Guia completo de cadastros e relatórios do sistema de contas

ndice
Cadastros.....................................................................................................................................4
ClassificaodasContas........................................................................................................4
Incluso..............................................................................................................................4
Alterao............................................................................................................................5
Excluso.............................................................................................................................5
ArquivosPAD(Anteriores)....................................................................................................6
Incluso..............................................................................................................................6
Alterao............................................................................................................................7
Excluso.............................................................................................................................8
CadastrodeTransaes.........................................................................................................8
Incluso..............................................................................................................................8
Alterar..............................................................................................................................11
Excluir..............................................................................................................................12
HistricosdosLanamentos.................................................................................................12
Incluso............................................................................................................................12
Alterao..........................................................................................................................13
Excluso...........................................................................................................................14
IdentificaodoSistemadeContas......................................................................................14
Incluso............................................................................................................................15
Alterao..........................................................................................................................15
Excluso...........................................................................................................................16
PlanodeContas....................................................................................................................17
Incluso............................................................................................................................17
Alterao..........................................................................................................................20
Excluso...........................................................................................................................22
DocumentosdosLanamentos........................................................................................24
Incluso............................................................................................................................24
Alterao..........................................................................................................................25
Excluso...........................................................................................................................25
CadastrodeGruposdoPlanodeContas.............................................................................25
Incluso............................................................................................................................26
Alterao..........................................................................................................................26
Excluso...........................................................................................................................27
ContasdoExercicio..............................................................................................................27
Incluso............................................................................................................................27
Alterao..........................................................................................................................28
Excluso...........................................................................................................................28
Relatrios..................................................................................................................................29
BalanoGeral.......................................................................................................................29
ReceitaOrada/ArrecadadaAnexo10...........................................................................30
DemonstrativodaDespesaOradacomaRealizadaAnexo11....................................31
BalanoOramentrioAnexo12..................................................................................33
BalanoFinanceiroAnexo13.......................................................................................34
BalanoPatrimonialAnexo14.....................................................................................36
DemonstraodasVariaesPatrimoniaisAnexo15...................................................38
DBSellerServiosdeInformticaLtda.www.dbseller.com.br
RuaGeneralCmara,406/301PortoAlegreFone:(51)30289170
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DemonstraodaDvidaFundadaInternaAnexo16....................................................41
DemonstraodaDvidaFlutuanteAnexo17..............................................................42
DemonstrativoExtraoramentrio...................................................................................43
LivroDirio.....................................................................................................................44
Cadastrais.............................................................................................................................46
PlanodeContas...............................................................................................................46
ClassificaodasContas..................................................................................................47
IdentificaodoSistemadeContas.................................................................................48
DocumentosdeLanamentos..........................................................................................48
TransaesdeLanamento..............................................................................................49
HistricodeLanamentos...............................................................................................50
Balancetes.............................................................................................................................51
BalancetedeVerificao..................................................................................................51
BalancetedaDespesa......................................................................................................53
BalancetedaDespesaSinttico.......................................................................................56
BalancetedaReceita........................................................................................................57
BalancetedaReceitaporRecurso...................................................................................59
Balancetedespesa(.csv).................................................................................................61
Gerenciais.............................................................................................................................62
DemonstrativodasDespesaseReceitas..........................................................................62
SaldoContbil.................................................................................................................63
Saldodeverbasdadespesa..............................................................................................64
Despesaporrgo/Unidade/elemento............................................................................65
DemonstrativodaExecuodaDespesa.....................................................................66
ndicedaEducao.........................................................................................................67
ndicedaSade................................................................................................................68
Razo....................................................................................................................................70
PorDespesa.....................................................................................................................70
PorPorReceita................................................................................................................72
PorContas........................................................................................................................74
RelatriosdaLRF.................................................................................................................77
RelatrioResumidodaExecuoOramentria..................................................................77
AnexoIBalanoOramentrio.........................................................................................77
AnexoIIDemonstrativodaDespesaporFunoeSubfuno....................................80
AnexoIIIDemonstrativodaReceitaCorrenteLquida................................................82
AnexoVReceitaseDespesascomRPPS.....................................................................83
AnexoVIDemonstrativodoResultadoNominal.........................................................86
AnexoVIIResultadoPrimrio.....................................................................................88
AnexoXDemonstrativodasReceitaseDespesascomMDE......................................91
AnexoIXDemonstrativodeRestosaPagarporPoderergo...................................94
AnexoXVIDemonstrativodaReceitadeImpostosLquidaedasDespesasPrprias
comAeseServiosPblicosdeSade.......................................................................95
AnexoXVIIIDemonstrativoSimplificadodoRREO..................................................97
RelatriodeGestoFiscal...............................................................................................99
AnexoIDemonstrativodaDespesacomPessoal.........................................................99
AnexoIIDemonstrativodaDvidaConsolidadaLquida...........................................100
AnexoIIIDemonstrativodasGarantiaseContragarantias.........................................102
AnexoIVDemonstrativodeOperaesdeCrdito....................................................103
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AnexoVDemonstrativodeDisponibilidadedeCaixa...............................................105
AnexoVIIDemonstrativodosLimites.......................................................................107
RelatriosdeConferncia...................................................................................................108
DiriodeCaixa/Bancos.................................................................................................108
ConfernciaDespesa/Receita.........................................................................................109
MovimentaodaDespesa.............................................................................................110
BoletinsLanados..........................................................................................................111
RelatrioporRecurso....................................................................................................112
ResultadoFinanceiro.................................................................................................112
RelatriodaReceitaMensal..........................................................................................115
LanamentosdeReceitas...............................................................................................116
LanamentosDirios......................................................................................................117
Extrato.................................................................................................................................118
PorEmpenho..................................................................................................................118
PorCredor......................................................................................................................119
ExtratoporDocumentos................................................................................................121
Consultas............................................................................................................................122
Lanamentos..................................................................................................................122
PorLanamento........................................................................................................122
PorLote.....................................................................................................................123
Porcomplemento.......................................................................................................124
PorSuplementaes..................................................................................................125
PorReceita................................................................................................................126
PorDotao...............................................................................................................127
PorEmpenho.............................................................................................................129
PorDocumento..........................................................................................................130
PorCGM...................................................................................................................131
Receitas..........................................................................................................................132
Contas............................................................................................................................133
Empenhos.......................................................................................................................134
Procedimentos....................................................................................................................134
ManutenodoLanamentos........................................................................................134
ArrecadaodeReceita.................................................................................................135
BoletimdeTesouraria....................................................................................................135
GerarSIAPC/PAD.........................................................................................................137
UtilitriosdaContabilidade...........................................................................................139
EncerramentodoExercicio.......................................................................................139
EncerramentodeperodoContbil............................................................................140
ProcessaLanamentos...............................................................................................140
PermitealterarparmetrodoRelatrio.....................................................................141
ExerccioContbil..........................................................................................................142
Incluso.....................................................................................................................142
Cancelamento............................................................................................................142
InformaesemFormatoTXT...........................................................................................143
GeraodoMGS............................................................................................................143
ExportarDados/TCERS....................................................................................................143
ArquivosdeInformaesDigitais.................................................................................143
Gerararquivos...........................................................................................................143
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MDULOCONTABILIDADE
Estemduloproporcionaaosservidoresencarregadosdosregistroscontbeisdo
entepblico,oregistrodetodososatospraticadospeloadministrador,quersejamdenatureza
oramentria ou meramente administrativos, representantes de valores que afetaro o
PatrimnioPbliconofuturo.
Acontabilidadeaplicadaadministraopblicafazoregistrodaprevisoda
receitaeafixaodadespesa,conformeestabelecidonaLeiOramentriaAnualaprovada
peloPoderLegislativo,escriturandoaexecuodareceitaedespesa,comparandoapreviso
comarealizao.
Cadastros
ClassificaodasContas
EstecadastroreferesebasicamenteaInstituioaqueumacontapertenceno
Plano. Em um Municpio existem basicamente trs Instituies representadas pelo Poder
Executivo,oPoderLegislativoeoRegimePrpriodePrevidnciadosServidoresMunicipais.
Est atribudo um cdigo para cada uma delas e ainda um outro destinado a outras
Instituies,taiscomoEmpresasPblicas,Autarquiase/ouFundaes.Operacionalmente,o
sistemapermiteaIncluso,AlteraoouExclusodestesregistros.
Incluso
ParaainclusodeumanovaClassificao,bastadarentradanocdigoedescrio
da mesma nos campos correspondentes e clicar no boto "Incluir". Caso queira ver as
classificaes j existentes para evitar duplicidades, o usurio poder clicar no boto
"Pesquisar"eosistemamostrartodoocadastro.
Figura1:Teladeinclusodeumaclassificaodecontas.
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Alterao
Para alterar uma classificao j existente, basta selecionla na pesquisa que
abriraoacessaromenu.Bastar,ento,alterarosdadoseclicarnoboto"Alterar".Para
fazernovaalterao,bastaclicarnoboto"Pesquisar"erepetiroprocesso.
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Figura2:Pesquisadeclassificaesdecontas.
Excluso
Paraexcluirumaclassificao,bastaselecionalanateladepesquisaqueabrirao
acessaromenu.Umcliquenoboto"Excluir"efetivaraoperao.Paranovaexcluso,basta
clicarnoboto"Pesquisar"erepetiroprocesso.
Figura3:Telaparaseleodaclassificaoaexcluir.
ArquivosPAD(Anteriores)
EstarotinapossibilitagravarosarquivostxtutilizadospeloPAD, doexerccio
anterioremMunicpioseminciodeimplantaodoDBPortal,hajavistoqueaexecuo
oramentria era executada em outro sistema. Assim estes arquivos ficaro armazenados
