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SERVIO PBLICO FEDERAL MJ .

DEPARTAMENTO DE POLCIA FEDERAL SUPERINTENDNCIA REGIONAL DO DISTRITO FEDERAL

LSLIIII*,Sttil Aos 08 dias do ms de novembro dopo dois mil e onze (2011), nesta cidade de BRASILIADF, fao estes autos CONCLUS9 14q Delegado MATI-JEUS RODRIGUES. Do que, para constar, lavro este termo. Eu, /' .A.- , Aurlio Ruprest - Escriv(o) de Polcia Federal, matr. 13.258, subscrevo.

'x,tip fli*IIaljIKIIJ*MIII7I7Ssfii tij!jtlffflpjIyrnrfnr,,t,1flflj1 1.Junte-se o oficio RFB/ESPEI oi DF20I 10027 que encaminha informao de pesquisa de investigao relacionada a servidores pblicos envolvidos; 2.Segue, em separado, representao final por prises e outras medidas, em laudas, impressas somente no anverso; 3.Remetam-se ao Ministrio Pblico Federal de Goiania-GO este autos, bem como o do processo cautelar de sigilo fiscal/bancrio e cautelar de interceptao telefnica. Braslia-DF, 08 de novembro de 2011.
MA THEUS RODRIGUES Delegado de Polcia Federal um

Aos 08 dias do ms de novembro do ano dois mil e onze (2011), RE o despacho acima. .Do que, para constar, lavro este termo. Eu, Escriv(o) de Polcia Federal - matr. 13.258, subscrevo.

estes autos com , Aurlio Ruprest -

SERVIO PBLICO FEDERAL MJ - DEPARTAMENTO DE POLCIA FEDERAL SUPERINTENDNCIA REGIONAL NO DISTRITO FEDERAL

TERMO DE ENCERRAMENTO DE VOLUME

AO(S) 08 dia(s) do ms de novembro de 2011, nesta Superintendncia Regional do Departamento de Polcia Federal em Braslia/DF, em consonncia com o disposto no .item 36 da IN 01112001-DG/DPF e em cumprimento ao despacho exarado fi. destes autos, proced ENCERRAMENTO do VOLUME 12 dos autos do IPL n 008912011-4. Eu ...............................AURLIO JULBERT DE ASSIS, Escrivo de Polcia Federal, que o lavrei.

IPLN0089/2011

fis. 1/1

SERVIO PBLICO FEDERAL MJ - DEPARTAMENTO DE POLCIA FEDERAL SUPERINTENDNCIA REGIONAL NO DISTRITO FEDERAL

TERMO DE ABERTURA DE VOLUME

AO(S) 08

dia(s) do ms de novembro de 2011, nesta Superintendncia Regional do Departamento de Polcia Federal em Braslia/DF, em consonncia com o disposto no

item 36 da 1W 01112001-DG/DPF e em cumprimento ao despacho exarado fI. destes autos, procedo a ABERTURA do VOLUME s autos do IPL n 0089/2011-4, o qual se inicia com a folha n -. Eu ......................................., AURLIO JULBERT DE ASSIS, Escrivo de Polcia Federal, que o lavrei.

IPL N 008912011

Os. 1 11

SRPFjDF As: 3812

RESERVADO
MINISTRIO DA FAZENDA SECRETARIA DA RECEITA FEDERAL DO BRASIL COORDENAO-GERAL DE PESQUISA E INVESTIGAO * ESCRITRIO DE PESQUISA E IN\ESTIGACO NA l a REGIO FISCAL

OFICIO RFB/EspeiOl n DF20110027


Braslia 8 de novembro de 2011

DR. RICARDO HIROSHI ISHIDA DELEGADO DE POLCIA FEDERAL Departamento de Polcia Federal - Superintendncia Regional no Distrito Federal Setor Policial Sul; rea Especial 07; lote 23; Setor Policial Sul; Braslia - DF; 70610-902

Assunto: Encaminha IPEI DF20110020

Sr. Delegado, Encaminho o relatrio, em epgrafe, relativo a pessoas sob investigao em curso nesse Departamento. Documentos Anexados: IPEI DF20110020

Atenciosa me ni MIM Chefe do Escritrio de JUNIOR ao na 1 Regio Fiscal

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MINISTRIO DA FAZENDA SECRETARIA DA RECEITA FEDERAL DO BRASIL COORDENAO-GERAL DE PESQUISA E INVESTIGAO ESCRITRIO DE PESQUISA E INVESTIGAO NA REGIO FISCAL

INFORMAO DE PESQUISA E INVESTIGAO

IPEI N2: DF20110020

RESERVADO 1.SINOPSE
Apurao de fatos de interesse fiscal e tributrio ligados a atividades de organizao que explora jogo ilegal na regio.do entorno de Braslia/DF. Existe investigao sobre o assunto, em curso no Departamento de Polcia Federal no Distrito Federal, havendo autorizao judicial para compartilhamento recproco de informaes com este Escritrio de Pesquisa e Investigao (EspeiOl). As apuraes iniciais apontam que o lucro da atividade ilegal, em tese,, concorre para o cometimento de crimes como descaminho, contrabando e lavagem de dinheiro.

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2.INTRODUO
O Departamento de Polcia Federal, atravs do chefe do Ncleo de Inteligncia da Superintendncia Regional no Distrito Federal , solicitou ao EspeiOl apoio a investigao, em curso naquele rgo, que trata de organizao criminosa que explora mquinas de caa-nqueis no entorno de Braslia/DF. O apoio do Espeiol seria no sentido de encontrar fatos de interesse fiscal e tributrio. O grupo investigado composto por centenas de pessoas (fsicas e jurdicas) e tem como lder CARLOS AUGUSTO DE ALMEIDA RAMOS (CARLINHOS CACHOEIRA), conhecido bicheiro com ligaes no Rio de Janeiro e Gois. Dentre as pessoas investigadas encontram-se servidores e autoridades importantes da Polcia Civil do Estado de Gois, da Policia Militar de Gois, da Polcia Civil do Distrito Federal, do Departamento de Polcia Federal e do Departamento de Polcia Rodoviria Federal. O dinheiro arrecadado com o jogo ilegal, alm de servir ao enriquecimento ilcito dos membros do grupo, estaria sendo destinado prtica de diversos outros crimes. No cotidiano da organizao, estariam sendo praticados diversos ilcitos penais, tais como: corrupo, formao de quadrilha, sonegao fiscal, contrabando e lavagem de dinheiro. A partir de dados constantes das bases da Receita Federal do Brasil, este relatrio, a ser encaminhado ao Departamento de Polcia Federal, apresenta anlises de interesse fiscal sobre algumas das principais pessoas fsicas e jurdicas que esto sendo investigadas.

3.CONTRIBUINTES SERVIDORES PBLICOS


3.1 HYLO MARQUES PEREIRA CPF 071.373.621-68 Contribuinte com baixo potencial tributrio. Seus rendimentos declarados, compatveis com sua movimentao financeira, so provenientes do trabalho de Delegado de Polcia Civil de Gois. No possui operaes registradas em Declarao de Operaes Imobilirias - DOI. Seu patrimnio declarado compatvel com seus rendimentos. Mas em 2008, em sua conta no Bradesco h quatro depsitos de valores arredondados, que merecem verificao quanto

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RESERVADO a sua origem. 3.2 AREDES CORREIA PIRES, CPF123.964.001-34


Seus rendimentos lquidos (Delegado de Polcia Civil de Gois) suportam variao patrimonial declarada e so compatveis com sua movimentao financeira. Declara lucro em atividade rural de R$ 10.000,00, em mdia, nos ltimos 5 anos proveniente de criao e engorda de animais realizada na Fazenda Garapa (45 hectares) localizada em Piracanjuba/GO. Esa fazenda, segundo o declarante, foi adquirida 1999, provavelmente atravs de contrato de gaveta, mas somente em 2010 foi registrada em 001, que formaliza sua propriedade sobre o imvel. Esposa e filhas no possuem informaes fiscais de interesse.

3.3 JURACY JOSE PEREIRA CPF 269.753.601-97


Seus rendimentos lquidos (Delegado de Polcia Civil de Gois) suportam variao patrimonial declarada e so compatveis com sua movimentao financeira. Declara Atividade Rural com baixo lucro proveniente de pecuria explorada na Fazenda Cantagalo, situada na zona rural do municpio de Jaupaci GO, com 159,76 hectares.

3.4 UZIEL NUNES DOS REIS, CPF291.000.701-49


Policial Militar. Contribuinte com baixo potencial tributrio. No possui operaes registradas em 001 e declara no possuir patrimnio, mas, segundo o Renavam, proprietrio dos seguintes veculos: VW/Fox 1.0, placa: NGR 7052, ano: 2007; Yamaha/Factor ybrl 25 k, placa: NKA 3135, ano: 2008 e Nissan/Frontier SE 25 x4, placa: NWJ 2604, ano 2011, este ltimo adquirido via alienao fiduciria. Sua filha / enteada efetuou a compra de uma casa em Anpolis por R$ 80.000,00, a prazo, no dia 1510612010 sem ter recursos declarados suficientes para isso. Sabe-se que a aquisio foi a prazo, mas no h informao sobre valor de sinal ou parcelas.

