em seguida clicar em "Cadastrar Usuário" (conforme imagem abaixo).

Chegará o convite no e-mail cadastrado que precisará ser aceito. Após o aceite do convite, basta voltar no e-Capturador, acessar o menu
"Empresas" no canto esquerdo da ferramenta, clicar no ícone do "Lápis" em frente ao cadastro da empresa e habilitar a opção "Sincronizar
arquivos e/ou documentos" na aba "e-Drive" (conforme imagem abaixo).

Obs.: Caso já esteja utilizando o login administrador no e-Capturador, não precisará realizar o envio do convite do e-Drive, bastando habilitar a
opção "Sincronizar arquivos e/ou documentos", no cadastro da empresa.

Gerenciador de XML : rápida visualização dos documentos recebidos (entrada) e os de emissão própria salvos na pasta.
 A manifestação do destinatário de forma manual será feita nesta tela. Selecione a nota desejada, clique do ícone “globo” na parte superior
direito da tela e escolha o tipo de manifestação desejada

Gerenciador de arquivos : mesma premissa para o gerenciador de XML, mas para as obrigações acessórias

Se salvar todas as obrigações juntas, sem segregar por filial, o próprio capturador irá agregar os arquivos por CNPJ

Editor SPED : Para editar o txt do sped. Após a validação no programa do sped, apresentando erro o arquivo poderá ser carregado para o e-Capturador
para ser tratado. Após as correções deverá ser feito o download do arquivo editado para nova validação no programa. Poderá ser feito filtros diversos

Configurações : onde o e-capturador irá salvar o download das notas recebidas

OneDrive - Manuchar NV\Fiscal\Fechamento Fiscal\Obrigações Acessórias\00. e-AUDITORIA\eAuditoria360\eAuditoria360\XML

e-Auditor: Para auditar antes dos arquivos serem transmitidos, mas poderá ser feita a auditoria em até 60 meses retroativos caso deseje fazer alguma
conferência ou esteja passando por alguma fiscalização por parte da Receita.

Auditoria Avulsa (por onde será importado os arquivos > arrastar o arquivo)

Cruzamentos Possíveis : São os arquivos que poderão ser cruzados com o SPED Fiscal (esperar ficar verdinho para auditar tudo junto). Arquivo
inválido ficará com a bolinha vermelha
 Mensagem pelo arquivo não ter sido aceito

e-Drive : Armazenamento em nuvem, e a partir do e-Drive poderá ser configurado o e-Auditor para realizar a auditoria automática

Importação : para upload manual dos arquivos

Resultados : Para os resultados das análises do e-Auditor (onde eu executo e configuro a rotina). Esta função só armazena os resultados

Recuperações e Segregações : para o e-Recuperador

Documentos Fiscais : São os XML’s. Tem limite de armazenamento.

 A opção de Download > relatório, irá gerar as informações em Excel

CADASTRO DE TES
14/06/2021 – Treinamento QSSMA
Caderno de indicadores

RNC – relatório de não conformidades

Demanda 22/06/2021 – Intimação SC, notas sem registro fiscal

Não se esqueçam de voltar a data antes de logar.

Código de Produto vai ser sempre o mesmo (CMCUSOCONSN0001)

exceto: nos casos de amostra entre as Filiais MCE. Necessário usem o código certo mesmo (ex. MPASADNAT1IGF01)

Paras as entradas com 1949 ou 2949, usar o TES 470

Para as entradas com o CFOP 1556, usar o TES 471
Para as entradas com o CFOP 1911, usar o TES 472
MBR - Fiscal, depois que lançarmos as notas, vamos ter que colocar os dados da data real de entrada e classificar como extemporânea