dentro de um diretrio junto do aplicativo DBPortal, e podero ser utilizados no mesmo
momento em que forem gerados os arquivos txt do exerccio, para prestao de contas
bimestral,conformeexigidopeloTCERS.
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Incluso
Nestaopo,ousurioirincluirosarquivosdeexercciosanteriores,necessrios
prestao decontasbimestral,que,noestodentrodamassadedados doDBPortal.
Deveroserdigitadosapenasdoistens,oCdigodoarquivo,quenadamaisserdoqueum
nmeroseqencialiniciandocomonmero1,eonomedoarquivo,quedeveseraquelej
definidopeloTCERS,porexemploBVER_ANT.TXT.Apsainclusodestesdoiscampos,o
respectivoarquivodeversercopiadoecoladodentrodoespaomaiordisponibilizadonatela
dosistema,noesquecendodepreencherocampoCdigodoTribunal,queidentificao
agrupamento,sendoqueseosarquivosdoLegislativosogeradosemconjuntocomosdo
Executivo,nonecessriocadastrarosarquivosdoLegislativo,somenteosdoExecutivo.
Figura4:TeladeinclusodosarquivosanterioresdoPAD.
Alterao
EstaopopermiteaalteraodoscamposNomedoArquivo,ArquivoeCdigo
doTribunal,afimdecorrigiralgumainformaoquetenhasidoincludaincorretamente.
Paraexecutaroprocedimento,bastaincluirocdigodoarquivonocamporespectivoouclicar
sobrealinhaemqueencontraseoarquivoaseralterado.
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Figura5:TeladeseleodosarquivosdoPADparafinsdealterao.
Excluso
Nestaopopossvelexcluir osarquivostxtdoexerccioanterior,queforam
includoserroneamenteouporalgumoutromotivo,bastandoparaisto,nocampoCdigodo
Arquivo inserir o cdigo a ser excludo, ou clicar na linha em que o cdigo est sendo
demonstrado na tela, aps o arquivo ser escolhido o sistema ir mostrar a tela abaixo,
bastando,paraexecutaroprocedimentoclicarnobotoexcluir.
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Figura6:Demonstraodeumregistroselecionadoparaexcluso.
CadastrodeTransaes
Este cadastro possibilita a incluso, alterao ou excluso das transaes
automticas ou seja , dos lanamentos automticos efetuados pelo sistema, quando da
execuo oramentria, tanto da parte da receita quanto da despesa, bem como do
encerramentodoexerccio,nozeramentodascontasdosistemaoramentrio,inscriodos
RestosaPagarnoProcessadoseApuraodoResultadodoExerccio.
Incluso
Estaopopossibilitaincluirmosumatransao(lanamento)paraqueosistema
efetue o respectivo lanamento automtico. Para fazer corretamente a incluso,
primeiramentenecessrioquesaibamosexatamenteotipodedocumentoqueiremosutilizar
paraincluiratransaonecessriaaoeventodesejado.Aoadentrarmosteladeincluso,o
sistemadisponibilizarumcampoparaocdigododocumentoeoutroparaadescriodeste
cdigo,enamesmatela,osdocumentosjexistentes.Parainiciaroprocedimentodevemos
incluir o cdigo do documento ou clicar sobre a linha do documento pretendido. Se o
documentonoestiversendomostradonatelabastaclicarmosnobotoprximoqueser
mostradaatelaseguintecommaisdocumentos,assimsucessivamenteatoltimodocumento
cadastrado.
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Figura7:Pesquisadedocumentosparafinsdecadastrodatransao.
Iremosutilizaroprocedimentodeinclusosomenteseaindanohouvernenhum
registro incluso neste documento, caso contrrio deveremos utilizar o procedimento
alterao,queserexplicadonoitemseguinte.ODBPortaltemcomopadroutilizaruma
seqncialgicadenumeraoparacadalanamento,porexemploprimeiro,segundoterceiro
eassimsucessivamentedeacordocomaquantidadedelanamentosnecessriosparaque
determinadoregistrosejaefetuadodeacordocomoplanodecontaspadro.Oprimeiroitema
serpreenchidonainclusoohistricopadro,quedeverserpreviamentecadastrado,se
souber o nmero respectivo ao documento correspondente basta digitlo no campo
correspondente,seno,podemosclicarnancoraHistrico,eosistematrarnatelaalista
detodososhistricoscadastradoseescolherodesejado.
Osdemaiscamposaserempreenchidosseroosseguintes:
Observaes: o campo configurado para livre digitao de texto.
Normalmente,temseadotadoaprticadedescreverumaseqenciadelanamentos,
taiscomoPRIMEIRO,SEGUNDOeassimpordiante.
Valor:preenchercomzero.
Obrigatrio:devesemanterovalorpadrodocampo,queNO.
EventoAutomtico:consisteemumprocedimentocriadoparadispensar
ousuriodamanutenodastransaesacessandoestecadastro,principalmentenas
inclusesdenovascontasnoPlano.Destemodo,aconfiguraodatransaoj
realizadanomomentodocadastrodocdigoreduzidodestadestaconta.Atualmente,
esteprocedimentoesthabilitadoparaascontascontbeisdeDespesaOramentria,
quetemsuainclusofeitaautomaticamentenoseventosdeliquidaoeanulaode
liquidao.
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Apsexecutadososprocedimentosacima,devemosclicarnaabalanamentos,
para incluirmos a transao propriamente dita, onde devemos preencher o exerccio
correspondentedoregistro,ascontasdbitoecreditoeainstituioemqueoregistro
deverserefetuado.Osdemaiscamposdocadastrosodestinadosaoperaesespecficase
utilizadosparaaidentificaodeumdeterminadoeventooulanamentocomcaracterstica
prpria.Soeles:
TipoResto:ostiposderestossoclassificaespreviamentecriadaspara
classificarosempenhosinscritosemRestosaPagar.Asclassificaesmaiscomuns
so Fornecedores, Pessoal, INSS, FGTS e PASEP. Logo, este campo
vincula um lanamento a uma destas classificaes, executando o lanamento
configuradosemprequeotipoderestoassociadoaoempenhoforencontrado.
Compara:deveserutilizadosemprequeumdoslanamentos,adbitoou
acrdito,forvarivel.
Tipo de Compra: identifica e associa um lanamento contbil a uma
modalidadedelicitao.
Observao:Campoparalivredigitao.
Apsopreenchimentodoscamposnecessrios,bastaclicarnobotoincluirpara
queoprocedimentosejaexecutado.RecomendaseatenoparaobotoExcluirtodos,que
umavezutilizadonoexisteapossibilidadederetorno.
Figura8:Teladeinclusodelanamentosnocadastrodetransaes.
Alterar
Naopoalterao,ateladenavegaoidnticaateladeincluso,sendoqueas
possibilidadesa seremexploradasnestecamposero adealteraodealgumatransao
poder ter sido cadastrada incorretamente ou at mesmo a excluso de determinado
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lanamento,tendoemmentequeaexclusopossvelsersomenteadolanamento,nuncado
documentocomoumtodo.NaabaTransaesteremososbotesAlterar,quedeverser
clicadoapsalterarmosalgumcampodestatela,Selecionarhistrico,utilizadoparamudar
de documento utilizado, Novo lanamento, para incluir um novo lanamento dentro do
documento em que estamos e Pesquisar documentos , para pesquisar os documentos
seqenciaiscadastradosparaesteregistro.
Figura9:Alteraodeumatransao.
Excluir
Nestaopopodeseexcluirtotalmenteodocumentoescolhido,comaressalvade
que o sistema somente proceder na excluso total, se no houver nenhum registro de
lanamento,ouseja,nenhumatransaoparametrizada,casohajatransao,necessrioque
seja acessada a opo Alterao, e excluda a transao para somente aps o sistema
permitir queodocumentosejaexcludo,paraexecutaroprocedimentodeexcluso, basta
clicarnobotoexcluir.
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Figura10:Exclusodeumatransao.
HistricosdosLanamentos
Estecadastrorefereseaoshistricospadresqueseroutilizadosemtodosos
lanamentos contbeis automticos ou manuais, ou seja, tanto quando o usurio estiver
incluindo registros contbeis atravs do Procedimento "Manuteno de Lanamentos" ou
quando estiver movimentando Empenhos ou processando Boletins da Tesouraria onde o
sistema executar os lanamentos contbeis configurados no "Cadastro de Transaes".
Operacionalmente, o sistema permite a Incluso, Alterao ou Excluso destes registros,
sendo que a opo excluso no ser aceita se o histrico j foi utilizado para algum
lanamento.
Incluso
Para Incluir um histrico padro, basta digitar nos campos correspondentes o
CdigoeaDescriorespectivamente.Aopo"Complemento"refereseaobrigatoriedade
ounodesedigitarumcomplementoparaohistricoquandoousurioestiverincluindoum
lanamentocontbil.Umcliquenoboto"Incluir"efetivarocadastro.Oboto"Pesquisar"
acionarafunodepesquisaondeousuriopoderverificarseumdeterminadohistricoj
existenocadastro.
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Figura11:Formulriodeinclusodeumhistrico.
Alterao
Aoacessarestemenu,osistemaabrirafunodepesquisaondeousurio
poderselecionarohistricoaseralterado.Apsaseleo,bastaalteraroscamposdesejados
eclicarnoboto"Alterar".Paranovaseleo,clicarnoboto"Pesquisar".
Figura12:Teladepesquisadocadastrodehistricos
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Figura13:Registroselecionadoparaalterao.
Excluso
Paraexcluirumhistrico,bastaselecionloatravsdafunodepesquisaeclicar
noboto"Excluir".Paraefetuarnovaexcluso,bastaclicarnoboto"Pesquisar".
Figura14:Seleodehistricosparafinsdeexcluso.
Figura15:Registroselecionadoparaexcluso.
IdentificaodoSistemadeContas
Neste cadastro esto armazenados os sistemas de contas que determinaro a
classificaodasoperaestpicasdaAdministrao.Oelencodecontasquecontabilizar
todososatosefatosdaAdministraoestoclassificadosemquatrosistemasbsicos,que
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so:SISTEMAFINANCEIRO,SISTEMAPATRIMONIAL,SISTEMAORAMENTRIO
eSISTEMACOMPENSADO.ODBPortal,parafinsdeintegraodedadosentremdulose
identificao das contas em diversas funcionalidades, dividiu as contas do sistema
FINANCEIROemmaistrsclassificaes:FINANCEIROCAIXAqueidentificatodasas
contasdeCaixaexistentesnaAdministrao,FINANCEIROBANCOSqueidentificatodasas
contas bancrias existentes na Administrao FINANCEIRO EXTRAORAMENTRIO
que identifica todas as contas que registraro movimentao de Receitas ou despesas de
naturezaExtraOramentria.
Incluso
Para incluir uma nova identificao de Sistema de Contas, basta acessar este
menu, preencher os campos selecionados e clicar no boto "Incluir". Os campos so os
seguintes:
Sistema: Representaocdigodosistemadecontasquesercadastrado.
Recomendase,antesdeefetivarocadastro,clicarnoboto"Pesquisar"paravertodoo
cadastro bem como o cdigo do ltimo registro cadastrado e digitar o nmero
seguinte.
Descrio:Representaonomedosistemadecontasasercadastrado.
DescrioReduzida:Soossistemasdecontasbsicos,definidosemLei.
NopodemseralteradoseSEMPREestaroassociadosaosregistroscadastrados.
Figura16:Formulriodeinclusodeumnovosistemadecontas.
Alterao
Paraalterarumsistemadecontasjcadastrado,bastaacessaromenueosistema
abrira"funodepesquisa"ondeseroexibidostodosossistemasexistentes.Deveseento,
selecionarumregistro,alteraroscamposdesejadoseclicarnoboto"Alterar".Paraalterar
umnovoregistro,bastaclicarnoboto"Pesquisar".
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Figura17:Pesquisaderegistrosparafinsdealterao.
Figura18:Registroselecionadoparaalterao.
Excluso
Paraexcluirumsistemadecontas,deveseacessaromenu,selecionaroregistro
desejadona"funodepesquisa"eefetivaraoperaoclicandonoboto"Excluir".Para
selecionarumnovoregistroparaexcluso,bastaclicarnoboto"Pesquisar".
Figura19:Pesquisaderegistrosparafinsdeexcluso.
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Figura20:Registroselecionadoparaexcluso.
PlanodeContas
Nestemenu,ousuriopoderincluir,alterarouexcluirtodasascontasqueiro
registrarosatosefatosdaContabilidade.OcadastrodoPlanodeContasnoDBPortalatende
integralmente a estrutura dos elencos de contas institudos pelo TCERS.
OCadastrodoPlanodeContasfontededadosparatodasasfuncionalidadesdosistema,tais
comoOramento,Empenho,Tesouraria,Compras,etc.Logo,umbomcadastroumadas
garantiasdedadoscorretosemtodososprocessosdaInstituio.
Incluso
Paraainclusodeumanovaconta,devesepreencherosseguintescampos:
Estrutural Contabilidade: Incluir o cdigo estrutural da conta. Se clicar no
boto"Verificar",osistemavalidaraconta,impedindoainclusodeestruturaisrepetidos.
Descriodaconta:Digitaradescriodaconta.
Finalidade: Campolivreondeousuriopoderinformarinformaessobrea
utilizaodacontaoudoquejulgarrelevanteparaamesma.
Sistema: Selecionar o sistema em que a conta se enquadra no cadastro da
IDENTIFICAODOSISTEMADECONTAS.
Classificao: Selecionar a classificao da conta conforme o cadastro da
CLASSIFICAODASCONTAS.
Tipodeconta:AscontaspodemserANALTICAS,quereceberoumCDIGO
REDUZIDOereceberolanamentoscontbeisouSINTTICAS,queseroascontas"mes"
erepresentaronveisconsolidadoresnosbalancetes.
DADOSDACONTABANCRIA
Sempre queforcadastradaumacontacontbildeBANCO,oscamposBanco,
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Agncia,DVdaAgncia,ContaBancria,DVdacontaeIdentificador(CNPJ)deveroser
preenchidos com os dados bancrios da conta a ser cadastrada. Estas informaes tero
integraocomalgumasfuncionalidadesdomdulocaixacomo,porexemploaemissodo
"BoletimdaTesouraria".Depoisdepreenchidostodososcampos,clicarnoboto"Incluir".
ABAREDUZIDOS
No momento em que o usurio cadastrar uma conta ANALTICA, o sistema
liberarareferidaabaondeserodisponibilizadososseguintescamposparapreenchimento:
Instituio:SelecionaraInstituioaqueacontapertencer.Lembrando
semprequecadacontacontbilpoderterUMcdigoreduzidoporInstituio.
CdigodoRecurso:Selecionarocdigodorecursooramentrioaquea
contapertence.
Contrapartida:importantelembrarqueestecampodeveserpreenchido
SOMENTE SE A CONTA CONTBIL CADASTRADA FOR UMA DESPESA
ORAMENTRIA. Deste modo, ficar registrado que, na fase da liquidao da
despesa, o sistema contabilizar a crdito a conta representativa do PASSIVO
FINANCEIROdefinidacomocontrapartida.Basicamenteascontasdedespesaso
lanadascontraascontasdoPassivo:
FornecedoresdoExerccio
PessoalaPagardoExerccio
INSSdoExerccio
FGTSdoExerccio
PASEPdoExerccio
Nomomentoemqueousuriopreenchertodososcamposnecessrioseclicarno
boto"Incluir",osistemacadastrarocdigoreduzido,queficarvisvellogoabaixodos
camposetambmfarinclusoautomticano"CadastrodeTransaes"(paraascontasde
ReceitaeDespesaOramentriadesdequenocadastrodetransaesestejaconfiguradoo
campoEVENTOAUTOMTICO).
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Figura21:Formulrioparainclusodeumanovaconta.
Figura22:Confirmaodeumcadastrorealizadocomsucesso.
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Figura23:Teladecadastrodecdigoreduzidoparaumacontaanaltica.
Alterao
Aoacessarestemenu,osistemaautomaticamentemostrara"funodepesquisa"
ondeousuriopoderselecionaracontadesejadaparaalterao.Nestemomentoosistema
disponibilizarosdadosnaseguinteordem:
DADOSDASCONTASCONTBEISEBANCRIAS
Nestaprimeiratela,naaba Conta serodispostostodososcamposcadastrados
paraalterao.TodosestarohabilitadosexcetooscamposCdigoeEstruturalContabilidade.
Aoconcluirasalteraesquejulgarnecessriasousuriodeverclicarnoboto"Incluir".
Paraselecionarumanovacontaparaalterao,bastaclicarnoboto"Pesquisar".
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CDIGOSREDUZIDOSDASCONTAS
AoclicarnaabaReduzidosousuriopoderrealizartrsprocedimentos:
Adicionarumnovocdigoreduzidoparaaaconta(lembrandoquecada
contapodeterUMcdigoreduzidoporinstituio),epreencheroscamposdamesma
formadequandoestiverincluindoumanovacontanoplano.
Alterarumcdigoreduzidoacionando,natelaLista,olink"A",queest
naltimacolunadalista,chamada"Opes".Aoclicar,ocadastroficardisponvel
paraalterao.OscamposdisponveissoCdigodoRecursoeContrapartida.Para
efetivaraoperao,bastaclicarnoboto"Alterar".Paraselecionarumanovaconta
paraalterao,ousuriodeverirparaaabaContaeclicarnoboto"Pesquisar".
Excluirumcdigoreduzidoacionando,natelaLista,olink"E",queest
naltimacolunadalista,chamada"Opes".Aoclicar,ocadastroficardisponvel
paraalterao.Paraefetivaraoperao,bastaclicarnoboto"Excluir".Aoexcluir
todososcdigosreduzidosdeumaconta,osistemaatransformaremSINTTICA.O
sistema no permitir a excluso de um cdigo reduzido que esteja envolvido em
algum"lanamentocontbil".
Figura24:PesquisanoPlanodeContasparafinsdealterao.
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Figura25:Contaselecionadaparaalterao.
Figura26:Telaquepermiteaalteraodeumcdigoreduzidodeumaconta.
Excluso
Aoacessarestemenu,osistemaautomaticamentemostrara"funodepesquisa"
ondeousuriopoderselecionaracontadesejadaparaexcluso.Osistemanopermitir,de
formadireta,aexclusodeumacontaANALTICA,pelassimplesrazes:
dequeacontaanalticapossuicdigosreduzidose,
estescdigospodemestarenvolvidosemalgum"lanamentocontbil".
Portanto,oprimeiropassoparaaexclusodeumacontaREMOVERoscdigos
reduzidos.IstoserpossvelALTERANDOCONTASNOPLANOeseguindoospassospara
excluso de um cdigo reduzido. Feito isso, a conta estar efetivamente disponvel para
excluso.Destemodo,certificadodequeacontaquedesejaremovernotemmaisreduzidos,
ousuriopoderselecionlaeefetivaraexclusoclicandonoboto"Excluir".
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Figura27:PesquisanoPlanodeContasparafinsdeexcluso.
Figura28:Exemplodeumacontaselecionadaparaexcluso.
DocumentosdosLanamentos
Documentos,dentrodaticadoDBPortal,so"Eventos"queosistemaexecuta
semprequeforexecutadaumaoperaotpicadaInstituio.Destemodo,cadadocumento
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representaumeventodiferenteparaumaoperaodiferente.Naprtica,funcionabasicamente
daseguintemaneira:ousurioexecutaumaoperaonosistema(umempenhodedespesa,
porexemplo),osistemadisparaumevento,quejustamenteodocumentoeesteexecuta
todos os lanamentos contbeis previamente configurados no CADASTRO DE
TRANSAES.
Incluso
Paraainclusodeumnovodocumento,bastapreenchertodososcamposeclicar
no boto "Incluir". Recomendase verificar o ltimo registro cadastrado atravs do boto
"Pesquisar"eutilizarocdigoseguinte.
Oscamposdestecadastroso:
Cdigododocumento:Serocdigoqueosistemautilizarquandofor
disparadoumeventoqueresultaremumlanamentocontbil.
Descrio:Deveserdigitadoadescriodesejadaparaodocumento.
Tipodelanamento:Representaumeventopropriamentedito.Temcomo
aplicaoprticaapossibilidadedecadastrardiversostiposdeLiquidaodaDespesa,
porexemplo.Sejadequaltipofor,odocumentoSEMPREserumaLiquidaode
Despesa.
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Figura29:Formulrioparainclusodeumdocumento.
Figura30:Exemplodeumainclusodedocumentobemsucedida.
Alterao
Para alterar um documento j existente, basta acessar o menu, selecionar um
registrona"funodepesquisa",alteraroscamposdesejadoseefetivaraoperaoclicando
noboto"Alterar".
Paraselecionarumnovoregistro,clicarnoboto"Pesquisar".
Excluso
Paraexcluirumdocumentojexistente,acessaromenu,selecionarumregistro
na"funodepesquisa"eefetivaraoperaoclicandonoboto"Excluir".Paraselecionarum
novoregistro,bastaclicarnoboto"Pesquisar".
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CadastrodeGruposdoPlanodeContas
OsgruposdoPlanodeContasfoiumrecursocriadoparafinsdeorganizaode
algumas rotinas do sistema. Nele se definem por exemplo, quais contas faro parte do
Balancete da Receita, quais contas sero consideradas como Aplicaes Financeiras
vinculadasaoFUNDEB(parautilizaonoclculodondicedaEducao,almdeoutros
casos. Planejase utilizar esta estrutura para definir, entre outras facilidades, algumas
automatizaesdelanamentos(aseremdefinidas)ealgunsfiltrosondeousuriopoderde
livreescolhaselecionar.
Incluso
Ainclusodeumgrupopassaporduasfases,quesoadefiniodonomedo
grupoeaescolhadascontascontbeisquefaropartedele.ObotoPesquisarpermitea
visualizaodosgruposjexistentes.Definindoonomedogrupo,bastaclicarnoboto
Incluir.
Figura30:Teladeinclusodeumgrupo.
Figura31:Seleodecontasparaumgrupo.
Alterao
Alteraumgrupodecontas.Aoacessaromenu,osistemaapresentarumatela
paraselecionaroregistrodesejadoe,clicandosobreeste,ficaoregistrodisponvelparaquese
alteresuadescrio.Feitaaalterao,bastaconfirmlacomumcliquenobotoAlterar.
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Figura32:Teladealteraodeumgrupo.
Figura33:Teladeseleodeumgrupoparaalterao.
Excluso
Excluiumgrupodecontas.Aoacessaromenu,osistemaapresentarumatela
para selecionar o registro desejado e, clicando sobre este, fica o registro disponvel para
excluso,ondebastarconfirmlacomumcliquenobotoExcluir.As telas para esta
manutenosoidnticasasdemonstradasnomenuanterior.
ContasdoExercicio
Estecadastrotemasfunesde:
exerccioe,
definir quais as contas cadastradas no Plano que sero utilizadas no