Informao importante: O contribuinte possui duas contas bancrias, uma no Banco lta, que utilizada para depsito de seu salrio, e outra no Banco do Brasil, que apresenta vrios depsitos mensais, de 2008 a 2010, de valores redondos e incompatveis com a informao da Dirf de sua fonte pagadora, que merecem verificao quanto a sua origem.
Seus rendimentos declarados so aparentemente compatveis com sua movimentao financeira, mas no ano de 2009 movimentou menos do que os recursos declarados que teriam sido recebidos de sua fonte pagadora.

3.5 ANTONIO CARLOS DA SILVA, CPF 295.970.801-68


Policial Militar. Contribuinte com baixo potencial tributrio. Possui rendimentos anuais baixos e sua movimentao compatvel. Declara possuir

RESERVADO

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apenas uma casa em Valparaso e um Gol branco ano 1998 Placa JEK 7975. No possui operaes registradas em DOI. No h outras situaes fiscais de interesse, inclusive de sua esposa e dependentes.

3.6 FRANCISCO MIGUEL DE SOUZA, CPF 317.045.491-91


Policial Militar. Contribuinte com baixo potencial tributrio. Possui rendimentos anuais baixos e sua movimentao aparentemente compatvel. No declara bens e no possui operaes registradas em DOI. No Renavam consta o seguinte veculo em seu nome: Ford Escort 1.8i GL Placa HOV 6339 ano: 1996.

Informao importante: A partir de 2010 o alvo passou a ter duas contas bancrias, uma habitual para depsito de seu salrio no Banco lta e outra, nova, no Banco Santander, que apresenta de fevereiro a junho, depsitos redondos e sucessivos de valores. 3.7 MASSATOSHI SERGIO KATAYAMA CPF 355.215.891-04
Policial Militar. Possui variao patrimonial maior do que os rendimentos lquidos declarados. Em 2009 sua movimentao financeira foi quase 3 vezes maior do que os rendimentos declarados.

Neste mesmo ano h 7 depsitos, no sucessivos, de valores redondos em contas bancrias do alvo, no Banco do Brasil e na Caixa Econmica, o que pode caracterizar ingress de recursos prvenientes de fontes alheias ao trabalho assalariado.
Possui um imvel rural de 54,5 ha, adquirido vista em 2010,. (avaliado em R$ 225.000,00 e declaado na Declarao de Imposto sobre a Renda de Pessoa Fsica - DIRPF.2010) localizado em Hidrolndia - GO. A compra foi realizada em coparticipao com sua esposa, Ktia Watanabe, CPF 578.120.391-53, enfermeira, cujos rendimentos lquidos anuais no passam de R$ 20.000,00. Em 2008, Ktia movimentou quase trs vezes mais que os rendimentos declarados.

3.8 ANTONIL FERREIRA DOS SANTOS, CPF 440.850.871-34


Policial Militar. Possui rendimentos anuais declarados compatveis com sua movimentao. No possui transaes registradas em DOI e no declara patrimnio. No entanto, na conta de sua esposa no Banco do Brasil, MARCIA FIGUEIRA DE ALMEIDA, CPF 504188.741-15, em 2009 e 2010, h depsitos redondos e sucessivos (mensais) de valores suspeitos que merecem verificao quanto sua origem. MRCIA no possui rendimentos declarados e no h Declarao de Imposto de Renda Retido na Fonte - DIRF que a tenha como beneficiria. MRCIA figura como dependente na declarao de ANTONIL. No sistema Renavam h dois veculos pertencentes a Antonil (Nissan/Frontier 4x4 XE, Placa: ALX7254, ano 2004 e um R / Presidente TRA carga 1 placa WS 3604) e um da sua esposa Fiatlpalio EDX placa: JEX 3967,

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RESERVADO
jii.ietS1!fl 3.9 IDALBERTO MATIAS DE ARAJO, CPF274.087.791-91 IDALBERTO figura como representante legal da ASSOCIAO COMUNITRIA DOS TRABALHADORES EM LIMPEZA URBANA DO DF E ENTORNO - A ACLURB, CNPJ 13.564.42810001-09, que foi criada em 2610412011, em Braslia-DF. Os rendimentos declarados por IDALBERTO limitam-se queles decorrentes de seu vnculo empregatcio com a Aeronutica que no chegam a R$ 50 mil anuais. Sua movimentao financeira apresenta seu maior valor no ano de 2007 quando alcanou R$ 75.810,31, mas caiu significativamente nos anos seguintes chegando a R$ 33.422,27 em 2009. Em relao aos bens patrimoniais, IDALBERTO no declara bem algum desde 2003 incluindo-se o exerccio de 2011. Embora no mencione em sua declarao informaes sobre o cnjuge, aparentemente esposo de MARIA DE LOURDES CHAGAS DE ARAUJO, CPF 119.285.141-20, que h vrios anos vem declarando como nico bem o veculo modelo Corsa Hatch ano 2003 pelo valor de R$ 21.085,00. Portanto, esse seria o total de bens declarados pelo casal, j que existe a possibilidade de os bens serem declarados em nome de qualquer dos cnjuges. A despeito da no informao de outros bens alm do veculo acima citado, o RENAVAM informa que em nome do casal existiriam dois outros veculos e uma motocicleta. J o sistema DOI (declaraes imobilirias) d conta de que o casal IDALBERTO e MARIA DE LOURDES teria adquirido um apartamento na Asa Norte, em Braslia-DF, em janeiro de 2010, pelo valor cartorial de R$ 340.000,00. No entanto, essa aquisio no foi informada em nenhuma das DIRPFs do casal e tambm, pelas informaes nelas constantes, no haveria recursos que suportassem referida aquisio que, segundo o cartrio, teria sido realizada vista.

4. OUTROS CONTRIBUINTES PESSOA FSICA


4.1 ANDRA APRGIO DE SOUZA CPF 644.628.971-53 ANDREA ex-esposa de CARLOS AUGUSTO DE ALMEIDA RAMOS e tem participao societria em quatro empresas: o ICF - INSTITUTO DE CIENCIAS FARMACEUTICAS DE EST, CNPJ 04.951.74710001-86, a FUNDACAO CULTURAL APRIGIO RAMOS - FUNDAR, CNPJ 03.931.38910001-87, a APRIGIO CONSTRUTORA E INCORPORADORA LTDA, CNPJ 12.615.53810001-90 e a VITAPAN INDUSTRIA FARMACEUTICA LTDA, CNPJ 30.222.81410001-31. O ICF tem como scios, alm de ANDREA com 30% do capital, WALTERCI DE MELO, CPF 123.615.771-00 (30% do capital), LEONARDO DE SOUZA TEIXEIRA, CPF 026.949.366-28 (10% do capital), MCLG EMPREENDIMENTOS E

RESERVADO

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PARTICIPACOES S. A., CNPJ 09.130.235/0001-72 (30% do capital). O ICF tem sede em Goinia-GO e conta com duas filiais: uma tambm em Goinia-GO e outra em Aparecida de Goinia-GO. A FUNDAO APRIGIO RAMOS tem como scios desde sua criao, em julho de 2000, alm de ANDREA, o seu ex-esposo CARLOS AUGUSTO DE ALMEIDA RAMOS. Trata-se de uma empresa que entrega declarao na condio de ISENTA e tem sua sede na cidade de Anpolis-GO. A movimentao financeira da empresa no chega a R$ 70 mil em nenhum ano. Em relao a APRIGIO CONSTRUTORA E INCORPORADORA, tem-se que a empresa foi constituda em 2910912010 e tem como scia, alm de ANDREA que detm 75% do capital social, SUZANY LOPES AFRIGIO, CPF 891.805.261-87, esposa de ADRIANO, e que participa da empresa com os restantes 25% de seu capital. Como a empresa foi criada recentemente, ainda, no h registro de movimentao financeira. ANDREA tem registro de rendimentos tributveis como trabalhadora assalariada da empresa VITAPAN INDUSTRIA FARMACEUTICA LTDA, da qual teria recebido R$ 12.000,00 mensais ao longo do ano de 2010, bem como de aluguis, pagos pela ATLANTICA HOTELS INTERNATIONAL BRASIL LTDA, CNPJ 02.223.966/0001-13. ANDREA comeou a receber como trabalhadora assalariada da VITAPAN a partir de junho de 2006, ocasio, em que recebia mensalmente a quantia de R$ 6.000,00. Interessante que ANDREA scia majoritria da prpria VITAPAN detendo 95% da participao societria. Outros 5% do capital pertencem a ADRIANO APRIGIO DE SOUZA, CPF498.273.161-68. Em 2010, alm desses rendimentos, ANDREA informa ter recebido de pessoas fsicas um total de R$ 108.761,40. Entretanto, os maiores ganhos de ANDREA referem-se a rendimentos isentos e no tributveis, quase que totalmente decorrentes de sua participao na empresa VITAPAN, que alcanam, nos anos de 2007, 2008, 2009 e 2010, respectivamente os seguintes valores: R$ 445.342,87, R$ 150.654,76, R$ 279.858,29 e R$ 327.622,88. No que se refere aos bens patrimoniais de ANDREA, h que se ressaltar a convenincia de confrontar as informaes prestadas em suas DIRPF com aquelas decorrentes de sua separao judicial. Nas DIRPF dos exerccios de 2004 e 2005, ANDREA. no informa nenhum bem em seu patrimnio. Isso pode fazer sentido, uma vez que a legislao permite que todos os bens comuns do casal sejam informados apenas na DIRPF de um dos cnjuges. No entanto, a partir da DIRPF de 2006, ANDREA passa a relacionar uma srie de bens patrimoniais informando serem eles decorrentes da homologao da separao judicial ocorrida em 2004. Se esta ltima informao estiver correta, desde a DIRPF de 2005, ANDREA deveria fazer constar tais bens patrimoniais, O principal bem patrimonial constante desde o incio at a DIRPF de 2011, refere-se participao societria na empresa VITAPAN. Chama ateno, no entanto, a forma como esse lanamento feito. Na DIRPF de 2006, ANDREA
declara como patrimnio o 'crdito pela venda das quotas da empresa VITAPAN

