Operações de Tesouraria nos

Bancos
Generalidade
• Os bancos na actualidade são entidades complexas que empregam
milhares de pessoas.

• Entre os vários departamentos presentes nos bancos, o departamento

de tesouraria é dos mais importante e o menos compreendido.

• Nesta apresentação, faz-se uma breve visão geral das operações de

tesouraria.
Gestão de Activos e Passivos
• A principal função da tesouraria de qualquer banco é garantir que seus
activos correspondam aos seus passivos de todas as maneiras possíveis.

• É função da tesouraria que preparar vários modelos financeiros que

ajudem a prever a receita líquida de juros que o banco espera obter em
diferentes cenários económicos.

• É, também, função da tesouraria prever o quão sensível são as receita

não financeira ao choques externos, como mudanças na taxa de juros.
Gestão de Activos e Passivos
• A tesouraria é responsável pela colecta de informações críticas e passa as
mesmas para os tomadores de decisão que decidem o tipo de activos que
desejam no balanço do banco.

• Essas decisões são posteriormente traduzidas em metas de crédito que os

funcionários do banco precisam cumprir.

• Além disso, com base nas informações recebidas do tesouraria, o banco pode
se abster de contractar certos tipos de passivos. Portanto, o departamento de
tesouraria influencia profundamente as funções de captação de depósitos e
de aprovação de crédito do banco.
Requisitos de Capital e Reserva
• Porque a tesouraria é basicamente responsável pelo balanço do banco,
é responsável também pelas reservas para atender aos requisitos
prescritos pelo Banco Central. No contexto das normas da Basiléia.

• O não cumprimento desses requisitos tem consequências prejudiciais,

uma vez que multas podem ser aplicadas pelo Banco Central.

• No entanto, manter um valor excedente em reservas não oferece

benefício, pois esse valor não gera juros à taxa de mercado e, portanto,
representa perda de oportunidade para o banco.
Ligação com órgãos reguladores
• A tesouraria dos bancos é altamente regulamentado. Como eles devem
manter os índices de adequação de capital e de reserva, eles também
devem manter contacto com as agências reguladoras sobre tais questões.

• Executivos do departamento de tesouraria geralmente são convidados

pelo governo quando decisões sobre o setor bancário precisam ser
tomadas.

• Esses executivos também fazem lobby em nome da indústria se

regulamentos adversos forem implementados.
Investimentos líquidos em títulos públicos
• A tesouraria dos bancos também são responsáveis por manter uma certa
porção de sua carteira em títulos públicos de alta liquidez.

• Em países como os Estados Unidos, isso é feito porque os bancos agem como
corretores dos governos e espera-se que eles possuam esses títulos antes que
possam ser vendidos.

• Em outros países como Moçambique, os bancos são obrigados por

regulamentos do sector a manter uma certa percentagem de sua carteira em
títulos públicos líquidos. Isso confere segurança ao portfólio do banco e, ao
mesmo tempo, cria um mercado altamente líquido para títulos do governo.
Gestão de Desastres
• As operações de tesouraria de qualquer banco são responsáveis pelo gestão de suas
operações em caso de desastre. Assim, para estar preparado para o mesmo, a
tesouraria precisa antecipar os riscos que podem se materializar ao longo do tempo.

• A tesouraria é responsável pelo uso de ferramentas como derivativos para proteger a

exposição do banco a diferentes tipos de riscos. No final dos anos 2000, houve uma
proliferação de derivativos de crédito no mercado, o que permite que os bancos
protejam até seu risco básico, ou seja, o risco de não pagamento pelas contrapartes.

• Além disso, os departamentos de tesouraria também são importantes para garantir

todos os ativos físicos, cuja destruição pode ter um impacto material nos negócios
do banco.
Funções de Back Office
• A Tesouraria também precisam realizar muitas actividades normais de
administração.

• Eles devem se comunicar regularmente com suas agências quanto à

extensão dos depósitos que foram tomados e à extensão dos
empréstimos que podem ser feitos.

• Eles também precisam fazer uma ligação com o departamento de Forex

e o departamento de negociação proprietário para monitorar a
quantidade de risco que o banco pode assumir em tempo real.
Funções de Back Office
• Ao mesmo tempo, o departamento de tesouraria é responsável por garantir que todas as
agências, assim como os caixas eletrónicos, sejam bem abastecidas com dinheiro para
atender aos níveis de serviço.

• Quando os bancos ficam sem dinheiro, isso afeta severamente sua reputação. O
departamento de tesouraria realiza cálculos complexos para garantir que uma quantidade
adequada de dinheiro esteja disponível sempre que necessário para evitar tais situações.

• O departamento de tesouraria é, portanto, o coração do sector bancário. Os executivos

que trabalham neste departamento têm uma visão panorâmica das operações de um
banco espalhadas por cidades, nações e até continentes. Esses executivos entendem o
conceito de custo dos fundos e supervisionam sua aplicação.