armazenarosaldoinicialdascontasnoexerccio.
Normalmente,osaldoinicialdascontasinseridomanualmentenaimplantao
do sistema em um determinado exerccio e para os seguintes, esta manuteno feita
automaticamenteatravsdarotina"ProcessaAberturadoExerccio",oquenoimpededeo
usurioajustarmanualmenteestesaldoatravsdestecadastro,casohouvernecessidade.
Incluso
Paraincluirumacontanoexerccio,bastaacessarestemenu,selecionaraconta
desejadana"Funodepesquisa"einformarosdadosdacontanoscampos:
CdigodoRecurso: Informarocdigodorecursooramentrioaque
pertenceaconta.Podeserdigitadodiretamenteoupesquisadoclicandosenolinke
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abrindoafunodepesquisa.
SaldoAberturaaCrdito: Informarosaldodeaberturadaconta,caso
estatenhasaldocredornoltimobalancete.
SaldoAberturaaDbito: Informarosaldodeaberturadaconta,caso
estatenhasaldodevedornoltimobalancete.
Figura34:Formulriodeinclusodeumacontadoexerccio.
Alterao
Paraalterarumacontadoexerccio,bastaacessarestemenu,selecionaraconta
desejadana"funodepesquisa",alteraroscamposnecessrioseefetivaraoperaoclicando
noboto"Alterar".Paraalterarumnovoregistro,bastaclicarnoboto"Pesquisar".
Excluso
Paraexcluirumacontadoexerccio,bastaacessaromenueosistemaabrira
"funodepesquisa"ondeseroexibidostodososregistros.Deveseentoselecionaro
registroaserremovidoeclicarnoboto"Excluir".
Paraexcluirumnovoregistro,bastaclicarnoboto"Pesquisar".
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Figura35:Pesquisadecontasdoexerccioparafinsdealteraoouexcluso.
Relatrios
BalanoGeral
ALei4320/64preveregulamenta,emseusartigos101a106oBalanoGerale
todososANEXOSqueocompem.
Art.101.Osresultadosgeraisdoexercciosero
demonstradosnoBalanoOramentrio,noBa
lanoFinanceiro,noBalanoPatrimonial,naDe
mostraodasVariaesPatrimoniais,segundo
osAnexos12,13,14e15eosquadrosdemons
trativosconstantesdosAnexos1,6,7,8,9,10,11,
16e17.
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Figura36:LocalizaodosanexosdoBalanoGeralnosmenusdoMduloContabilidade.
ReceitaOrada/ArrecadadaAnexo10
O Anexo 10, previsto na Lei 4320/64 em seu artigo 101, quase que auto
explicativopeloseunome.OrelatrioimprimeasReceitasOramentriaseademonstrao
dosvaloresOrados,Arrecadadosesuasdiferenasparamaisouparamenos.Asopesde
impressosoaInstituioeoIntervalodedatas,comapossibilidadedeemitiraprevisoda
receitacomosvaloresiniciaisouaprevisoatualizada.
Figura34:TeladeemissodoAnexo10.
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Figura37:ExemplodeemissodoAnexo10.
DemonstrativodaDespesaOradacomaRealizadaAnexo11
OAnexo11,previstona Lei4320/64 emseuartigo101,demonstraasDespesas
Oramentriasemseusvaloresprevistosemcomparaoaosrealizadosesuasdiferenaspara
maisouparamenos.
AdemonstraodosvaloresdoAnexosegregaosvaloresprevistosconformePPA/LDO/LOA
eosCRDITOSADICIONAISSUPLEMENTARESdosCrditosESPECIAISe
EXTRAORDINRIOSedeve,fundamentalmente,exibiraDespesaEMPENHADA.
OPESDEIMPRESSO
Instituio: permite emitir o Anexo de somente uma Instituio ou de forma

consolidada.
Filtro:permitefiltrarorelatriopelorgooupelaUnidadeOramentria,podendo
selecionaruma,vriasoutodas.
Agruparpor: refereseaformadeimpressodasinformaes.Conformeaopo
escolhidapelousurio,osistemaagruparas informaes por rgo, Unidade ou
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GeralondeimprimirosvalorestotaisdetodooOramento.
Tipo:permiteimprimir,nocampocorrespondente,aExecuodaDespesanasfases
de , e Pagamento de Empenho. Mesmo que, para os efeitos da Lei 4320/64, o
relatrio deva demonstrar a Despesa Empenhada, (ver artigo 35), nada impede
ContadoriaadicionarnoBalanoesteAnexodemonstrandoaDespesaLiquidadae/ou
Paga.
Ms:selecionaoperodoaserimpresso.
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Figura36:OpesdeimpressodoAnexo11.
Figura38:ExemplodaemissodoAnexo11.
BalanoOramentrioAnexo12
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OArtigo102daLei4320/64,trataoBalanoOramentrio(Anexo12)daseguinteforma:
Art.102.OBalanoOramentriodemonstrar
asreceitasedespesasprevistasemconfronto
comasrealizadas.
SegundoreferidaLei,oAnexo12omodelodeapresentaodoBalano
Oramentrio,queaindasercompostopelosANEXOS1e6a11.ParaimprimiroAnexo12,
bastarapenasindicaraInstituioeoMsdesejadoseclicarnoboto"Imprimir".
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Figura39:ExemplodeimpressodoAnexo12.
BalanoFinanceiroAnexo13
OArtigo102daLei4320/64,trataoBalanoOramentrio(Anexo12)daseguinteforma:
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OBalanoFinanceirodemonstrarareceita
eadespesaoramentrias,bemcomoos
recebimentoseospagamentosdenature
zaextraoramentria,conjugadoscomos
saldosemespcieprovenientesdoexerc
cioanterior,eosquesetransferempara
oexerccioseguinte.
Pargrafonico.OsRestosaPagardoe
xerccioserocomputadosnareceitaex
traoramentriaparacompensarsuain
clusonadespesaoramentria.
Para a emisso deste demonstrativo, devese observar a sua configurao

executandooprocedimentodeParmetroseVariveisdeRelatrios.Orelatriodevidamente
configurado,poderseremitidoselecionandoseaInstituioeaseleodoPerodo,feita
atravsdaindicaodomsinicialefinaldesejados,eserimpressocomumcliquenoboto
"Imprimir".
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BalanoPatrimonialAnexo14
OArtigo105daLei4320/64,trataoBalanoPatrimonial(Anexo14)daseguinte
forma:
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Art.105.OBalanoPatrimonialdemonstrar:
I.AtivoFinanceiro;
II.AtivoPermanente;
III.PassivoFinanceiro;
IV.PassivoPermanente;
V.SaldoPatrimonial;e
VI.AsContasdeCompensao.
1.OAtivoFinanceirocompreenderoscrditos
evaloresrealizveisindependentementedeauto
rizaooramentriaeosvaloresnumerrios.
2.OAtivoPermanentecompreenderosbens,
crditosevalorescujamobilizaooualienao
dependadeautorizaolegislativa.
3.OPassivoFinanceirocompreenderoscom
promissosexigveiscujopagamentoindependade
autorizaooramentria.
4.OPassivoPermanentecompreenderasdvi
dasfundadaseoutrasquedependamdeautori
zaolegislativaparaamortizaoouresgate.
5.Nascontasdecompensaoseroregistra
dososbens,valores,obrigaesesituaesno
compreendidasnospargrafosanterioreseque,
imediataouindiretamente,possamviraafetaro
patrimnio.
Para a emisso deste demonstrativo deve ser observada a sua configurao

executando o procedimento de Parmetros e Variveis de Relatrios. O relatrio,
devidamenteconfigurado,poderseremitidoselecionandoseaInstituioeoMsdesejado.
Paraaemisso,bastaumcliquenoboto"Imprimir".
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Figura43:ExemplodeImpressodoAnexo14.
DemonstraodasVariaesPatrimoniaisAnexo15
OArtigo104daLei4320/64,trataaDemonstraodasVariaesPatrimoniais
(Anexo15)daseguinteforma:
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Art.104.ADemonstraodasVariaesPatrimoniais
evidenciarasalteraesverificadasnoPatrimnio,
resultantesouindependentesdaexecuooramen
tria,eindicaroresultadopatrimonialdoexerccio.
A Demonstrao das Variaes Patrimoniais informa as alteraes efetivas

sofridas pelopatrimnioduranteotranscorrerdoexercciofinanceiro.Emrealidade, esta
demonstraoindica,porumlado,osrecursosfinanceirosefetivamenteobtidos,eporoutro,
os recursos aplicados e utilizados nas vrias atividades executados pela administrao.
COMPOSIODODEMONSTRATIVO
VariaesAtivas
ResultantesdaExecuoOramentria:
Variaes Financeiras, tais como as receitas obtidas no exerccio
financeiro;
Mutaes Patrimoniais da Despesa, decorrentes da integrao de
elementos ativos ao patrimnio ou da baixa de valores do passivo permanente da
entidadepblica.
IndependentesdaExecuoOramentria:
Fatosextraordinriosnofinanceiros,positivos,ocorridosnoexerccioe
queprovocamacrscimosnasituaolquidapatrimonialdaentidade.
ResultadoPatrimonial:
Resultado Econmico negativo, indicando dficit patrimonial alcanado
nas operaes realizadas no perodo financeiro a que se refere a demonstrao.
adicionadoalgebricamentesituaolquidapatrimonialanterior.
VariaesPassivas
ResultantesdaExecuoOramentria:
Variaesdecorrentesdautilizaoefetivaderecursosnaproduoouna
prestaodeservios,bemcomo,aaquisiodebenseserviosparautilizaofutura;
MutaesPatrimoniaisdaReceita,decorrentesdaincorporaodevalores
passivosassumidosoudadesincorporaodevaloresativosporrecuperaodecusto
emalienaesdebensedireitos.
IndependentesdaExecuoOramentria:
Fatosextraordinriosnomonetrios,ocorridosnoperodofinanceiro,e
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queprovocaramdecrscimosnasituaolquidapatrimonialanteriordaentidade.
ResultadoPatrimonial:
ResultadoEconmicopositivo,indicandosupervitpatrimonialalcanado
nas operaes realizadas no perodo financeiro a que se refere a demonstrao.
adicionadoalgebricamentesituaolquidapatrimonialanterior.
Para a emisso deste demonstrativo, devese observar a sua configurao

observandooprocedimentodeParmetrosVariveiseRelatrios.
O relatrio, devidamente configurado, poder ser emitido selecionandose a
InstituioeaseleodoPerodo,feitaatravsdaindicaodomsinicialefinaldesejados.
Paraemisso,bastarumcliquenoboto"Imprimir".
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DemonstraodaDvidaFundadaInternaAnexo16
Na prtica, o Anexo 16, Demonstrao da Dvida Fundada Interna, informa
analiticamente, os valores que compem a Dvida Fundada Interna constante do Passivo
Permanente do Balano Patrimonial. Diante da dificuldade de obteno de todas as
informaesconstantesnesterelatrioconformeomodeloregulamentadopelaLei4320/64,
principalmente as informaes de leis, contratos, termos de parcelamento e outras
informaessimilaresdecadaitemquecompeadvidadoMunicpio,oDBPortaldispe,
para este anexo, uma aba chamada Ttulos. Nesta aba, esto dispostos todos os campos
descritosnomodeloregulamentadopelaleisupracitada,paralivredigitao.Logo,ousurio
deverpreencheroscamposcomasinformaesquedispesobreosdocumentosdeorigem
das dvidas e os valores da movimentao contbil do perodo, que podem ser obtidas
facilmentenosBalancetes.
Aps a incluso das informaes, basta emitir o relatrio clicando no boto
"Imprimir".
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Figura46:TeladeemissodoAnexo16.
DemonstraodaDvidaFlutuanteAnexo17
OAnexo17da Lei4320/64,funcionabasicamentecomoumdetalhamentodos
valoresdemonstradosnoPassivoFinanceirodoBalanoPatrimonial.
ParaaconfiguraodesterelatrionecessrioutilizaraabadeParmetrose
VariveisdeRelatrios,selecionarascontasegravar.
Aemissodesterelatrioextremamentesimples.BastaescolheraInstituioeo
intervalodeperodomensal(recomendaseintervaloacumulado).
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Figura48:TeladeemissodoAnexo17
DemonstrativoExtraoramentrio
Este demonstrativo integra o Balano Geral do Municpio e composto pela
movimentaodetodasascontasrepresentativasdeDespesaseReceitasdenaturezaextra
oramentria.AsinformaesestodispostasnomesmoleiautedoDemonstraodaDvida
Flutuante,sendoqueparaefeitodesterelatrio,consideramsecontasdeReceitaseDespesas
ExtraOramentrias aquelas em que sua identificao do sistema de contas estiver
parametrizadocomocdigoFINANCEIROEXTRAORAMENTRIA.
Paraemitirorelatrio,ousuriodeverselecionaraInstituioeointervalode
mesesdesejadoseclicarnoboto"Imprimir".
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Figura50:TeladeemissodoDemonstrativoExtraoramentrio.
Figura51:ExemplodeemissodoDemonstrativoExtraoramentrio.
LivroDirio
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De carter obrigatrio para qualquer Pessoa Jurdica de Direito Pblico ou