SRiDPFF Fis:

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RESERVADO
IND. FARMA CEUTICA L TDA, CNPJ 30.222.81410001-31, vendidos e a serem pagos por ADRIANO APRIGIO DE SOUZA, CPF 498.273.161-68, conforme documento particular firmado entre as partes, havido na totalidade por partilha em separao judicial homologada em 2911012004 ", no valor de R$ 4.691.000,00 no
dia 3111212005. Na DIRPF de 2007, em relao a esse mesmo item patrimonial, ANDREA informa que, em 3111212006, esse crdito teria passado para apenas R$ 2.490.000,00, mas que passaria a ser detentora de quotas do capital da VITAPAN no valor de R$ 2.080.000,00. Com isso o valor total desse item patrimonial quase no sofre alterao visto que a soma do valor restante do crdito junto a ADRIANO (R$ 2.490.000,00) somado ao valor das quotas da VITAPAN adquiridas (R$ 2.080.000,00) totaliza R$ 4.570.000,00, quantia bastante prxima dos R$ 4.691.000,00 declarados no ano anterior; Em 2008, ANDREA informa em sua DIRPF desse exerccio, que em 3110712007, continuava com um crdito junto a ADRIANO no valor agora de R$ 2.400.000,00 e que mantinha participao na VITAPAN com quotas no mesmo valor declarado na DIRPF anterior. Da, somando-se esse dois valores, o item patrimonial em pauta continua sem sofrer substncial alterao em termos de valor chegando a R$ 4.480.000,00. Na DIRPF de 2009, ANDREA informa que deixa de ter qualquer crdito junto a ADRIANO, mas passa a ter participao societria na VITAFAN em quotas que totalizam R$ 4.940.000,00, valor que passa a ser mantido, nas DIRPF dos dois exerccios seguintes (2010 e 2011). Concluindo, em relao VITAPAN no teria acontecido de fato a compra e revenda da empresa por ADRIANO, pois num primeiro momento ele teria comprado a empresa, mas sem desembolso, uma vez que teria contrado uma dvida junto aos prprios vendedores praticamente no mesmo valor da empresa. Com o passar do tempo ele teria devolvido as quotas da empresa em pagamento dvida. Ou seja, houve apenas uma engenharia montada para simular a venda e a compra da VITAPAN, sabe-se l por qual razo. Fato' que hoje, segundo informaes do cadastro de CNPJ, ANDREA detentora de 95% das quotas da VITAPAN enquanto ADRIANO, seu irmo, ainda teria 5% de participao na empresa. Alm desse item patrimonial, o rol de bens e dvidas declarados por ANDREA apresenta algumas situaes que merecem registro. Na DIRPF de 2007, ano calendrio de 2006, ANDREA informa ter comprado a participao da empresa VITAPAN no ICF - INSTITUTO DE CIENCIAS FARMACEUTICAS, porm 'para essa transao, mais uma vez, no houve circulao financeira uma vez que a operao se deu com a contrao de dvida de R$ 424.813,50 de ANDREA junto vendedora, a VITAPAN. Ness mesma DIRPF de 2007, ANDREA informa ter contrado um outro emprstimo junto ao seu ex-esposo CARLOS RAMOS no valor de R$ 185.000,00. Em sua DIRPF 2008, ANDREA declara ter, quitado a dvida de R$ 424.813,50 junto VITAPAN e, registra tambm, a aquisio de 50% de uma casa em Miami, nos EUA, comprada em prestaes junto a CHOE YONG SEOK, tendo pago

SFIDPFJO FI,:

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RESERVADO durante o ano de 2007 o valor equivalente a R$ 74.328,09. Na DIRPF de 2009, ano calendrio de 2008, ANDREA declara que, alm de um apartamento em Goinia-GO no valor de R$ 1.000.000,00 que j vinha sendo informado corno parte, adquirida em decorrncia de sua separao judicial homologada em 2004, teria adquirido um novo apartamento, agora no Rio de Janeiro-.RJ, tambm pelo valor de R$ 1.000.000,00 'pagos a vista e em moeda corrente ", no dia 22110/2008. Para suportar este desembolso, a declarao de ANDREA daquele ano apresenta novo emprstimo junto ao seu ex-esposo CARLOS RAMOS, no valor de R$ 1.160.000,00 que, somados dvida de R$ 185.000,00 contrada em 2006, alcana a cifra de R$ 1.345.000,00. Alm desse novo emprstimo junto a CARLOS RAMOS, ANDREA informa ter levantado emprstimo tambm junto ao seu irmo ADRIANO APRIGIO DE SOUZA no valor de R$ 350.000,00. A mesma DIRPF de 2009, apresenta, ainda a aquisio de dois novos apartamentos em Goinia-GO, aparentemente, financiados que teve como valores pagos no ano de 2008, respectivamente, R$ 163.138,07 e R$ 16.355,97. Um registro interessante ainda na DIRPF de 2009, refere-se venda de 50% da casa de Miami, nos EUA, adquirida no ano anterior, por U$ 209.999,71 (dlares) equivalente a R$ 521.240,28, recurso disponvel nos EUA para aquisio de outra propriedade ". Esse registro apresentado de maneira incorreta na DIRPF de ANDREA, j que, embora haja esteja preenchida a coluna de "Discriminao" do bem ou direito; as colunas referentes aos valores em 31/12/2007 e 3111212008 encontram-se zeradas expediente que, em termos quantitativos, no mostraria nenhuma variao patrimonial de ANDREA decrrente de transaes relacionadas a esse item. Mais curioso, ainda, que na mesma DIRPF, em um outro item da relao de bens, ANDREA volta a mencionar a operao de venda dos 50% da casa de Miami, mantendo as duas colunas de valores zeradas, porm com alguma mudana na coluna de "Discriminao" do bem, onde diz que o total despendido para a aquisio do bem, em dlares, teria sido de U$ 156.592,75, repetindo-se praticamente o valor da alienao que teria sido por U$ 209.779,71. Com isso, alm da omisso de lanamentos de valores no campo apropriado da DIRPF, ANDREA teria cometido outra. ilicitude por no ter apurado o ganho de capital com a alienao de um bem que teria custado U$ 156.592,75 e alienado por U$ 209.779,71, consubstanciando um pequeno lucro sobre o qual incidiria o imposto de renda. Na DIRPF de 2010, destaca-se, apenas o registro de que ANDREA teria contrado mais R$ 250.000,00 de emprstimo junto ao ex-esposo CARLOS RAMOS, bem corno teria quitado no ano de 2009, a dvida referente ao emprstimo de R$ 350.000,00 junto ao seu irmo ADRIANO APRIGIO. No entanto, chama a ateno o registro feito no campo de "Discriminao" dos bens, onde ANDREA informa ter utilizado de recursos em moeda norte-americana no valor de U$ 208.000,00 de sua conta no Regions Bank, quantia que pela converso equivaleria a R$ 361.648,65, para quitao da dvida junto a ADRIANO. ANDREA deixa de informar valores nos campos referentes situao do bem em 3111212008 e 31/1212009. No tocante DIRPF de 2011, destacam-se os registros: ANDREA informa sua participao no quadro societrio da empresa APRIGIO CONSTRUTORA E INCORPORADORA LTDA com quotas do capital no valor de R$ 375.000,00,

