CONSELHO REGIONAL DE CONTABILIDADE DO RIO GRANDE DO SUL

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Um Problema Mundial Legislao Brasileira

O contedo deste livro foi gentilmente cedido pelo Conselho de Controle de Atividades Financeiras COAF Porto Alegre-RS Maio de 2003

Editor: CONSELHO REGIONAL DE CONTABILIDADE DO RIO GRANDE DO SUL Rua Baronesa do Gravata, 471 90160-070 PORTO ALEGRE-RS Fone/fax (51) 3228-7999 E-mail: crcrs@crcrs.org.br Internet: www.crcrs.org.br

Tiragem: 3.000 exemplares

Coordenador-geral: Contador ENORY LUIZ SPINELLI Presidente do CRCRS &RQVHOKR GH &RQWUROH GH $WLYLGDGHV )LQDQFHLUDV &2$) Setor de Autarquias Sul Quadra 3 Bloco O 7 andar Ed. rgos Regionais do Ministrio da Fazenda 70070-100 Braslia DF Fone: (61) 412-4746 Fax (61) 226-0641 Internet: www.coaf.gov.br E-mail: coaf@fazenda.gov.br

$35(6(17$d2
A lavagem de dinheiro constitui um conjunto de operaes comerciais ou financeiras, que buscam incorporar recursos, bens ou servios ligados a negcios escusos, por meio de uma prtica criativa, ou seja, transformando artificialmente o produto, fazendo parecer legal o produzido de forma ilegal. Os dados revelados so preocupantes: 500 bilhes de dlares em dinheiro sujo transitam anualmente na economia mundial. Trata-se, portanto, de um problema grave, que necessita de uma soma de esforos para seu combate e a construo de uma nova dinmica educativa, longe da cultura presa a velhos conceitos anti-sociais, hoje facilitada pela utilizao tambm criativa da tecnologia. Integrando o Programa de Educao Continuada Fiscalizao Preventiva, esta mais uma publicao que o Conselho Regional de Contabilidade do Rio Grande do Sul disponibiliza Classe Contbil gacha, com o intuito de permitir aos profissionais da Contabilidade o conhecimento da legislao brasileira sobre o crime lavagem de dinheiro. Agradecemos ao Conselho de Controle de Atividades Financeiras (COAF), pela cedncia do contedo desta obra, que rene a coletnea da legislao brasileira. Queremos, assim, colaborar com os organismos nacionais para a destruio dessa prtica delituosa, que s vezes pode se utilizar da contabilidade criativa para a prtica enganosa de manipular a correta informao contbil. Cabe aqui alertar os profissionais da Contabilidade quanto aos riscos no jogo de tais interesses, que maculam a credibilidade do conhecimento contbil e da tica profissional. Porto Alegre, 29 de maio de 2003.

Contador ENORY LUIZ SPINELLI, Presidente do CRCRS.

6805,2
80 352%/(0$ 081',$/ ................................................................ 09 Apresentao .............................................................................................. Lavagem de dinheiro: o que ? como e onde acontece? ......................... Instrumentos internacionais de cooperao ............................................. Marcos histricos para o Brasil ................................................................ Comisso Interamericana para o Controle do Abuso de Drogras .......... O que o UNDCP? ................................................................................... Grupo de Ao Financeira sobre Lavagem de Dinheiro ......................... O papel das Unidades Financeiras de Inteligncia .................................. Grupo de Egmont ...................................................................................... Intercmbio de informaes ...................................................................... .QRZ \RXU FXVWRPHU ................................................................................. COAF A FIU brasileira .......................................................................... Estrutura do COAF .................................................................................... Legislao brasileira .................................................................................. 11 13 20 21 22 22 23 25 25 27 28 30 32 34