Privado.Listatodososlanamentoscontbeisemordemcronolgica.
Este relatrio, parte integrante dos Relatrios Legais do DBPortal, atende a
exigncialegaldeimpressoeguardadoLivroDirio.
OPESDEIMPRESSO
Instituio:OusuriopoderdefiniraimpressodequalquerInstituioou,se
preferirconsolidarosdados,selecionartodas.
Intervalo de datas: Definio das datas inicial e final para a impresso do
relatrio.
PginaInicial: OLivroDirioumdemonstrativoessencialmenteextenso,o
que,naContabilidadeGovernamental,caracterizasemaisintensamentepelaquantidadede
lanamentoscontbeisparacadaoperao.Porestarazo,bemcomumanecessidadede
impressodesterelatrioemperodosfragmentados.Estecampo,ento,temafinalidadede
manterumaseqnciadenumeraodepginasmesmoqueumdeterminadoperodoseja
impressoemmaisdeumavez.Destaforma,procedeseconformeoexemplo:
Objetivo:ImprimirorelatrionomsdeJaneiroemduaspartes,sendoquea
primeiradodia01atodia15easegundadodia16atodia31.
Primeirorelatrio:
Datainicial:01/01/2007Datafinal:15/01/2007Pginainicial:1
Segundorelatrio:
Datainicial:16/01/2007Datafinal:31/01/2007Pginainicial:201(*)
(*)Considerandosequeoprimeirorelatriotenhacomoresultado200pginas.
Figura52TeladeemissodoLivroDirio.
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Figura53ExemplodeemissodoLivroDirio.
Cadastrais
Sorelatriosdesimplesemissoquelistamosdadosconstantesnoscadastros
geraisdosistemaetemporfinalidadesbsicasaconsultaeconfernciadestasinformaes.
PlanodeContas
ListaoPlanodeContas.Neleestaroimpressasasinformaesmaisrelevantes
destecadastro,taiscomoocdigoestrutural,adescrio,ocdigoreduzidonocasodas
contasanalticas,aInstituio,Recursoe,nocasodascontasbancrias,oscdigosdeBanco,
AgnciaeContaCorrente.Poderseremitidodeformaconsolidada,ouporInstituio.
OcampoEstruturaltemafinalidadedefiltrarumtrechodoPlano,conformeo
cdigoestruturaldascontas.Se,porexemplo,ousuriodesejaraimpressodeumPlano
contendoapenasascontasdeDespesacomMaterialdeDistribuioGratuita,bastar
informarnocampoocdigo3339032eclicarnobotoProcessar
Figura54Teladeemissodorelatrio.
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Figura55Exemplodeemissodorelatrio.
ClassificaodasContas
Listaasclassificaesdecontasexistentesnocadastro.Asopesdeimpresso
disponveisso:
Alfabticalistaasclassificaesemordemdesuadescrio;
Numricalistaasclassificaesordenadaspeloseucdigo.
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IdentificaodoSistemadeContas
Listaocadastrodesistemasdecontasexistente.Asopesdeimpresso
disponveisso:
Alfabticalistaossistemasemordemdesuadescrio;
Numricalistaossistemasordenadospeloseucdigo.
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DocumentosdeLanamentos
Listaocadastrodedocumentosexistente.Asopesdeimpressodisponveisso:
Alfabticalistaosdocumentosemordemdesuadescrio;
Numricalistaosdocumentosordenadospeloseucdigo;
Tipolistaosdocumentosordenadospelocdigodotipodelanamento.
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TransaesdeLanamento
DemonstraaconfiguraodefinidanoCadastrodeTransaesparaqualquer
documentoquefaapartedoslanamentosautomticosrealizadospeloSistema.possvel
fazeraimpressodoslanamentosdeumdocumentodecadavez.Asopesdeimpresso
soasseguintes:
Exercciopermiteselecionaroexerccioaqueaconfiguraopertence;
Cdigoseleododocumentoparaoqualserolistadososlanamentos
configurados.
Paralistarosdados,bastaclicarnobotoGerarRelatrio.
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HistricodeLanamentos
ListaocadastrodeHistricosPadroparaoslanamentoscontbeis.Assimcomo
osdemaisrelatriosdecadastro,podeseremitidoemordemalfabticaounumrica.
Balancetes
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OferecemaousurioavisualizaoestruturadadetodaaExecuoContbile
OramentriadoEnte,envolvendoPrevisoeExecuo,saldosemovimentaodaReceitae
daDespesa,bemcomodasdemaiscontasfinanceirasepatrimoniais.Suaemissopermite
diversasformasdevisualizaoefiltrosdasinformaes,oqueviabilizaextrairqualquertipo
deinformaoarmazenadanobancodedados.
BalancetedeVerificao
TratasedeumbalancetecontbilpadroparaqualquerAdministraoMunicipal,
neleestarocontidas,emsuadevidaordem,todasascontasesuasinformaesdesaldo
inicial,movimentaoadbitoeacrditoeoSaldofinal.Temcomocaractersticasbsicasa
emissoporlivreperododedatasetotalmentemultiinstituies,ouseja,seuusuriopoder
obter tanto as informaes consolidadas entre todas as entidades da administrao como
tambmdetodasestasindividualmente.Asdemaisopesdeimpressocompreendem:
Tipo (analtico/sinttico): determina se o usurio deseja imprimir o
relatrio de forma analtica, visualizando todas as contas disponveis ou de forma
sinttica,visualizandoapenasascontasemseusnveisconsolidadores;
SomentecontascomMovimento(SIM/NO): determinaseousurio
deseja imprimir todas as contas existentes no seu Plano ou somente aquelas que
possuem movimento contbil no intervalo de datas informado. Considerase como
movimento,paraestefim,osaldoinicialdaconta(maiorquezero);
EmiteContaCorrente(SIM/NO):determinaseousuriodesejaouno
imprimir junto a descrio das contas do grupo Bancos Conta Movimento seus
dadosbancrios(Banco,AgnciaeContaCorrente).Estasinformaesfazemparte
docadastrodetodasascontasbancriasnoPlanodeContas;
Consolidado por Estrutural (SIM/NO): esta opo determina se o

usuriodesejaouno,ememissesconsolidadasdestebalancete,veramovimentao
contbildascontasdetalhadaemnveldecdigoreduzidodascontasdecadaumadas
Instituies.Lembrasenestecasoque,comooPlanodeContasdoDBPortalnico
paraoMunicpioetambmmultiinstituio,umacontacontbilpodereceberum
cdigoreduzidoparacadaInstituioenelereceberseuslanamentos.Logo,seo
balancete for emitido com esta opo selecionada como SIM, os valores sero
impressosemseutotalparacadacontacontbil.Casocontrrio,obalanceterepetira
impresso decada cdigoestruturado edetalhar os valores pelo cdigoreduzido
individualdecadaumadasInstituiesexistentesnocadastro;
SistemadeContas: ofereceaopodeimprimirorelatriosegundoa
classificao pelo sistema de contas. So sistemas de contas o Oramentrio,
Financeiro,PatrimonialeCompensado;
EncerramentodoExerccio(SIM/NO):ofereceaopodeimprimirou
noobalancetecontemplandooslanamentosdeEncerramentodoExerccio;
Estrutural:atravsdestecampo,ousuriopoderlimitaraimpressodo
balanceteaapenasumtrechodefinidopelocdigoestruturadodeumacontacontbil.
Estaopoextremamentetilparaoscasosondesedesejaconferirouconciliar
saldosdecontas,obtendocomistoumaimpressorpidaeeconmica,porimprimir
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apenasumapartedobalancete,quepodeserbemextenso,dependendodonmerode
contas movimentadas pela Contabilidade. Como exemplo prtico, podese citar a
impressoapenasdogrupodecontasBensMveis,ondeserianecessrioapenas
digitarnestecampoapartedocdigoestruturadoquedefinetodoointervalodoPlano
deContas,ouseja,14212.
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BalancetedaDespesa
TratasedoBalancetedaDespesapadroparaaAdministraoMunicipal.Faz
umademonstraobemestruturadadesdeaPrevisoInicialconstantenaLeiOramentria
Anual,passandopeloregistrodosCrditosAdicionais,aexecuodaDespesanasfasesde
Empenho,LiquidaoePagamento,terminandopordemonstrarossaldosgeraisdasverbas
oramentrias.Temcomocaractersticasbsicas:
MultiInstituio:podeseremitidoconsolidadoentretodasasentidadesda
Administraooudeformaindividualizada;
podeseremitidoobtendosedadosapenasdoOramento(paraistodevese
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clicarnobotoOramento)oudaExecuodaDespesa(utilizarointervalodedatas
constantenaopoBalano).
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Demaisopesdeimpresso:
rgo/Unidade:estaopodefine,aomesmotempo,oagrupamentodas
informaesnorelatrioeumfiltroondeousuriopoderescolherapenasumitema
tersuasinformaesimpressas.Casosejanecessrio,imprimirorelatriolistandoa
DespesadeumadeterminadaSecretariaoumesmodeumaUnidadeOramentria
subordinadadestamesma,bastaposicionarocampoemumadasopes(rgoou
Unidade)eclicarnobotoSeleciona;
Figura69Exemplodaseleodergos.
Figura70ExemplodaseleodeUnidades.
Totalizao: esta opo define duas formas bsicas de emisso do
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balancete,queso:
ANALTICO: lista todos os dados disponveis sobre a Previso e
ExecuodaDespesa,controlandomovimentosesaldosdetodasasdotaes;
SINTTICO: listaapenasosnveistotalizadores,conformeaescolha
dousurionaoporgo/Unidade.
Totaliza Atividade (SIM/NO): oferece ao usurio, na opo

ANALTICO,apossibilidadedeumatotalizaopelonveldeProjeto/Atividade;
Recurso: permite a impresso do balancete filtrando um Recurso

determinado.
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Figura71ImpressodoBalancetenaOpoSINTTICO.
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Figura72ImpressodoBalancetenaOpoANALTICO
BalancetedaDespesaSinttico
Este balancete imprime basicamente as mesmas informaes do anterior. Seu
diferencial,noentanto,oferecervantagensnosentidodepesquisarvaloresdaExecuo
OramentriadaDespesa,vistoqueestdotadoderecursoscapazesdedefinir:
quaisasinformaesseroimpressas;
comoestasinformaesseroimpressase,
qualoperododesejado(intervalodedatas).
OusuriodefinequaisosdadosquedesejaimprimiratravsdaabaFiltro(vide
manualdoMduloOramento)ecomoserfeitaaimpressodestesdadosatravsdaopo
Nvel,ondeestarodisponveistodososnveisdeumaDotaoOramentria.Paraescolher
um nvel, basta clicar sobre ele. Para combinar nveis, basta clicar pressionando
simultaneamenteateclaCtrl.Osnveiscombinadosseroimpressossempreseguindoa
hierarquiadosmesmos,ouseja,dorgoatoRecurso.
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Figura74Exemplodeemissodobalancete,combinandoosnveisdeFunoeSubfuno.
BalancetedaReceita
Temporfinalidadedemonstrar,deformaordenadaeestruturada,osvaloresdesde
aPrevisoInicialdaReceitaconstantenaLeiOramentriaAnual,passandopelasPrevises
AdicionaisoriginadaspelasSuplementaesporArrecadaoaMaior,AuxlioseConvnios
e Operaes de Crdito at a execuo final, pelo resultado das Arrecadaes. Seguem,
abaixo,todasasopesdeimpresso:
Recurso: permite filtrar o balancete por um determinado cdigo de
RecursoconstantenoOramentodaReceita;
Impresso:definedoistiposdeexibiodobalancete,podendoousurio
optarporimprimiremformatodepaisagemouretrato;
Tipo de Agrupamento das Dedues: as ltimas alteraes da