RESERVADO

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sendo R$ 170.000,00 integralizados em 2010 e restantes R$ 228.000,00 como dvidas e nus reais a serem integralizados. Declara, tambm, a aquisio de uma fazenda de 165 ha adquirida de JOSMAR FONTES DE CASTRO pelo valor de R$ 460.000,00, dos quais ela informa urna dvida remanescente de R$ 210.000,00, razo pela qual infere-se que ANDREA tenha despendido os outros R$ 250.000,00 no ano de 2010. Outro acrscimo patrimonial de ANDREA refere-se aquisio, em 01/1112010, de uma aeronave modelo 310R, Cessna, Aircraf, fabricada em 1979, cujo custo teria sido de R$ 140.000,00. ANDREA declara tambm o direito decorrente de emprstimo ao seu irmo ROLDO APRGIO DE SOUZA no valor de R$ 360.000,00. Nesse mesmo ano ANDREA teria adquirido 3 salas comerciais em Goinia-GO ao custo total pago em 2010 de R$ 57.456,98. Seu patrimnio recebe, ainda, um acrscimo de R$ 300.446,34 relativos a pagamentos, no ano de 2010, de dois apartamentos adquiridos anteriormente de forma parcelada. ANDREA declara, tambm, que contrara novo emprstimo, agora de R$ 305.000,00, junto ao seu ex-esposo CARLOS RAMOS, totalizando uma divida junto a ele no valor de R$ 1.900.000,00. No tocante aos valores da variao patrimonial de ANDREA, tem-se que, no ano de 2005, em virtude da homologao da separao judicial ocorrida em outubro de 2004, coube a ela bens cujo valor total seria de R$ 6.241.899,00. A partir da, os acrscimos patrimoniais informados nos anos de 2006, 2007, 2008, 2009 e 2010, foram de, respectivamente R$ 119.554,88, R$ 101.848,08, R$ 220.704,06, R$ 416.975,75 eR$ 584.765,50. Com isso, em 31/12/2010, ANDREA detinha um patrimnio total de R$ 9.866.440,48 que, se subtrada a dvida e nus reais declarados na mesma data, resultaria em R$ 7.373.419,14. No tocante movimentao financeira de ANDREA, observa-se que os valores que circulam por suas contas bancrias no do indcios de omisso de rendimentos, plo contrrio, como em determinados anos eles ficam aqum do total de rendimentos declarados, a nica justificativa plausvel seria a de que parte dos rendimentos declarados por ANDREA seriam recebidos em espcie ou por algum outro meio que evitasse sua circulao nas prprias contas bancrias. A tabela abaixo sintetiza que, contabilmente, ANDREA registra o acrscimo patrimonial sempre em valor comportvel pelo total de seus rendimentos (soma dos valores tributveis, mais os isentos e no tributveis e aqueles tributveis exclusivamente na fonte). No entanto, h que se ressaltar que, caso no houvesse a declarao do aporte de recursos provenientes dos sucessivos emprstimos junto ao seu ex-esposo, seguramente ter-se-a acrscimo patrimonial de ANDREA em quase todos os anos. A tabela apresenta, tambm, a movimentao financeira de ANDREA nos ltimos cinco anos.

Rendimentos Var. Patrimonial Mov. Financeira

2010 .2006 2007 2008 2009 137.230,44 579.548,5 317.528,75 470.445,8 630.323,78 6 6 119.554,88 101.848,0 220.70406 416.975,7 584.765,50 5 8 243.839,42 168.723,6 247.141,34 380.694,5 609.254,23 4 9

SR)DPF(DF ris

3822

RESERVADO
Merece registro, tambm, as despesas de ANDREA pagas mediante a utilizao de carto de crdito, cujos maiores valores observados no ano de 2010, referem-se aos meses de maio, agosto e dezembro; quando totalizaram, respectivamente, R$ 22.444,45, R$ 24.932,24 e R$ 51.515,25.

4.2 CLUDIO DIAS DE ABREU, CPF9O7.124.041-04


CLUDIO foi scio da empresa VALESUL-VITORIA CEREAIS LTDA, CNPJ 03.693.480/0001-01, que se encontra BAIXADA desde 02108/2010. De fato, no h registros de interesse dessa empresa nos ltimos anos. Atualmente, CLUDIO tem participao societria com 99% do capital social na empresa REGIONAL CONSULTORIA, CONSTRUCOES E ADMINISTRACAO, CNPJ 11.948.118/0001-62, constituda em 06/0512010. Seu outro scio na empresa RODRIGO MORAL DALL AGNOL, CPF 707.445.561-04. Como se trata de uma empresa nova, o nico registro de interesse disponvel refere-se ao ingresso da quantia de R$ 100.000,00 que aconteceu no ms de julho de 2010. Segundo informa em sua DIRPF de 2007, ao final do ano de 2006, CLAUDIO teria um patrimnio de R$ 253.736,22. No entanto, na DIRPF de 2008, ele informa que teria iniciado o ano de 2007 com um patrimnio de R$ 320.938,32. Caso ele tivesse informado esse segundo valor na DIRPF de 2007, CLAUDIO teria tido um aumento patrimonial incompatvel com os seus rendimentos declarados. Na DIRPF de 2009, CLAUDIO informa o incio de construo, em 2008, de uma casa em um lote no condomnio Alphaville Flamboyant, em Goinia, com gastos d R$ 155.010,00, compatveis com os rendimentos declarados. Com isso, CLAUDIO apresenta aumento patrimonial acima de sua capacidade econmica declarada. J no ano seguinte, em sua DIRPF 2010, CLAUDIO teria lanado mo de um emprstimo pessoal no valor de R$ 950.000,00 junto a ROSSINE AIRES GUIMARES, CPF 341.419.361-20, para suportar um acrscimo em seu patrimnio, cujo item mais significativo seria a continuao da construo da casa com gastos de R$ 685.144,00 no ano de 2009. Na DIRPF de 2011, embora CLAUDIO apresente rendimentos brutos de R$ 671.956,77, que se deduzidas as despesas declaradas e o imposto devido chegariam a R$ 404.899,22, seu patrimnio cresce acima disso, passando de R$ 1.361.739,46 para R$ 2.178.085,45. Dentre os itens que determinaro o patrimnio a descoberto de CLAUDIO no curso do ano de 2010 esto a aquisio de 3 salas comerciais em Palmas-TO ao custo total de R$ 330.000,00, um apartamnto em Caldas Novas-GO, um veculo da marca Mercedes modelo 2011 ao custo de R$ 188.000,00, e 7 (sete) outros imveis residenciais e comerciais nas cidades de Braslia-DF, Goinia-GO e Cuiab-MT, todos adquiridos mediante alguma parcela de entrada e o restante financiado. Nessa mesma DIRPF de 2011, CLUDIO informa que, em 2010, teria quitado o emprstimo de R$ 950.000,00 feito junto a ROSSINE GUIMARES, no entanto, teria contrado- novo emprstimo no valor de R$ 1.100.000,00 com o mesmo

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SRIDPFF F

3823

RESERVADO
ROSSINE. Os rendimentos tributveis recebidos por CLUDIO so todos decorrentes de trabalho com vnculo empregatcio na empresa DELTA CONSTRUES 5/A, CNPJ 10.788.62810001-57. Merece registro, ainda, ofato de que somente no perodo de janeiro a abril de 2011, portanto informaes que devero constar da DIRPF de 2012, CLAUDIO j adquiriu 6 (seis) novos imveis cujo valor total de escritura teria alcanado a cifra de R$ 1,148 milho. Em relao movimentao financeira, h os seguintes registros para CLAUDIO, respectivamente nos anos de 2006, 2007, 2008, 2009 e 2010: R$ 367.534,29, R$ 562.264,26, R$ 840.402,23, R$ 681.987,69 e R$ 1.599.277,49. 4.3 GEOVANI PEREIRA DA SILVA, CPF 319.166.001-15 GEOVANI foi scio da empresa L G DESPACHANTE LTDA ME, CNPJ 37.361.47410001-79, que se encontra BAIXADA de ofcio por inaptido desde 31112/2008. De fato, no h registros sobre movimentao financeira ou outro qualquer indcio de que a . empresa continue em atividade. GEOVANI ainda tem inscrita, em sem nome, a empresa individual GEOVANI PEREIRA DA SILVA, CNPJ 37.397.35310001-87, constituda em 06110/1992. Est empresa declara-se como INATIVA desde o ano de 1999 e, de fato, no h registro de nenhuma movimentao financeira em seu nome. Os rendimentos declarados por GEOVANI no passam de R$ 21.384,00 anuais e seu maior patrimnio bruto anual teria acontecido ao final do ano de 2009, quando declarou possuir bens no valor total de R$ 197.500,00, embora com dvidas declaradas de R$ 110.000,00. Nesse ano, GEOVANI teria se desfeito dos 3 veculos usados que tinha em seu nome (uma Ranger ano 2000, um Gol ano 1999 e uma motocicleta) e adquirido 5 veculos novos (um Golf, um Gol e 3 Montanas). Sua movimentao financeira chama ateno se comparada aos rendimentos declarados bem como aos seus bens patrimoniais informados RFB. GEOVANI movimentou nos anos de 2006, 2007, 2008, 2009 e 2010, respectivamente as quantias de R$ 471.761,02, R$626.658,02, R$ 1.560.351,52, R$ 3.141.305,48 e R$ 4.355.567,90. 4.4 GLEYB FERREIRA DA CRUZ, CPF 575.571.871-72 scio, desde a constituio em 1994. da empresa FOOTWEAR COMERCIO DE MATERIAIS ESPORTIVOS E COSMET LTDA, CNPJ 74.179.763/0001-88, juntamente com LEIDE FERREIRA DA CRUZ. Esta empresa encontra-se estabelecida na cidade de Anpolis-GO. No entanto, manteve-se INATIVA desde sua constituio e, realmente, no h registro de nenhuma movimentao financeira nos ltimos anos. Os rendimentos declarados por GLEYB no passam do R$ 25.200,00 anuais e seu maior patrimnio anual teria acontecido ao final do ano de 2006, quando declarou possuir bens no valor total de R$ 107.000,00.

11

RESERVADO

li

24

Sua movimentao financeira chama ateno apenas no ano de 2008 quando alcanou a cifra de R$ 495.678,58. Fora isso, a segunda maior movimentao teria ocorrido no ano de 2007 quando atingiu R$ 77.058,48. Chama ateno o fato de que, no ano de 2010 GLEYB no teve um nico centavo de movimentao financeira. GLEYB no entregou DIRPF de 2010 e 2011 relativas aos anos-calendrio de 2009 e 2010. Enfim, so poucos os registros relevantes no que diz respeito sua situao econmico-financeira declarada RFB. 4.5 LENINE ARAJO DE SOUZA, CPF 360.870.251-20 LENINE tem participao societria na empresa CONSORCIO COMBRALOG,CNPJ 05.490.814/0001-75, constituda em 2310112002 e com sede na cidade do Rio de Janeiro-RJ. Junto com LENINE, participam do quadro societrio do CONSORCIO COMBRALOG duas outras empresas: a BET CAPITAL LTDA, CNPJ 37.873.734/0001-95 e a PICO DO BRASIL INFORMATICA LTDA, CNPJ 05.413.15910001-51. Em relao empresa BET CAPITAL LTDA, cujo nome de fantasia CAPITAL LOTERIAS, esta empresa tem como scios, o prprio LENINE, SEBASTIO DE ALMEIDA (irmo de CARLINHOS CACHOEIRA), EDSON ADALBERTO SANTAROSA e duas outras empresas, sendo que uma delas, a BET CO. LTD. CNPJ 05.881.47610001-00 tem sua sede na Coria, enquanto que a outra, TECLOGIC TECNOLOGIA ELETRONICA LTDA, CNPJ 01.290.24010001-30, curiosamente uma empresa j BAIXADA junto RFB. A BET CAPITAL possui quatro filiais nas seguintes cidades: Caldas Novas-GO, Arax-MG, Porto Alegre-RS e Rio de Janeiro-RJ. No que diz respeito a PICO DO BRASIL INFORMTICA LTDA que compe o quadro societrio do CONSRCIO COMBRALOG junto com LENINE e a BET CAPITAL LTDA, a empresa encontra-se BAIXADA na RFB por inaptido e esta empresa tinha seu quadro societrio formado por duas empresas sediadas na Coria: PICOSOFT CO. LTD. e PICOWAGERING CO. LTD. O representante legal destas duas empresas estrangeiras seria seu procurador SUNG WON KANG, CPF 229.026.628-07, que atualmente scio da empresa LINKAGE INFORMATICA LTDA, CNPJ 06.234.771/0001-20. A PICO DO BRASIL entregou sua ltima .DIPJ no exercido de 2007. referente ao ano calendrio de 2006. LENINE declara rendimentos anuais cujo valor mximo alcana R$ 79.251,60 no exerccio de 2011. No entanto, seu patrimni declarado de R$ 1.968.229,85 nesse mesmo exerccio financeiro. O principal item de seu patrimnio seria o "direito de recebimento referente alienao de parte das quotas de capital da empresa BET CAPITAL LTDA, CNPJ 37.873.734/0001-95" pelo valor de R$ 1.488.000,00 e que j vem sendo declarado h mais de 5 anos. Como esse valor refere-se vehda da sua quase totalidade de participao na empresa, LENINE continua scio na BET CAPITAL LTDA com apenas 1% de participao. Segundo consta da DIRPF de 2004, ano calendrio 2003, a quantia

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RESERVADO

Eis:

3825

declarada a ttulo de direito de recebimento no valor de R$ 1.488.00000 deveria ser recebida a prazo aps dois anos de carncia, ou seja, admitindo-se que a operao tenha se realizado no ltimo dia do ano de 2003, a partir do dia final de 2005, esse valor deveria pelo menos comear a ser amortizado, uma vez que teriam decorridos os 24 meses de carncia. No entanto, at mesmo na DIRPF de 2011, LENINE continua prestando a mesma informao em sua DIRPF dando conta de que mantm o crdito total de R$ 1.488.000,00. Principalmente em decorrncia da inalterabilidade desse valor creditcio nas DIRPF de LENINE, pequena a sua variao patrimonial declarada qualitativa ou quantitativamente nos ltimos anos, ou seja, se no ano-calendrio de 2004 LENINE declarava um patrimnio de R$ 1.663.428,00, seis anos depois, no ano-calendrio de 2010, seu patrimnio declarado de R$ 1.968.229,85. Embora figure como scio do CONSRCIO COMBRALOG, LENINE no declara essa sua participao em sua DIRPF. No tocante s empresas Vinculadas diretamente a LENINE, no h registros de movimentao financeira ou aporte patrimonial que desperte maior interesse. Somente a BET CAPITAL LTDA tinha, at o ano de 2006, uma movimentao relevante, mas a partir dai, parou a sua movimentao. 4.6 SEBASTIO DE ALMEIDA RAMOS JNIOR, CPF370.039.331-87 proprietrio da empresa SEBASTIAO DE ALMEIDA NEGOCIOS IMOBILIARIOS, CNPJ 13.279.31710001-50, criada em 14/10/2010 e com sede na cidade de Anpolis-GO. Tambm tem participao societria na empresa PHAV PRODUCOES E PUBLICIDADE LTDA, CNPJ 02.353.70910001-04, com sede em Anpolis e que tem como outro scio o cantor AMADO BATISTA, CPF 136.752.061-49. SEBASTIO JUNIOR participa, ainda, do quadro societrio da empresa JC DISTRIBUIDORA DE MEDICAMENTOS LTDA, CNPJ 03.826.417/0001-04, cujo nome de fantasia POLO FARMA. O quadro social dessa empresa conta com sua esposa CLAUDIA JARDY BARREIRA TAVARES RAMOS, CPF 548.163.601-82. A empresa est sediada em Goinia e existe desde 18/0512000. Relativamente empresa SEBASTIO DE ALMEIDA NEGCIOS IMOBILIRIOS, at mesmo pelo pouco tempo de sua constituio, no h nenhum registro nos sistemas da RFB a no ser os prprios dados cadastrais. A empresa PHAV PRODUES, embora tenha sido criada em 1998, os dois scios atuais, SEBASTIO JUNIOR e AMADO BATISTA, passaram a integrar o seu quadro societrio somente a partir de 3110512001. Desde o ingresso desses scios na empresa, ela passou a entregar Declarao de Informaes Econmico-fiscais de Pessoa Jurdica - DIPJ informando estar INATIVA. E a partir do exerccio de 2006 a empresa deixou de entregar as DIPJ anuais. A principal empresa de que participa SEBASTIO JUNIOR a JC DISTRIBUIDORA. Esta empresa j teve uma filial, mas esta foi baixada. A empresa apresenta expressiva movimentao financeira, sobretudo nos ltimos trs anos, 2008, 2009 e 2010, em que foram registrado, respectivamente, os seguintes

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RESERVADO valores: R$ 19.034.532,38, R$ 23.563.644,20 e R$ 24.300.942,14. Os rendimentos tributveis declarados por SEBASTIO JUNIOR tm como maior valor os R$ 42.071,13 informados na DIRPF do exerccio de 2009. No entanto, em relao aos rendimentos isentos e no tributveis, embora SEBASTIO JUNIOR no tenha recebido nada at o ano calendrio de 2007, nos anos de 2008 e 2009, recebeu, respectivamente, R$ 896.882,77 e R$ 1.361.829,55. Junte-se a isso e fato de, nesses mesmos anos, sua esposa ter recebido, respectivamente, R$ 895.073,50 e R$ 1.377.827,44. Os rendimentos isentos e no tributveis referem-se distribuio de lucros da empresa JC DISTRIBUIDORA DE MEDICAMENTOS LTDA, onde cada um dos cnjuges so detentores de 50% do capital social. No h informaes para o ano calendrio de 2010, uma vez que SEBASTIO JUNIOR no entregou a DIRPF de 2011. Em sintonia com os lanamentos de rendimentos isentos e no tributveis atribudos ao casal SEBASTIO JUNIOR nos anos de 2008 e 2009, o patrimnio declarado tambm cresce substancialmente passando de R$ 2.221.139,68 em 31/1212007 para R$ 4.479.807,23 ao final do ano de 2009. Esse aumento expressivo no patrimnio decorrente, essencialmente, da .aquisio, no ano de 2008, de um apartamento em Anpolis quitado por R$ 485.324,15, mais 17% da Fazenda Boa Vista cujo valor pago ao longo de 2008 somou R$ 925.000,00 e, ainda, nesse ano, a aquisio de um tero da Fazenda Palmito ao custo de R$ 341.000,00. O restante do acrscimo patrimonial de SEBASTIO JUNIOR se deu no ano seguinte, 2009, e se expressa, sobretudo, pela aquisio de mais um tero da Fazenda Palmito ao custo de R$ 340.841,90; o pagamento de mais uma parcela pela aquisio dos 17% da Fazenda Boa Vista no valor de R$ 375.000,00 e, ainda, a aquisio de um veculo modelo Santa F e um.jet ski pelo valor de R$ 175.000,00. Em relao movimentao financeira, h uma evidente atipicidade, uma vez que, nos anos de 2008 e 2009, os valores que circularam na rede bancria so bastante inferiores at mesmo aos rendimentos auferidos por SEBASTIO JUNIOR. Em 2009, por exemplo, embora tenham sido declarados rendimentos totais de R$ 1.383.781,00, a movimentao financeira de SEBASTIO JUNIOR foi de apenas R$ 170.134,99. Ou seja, se so verdadeiras todas as declaraes prestadas pelo contribuinte, mais de R$ 1.200.000,00 dos seus rendimentos teriam sido recebidos em espcie ou outra forma que no a utilizao de suas prprias contas na rede bancria. Vale registrar, ainda, que SEBASTIO JUNIOR figura como scio da empresa BET CAPITAL LTDA, CNPJ 37.873.73410001-95 segundo pesquisas nos sistemas RADAR e CNPJ. No entanto, em outros sistemas como a IRPJ e CPF esse registro no se confirma.