Legislao, no que se refere ao tratamento dado s Dedues da Receita,
determinaram uma mudana no cdigo estruturado destas contas, onde a Classe
(primeirodgitodocdigo)deixoudeser4epassouaser9,ficandoorestanteda
estruturaidnticaacontadeReceitaoriginal.Diantedisso,foramcriadastrsformas
deimpressodobalancetebaseadasnotratodadosdedues:
ListaDeduesGrupo9: obalanceteemitidoobedecendoaordem
daclassedascontaseasdeduesficamimpressasnofinaldorelatrio;
NoImprimeasDedues: ascontasdededuonosoimpressas.
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Neste caso, baseado na regra que torna idntica toda a estrutura da conta de
Receitaoriginalesuarespectivacontadededuoapartirdaclasse,oSistema
aglutinaasinformaesetodasasReceitasquetiveremprevistasdeduesso
demonstradaspeloseuvalorlquido,daPrevisoaExecuo.
DeduesnoMesmoGrupo: obalanceteignoraoordenamentopela
classeeimprimeasDeduesdaReceitalogoabaixodesuaReceitaoriginal.
Balano: imprimeobalancetesegundointervalodedatasdefinidopelo
usurio, demonstrando valores da Execuo Oramentria da Receita do exerccio
vigente;
Oramento:realizaaimpressodemonstrandoapenasosvaloresprevistos
naLeiOramentriaAnualparaoexercciovigente.
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Figura75Teladeemissodobalancete.
Figura76Exemplodeemissodobalancete,segundoasopesdaFiguraanterior.
BalancetedaReceitaporRecurso
Esta uma verso do Balancete da Receita que lista basicamente os mesmos
valoresqueoanterior.Adiferenaresideapenasnaexibiodosdadosondeaimpressose
efetivadeformaresumida,agrupadaetotalizadapeloscdigosdeRecursoVinculado.
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Asopesdeimpressoseresumemnaseleodosperodos,deformaanlogaao
BalancetedaReceita.
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Figura78Exemplodeemissodobalancete.
BalancetedaReceita(.csv)
EmiteoBalanceteemformatotexto.CSV,possibilitandotrabalharcomosdados
daReceitaOramentriautilizandoplanilhaseletrnicas(MSExcelouOpenoffice).Temas
mesmasopesdeimpressonotocantesdatasoumesmoapenasosdadosdoOramentoe
possibilitaofiltropelocdigodeRecursoVinculado.
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Figura80Demonstraodolinkparadownloaddobalancete,exportandoparaPlanilhaEletrnica.
Balancetedespesa(.csv)
Ofereceamesmafuncionalidadedeemitirobalanceteexportandoseusdadosem
formatotexto.CSVparaPlanilhasEletrnicas.
AsopesdeimpressosoanlogasaoBalancetedaDespesaoriginaleaforma
deabrirosdadosnasPlanilhas,depoisdegerarorelatrio,idnticaademonstradanaFigura
80.
Gerenciais
DemonstrativodasDespesaseReceitas
Esterelatrioobjetivaademonstraoresumidadosvaloresdareceitaarrecadada,
despesa empenhada, despesa liquidada, receita e despesa extraoramentria executadas,
dficitousupervit,despesaoramentriapaga,restosapagarpagoseototalpagodasduas
despesas,podendoserutilizadoofiltrodemsinicialefinal,odficitousupervitbaseado
nodespesaempenhadaouliquidada,utilizarquebraderecursoeconsiderarounoareceitae
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despesaextraoramentria.
SaldoContbil
Esterelatriodemonstraosvalores,filtradosporcdigodorecurso,podendoser
filtradoumrecursoporvezoumaisdeum,deSaldodebancoconformeoboletimdecaixa,
restosapagaraserpagos,somandoosprocessadoseosnoprocessados,saldodeempenhos
apagarconformeobalancetedadespesa,valoresdogrupodepsitos,extraoramentriosa
pagar,saldodadespesacomprometido,ouseja,osvaloresdedespesareservados,menosas
reservasefetuadasporlicitaes,saldodelicitaocomprometido,empenhosnoliquidadosa
pagar,areceitaprevistaparaoanoeoarrecadadoatadataeadiferenaporarrecadar.
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Saldodeverbasdadespesa
Esterelatriodemonstraosaldodeverbasdisponvel,quepoderserutilizado
paraempenhoouatmesmoreservadesaldoparaposteriorempenhoouanulaodereserva.
Podemserutilizadososfiltrosdesdergoatorecurso,trocandodepginaouno,por
rgoeunidade,listandoounoossubelementos(desdobramentos)dentrodeumintervalo
inicialaintervalofinal.Aoterminodaparametrizaobastaclicarnobotoprocessarpara
emitirorelatrio.
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Despesaporrgo/Unidade/elemento
O relatrio demonstra a despesa empenhada, liquidada ou paga, podendo ser
utilizadoofiltroporrgoouunidade,agrupandoouno,totalizandodemodogeraloupor
funo,subfuno,programa,projeto/atividadeouelemento,clicando, aofinaldaescolha
dosfiltros,nobotogerarrelatrio,paraemitiromesmo.
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DemonstrativodaExecuodaDespesa
um relatrio que demonstra por rgo os valores de dotao inicial,

suplementado,reduzido,ototaldosaldorestante,oempenhado,opercentualemrelaoao
saldototal,eosaldofinaldisponvel,podendosertotalizadonoformatogeralouporfuno,
subfuno,programa,projeto/atividadeeoperaesespeciais,comos valoresempenhado,
liquidadooupago.
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ndicedaEducao
EsterelatriotemporobjetivoproporcionaraoAdministradoravisualizao,de
formaclaraesimplificada,aDemonstraodondiceConstitucionaldaEducao.Paraefeito
deacompanhamento,oferececomovantagens:
utilizaodamesmametodologiadeclculoadotadapelo TCERS,
atravsdoProgramaAutenticadordeDados,oPAD;
possibilidade de calcular o ndice computando os gastos com

EducaocombasenaDespesaOramentria Empenhada ou Paga,almda
Liquidada(fasedadespesaquedeterminaondicelegal);
possibilidadedeterdisponvelaqualquermomentoaapurao do
ndicedaEducaoencerradoemqualquerdata,nomaisdependendodoclculo
feitopeloPAD.Istopossibilitaratomadadeaespreventivas,conformeos
ndicesapurados.
Esterelatriotemseufuncionamentoconfigurvel,tendoousurioresponsvel
pelaContabilidadeapossibilidadededaradevidamanutenosemprequenecessrio.Isto
poder ser feito atravs da configurao dos Parmetros e Variveis de Relatrios, um
procedimento que ser devidamente detalhado separadamente em apndice prprio deste
Manual.
Assimcomoseu leiaute eseusdados,esterelatriotemumaformadeemisso
extremamentesimplificada,bastandoaousurioescolherafasedadespesapelaqualdeseja
calcularondicee,adatadesejada.
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Orelatrioserimpressocomumcliquenoboto"Processar".
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ndicedaSade
EsterelatriotemporobjetivoproporcionaraoAdministradoravisualizao,de
formaclaraesimplificada,aDemonstraodondiceConstitucionaldaSade.Paraefeitode
acompanhamento,oferececomovantagens:
utilizaodamesmametodologiadeclculoadotadapelo TCERS,atravsdo
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ProgramaAutenticadordeDados,oPAD:
possibilidadedecalcularondicecomputandoosgastoscomSadecombasena
Despesa Oramentria Empenhada ou Paga, alm da Liquidada (fase da
despesaquedeterminaondicelegal);
possibilidade de ter disponvel a qualquer momento a apurao do ndice da

Sadeencerradoemqualquerdata,nomaisdependendodoclculofeitopelo
PAD. Isto possibilitar a tomada de aes preventivas, conforme os ndices
apurados.
Esterelatriotemseufuncionamentoconfigurvel,tendoousurioresponsvel
pelaContabilidadeapossibilidadededaradevidamanutenosemprequenecessrio.Isto
poderserfeitoatravsdaconfiguraodosParmetroseVariveisdosRelatrios.
Assimcomoseu leiaute eseusdados,esterelatriotemumaformadeemisso
extremamentesimplificada,bastandoaousurioescolher:
afasedadespesapelaqualdesejacalcularondicee,
adatadesejada.
Orelatrioserimpressocomumcliquenoboto"Processar".
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Razo
PorDespesa
PodesedefiniroRazoporDespesacomoumextratodeumaoumaisdotaes
oramentrias, listando em um determinado intervalo de datas, todas as movimentaes
correspondentes s verbas selecionadas pelo usurio. Para imprimir o relatrio, esto
disponveisasseguintesopes:
SeleodaDotao:Umaoumaisdotaespodemserselecionadospara
efeitodesterelatrio.Paraisto,bastainformarseucdigoreduzidoouclicarnolink
paratermaisopesdepesquisa.
SeleodeRecursos:Paraefeitodesterelatrio.permitidoofiltrodas
informaespelavinculaodoRecursoOramentrio.Aseleoestdisponvelem
umaabaseparadadasdemaisopesepoderserfeitadeformaanlogaaseleodas
dotaes, bastando informar o cdigo ou clicar no link para ter mais opes de
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pesquisa.
Perodo:Informarointervalodedatasdesejado.
Tipo:OusurioteraopodeimprimirumrelatrioANALTICO,onde
sero listados todos os lanamentos contbeis da dotao selecionada contendo o
detalhamentodetodasassuasseqnciasouSINTTICOondeseroimpressosde
formamais "limpa"asinformaes comooestruturaledescriodoelemento de
despesa da dotao, o cdigo e data do lanamento, o cdigo e descrio do
Documentoeovalor.
Ao final da impresso, ser listado um resumo com o somatrio dos valores

agrupadospeloDocumento.
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PorPorReceita
Temporfinalidadedemonstraroslanamentoscontbeisvinculadosaumaou
maisreceitasoramentrias.Paraimprimirorelatrio,estodisponveisasseguintesopes:
SeleodaReceita:Umaoumaisreceitaspodemserselecionadospara
efeitodesterelatrio.Paraisto,bastainformarseucdigoreduzidoouclicarnolink
paratermaisopesdepesquisa.
SeleodeRecursos:Paraefeitodesterelatrio.permitidoofiltrodas
informaespelavinculaodoRecursoOramentrio.Aseleoestdisponvelem
umaabaseparadadasdemaisopesepoderserfeitadeformaanlogaaseleodas
receitas, bastando informar o cdigo ou clicar no link para ter mais opes de
pesquisa.
Perodo:Informarointervalodedatasdesejado.
Tipo: Ousurioteraopodeimprimirumrelatrio Analtico, onde

sero listados todos os lanamentos contbeis da receita selecionada contendo o
detalhamentodetodasassuasseqnciasouSintticoondeseroimpressosdeforma
mais "limpa" as informaes como o estrutural e descrio da fonte de receita, o
cdigoedatadolanamento,ocdigoedescriodoDocumentoeovalor.
Ao final da impresso, ser listado um resumo com o somatrio dos valores

agrupadospeloDocumento.
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PorContas
genuinamenteoLivroRazoquedispeoDBPortal.
Nele,ousurioterbasicamente,paracadacontacontbilcadastradanoPlanode
Contasaimpresso:
doSaldoAnteriordatainicialselecionada;
daMovimentaoaDbitoouaCrditodeumaoumaiscontasdentro
doperodoselecionadoe,
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doSaldoFinaldamovimentaoparaa(s)conta(s)selecionada(s).
As informaes impressas para cada Lanamento Contbil constante na

movimentaoparaa(s)conta(s)selecionada(s),sero:
ocdigoeaseqnciadolanamento;
adatadolanamento;
o cdigodareceitanoOramento nocasodearrecadaesdereceita
Oramentria;
o cdigo da dotao oramentria e do EMPENHO no caso de
lanamentoscontbeisresultantesdaExecuoOramentriadaDespesa;
ocdigodasuplementaonocasodelanamentoscontbeisoriginados
pelaexecuodeCrditosAdicionaisnoOramento;
a descrio do documento, ou seja, a descrio do evento contbil
associadoaolanamentoconstantenoCadastrodeDocumentos;
ovaloradbitoouacrditodolanamento;
acontrapartidadacontasolicitadaparaaimpressodoRazoe,
ohistricodolanamento.
Demaisopesdeimpresso:
Seleo da Conta: permite selecionar uma ou mais contas para a
impresso do Razo. Caso no houver informao da conta contbil o razo ser
impressocomtodasasContasdoExerccio.
Perodo: define o intervalo de datas em que o relatrio imprimir as

informaes.
Tipodedocumento: permiteaousuriofiltrarasinformaesaserem
impressasnorazopeloDocumento.Destemodo,porexemplo,ousuriopoderoptar
porimprimirosmovimentosdeumadeterminadacontabancriaquetenhamcomo
eventoumaARRECADAODERECEITA.
Imprime Contrapartida: define se o relatrio informar ou no a

contrapartidadacontaselecionadaemcadalanamentocontbil.Seestecampoestiver
desmarcado,orazonoimprimirestainformao.
Imprimesaldopordia:defineseorelatriototalizaramovimentaoe
osaldodascontaspordia.Seestecampoestivermarcado,orazoirimprimira
totalizaoacadatrocadedatasdamovimentao,casocontrrio,atotalizaoser
impressasomentenofinaldodemonstrativo.
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RelatriosdaLRF
So os que compem o Relatrio Resumido da Execuo Oramentria e o

RelatriodaGestoFiscal.Suafinalidadeanexoseatenderapublicaodasinformaes
observandoasespecificaeseprazosdefinidospelaLeiComplementar101/2000,aLeide
Responsabilidade Fiscal. A STN edita e publica, atravs de Portarias, os Manuais de
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ElaboraodoRREOedoRGF,quedotodasasinstruesparaaemissoeconfigurao
dos Anexos. Estes relatrios, alm de publicados, devem ser a fonte dos dados para a
informaoemmeioeletrnico,atravsdoProcedimentodeColetadeDados,feitopelaCaixa
EconmicaFederal,oSISTN.
RelatrioResumidodaExecuoOramentria
AnexoIBalanoOramentrio
O Balano Oramentrio, definido na Lei n 4.320,de 31 demaro de1964,
demonstrarasreceitasedespesasprevistasemconfrontocomasrealizadas.Essebalano
tambm est previsto na Lei de Responsabilidade Fiscal LRF, porm de forma mais
detalhada e com periodicidade de publicao bimestral. Integra o Relatrio Resumido da
ExecuoOramentria,edeverserpublicadoattrintadiasapsoencerramentodecada
bimestre.SegundoaLRF,oBalanoOramentrioapresentarasreceitas,detalhadaspor
categoria econmica, subcategoria econmica e fonte (destacando as receitas intra
oramentrias), especificando a previso inicial, a previso atualizada para o exerccio, a
receitarealizadanobimestreatual,arealizadaatobimestreatualeosaldoarealizar,bem
comoasdespesas,porcategoriaeconmicaegrupodenaturezadadespesa(destacandoas
despesas intraoramentrias), discriminando a dotao inicial, os crditos adicionais, a
dotao atualizada para o exerccio, as despesas empenhadas no bimestre atual e at o
bimestreatual,asdespesasliquidadasnobimestreatualeatobimestreatual,eosaldoa
liquidar.Parapermitirmaiortransparnciapormeiodaapuraolquidaetotaldasreceitase
despesas,estasdeveroserapresentadasnestedemonstrativosegregadasem:
a)receitasoramentriaslquidasdasintraoramentrias;
b)receitasintraoramentrias;
c)despesasoramentriaslquidasdasintraoramentrias;
d)despesasintraoramentrias.
Este Demonstrativo tem suas informaes configurveis podendo o usurio