li26

4.8 CARLOS AUGUSTO DE ALMEIDA RAMOS, CPF284.844.521-15 Conhecido como CARLINHOS CACHOEIRA, CARLOS AUGUSTO declara ser dirigente, presidente e diretor de empresa industrial, comercial ou prestadora

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SRIDPFitF F1i

3827

RESERVADO de servios, com os rendimentos anuais destacados abaixo:


Ano Rendimentos dedarados 2006 RS 38.450:00 20.07 RS 1 6 600.00 2008 R520.400:00

Apresenta patrimnio incompatvel com os rendimentos declarados e parte de seus bens e direitos so suportados por emprstimos contrados, via contrato de mtuo, da EMPRESA BET CAPITAL LTDA, CNPJ DE N.O 37.873.73110001-95, de quem CACHOEIRA representante legal, nos seguintes valores.
2005 2006 R5530.000.00 RS 1000000.00 .RS 1.360 C00..Qr TR5 2.360.00O1J13 :R&4:3.80.0001J0

2007
20

2009

Declara bens no total de R$ 1.384.300,00, em 2005, R$ 1.858.781,64, em 2006, R$ 2.232.893,01, em 2007, R$ 3.135.300,00, em 2008, R$ 4.493.410,23, em 2009. Informa, em todas as suas declaraes, tambm possuir mais de R$ 1,2 milhes em espcie no cofre de sua residncia como fruto de economias de anos anteriores, mas os rendimentos declarados no do suporte a essa informao. Com exceo dos emprstimos da BET CAPITAL, no h indicao da origem de tais recursos. CACHOEIRA, presta informaes sabre emprstimos concedidos, atravs de contrato de mtuo, a Andra Aprgio (ex-esposa) e a Adriano Aprgio (irmo de Andra), que totalizaram, R$ 468.000,00, em 2007, R$ 1.345.000,00, em 2008, e R$ 2.845.000,00, em 2009.

Ano-Calendrio Tipo: Eormuliio 11-Oris.tYiritbi-ano-base ..j:.. 2.232.893.01 3.135.30000 4.493.410?23 12 Bens Direitos ano anter 1.858.781,641 2.232.893,01: 3,135,300,00. [] 1 360 00000 286000000 438000000 13-D vidas nus ano base 1 00000000 1 38000000 288000000 14 Dividas Onus ano anter . 59759301 14198977 14,111,37 151otaI(11-12-1 . 3 >:

O contribuinte possui baixa movimentaofinanceira, mas gastos relevantes em carto de crdito. Se houver pagamento das faturas de carto, possvel que seja realizado atravs de contas do exterior ou em moeda corrente.

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SRCPF1D Eis:

3828

RESERVADO

Movirnentao Financeira Ano-Calendrio Tipo Itormulrio Movimenta5o Financeira M0v.Finan./Rend(1 +31 Mov.Finan /Aend [1.+2+ 3) Mcv Finan./Aendjl +2-.3+4J Mcv FinanJRend4l +2+3+4+5)

CARLINHOS foi fiscalizado em 2006, por fatos geradores ocorridos de 2001 a 2004 pela RFB e autuado em R$ 1.244.412,91 por movimentao financeira incompatvel e variao patrimonial a descoberto. Ele recorreu e o processo 13.116.001.39212006-72 aguarda julgamento no Conselho Superior de Recursos Fiscais do Ministrio da Fazenda. A autuao parece ter afastado os recursos financeiros em nome de CACHOEIRA dos controles de bancos nacionais ou levanta a hiptese de que a partir de 2005 tais recursos sejam movimentados em nome de terceiros. O contribuinte possui poucas transaes registradas em DO!, mas cabe destacar o que foi descrito no Auto Circunstanciado de Interceptao Telefnica no 1312011, onde CARLINHOS CACHOEIRA diz que ADRIANO (cunhado) est separando de sua esposa (Suzany). Dizendo que "isso uma bomba, porque os "trem" esto no nome dele" (Verificar dossi de ADRIANO).

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SRPDF Is:

3829

RESERVADO Dados da Transa5o Imobiliria Dados do movei Paiticipantes

cta'tarsacce.! 1 Oh ata 9

: aro

TtritA4t irnnbuiiarit nn ann

31/01/2007 12102/2007 4035.78AULJISiEA0 ENACAO


4

C0MPAAE

Dados da Transao Imobiliaria J

Dados do movei

Participante

ca o- a-sacas'..c a a-o'-c

EL E
L 1

. . . Data Aiienak/Aguisio 1
17/rnflflflq

Transa6esimoiasAno 1 N arguivto 1 W controle Vaiorj Transao j Tipo ri nni inMrAn iP6nTil 1-I6 AMin.v7snq4Rs2nqrIn7nq

17

SWP,tF Fli'

3830

RESERVADO Dados da Transaao mobifirial Dados do Imvel Participantes

'c:a da

sacies cry Aras

Data AIiena5o/Agursio 1 19/11/2910

Transa6es Imobili&i as no Ano Valor 1 Transao Tipo 1 N 9 arguivto 1W ! controle. 1 COMPRA E VENDA 178580305' 32350710 250 000 00ALIEWACAO

CARLINHOSOEIRA possui vks com as empresas abaixo ncu relacionadas, das quais apenas duas no esto canceladas.
1 Nome Emoresarral ISrlua REGULAR .J37:873 . 734/OOO1:S5 , BET CAPITAL LTDA ;ATIVA REGULAR

CARLINHOS tem trs filhos com Andra Aprgio de Souza, todos sem CPF: Matheus Henrique Aprgio Ramos, Daniel Augusto Aprigio Ramos e Isabella Aprgio Ramos.
4.9 ADRIANO APRIGIO DE SOUZA CPF 498.273.161-68

Tendo em vista o descrito no Auto Circunstanciado de Interceptao Telefnica n 1312011, onde CARLINHOS CACHOEIRA diz que ADRIANO
(cunhado) est separando de sua esposa. Dizendo que isso uma bomba, porque os 'trem" esto no nome dele , buscou-se desenvolver uma pesquisa

investigativa fiscal detalhada sobre ADRIANO APRGIO. O resultado da anlise apresentado a seguir:

18

SRiDPrcF Fir

3831

RESERVADO
INFORMAES DECLARADAS Os rendimentos declarados so provenientes dos rendimentos de trabalho recebidos da VITAPAN e da distribuio de lucros da mesma empresa.
ne RAN0AFRlGI0 DE SOUZA p Munic io 60 ANAP0LlS

488,273,161

Nome da Me 08/07/1870 GABRIELA CAMPOS DE SOUZA TeleFone Ocupao Principal 'Dirigente, piesidente e diretor de empresa industrial comercial ou prestadora de servios (0062)30826100 Rendimentos ................................................................................................................................ Ano-Calendrio Tipo Formulrio

. ................

- 1-Rendimentos Tributveis 2-Rend. Isentos e no Trib - 3-Rend. Tributao Exclusiva 4-Rend Exig. Suspensa 5-tnL DecIarao Cnjuge 6-Tetal(1 +2+3+4+5)

PROCEDIMENTOS FISCAIS REALIZADOS: Fiscalizao encerrada com resultado (variao patrimonial a descoberto e movimentao financeira incompatvel com rendimentos declarados) em 2006, para o perodo de 2001 a 2005. O investigado recorreu e o crdito encontra-se suspenso aguardando julgamento do recurso voluntrio junto ao Conselho Administrativo de Recursos Fiscais - MF - DF. MOVIMENTAO FINANCEIRA Movimentao total (dbito e crdito) por instituio financeira. No ano 2009 houve movimentao financeira incompatvel com os rendimentos declarado. Foi movimentado quase 6 vezes 'mais do que os rendimentos declarados.

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RESERVADO
Movimentao Financeira Ano-Calendrio Tio Formulrio Movimentao Financeira Mov Finanjflend.(1+3) MoviinaniRend (1+2+3] Mov.Funan./Bend.(1+2+3+4J Hov.Finan./Hend (1 +2+3+4+5) -

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32

- - 2008 - - 2009 2007 Simplilicado Simplulucado Sumplulucado 832 554 07. - 1 713880.88:78757383 14,4 485 8,09 - 0,84 2,81 2.81 . ................ 5,88

Ate oAC 2007 rnov. financ. informada em DCPMF, a partii de 2008, em DIMOF. De valores de DCPMF referem-se a dbitos, saida de recursos da conta do contrib Os de DIMOF a crditos entrada de secursos na conta do contribuinte.

-DCPMF-Resumo

- ........................................................

-BANCO MUL1]PL0 AS 47&S84.60i DCPMF Resumo AS 1,81

Movimenta& Financeira Ano Movimentao

Total de Instituies Financeiras ................. ........... .

RU

SAIO? FIO? Fis:

3833

RESERVADO
Movimentao Financeira Ano kovimentao - Total de lnstiluies Financesas 3

Movirnentao Financeira

---

---

Ano MovimenteoTotal de lnsitui6es F,nanceiras ..

REGISTROS DE OPERAES IMOBILIRIAS Nos ltimos 5 anos, ADRIANO realizou transaes imobilirias que totalizaram aproximadamente R$ 2 milhes. Vale destacar que os valores das transaes so informados pelos cartrios atravs da DO?, e muitas vezes os valores no refletem o valor real das transaes. A mesma observao vale para os bens declarados. Importante destacar que na DIRPF 2009 e 2010 de ADRIANO h meno expressa participao societria em diversas empresas, com destaque para participao societria na empresa Electro Chance Sociedade de Responsabilidade Limitada, localizada na cidade de Buenos Aires, Argentina, no valor de R$ 3,3 Milhes de Reais. Tambm se destaca que em 2010, ADRIANO obteve de CARLINHOS CACHOEIRA o valor de R$ 3,2 milhes a titulo de emprstimo, atravs de contrato de mtuo, sendo que CACHOEIRA declara possuir apenas R$ 75.000,00, em 2009, R$ 20.400,00, em 2008, R$ 16.600,00, em 2007 e R$ 38.450,00, em 2006, de rendimentos. A movimentao financeira de CACHOEIRA tambm no d suporte aos emprstimos concedidos a ADRIANO, R$ 140.000,00, em 2008, R$ 10.000,00, em 2009 e R$ 15.000,00, em 2010. Enfim, as informaes declaradas por CACHOEIRA no do suporte aos emprstimos declarados por ADRIANO. Interessante observar que os bens declarados por ADRIANO so suportados por dvidas declaradas com CACHOEIRA, ANDRA (ex-esposa de CACHOEIRA) e por empresa vinculada a CACHOEIRA, o que pode evidenciar crime de lavagem de dinheiro com ocultao da propriedade dos bens ou participaes. Fonte: DOI

21

RESERVADO
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21. R 1 'gJ' t'. 4''": :i : RSL.

Operaes Imobilirias de ADRIANO

lO - (Valores e Participantes)

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Operaes Imobiliarias de ADRIANO APRIGIO - (Imveis))

Fonte: DIRPF
Ano Bens declarados Dividas declaradas
2006 R$ 4.263360.47 2J0 R54.917383.12 2308 RS2.S9.3.943:. 2009 RS 6112.179.81 P5 2.773000.00 P2.543OOG( R5 23,0.6 53C R5 3.541 962.2'

KS]


SRIDPF)DF

RESERVADO
Variao Pafrimonial Ano-Calendrio Tipo: Formulrio 11-Bens Diieitos-ano-base 12-Bens Direitos-ano aMei 13-Dvidas nus-ano-base I14-Dvidas nus-ano antei 1 5-ToIal(11 -12-13^14) - :

LS
Eis:

3836

200. 2008 2007 2008 Simplificado 5 nolificadol Simplificado Simplificadu 4244.380,47 5.004101.221 3115.253,23 6.551.6000 5015.52.8 4244.360,47 5,004.101,22: 3.1152532 73 2 773.000 00 2 943 009.00 2.773.000,00.' 205 692.38 589 740 75 200.653,04 : 3.541.962,2' 2 '.%4 T3.000,0O 200 653,0 853 498,97 95.037.8

Os rendimentos lquidos declarados por ADRIANO suportam a variao patrimonial verificada a partir de 2006. Com o Auto de Infrao lavrado em 2006, ADRIANO parece ter planejado a relao Rendimentos x Dvidas x Bens, para dar suporte variao imobiliria.
Rendimentos Lquidos menos Vafia3G PetrimoniI

2008 200 20072008 Simplificado Simplificado Simplificado Simplifica& 58 41:068,35: 14 . 932 , 17 145358 1 : (6-10 - 15. 18+1920)

Estas so as empresas vinculadas a ADRIANO APRGIO conforme sistemas informatizados da RFB:


CNPJ As ociado -
L IrPF

'
Irni

. . IrJnm

. ISilijal

09.580.5W0001-00 REDE 87 .74

.4

24

SRJOPF)DF Fis:

3837

RESERVADO 5. CONTRIBUINTES PESSOA JURDICA


5.1 ADRIANO APRGIO DE SOUZA ME, CNPJ: 37.256.05410001-22 (MATRIZ) NOME FANTASIA: ANDREAS CONFECCOES
Empresa baixada em novembro de 2000, por liquidao voluntria, portanto sem movimentao financeira desde essa ocasio. Tambm no possui registro de operaes imobilirias.

5.2 FUNDAO NELSON CASTILHO, CNPJ:03.776.51810001-00 e FILIAIS


NICO SCIO: 498.273.161-68 atua como presidente desde 0810712008. DECLARAO EX ANO IFOMA. SEI. 2010 2009 MUNE LBERflA NRMAL 2000 2006 MUNE LIBERADA. NORMAL 20018 2007 ftJATIVA U6EPDA NORMAL 2007 2006 INATIVA 1 5ERflA N10-RMAJ_ 2006 2005 IN.ATIV.A URERADA NORMAL TV LBERADA JIW ADRIANO APRIGIO DE SOUZA, que

Empresa sem movimentao financeira e sem renda declarada. No possui movimentao financeira.

5.3 RDIO GOIS SUL FM LTDA ME, CNPJ 10.417.97810001-07 NOME FANTASIA: RDIO MEGA FM 90,3
A data de abertura da empresa 2011012008, com endereo Rua Piracanjuba, 483, em Goiatua-GO. Sem informaes fiscais relevantes e com movimentao financeira de apenas R$ 136.000,00, em 2009 e R$ 155.000,00, em 2010. No h registro de operaes imobilirias em nome da empresa, cujo quadro social composto por ADRIANO AFRIGIO DE SOUZA e ANDR TEIXEIRA JORGE.

5.4 REDE BRSILTUR DE TELEVISO LTDA, CNPJ 09.580.50410001-00 (MATRIZ)

25

RESERVADO li

38

NOME FANTASIA: REDE BRASILTUR DE TELEVISAO A data de abertura da empresa 26105/2008, com endereo Av. NC-01, Quadra 10, Lote 7/8 e 20121, na cidade de Caldas Novas - GO. DECLARAES ENTREGUES
EX; ANO IFORUI. ISIT. 1ST 2010 2009 L..PREUT USERADA NORL1AL 2009 200 L PRES.UM L!BERAD.A NORMAL

Empresa sem movimentao financeira e sem rendimentos declarados. No apresenta nenhuma movimentao imobiliria e, tal qual a empresa anterior, tem seu quadro social composto por ADRIANO APRIGIO DE SOUZA e ANDR TEIXEIRA JORGE. 5.5 BET CAPITAL LTDA CNPJ 37.873.73410001-45 NOME FANTASIA: CAPITAL LOTERIAS A Empresa BET CAPITAL tem como representante legal CARLINHOS CACHOEIRA, qualificado como Administrador. Foi aberta em 1993 e ficou ativa at 2009. Em 2010 declarou-se como inativa. Tem como endereo cadastral a Av Santos Dumont 545 q.1 - 1. 1 - sala 102, bairro Jundia, Anpolis, GO. Tem como scios: o BET CO LTD (50%), empresa sediada na Coria. o Tecnologic (01.290.24010001-30) (49%), empresa baixada em 3111012009, cujos scios eram CACHOEIRA (99%) e LENINE (1%). o Lenine Arajo de Souza (1%). A BET CAPITAL declara R$ 6,2 milhes de capital registrado. Em 2003, possua quase R$ 6 milhes em caixa/banco. Em 2004, o saldo em caixa/bancos baixou para R$ 1,7 milhes. A informao est alinhada com a forte movimentao financeira registrada em 2004, R$ 6,5 milhes (somando dbito e crdito). No mesmo ano, a empresa informa lucro de quase R$ 3 milhes. Em 2005, 2006 e 2007, informa lucro prximo de R$ 1 milho, por ano, sendo que em 2007 informa caixa de R$ 3,3 milhes e contas a pagar de mesmo valor. Em 2008, receita bruta de R$ 683.290,35, caixa de R$ 4 milhes e contas a pagar de R$ 3 milhes. Em 2009 no declara lucro, apresenta saldo em caixa de R$ 1 milho e contas a pagar de R$ 160.000,00.. CACHOEIRA, informa emprstimos tomados, via contrato de mtuo, com a BET CAPITAL LTDA, CNPJ DE N.O 37.873.73110001-95, de quem r epresentante legal, nos seguintes valores.