(Responsvel pela Contabilidade) dar a devida manuteno atravs da configurao dos
ParmetroseVariveisdosRelatrios.
ParaemitiroDemonstrativo,bastaaousurioselecionaraInstituioeperodo
desejadoseclicarnoboto"Imprimir".
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AnexoIIDemonstrativodaDespesaporFunoeSubfuno
O Demonstrativo da Execuo das Despesas por Funo/Subfuno integra o
RelatrioResumidodaExecuoOramentria,edeverserpublicadoattrintadiasapso
encerramentodecadabimestre.Afunoexpressaomaiornveldeagregaodasaesda
administrao pblica, nas diversas reas de despesa que competem ao setor pblico. A
subfunorepresentaumapartiodafuno,visandoaagregardeterminadosubconjuntode
despesa do setor pblico. As subfunes podero ser combinadas com funes diferentes
daquelasaqueestejamvinculadas.Estedemonstrativodevercontercadafuno,detalhada
por subfunes, cuja combinao pode ser tpica, que representa subfunes diretamente
ligadasfuno,eatpicas,quandoasubfunodeumadeterminadafunoutilizadapor
outra. Na elaborao deste demonstrativo, a Unio, os Estados, o Distrito Federal e os
MunicpiosdeveroobservaraPortarian42,de14deabrilde1999,doentoMinistriode
OramentoeGesto,aqualatualizaadiscriminaodadespesaporfunoesubfunoe
determinaqueseapliqueaosoramentosdaUnio,Estados,DistritoFederaleMunicpios,a
estruturaemnveldefunesesubfunes.
Esseprocedimentovisaharmonizaodaprestaodecontasedosrelatriose
demonstrativos,conformeartigo67,incisoIII,daLRF,deixandoparaosEstados,Distrito
FederaleMunicpiosestabelecerem,ematosprprios,suasestruturasdeprogramas,cdigos
eidentificao,respeitadososconceitosedeterminaesdaPortarian42/1999.
Para permitir maior transparncia por meio da apurao lquida e total das
despesas,estasdeveroserapresentadasnestedemonstrativosegregadasem:
a)despesasoramentriaslquidasdasintraoramentrias;
b)despesasintraoramentrias.
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AnexoIIIDemonstrativodaReceitaCorrenteLquida
EstedemonstrativoapresentaaapuraodaReceitaCorrenteLquidaRCL,sua
evoluonosltimosdozemeseseaprevisodeseudesempenhonoexerccio.Ainformao
constantedessedemonstrativoservedebasedeclculoparaoslimitesestabelecidospelaLei
de ResponsabilidadeFiscal,apresentados noRelatriodeGestoFiscal.ReceitaCorrente
Lquidaosomatriodasreceitastributrias,decontribuies,patrimoniais,agropecurias,
industriais, de servios, transferncias correntes e outras receitas correntes, consideradas
algumasdedues.Asreceitasintraoramentriasnodevemserconsideradasnaapurao
da Receita Corrente Lquida conforme determinao do 3 do art. 2 de excluir as
duplicidades.
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AnexoVReceitaseDespesascomRPPS
Essedemonstrativotemafinalidadedeasseguraratransparnciadasreceitase
despesasprevidenciriasdoregimeprpriodosservidorespblicos,queoentedaFederao
mantiverouvierainstituireleintegraoRelatrioResumidodaExecuoOramentriae
dever ser publicado at trinta dias aps o encerramento de cada bimestre. O ente da
Federaoquemantiverouvierainstituirregimeprpriodeprevidnciasocial,paraseus
servidores, conferirlhe carter contributivo e o organizar com base em normas de
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contabilidadeeaturiaquepreservemseuequilbriofinanceiroeatuarial,emconformidade
com o Manual de Contabilidade Aplicado aos Regimes Prprios de Previdncia Social,
publicadopeloMinistriodaPrevidnciaSocial.
A institucionalizao do Regime Prprio de Previdncia Social implica em
estabelecer contabilidade prpria para permitir conhecer, a qualquer momento, a situao
econmica,financeiraeoramentriadopatrimnio,quepropriedadedosbeneficiriosda
previdncia.
Parapermitirmaiortransparnciapormeiodaapuraolquidaetotaldasreceitas
edespesas,estasdeveroserapresentadasnestedemonstrativosegregadasem:
a)receitasoramentriaslquidasdasintraoramentrias;
b)receitasintraoramentrias;
c)despesasoramentriaslquidasdasintraoramentrias;
d)despesasintraoramentrias.
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AnexoVIDemonstrativodoResultadoNominal
OobjetivodaapuraodoResultadoNominalmediraevoluodaDvidaFiscal
Lquida.Nobimestre,oresultadonominalrepresentaadiferenaentreosaldodadvidafiscal
lquidaaofinaldobimestrederefernciaeosaldoaofinaldobimestreanterior.Noexerccio,
oresultadonominalrepresentaadiferenaentreosaldodadvidafiscallquidaacumuladaat
ofinaldobimestrederefernciaeosaldoem31dedezembrodoexerccioanterioraode
referncia.
EssedemonstrativointegraoRelatrioResumidodaExecuoOramentriae
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deverserpublicadoattrintadiasapsoencerramentodecadabimestre.
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AnexoVIIResultadoPrimrio
O resultado primrio representa a diferena entre as receitas e as despesas
primrias. Sua apurao fornece uma melhor avaliao do impacto da poltica fiscal em
execuo pelo ente da Federao. Supervits primrios, que so direcionados para o
pagamento de servios da dvida, contribuem para a reduo do estoque total da dvida
lquida. Em contrapartida, dficits primrios indicam a parcela do aumento da dvida,
resultante do financiamento de gastos nofinanceiros que ultrapassam as receitas no
financeiras.
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Severificado,aofinaldeumbimestre,quearealizaodareceitapoderno
comportar o cumprimento das metas de resultado primrio ou nominal estabelecidas no
Anexo de Metas Fiscais, os Poderes promovero, por ato prprio e nos montantes
necessrios,nostrintadiassubseqentes,limitaodeempenhoemovimentaofinanceira,
segundooscritriosfixadospelaLeideDiretrizesOramentrias.
ParafinsdeapuraodoResultadoPrimrio,deverosercomputadastodasas
receitasedespesas,incluindoasintraoramentrias.Contudo,nessedemonstrativo,no
necessriosegregarasreceitasedespesasintraoramentriasdasoutrasreceitasedespesas.
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AnexoXDemonstrativodasReceitaseDespesascomMDE
ODemonstrativodasReceitaseDespesascomManutenoeDesenvolvimentodo
Ensino apresenta os recursos pblicos destinados educao provenientes da receita
resultantedeimpostosedasreceitasvinculadasaoensino,asdespesascomamanutenoe
desenvolvimento do ensino por vinculao de receita, os acrscimos ou decrscimos nas
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transferncias do Fundo de Manuteno e Desenvolvimento da Educao Bsica e de

Valorizao dos Profissionais da Educao FUNDEB, o cumprimento dos limites
constitucionaiseoutrasinformaesparacontrolefinanceiro.
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AnexoIXDemonstrativodeRestosaPagarporPoderergo
O Demonstrativo dos Restos a Pagar por Poder e rgo apresenta os valores
inscritos,pagoseapagar.EstedemonstrativointegraoRelatrioResumidodaExecuo
Oramentria e possibilita o acompanhamento efetivo dos Restos a Pagar, devendo ser
publicado at trinta dias aps o encerramento de cada bimestre. Para permitir maior
transparnciapormeiodaapuraolquidaetotaldosrestosapagar,estesseroapresentados
nestedemonstrativosegregadosem:
restos a pagar lquidos dos restos a pagar referentes a despesas intra
oramentrias;
restosapagarreferentesadespesasintraoramentrias.

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AnexoXVIDemonstrativodaReceitadeImpostosLquidaedas
DespesasPrpriascomAeseServiosPblicosdeSade
O Demonstrativo da Receita de Impostos Lquida das Despesas Prprias com
Aes e Servios Pblicos de Sade, aplicado aos Estados, ao Distrito Federal e aos
Municpios, apresenta a receita de impostos lquida e as transferncias constitucionais e
legais; as despesas com sade por grupo de natureza da despesa e por subfuno; as
transfernciasderecursosdoSistemanicodeSadeSUS,provenientesdeoutrosentes
federados, e a participao das despesas com sade na receita de impostos lquida e
transferncias constitucionais elegais,comafinalidadededemonstrarocumprimento da
aplicaodosrecursosmnimos,nasaeseserviospblicosdesadedeacessouniversal,
previstosnaConstituioFederal.
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Figura117Visodoleiautedorelatrio.
AnexoXVIIIDemonstrativoSimplificadodoRREO
Oentedeverpublicarcomouminstrumentodetransparnciadagestofiscalo
Demonstrativo Simplificado do Relatrio Resumido da Execuo Oramentria. Este
demonstrativo visa evidenciar de forma simplificada, e em um nico demonstrativo, as
informaesdosdemonstrativoscompletosquecompemoRelatrioResumidodaExecuo
Oramentria.
Aemissodesterelatriofeitamedianteainformaodoperodo,obedecendo
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ospadresadotadosparaosDemonstrativosdoRREO.Permiteseaindaaescolhadequais
demonstrativossedesejaincluirnaimpresso.Todososanexosestolistadosnoformulrio
(figura118)nopadroSim.Casohajaalgumdelesque,porventuranosequeiraemitir,
basta trocar a opo para No. Um clique no boto Imprimir efetiva a emisso do
relatrio.
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RelatriodeGestoFiscal
Soos anexos quecompemo Relatrio daGestoFiscal.Suafinalidade
atenderapublicaodasinformaesobservandoasespecificaeseprazosdefinidospela
Lei Complementar 101/2000, a Lei de Responsabilidade Fiscal. A STN edita e publica,
atravsdePortarias,osManuaisdeElaboraodoRGF,quedotodasasinstruesparaa
emissoeconfiguraodosAnexos.
AnexoIDemonstrativodaDespesacomPessoal
ODemonstrativodaDespesacomPessoal,parteintegrantedo Relatrio de
Gesto Fiscal fundamentadopelo Art.55,IncisoI,alnea"a",daLRF.NoDBPortal,
compeoroldosRelatriosLegais.Visaasseguraratransparnciadosgastoscompessoal
dosPoderesergosdoentepblico,nopodendoexcederoslimitespercentuaisdequetrata
oArt.19daLRF,calculadossobreaRCL,apuradosnoDemonstrativodaReceitaCorrente
Lquida.
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AnexoIIDemonstrativodaDvidaConsolidadaLquida
ODemonstrativodaDvidaConsolidadaLquidaDCLparteintegrantedo
RelatriodeGestoFiscal,comfundamentaolegalnaLRFArt.55,incisoI,alneab,
e Resoluo n 40/2001, do SF, Art. 1, 1, inciso V. O detalhamento, a forma e a
metodologiadeapuraodaDCLvisamasseguraratransparnciadasobrigaescontradas
pelosentesdaFederaoeverificaroslimitesdeendividamentodequetrataaleieoutras
informaesrelevantes.ADvidaConsolidadaDCoufundadaomontantetotal,apurado
semduplicidade,dasobrigaesfinanceirasdoentedaFederao,assumidasemvirtudede
leis, contratos, convnios ou tratados e da realizao de operaes de crdito, para
amortizao em prazo superior a doze meses, nos termos do Art. 29 da LRF. Este
demonstrativo visa assegurar a transparncia das obrigaes contradas pelos entes da
FederaoeverificaroslimitesdeendividamentodequetrataaLRF.Paratodososfins,o
conceito de endividamento utilizado na apurao dos respectivos limites, com base no
DemonstrativodaReceitaCorrenteLquidadeverserodaDvidaConsolidadaLquida.
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ParmetroseVariveisdeRelatrios.
Figura
123
Exemplo
de
emisso
do
relatrio.
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AnexoIIIDemonstrativodasGarantiaseContragarantias
NoDBPortal,compeoroldosRelatriosLegaisetemfundamentaoLegalna
LRF, Art. 55, inciso I, alnea "c" e Art. 40, 1. "O Demonstrativo das Garantias e
ContragarantiasdeValores,parteintegrantedoRelatriodeGestoFiscal,elaboradopelo
PoderExecutivoeabrangeasGarantiaseContragarantiasdeValores,prestadasaterceiros,de
cadaentedarespectivaesferadegovernoFederal,EstadualouMunicipal.
Estes limites so calculados com base em percentual aplicado sobre a RCL,
apuradanoDEMONSTRATIVODARECEITACORRENTELQUIDA.
(Responsvel pela contabilidade) dar a devida manuteno atravs da configurao dos
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AnexoIVDemonstrativodeOperaesdeCrdito
ODemonstrativodasOperaesdeCrdito,parteintegrantedo Relatriode
Gesto Fiscal fundamentadopelo Art.55,IncisoI,alnea"d",daLRF.NoDBPortal,
compeoroldosRelatriosLegais.
EsteDemonstrativotemcomodiferenaemrelaoaosdemaisAnexosdoRGFa
abaPreenchimento,quedisponibilizaumformulrioondeousuriofaradigitaode
todasasOperaesdeCrdito.AsOperaesprevistasnorelatrioso:
OperaesdeCrditoInternas;
OperaesdeCrditoExternase,
OperaesdeCrditoporAntecipaodeReceita.
ParacadaumadestasOperaes,serodisponibilizadososseguintescampospara
preenchimento:
Ident. da Op. de Crdito: referese a identificao da Operao de
Crdito,ondeousuriodeverdigitardeformaresumidaumnomequeaidentifique;
Credor:digitaronomedoCredordaOperaodeCrdito;
Perodo: informar o perodo para a informao digitada. Os perodos

disponveissoosQuadrimestreseosSemestresdoano;
Valor:digitarovalordaOperaodeCrdito.
152/194
Preenchidososcampos,umcliquenobotoIncluiradicionaumregistro.Para
alteraroumesmoexcluirumregistro,bastaclicar,nacolunaOpes,sobre oslinksA
(alterar)ouE(excluir).ObotoNovoretornaaomododeincluso.
Figura126ExemplodainclusodeumaOperaodeCrdito.
NaabaVariveis,paraefeitodesterelatrio,temafinalidadedeinformaros
percentuaisdoslimitesdefinidosporResoluodoSenadoFederalparaasOperaes de
CrditoInternaseExternaseparaasOperaesdeCrditoporAntecipaodeReceita.Os
camposparapreenchimentosoosseguintes:
Variveldorelatrio:escolherentreasopesPERCENTUALLIMITE
SENADO FEDERAL OPERAES DE CRDITO INTERNAS E EXTERNAS ou
PERCENTUAL LIMITE SENADO FEDERAL OPERAES DE CRDITO POR
ANTECIPAODARECEITA;
Informaodavarivel:digitaropercentualaplicvelaoMunicpiopara
cadaumadasopesdoitemanterior;
Perodo: informar o perodo para a informao digitada. Os perodos