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SRIDPFJDF Fis:

3839

RESERVADO

As informaes prestadas por CACHOEIRA no so declaradas pela empresa. Em 2009, os emprstimos concedidos no so suportados pela contabilidade da empresa e no passam por bancos nacionais, se de fato existirem. Desde 2004 a empresa no possui movimentao financeira declarada por bancos nacionais. E possvel que haja movimentao financeira no exterior, com utilizao da sua acionista majoritria, a coreana BET CO Ltd. 5.6 ASSOCIAO DE ENTIDADES USURIAS E ADMNISTRADORAS DO CANAL COMUNITRIO, CNP.J 07.716.75410001-91 Tem sua sede declarada Av. Senador Ramos Caiado,.28, Ap 303, do Bloco A, na cidade de Anpolis-GO. A data de abertura 0711112005. No possui nenhuma movimentao financeira, nem operaes imobilirias realizadas. 5.7 VITAPAN INDSTRIA FARMACUTICA LTDA., 30.222.81410001-31 CNPJ

Sediada na Rua VPR 01, QUADRA 2A, MDULO 01, Daia, Anpolis/GO. De 1999 a 1610612004, tinha como scio CARLOS AUGUSTO DE ALMEIDA RAMOS: Conforme, apresentado a seguir, em 2005, a empresa passou a ter como scios: ROLDO APRGIO DE SOUZA e ADRIANO APRGIO DE SOUZA, irmos de ANDREA APRGIO DE SOUZA, ex-esposa de CARLOS AUGUSTO DE ALMEIDA RAMOS. A partir de 2006, ADRIANO permanece na sociedade; e ROLDO substitudo por ANDREA.

Destaque-se que a participao de ADRIANO APRIGIO DE SOUZA, presidente da VITAPAN, foi adquirida utilizando-se de dvida contrada junto aos scios anteriores, o que se apresenta no quadro abaixo.

27

RESERVADO
DIRPF

li

40

OIPJ VITAPAN AO Patictpao Cap.Forma de AquisiAo OetalhamentalRPF Sociat} Capital Sotlat) DIVIDA CONTRAIDA JUNTO PARTICIPACAO NO CAPITAL A CARLOS. A. A. RAMOS E SOCIAL COM CINCO MILHOES, ANDREA A. S. RAMOS, CENTO E SETENTA E QUATRO PORTADORES DOS CPFS MIL QUOTAS DE CAPITAL DA N.O 284.844.521-15 E EMPRESA VITAPAN INDUSTRIA 644.628.971-53, PELA FARMACEUTICA LTDA, INSCRITA AQUISICAO DOS QUOTAS NO CNPJ SOB O N.O DE CAPITAL DA EMPRESA 30.222.81410001-31, SEDIADA EM 2004 99,50/a 99,50/o R$ 5.174.00000 VITAPAN INDUSTRIA NAPOLIS - GO, CONFORME FARMACEUTICA LTDA, CNPJ REGISTRO NA JUCEG. ADQUIR N. 030.222.814/0001-31. IDAS DE CARLOS A. A. RAMOS E VALOR DA DIVIDA: R$ ANDREA A. S. RAMOS, 4.826.000,00 PORTADORES DOS CPFS NOS 284.844.521-15 E 644.628.971,53 RESPECTIVAMENTE EM221011200 (98%) E EM 08/06/2004(1,5%). DIVIDA CONTR.AIDA JUNTO PARTICIPACAO NO CAPITAL A CARLOS. A. A. RAMOS E SOCIAL COM CINCO MILHOES, ANDREA A. S. RAMOS, CENTO E SETENTA E QUATRO PORTADORES DOS CPFS MIL QUOTAS DE CAPITAL DA N.0284.844.521-15E EMPRESA VITAPAN INDUSTRIA 644.628.971-53, PELA FARMACEUTICA LTDA, INSCRITA 2005 99,50% 99,50% R$ 5.174.000,00 AQUISICAO DOS QUOTAS NO CNPJ SOB N.0 DE CAPITAL DA EMPRESA 30.222.81410001-31, SEDIADA NA RUA VPR 01, QUADRA 2A, VITAPAN INDUSTRIA FARMACUTICA LTDA, CNPJ MODULO 01, DAIA, NA CIDA DE DE N. 030.222.814/0001-31. ANAOLIS - GOlAS, CONFORME VALOR DA DIVIDA: R$ REGISTRO NA JUCEG. 4.691.000,00 SALDO ATUAL DE DIVIDA PARTICIPACAO NO CAPITAL COM ANDREA APRIGIO DE SOCIAL COM TRES MILHOES, SOUZA, CPF N. O CENTO E VINTE MIL QUOTAS DE 644.628.971-53, POR CAPITAL DA EMPRESA VITAPAN AQUISICAO DAS QUOTAS INDUSTRIA FARMACEUTICA LTDA 2006 60% 99,50% R$ 3.120,000,00 DE CAPITAL DA EMPRESA INSCRITA NO CNPJ SOB O N.O VITAPAN INDUSTRIA 30.222.8141000131, SEDIADA NA FARMACEUTICA LTDA, CNPJ RUA VPR 01, QUADRA 2A, MODULO 01, DAIA, NA CIDADE DE N. 030.222,814/0001-31. VALOR DA DVIDA: R$ ANAPOLIS - GOlAS. CONFORME 2.490.000,00 REGISTRO NA JUCEG. SALDO ATUAL DE DIVIDA PARTICIPACAO NO CAPITAL COM ANDREA APRIGIO DE SOCIAL COM TRES MILHOES, CENTO E VINTE MIL QUOTAS DE SOUZA, CPF N. O CAPITAL DA EMPRESA VITAPAN 644.628,971-53, POR AQUISICAO DAS QUOTAS INDUSTRIA FARMACEUTICA LTDA 2007 60% 99,50% R$ 3.120.000,00 DE CAPITAL DA EMPRESA INSCRITA NO CNPJ SOB N.0 VITAPAN INDUSTRIA 30.222.81410001-31, SEDIADA NA FARMACEUTICA LTDA, CNPJ RUA VPR 01, QUADRA 2A, MODULO 01, DAIA, NA CIDADE DE N. 030.222.814/0001-31. ANAPOL IS - GOlAS, CONFORME VALOR DA DVIDA: R$ REGISTRO NA JUCEG. 2.400.000,00 . - PARTICIPACAO NO CAPITAL DIVIDA COM ANDREA APRIGIO DE SOUZA, CPF N. SOCIAL COM DUZENTAS E SESSENTA MIL QUOTAS DE 0644.628.971-53, POR AQUISICAO DAS QUOTAS CAPITAL DA EMPRESA VITAPAN DE CAPITAL DA EMPRESA INDUSTRIA FARMACEUTICA LTDA, 2008 5% INSCRITA NO CNPJ SOB N. O R$ 260.000,00 VITAPAN INDUSTRIA FARMACEUTICA LTDA, CNPJ 30.222.81410001-31, SEDIADA NA N. 030.222.814/0001-31, RUA VPR 01, QUADRA 2A, DIVIDA QUITADA EM 30107108 MODULO 01, DAIA, NA CIDADE DE COM QUOTAS DA VITAPAN. ANAPOLIS - GOlAS, CONFORME VALOR DA DIVIDA: R$ 0,00 REGISTRO NA JUCEG. SEM DVIDA VINCULADA AS PARTICIPACAO NO CAPITAL COTAS DE CAPITAL DA SOCIAL COM DUZENTAS E VITAPAN SESSENTA MIL QUOTAS DE CAPITAL DA EMPRESA VITAPAN

28

RESERVADO

li

41

INDUSTRIA FARMACEUTICA LTDA, 2009 5% R$ 26000000 INSCRITA NO CNPJ SOB O N. O 30.222.81410001-31, SEDIADA NA RUA VPR 01, QUADRA 2A, MODULO 01, DAIA, NA CIDADE DE ANAPOLIS - GOlAS, CONFORME REGISTRO NA JUCEG.

Foi realizado um estudo preliminar sobre as demonstraes financeiras da VITAPAN, cujo resultado apresenta-se abaixo:

29


sR,Dpr,Dr Fis

3842

RESERVADO

R$ 365.150.00

R$ 26.476.032,13 R$ R$ 24.857.100,88
32.028.051,34 R$ 363.175,00

Total 1 Roldoj (0,5%) 1 Adriano (99,5%)


474.30287 245.847.87 226.455.00

Total Andrea (40%) Adriano (60%)

200G(2$3 Lucro Distribudo *tprd R$ 100.000,00

Lucro Distribudo
275.739,44 275.739,44

2009

Total Roldo

38.934.202,22

RS 500.00

Total Andrea (95%) Adriano

A empresa apresenta baixo lucro lquido, levando-se em conta o investimento de capital. O patrimnio lquido tem se mostrado constante, assim como o seu imobilizado. A empresa no realiza transaes imobilirias registradas em 001. O custo de produo e as despesas operacionais consomem quase todo o lucro da empresa. Como, distncia, no possvel detalhar o processo produtivo, as receitas de vendas e os custos operacionais, fica prejudicada a anlise sobre a movimentao financeira da empresa que, a princpio, suportada pelas receitas de vendas. Registre-se, ainda, a divergncia de informaes para as compras e vendas da VITAPAN, quando declaradas por ela em relao s prestadas por terceiros. Ano 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Compras DIPJ Terceiros R$ 946.837,79 R$ 3.010.612,65 R$ 1.775.505,82 R$ 3.558.784,47 R$ 4.085.716,22 R$ 38.751,91 Vendas DIPJ Terceiros R$ 58.343,34 R$ 92.942,44 Sem informao R$ 239,13 R$ 500.066,68 R$ 140,96

if.

30