disponveissoosQuadrimestreseosSemestresdoano.
Figura127VisodateladeinformaodasvariveisdoDemonstrativo.
Preenchidososcampos,umcliquenobotoIncluiradicionaumregistro.Para
alteraroumesmoexcluirumregistro,bastaclicar,nacolunaOpes,sobre oslinksA
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(alterar)ouE(excluir).
Feitastodasasconfiguraes,orelatrioestpreparadoparaaimpresso.Seu
formulrioexatamenteigualaosdemaisAnexosdoRGF,ondeousuriodeterminaras
Instituies,operodoeefetivaaimpressoclicandonobotoImprimir.
AnexoVDemonstrativodeDisponibilidadedeCaixa
ODemonstrativodaDisponibilidadedeCaixaparteintegrantedoRelatriode
GestoFiscaledeverserelaboradosomentenoltimoquadrimestrepelosPoderesExecutivo
e Legislativo. Este demonstrativo visa a assegurar a transparncia da disponibilidade
financeiraeapuraraparcelacomprometidaparainscrioemRestosaPagardedespesasno
liquidadas, cujo limite a suficincia financeira. Na inscrio devese observar que os
recursoslegalmentevinculadosfinalidadeespecficaseroutilizadosexclusivamentepara
atenderaoobjetodesuavinculao.
(Responsvel pela contabilidade) dar a devida manuteno atravs da configurao dos
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AnexoVIIDemonstrativodosLimites
ODemonstrativodosLimites,parteintegrantedo RelatriodeGestoFiscal
fundamentadopeloArt.48,daLRF.NoDBPortal,compeoroldosRelatriosLegais.Este
demonstrativovisaapresentar,numa versosimplificadadoRelatrio deGestoFiscal, a
transparnciadoslimitescomprometidospeloenteeresumir,emumnicodemonstrativo,
todososlimites,nodispensando,todavia,apublicaodosdemaisdemonstrativos.
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RelatriosdeConferncia
Sorelatriosestruturadosedirecionadosaumafinalidadeespecfica.Logo,sua
destinaoseresumenarealizaodeconsistnciaseextraodedadosdeformageral.
DiriodeCaixa/Bancos
Esterelatriofoielaboradocomointuitodefacilitarotrabalhodeconsistenciaros
saldoscontbeis dascontasdoAtivoDisponvelemrelaoaos saldosdestascontasem
Tesouraria,detectandodeformarpidaeprticaeventuaisdivergnciaseoencaminhamento
dascorreesnecessrias.EstedemonstrativoobedeceaomesmoleiautedoBalancete de
Verificaoetemcomodiferencialaimpressodossaldosemovimentaodascontasda
Tesourarialogoabaixodascontascontbeis,deformadestacada.
Para a identificao dos saldos inconsistentes, para cada registro analtico do
relatrioestdispostaaexpressoSaldoBoletim.Aidentificaodeumainconsistncianos
saldossedardaseguinteforma:
SALDOBOLETIM:Indicaqueosaldodacontaestcorreto;
SALDOBOLETIM:Indicasaldosirregularesouinconsistentes.
As eventuais diferenas so causadas em sua maioria por deficincias nos

cadastrosdascontasemgeralquefazemcomqueoprocessamentodoboletimsejarealizado
deformadeficiente.
Paraemitirorelatrio,bastadefiniraInstituio,ointervalodedataseclicarno
boto"Processar".
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ConfernciaDespesa/Receita
Esterelatriofoielaboradosobomesmolayoutdo BalancetedeVerificao e
listaodetalhamentoemnvelanalticodascontasdeReceitaseDespesasOramentrias.
Cabe lembrar que este relatrio sempre imprimir os dados das Receitas
ArrecadadasedasDespesasLiquidadas.Suamaiorfinalidadeconsisteem:
auxiliar a conferncia dos lanamentos contbeis de Liquidao e
ArrecadaodeReceitase,
confernciadoslanamentosdeencerramentodoexerccio.
Paraemitirorelatrio,ousuriodeverselecionaraInstituioeointervalode
datasquedesejaverificare,conformeanecessidade,optarporimprimirorelatrioCOM
ouSEMoslanamentosdeENCERRAMENTODOEXERCICIO.
158/194
MovimentaodaDespesa
Esterelatrioproporcionaaosusuriosdomduloaemissodeumrelatrioem
determinadoperodoescolhidopelousurio,tendoaopodeutilizarfiltrodemonstrandono
mesmoastrsfasesdadespesapblica,EMPENHO,LIQUIDAO ePAGAMENTO, e
ainda quebrando o relatrio por Credor e listar Restos a Pagar, ambos sim ou no no
momentodaemisso.
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BoletinsLanados
Estedemonstrativoproporcionaapossibilidadedeconfernciagilerpidados
boletinsdecaixa,queforamliberadospeloresponsveldatesouraria,paraverificarseestes
foramlanadosounonacontabilidadedainstituio.Salientamosporm,queparaqueo
boletimapareanorelatrio,necessrioqueomesmotenhasidoliberadopelatesouraria.
Pode ser escolhido um determinado perodo, filtrando o status dos boletins, Todos,
ProcessadosouNoProcessados.
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RelatrioporRecurso
ResultadoFinanceiro
Este relatrio tem a finalidade de demonstrar a disponibilidade financeira por

RecursoOramentrioemqualquerposiocronolgicadentrodeumexerccio.Seuclculo
realizadopartindodosaldoemTesouraria,segregadoentreCaixaeBancos,atoperodo
informadonocampoDataLimite,deduzindodeste:
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osaldodamovimentaoextraoramentria;
osaldodeRestosaPagardeexercciosanteriorese,
osaldoapagardosempenhosdoexerccio,divididosemliquidadoseno
liquidados.
O saldo apurado pelo clculo, positivo ou negativo, exibido na coluna

Resultado.
DespesaporDesdobramento
DemonstraexclusivamenteaexecuodaDespesaOramentriaemumintervalo
de datas determinado, detalhandoa por desdobramento em seus valores empenhados,
liquidadosepagos.Dispedorecursodefiltrarseusdadospormeiodaabapadroparao
procedimentodeFiltrodedotaes(vide manual doMdulo Oramento).Parafins de
verificao,asopesselecionadasnestefiltropodemserexibidasnorelatrio,casoousurio
marcaraopoImprimefiltroconstantenateladeemissodorelatrio.
Paraefetivaraimpresso,bastaumcliquenobotoGeraRelatrio.
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RelatriodaReceitaMensal
EsterelatriolistatodasasreceitasporInstituio,comseurespectivomontante
de valores arrecadados, dispondo os valores de todos os meses do exerccio corrente em
apenasumapgina.Suamaiorutilidadeservircomoauxlionamontagemdeinformaes
sobreodesempenhodaarrecadaodaReceitaOramentriaduranteesteexerccio.
A impresso deste relatrio simples e tem como filtro apenas a Instituio.
Sempreserimpressaaposioatualdasarrecadaes.
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LanamentosdeReceitas
Possibilitaaemissoderelatrioquedemonstratodasasreceitaslanadasem
umadeterminadadataescolhidapelousuriodosistema,demonstrandodeformaanaltica,os
valoresarrecadadoseosestornadoscasohajaocorrnciadeestorno.
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LanamentosDirios
Este relatrio demonstra os lanamentos dirios de um determinado perodo,
podendoseremitidodeformageraloufiltrandoporhistricopadro,apsescolhidosos
filtrosbastaclicarnobotoprocessarparaemitirorelatrio.
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Extrato
PorEmpenho
Tem por finalidade demonstrar os lanamentos contbeis de um ou mais
empenhos.Apresentaasseguintesopesdeimpresso:
Seleo do Empenho: Um ou mais empenhos podem ser selecionados
paraefeitodesterelatrio.Paraisto,bastainformaronmeroouclicarnolinkparater
maisopesdepesquisa;
Perodo:Informarointervalodedatasdesejado;
Tipo:Ousurioteraopodeimprimirumrelatrio:
Analtico, onde sero listados todos os lanamentos contbeis do

empenhoselecionadocontendoodetalhamentodetodasassuasseqnciasou
Sinttico,ondeseroimpressosdeformamais"limpa"asinformaes
comooNomedoCredor,ocdigoedatadolanamento,ocdigoedescriodo
Documentoeovalor.
Aofinaldaimpresso,serlistadoumresumocomosomatriodosvaloresagrupados
peloDocumento.
167/194
PorCredor
Este relatrio tem por finalidade listar informaes sobre a Execuo
Oramentria da Despesa com filtragem e agrupamento pelo credor. Deste modo, ser
possvelvisualizaramovimentaodosvaloresempenhados,liquidadosoupagosdeumou
maiscredoresemordemcronolgica,listandoaindainformaescomoosnmerosdasNotas,
OrdensdePagamento,ContasPagadorasedescriodoDocumento.Asopesdeimpresso
maisrelevantesso:
SeleodoCredor:Umoumaiscredorespodemserselecionadosparaa
emissodorelatrio.Paraisto,bastainformarocdigodocredornoCGMouclicar
nolinketermaisopesdepesquisa.Encontradoocredor,bastainclulonofiltro,
clicandonoboto"Lanar";
Perodo: Informar o intervalo de datas desejado para impresso do
relatrio;
Somente Empenho: Caso o usurio opte por Sim, o relatrio ser
impresso informando o total por Documento, de cada empenho movimentado no
intervalo de datas selecionado. o relatrio mais utilizado pelos usurios desta
informao,portrazerdeformaprticatudooquefoiempenhado,liquidadoe/oupago
por um ou mais credores em um determinado perodo. Caso opte por No, sero
emitidostodososlanamentoscontbeisdoscredoresselecionadosdentrodoperodo
escolhido.
168/194
ListaRP:ousurio,atravsdestaopo,decidirsedeveimprimirouno
amovimentaodosRestosaPagardoscredoreseperodosselecionados;
CaixasdeSeleo: soondeousurioescolherafasedaDespesaque
desejavisualizardasinformaesaseremconferidas.Asopesso Empenhado,
LiquidadoePago.
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ExtratoporDocumentos
Emite, em um intervalo de datas, o montante contabilizado em cada Evento
contbilconstantenoCadastrodeDocumentos.
O relatrio apresenta, de forma simplificada, os totais de cada Documento
contabilizadospordia.
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Consultas
Lanamentos
PorLanamento
Esta consulta permite pesquisar um determinado Lanamento Contbil e

visualizar seu contedo. Nesta modalidade de consulta, o usurio poder pesquisar os
lanamentospor:
cdigodolanamento;
valordolanamentoe,
porintervalodedatas.
Apsadefiniodofiltrodesejado,ousuriodeverclicaroboto"Consultar".
Nestemomentoosistemamostraralistadoslanamentosobtidospelaseleo.
Ousurioaindateraopodevisualizarummelhornveldedetalhamentode
cadaregistro.Paraisto,bastaclicarsobreolanamentodesejadoeosistemaexibirumatela
com todas as informaes sobre o lanamento, inclusive com links onde sero exibidos
demaisinformaessobredetalhesdooramento,comoporexemploosdadoscadastraisde
umareceitaouumadotaonooramento.
Figura155Telainicialdaconsulta.
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Figura156Segundateladaconsulta.
PorLote
O sistema oferece ao usurio da Contabilidade a opo de criar lotes de

lanamentos com o objetivo de criar uma organizao das informaes conforme sua
necessidadeouvontade.Acriaodoslotessednomomentoemqueousurioestiver
IncluindoumLanamentoContbil.
Paraconsultarumlotebasta:
informaronomedoloteescolhidoouclicarnolinkLoteou,
escolherumintervalodedatas.
Definido o filtro, o usurio poder executar a pesquisa clicando no boto

"Consultar".Osistemaexibiralistagemdoslanamentos.
Obtidaalista,osistematrabalhardeformaanlogaaConsultadeLanamentos.
172/194
Porcomplemento
Estaconsultapermiteconsultarlanamentospelotextoaserdigitadonocampo
Texto Complementar quando o usurio estiver Incluindo um Lanamento Contbil. Para
consultar lanamentos filtrando pelo complemento, basta clicar no link Lanamento e
informarumafraodotextoquesedesejaprocurarutilizandoocaracter"%"conformeo
exemplo:
%rpa06
Osistemairprocurartodososregistrosquetiveremnocomplementoafraode
textoinformada.Aindahaopodefiltrarporintervalodedatas.
Definidososfiltros,bastaexecutarapesquisaatravsdoboto"Consultar".Aps
aexibiodalistaosistematrabalhardeformaanlogaaConsultadeLanamentos.
173/194
Figura161Teladedetalhamentodeumlanamentoconsultado.
PorSuplementaes
Consisteembuscarumlanamentoouumgrupodelanamentosdeumaoumais
suplementaesnoOramento.Pararealizarestapesquisaousurioteraopodefiltrar
por:
cdigo da suplementao ou do projeto, clicando no link Cdigo da
Suplementaoou,
Definidososfiltros,apesquisapoderserexecutadaatravsdoboto"Consultar".
174/194
Apsaobtenodalistadelanamentos,osistematrabalhardeformaanlogaa
ConsultadeLanamentos.
PorReceita
Consiste em pesquisar um Lanamento Contbil tendo por base o cdigo da

ReceitaOramentriaaqueestvinculado.Paraexecutarapesquisa,ousurioteraopode
filtrar:
pelaReceitaOramentria,atravsdolinkCdigodaReceitaou,
Definidososfiltros,bastaexecutarapesquisaatravsdoboto"Consultar".O
sistemaexibirumalistacontendooslanamentosselecionados.
ApsaobtenodalistaosistematrabalhardeformaanlogaaConsultadeLanamentos.
175/194
PorDotao
Consiste em pesquisar um LANAMENTO CONTBIL tendo por base o

cdigodaDotaoOramentriaaqueestvinculado.Paraexecutarapesquisa,ousurioter
aopodefiltrar:
pelaDotaoOramentria,atravsdolinkReduzidodaDotaoou,
ApsaobtenodalistaosistematrabalhardeformaanlogaaConsultadeLanamentos.
176/194
Figura166Teladedetalhamentodaconsulta.
PorEmpenho
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Consisteempesquisarum LANAMENTOCONTBIL tendoporbase o o

nmerodoempenhoaqueestvinculado.Paraexecutarapesquisa,ousurioteraopode
filtrar:
pelonmerodoempenho,atravsdolinkCdigodoEmpenhoondeainda
seroferecidaaopodefiltroporCGMou,
ApsaobtenodalistaosistematrabalhardeformaanlogaaConsultade
Lanamentos.
178/194
PorDocumento
Consisteempesquisarlanamentoscontbeistendoporbaseoscdigosconstantes
no CADASTRODEDOCUMENTOS aqueestovinculados.Paraexecutarapesquisa,o
usurioteraopodefiltrar:
pelodocumento,atravsdolinkCdigodoDocumentoou,
sistemaexibirumalistacontendooslanamentosselecionados.Apsaobtenodalistao
sistematrabalhardeformaanlogaaConsultadeLanamentos.
PorCGM
179/194
Consiste em pesquisar um LANAMENTO CONTBIL tendo por base o

cdigodoCGMaqueestvinculado.Paraexecutarapesquisa,ousurioteraopode
filtrar:
pelocdigodoCGM,atravsdolinkCGMou,
sistemaexibirumalistacontendooslanamentosselecionados.Apsaobtenodalistao
sistematrabalhardeformaanlogaaConsultadeLanamentos.
180/194
Figura173Teladedetalhamentodaconsulta.
Receitas
Nesta consulta podem ser verificadas , visualizandose na tela as receitas
oramentrias, podendose optar por uma ou todas as receitas, filtrando pelo perodo
desejado,queosistemairtrazerparatelacolunascomosaldoinicial,saldoanterior,saldo
arrecadado,saldoarrecadadoesaldoarrecadadoacumulado.
181/194
Contas
EstaconsultapossibilitaaconsultascontasdoPlanodeContas,ondepodese
visualizarosregistrosefetuadosnacontaescolhida,podendoserfiltradapelocdigodaconta,
pelocdigoreduzidoeatmesmopelocdigoestrutural,sendoqueosistematrarnatelao
numerodecdigodoslanamentos,aseqencia,adescriodoregistroefetuada,ocdigode
contrapartidadoregistroefetuadonacontaadescriodacontadecontrapartidaeovalordo
lanamentoefetuado.
182/194
Empenhos
VidemanualdoMduloEmpenho.
Procedimentos
Nesteoposoexecutadostodososprocedimentos,relacionadosamanuteno
dos lanamentos contbeis, a arrecadao da receita, tanto manual como atravs do
processamentodoboletim,geraodosarquivostxtparaoPAD,bemcomooutrosutilitrios
necessriosaoandamentodosserviosaseremexecutadosnomdulo.
ManutenodoLanamentos
NesteitemsoefetuadososprocedimentosdeINCLUSO,ALTERAO ou
EXCLUSO dos lanamentos contbeis, aqueles que so executados manualmente pelos
usuriosdosistema,comoaberturadoexerccio,transfernciasentrecontas,registros no
sistema compensado, registros no Sistema Patrimonial e tantos outros que se fizerem
necessriosnaexecuooramentriadoentepblico.
183/194
Figura178Formulriodeinclusodeumlanamentocontbil.
ArrecadaodeReceita
Nesteitemexecutadaaarrecadaomanualdareceita,emcasosqueporventura
vierem asernecessrios.Bastaincluirocdigoreduzidodacontaemqueareceita ser
lanada,caixaoubanco,ocdigoreduzidodareceitaaserlanada,ovaloraserlanadoe
algumtextocomplementarquevenhaasernecessrio.
Figura179FormulriodeinclusodeumaArrecadaoManual.
BoletimdeTesouraria
Esteitemutilizadoparaoprocessamentodoboletimliberadopelatesouraria,
sendo que o processamento executar os lanamentos da receita oramentria e toda a
movimentao extra oramentria, processando todos os registros e lanando na
Contabilidade.Oestornodoboletimdesfaztodososregistrosefetuados.Lembrando, para
queoprocessamentopossaserefetuadonecessrioqueoboletimaserprocessadoesteja
liberadopeloresponsvelpelaTesouraria.
184/194
AsopesdePROCESSAeESTORNABoletim,podemseracessadasapartirdo
mesmosubmenu,BoletimdeTesouraria.
Figura180TeladeacessoaoBoletim.
Figura181Boletimselecionadoparaprocessamento.
Figura182ConfirmaodoprocessamentodoBoletim.
GerarSIAPC/PAD
EstaopopossibilitaageraodetodososarquivosTXTnecessriosparaanalise
185/194
doProgramaAutenticadordeDados(PAD)doTribunaldeContasdoEstadodoRioGrande
doSul,queexecutadabimestralmente,sendoestefiltro,odobimestrerequerido,colocado
logo no incio da gerao dos arquivos, que podero ser gerados individualmente, ou
agrupadosdeacordocomamarcaosolicitada,bemcomoageraodetodosdeumanica
vez.
Ousurioqueirgerarosarquivos,podeacompanharageraodosmesmos,na
prpriatela,nocantodireitaeabaixoemumajanelaque,medidaemqueosarquivosvo
sendogerados,vaialinhandoumabaixodooutroecolocandoumOKaoladodecadaarquivo
gerado.Aofinaldageraodoarquivossolicitadososistematambmgeraestesmesmos
arquivosemumapastacompactada,paraagilizaracpiadosmesmosparadentrodapasta
previamentecriadaparaqueosmesmosejamcopiadoseguardadosparaposterioranlise.
Salientaseainda,queestesmesmosarquivossoosquedevemserutilizadospara
aprestaodecontasdasade,MdulodeGestodaSade(MGS),daSecretariadaSade
doEstadodoRioGrandedoSul, estando, todososnecessriostomadadecontas,de
acordocomasexignciasdareferidasecretaria.
Aps a escolha dos arquivos para gerao, basta clicar no boto processar e
aguardaotrminodoprocedimento.
Figura183TeladeacessoaoprocedimentodegeraodosarquivosparaoSIAPC/PAD.
186/194
Figura184ExemplodageraoindividualdoarquivoDECRETO.TXT.
Figura184DownloaddoarquivoDECRETO.TXT.
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UtilitriosdaContabilidade
EncerramentodoExercicio
Nesta opo possvel executar de forma automtica os lanamentos de

encerramento do exerccio, logicamente aps executadas todas as conferncias entre os
balancetesdereceita,despesaeverificaoetomadastodasasprovidnciasdecorreese
ajustes necessrios para que o exerccio possa efetivamente ser encerrado. Todos os
lanamentosexecutadonesteprocedimentodevemestarpreviamenteconfiguradosatravsda
rotinaCADASTRODETRANSAES,citadanoinciodesteManual.
Logonoincio,osistemasolicitaquesejaescolhidaadataemqueoslanamentos
deencerramentodevemserexecutados,ficando,logoapsexecutadooprocessamentodo
primeirolotedelanamentosestadatacomopadro,nopodendomaisseralterada,anoser
queoprimeirolotesejacancelado,sendoentopossvelaalteraodamesma.
Apsaescolhadadata,oprimeiroloteaserprocessadoodeinscriodeRestos
aPagarNoProcessados.
OsegundoloteexecutaoencerramentodascontasdeResultado,zerandoosaldo
dascontasdeReceitaeDespesa.
Oterceiroloteexecutaozeramentodosaldodascontasdosistemaoramentrio,
dentrodosistemacompensado.
Oquartoeltimolotedelanamentosexecutaatransfernciadosaldodascontas
deresultadoparaaapuraodoresultadodoexerccio.
Aps executado o processamento de todos os lotes, podese cancelar o
procedimento,bastandoclicarnobotocancelarprocedimentoparaoprimeiro,terceiroe
quartolotes,eobotoestornar/apagarparaosegundolote.Osistemaretornaraposio
inicialantesdeefetuadooprocessamento.
IMPORTANTE!OencerramentoindividualizadoporInstituio.
Figura185TeladeacessoarotinadeEncerramentodoExerccio.
188/194
EncerramentodeperodoContbil
Esteumprocedimentodeseguranaquedeveterseuusopermitidoapenasa(o)
Contador(a)doMunicpio.Consisteemdaraesteusurioapermissodebloquearqualquer
evento,automticoouno,queresulteemlanamentoscontbeis,semoseuconhecimentoe
consentimento.Aperiodicidadedestebloqueiodelivreescolhadousurioresponsvelpela
Contabilidadeevisaeliminarapossibilidadedequeosregistroscontbeisapuradosatum
determinado perodo sejam, acidentalmente ou no, alterados de forma a distorcer
informaesporeleprestadasatravsdaemissoderelatriosoupormeioeletrnico.
Umbomexemploseriaoencerramentodeumdeterminadoquadrimestreondeso
apuradososndicesconstitucionaisprevistosnaLRFparaoRelatriodeGestoFiscal.Se
foremalteradosdadoscontbeisenvolvidosnaapuraodestesnmerosapssuapublicao,
istoconfigurarumadistorograveportratarsedeumainformaolegal.Omesmovale
para qualquer informao fornecida pela Contabilidade, j que todos os dados por ela
fornecidostem,nomnimo,umafinalidadelegalougerencial.
Para configurar a data do encerramento, o usurio dever acessar o menu,
informaradatadesejadanocampoapropriadoeclicarnoboto"Alterar".
IMPORTANTE!OencerramentoindividualizadoporInstituio.
Figura186TeladeacessoarotinadeEncerramentodoExerccio.
ProcessaLanamentos
Estaumarotinaquetemporfinalidadeareadequaodoslanamentoscontbeis
processadosautomaticamentepelosistema,queporalgummotivonoforamexecutadosou
foram executados parcialmente. Podese citar como exemplo um erro no cadastro de
transaesenvolvendoalgumacontadeDespesaOramentria,comreflexonoprocedimento
deliquidaodeumempenhoqueporestemotivogerelanamentoincompletoouincorreto
emsuaclassificaocontbil.
Podeserexecutadadeformaparcialoutotal,deacordocomanecessidadedo
problemaocorrido,sendooprimeiroparmetrosolicitadoocdigododocumento,quenada
mais do que os documentos cadastrados no CADASTRO DE DOCUMENTOS DE
LANAMENTOS. O segundo parmetro referese ao nmero do empenho, caso o
reprocessamento refirase despesa, o terceiro parmetro diz respeito ao cdigo do
189/194
lanamento,quepoderserobtidoatravsdasconsultasexistentesnosistemaoumesmona
emissodoLivroRazo(porcontas)e,porltimo,intervalodedatas.
importantesalientarqueacondiomnimapararealizarumreprocessamento,
ainformaodeumdocumentooudeumempenho.
Figura187Teladeacessoparaoreprocessamentodelanamentos.
PermitealterarparmetrodoRelatrio
Esteumtemquetemcomofinalidadedemonstrarqueousuriotemapermissodeeditara
configuraodeparmetrosdosrelatriosqueautilizam.Aquelesusuriosquenotemou
quenopodemvisualizarestetemdemenuquandoestiveremlogadosnosistemasteroo
direitodevisualizarestaconfigurao.
Figura188Exemplodeumusurioquetempermissoparaeditarparmetrosderelatrios.
ExerccioContbil
Incluso
Este procedimento destinado a duplicao de todos os cadastros contbeis e

oramentrios do exerccio vigente para o exerccio seguinte. Sua principal utilidade
prepararabasecadastralparaaelaboraodoOramentodoprximoano.Paraesteefeito,
soduplicadososcadastros:
190/194
doPlanodeContas,sintticoeanalticoegruposdecontas;
dosdadosbancriosdascontas;
dosElementosdeDespesaeFontesdeReceita;
docadastrodosdesdobramentosdaReceitanoOramento.
Para efetivar a incluso, basta acessar a rotina e clicar no boto Incluir. O

sistemademonstraroprogressodoprocedimentoatsuaconcluso.
Figura189Demonstraodoprocedimentoemexecuo.
Cancelamento
Oferece a possibilidade de desfazer o procedimento de incluso de exerccio

contbil.Seuprocessamentoconsisteemremoverdoexerccioseguintetodososcadastros
duplicados.Aformadeacessoeexecuodestarotinaanlogaadeincluso,bastandoao
usurioacesslaeconfirmarclicandonobotoCancelar.
Esteprocedimentonoserpermitidose,noexerccioseguintejexistiremdados
doOramento(DotaesouReceitas).
Figura190Telaparacancelaroprocedimento.
InformaesemFormatoTXT
Tratase basicamente da gerao de arquivos em formato txt para fins de
informaoaoMGS(MonitoramentoGeraldaSade).
GeraodoMGS
Estafuncionalidadeofereceaousurioafacilidadedegerarapenasosarquivos
necessriosparainformaoaoMGS.Ofuncionamentoidnticoaodageraodosarquivos
paraoSIAPC/PAD.Parafazeragerao,bastadefiniroperodo,osarquivoseexecutaro
191/194
procedimentoclicandonobotoProcessar.
Figura191TelaparageraodosarquivosparaoMGS.
ExportarDados/TCERS
ArquivosdeInformaesDigitais
Este menu tem a finalidade de gerar os arquivos de informaes digitais que
poderosersolicitadosaqualquermomentopeloTCEaosMunicpios.
Gerararquivos
ParagerarosarquivostxtparadisponibilizlosaFiscalizao,ousuriodever
passarpelasseguintesfases:
Dados da gerao do arquivo: nesta aba devero ser informados os
seguintesdados:
Cdigo Tribunal de Contas: basta clicar e o sistema assumir

automaticamenteonomedoTCERS(porenquantoonicocadastrado);
DataInicial:informaradatainicial.Recomendvelinformarsempreo
primeirodiadoanocorrente;
Data Final: informar a data final. Recomendase informar a data

solicitadapeloTCE;
Dia de pagamento da folha: informar o dia em que o municpio

normalmentepagaafolha;
Cdigodaremessadolote:livredigitao;
InformaesadicionaisLeiame:livredigitao.
192/194
Figura192Primeiratelaparageraodosarquivosdeinformaesdigitais.
Responsveis: nesta aba devero ser informados os responsveis pelas

informaesgeradasnosarquivos.OsdadosainformarsooNome,Cargo,nmero
dodocumento(CPFouCRC,nocasodoContador)eoTipoderesponsabilidade,que
compreendem:
TitularResponsvel:PrefeitoMunicipal;
Responsveldapoca:SubstitutodoPrefeito,casoesteestejaausente.
Casocontrrio,repeteseonomedoPrefeito;
ResponsvelpelaGeraodosDados:Geralmenteousurioqueest
executandoesteprocedimento.NormalmenteumservidosdoCPDdoMunicpio;
ContadorResponsvelpelasInformaes:ContadordoMunicpioou
daInstituio;
Responsvel Controle Interno: servidor responsvel pelo Controle
Interno.
Paragravarosregistros,bastaumcliquenobotoIncluir.Osistemasomente
liberaraprximaabasetodososresponsveisforeminclusos.
Figura193Segundatelaparageraodosarquivosdeinformaesdigitais.
Arquivos: nesta aba sero efetivamente gerados os arquivos txt. Esto

disponveistodososarquivoscontidosnoManualTcnicoeditadopeloprprioTCEe
tambmosarquivosdoSIAPC/PAD.Umarecomendaoimportanteparaumaboa
193/194
execuodarotinafazeremseparadoageraodosarquivosTCE_4111LIVRO
DIRIOGERALeoTCE_4010ARRECADAOMUNICIPAL,poistendema
serextremamenteextensos representamumadificuldadeparaqualquerservidor.Os
demaispodemsergeradosdeumasvez.Recomendaseaindaquesejamsempre
geradosapsotrminodoexpedientenormaldoMunicpio.
Figura194Terceiratelaparageraodosarquivosdeinformaesdigitais.
194/194

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