/(*,6/$d2 %5$6,/(,5$ ................................................................ 37 Apresentao .............................................................................................. 39 Lei n 9.613, de 03 de maro de 1998. 'LVS}H VREUH RV FULPHV GH ODYDJHP RX RFXOWDomR GH EHQV GLUHLWRV H YDORUHV D SUHYHQomR GD XWLOL]DomR GR VLVWHPD ILQDQFHLUR SDUD RV LOtFLWRV SUHYLVWRV QHVWD /HL FULD R &RQVHOKR GH &RQWUROH GH $WLYLGDGHV )LQDQFHLUDV &2$) H Gi RXWUDV SURYLGrQFLDV ................................ 41 Lei n 10.467, de 11 de junho de 2002. $FUHVFHQWD R &DStWXOR ,, $ DR 7tWXOR ;, GR 'HFUHWR/HL QR  GH  GH GH]HPEUR GH   &yGLJR 3HQDO H GLVSRVLWLYR j /HL Q  GH  GH PDUoR GH  TXH GLVS}H VREUH RV FULPHV GH ODYDJHP RX RFXOWDomR GH EHQV GLUHLWRV H YDORUHV D SUHYHQomR GD XWLOL]DomR GR 6LVWHPD )LQDQFHLUR SDUD RV LOtFLWRV SUHYLVWRV QHVWD /HL FULD R &RQVHOKR GH &RQWUROH GH $WLYLGDGHV )LQDQFHLUDV &2$) H Gi RXWUDV SURYLGrQFLDV .......................... 51 Lei Complementar n 105, de 10 de janeiro de 2001. 'LVS}H VREUH R VLJLOR GDV RSHUDo}HV GH LQVWLWXLo}HV ILQDQFHLUDV H Gi RXWUDV SURYLGrQFLDV ..................................................................... 54 Lei n 7.560, de 19 de dezembro de 1986. &ULD R )XQGR 1DFLRQDO $QWLGURJDV GLVS}H VREUH RV EHQV DSUHHQGLGRV H DGTXLULGRV 5

FRP SURGXWRV GH WUiILFR LOtFLWR GH GURJDV RX DWLYLGDGHV FRUUHODWDV H Gi RXWUDV SURYLGrQFLDV .................................................. Decreto n 2.799, de 08 de outubro de 1998. $SURYD R (VWDWXWR GR &RQVHOKR GH &RQWUROH GH $WLYLGDGHV )LQDQFHLUDV &2$) .............. Portaria n 330, de 18 de dezembro de 1998. $SURYD R 5HJLPHQWR ,QWHUQR GR &RQVHOKR GH &RQWUROH GH $WLYLGDGHV )LQDQFHLUDV &2$) ................................................................................................... Portaria n 350, de 16 de outubro de 2002. .............................................. &RQVHOKR GH &RQWUROH GH $WLYLGDGHV )LQDQFHLUDV Resoluo n 001, de 13 de abril de 1999. 'LVS}H VREUH RV SURFHGLPHQWRV D VHUHP REVHUYDGRV SHODV SHVVRDV MXUtGLFDV TXH H[HUoDP DWLYLGDGHV GH SURPRomR LPRELOLiULD RX FRPSUD H YHQGD GH LPyYHLV ............................................................................... Resoluo n 002, de 13 de abril de 1999. 'LVS}H VREUH RV SURFHGLPHQWRV D VHUHP REVHUYDGRV SHODV HPSUHVDV GH IRPHQWR FRPHUFLDO IDFWRULQJ ......................................................................... Resoluo n 003, de 02 de junho de 1999. 'LVS}H VREUH RV SURFHGLPHQWRV D VHUHP REVHUYDGRV SHODV HQWLGDGHV TXH HIHWXHP GLUHWD RX LQGLUHWDPHQWH GLVWULEXLomR GH GLQKHLUR RX TXDLVTXHU EHQV PyYHLV RX LPyYHLV PHGLDQWH VRUWHLR RX PpWRGR DVVHPHOKDGR ....................................................................................... Resoluo n 004, de 02 de junho de 1999. 'LVS}H VREUH RV SURFHGLPHQWRV D VHUHP REVHUYDGRV SHODV SHVVRDV ItVLFDV RX MXUtGLFDV TXH FRPHUFLDOL]HP MyLDV SHGUDV H PHWDLV SUHFLRVRV ....... Resoluo n 005, de 02 de julho de 1999. 'LVS}H VREUH RV SURFHGLPHQWRV D VHUHP REVHUYDGRV SHODV SHVVRDV MXUtGLFDV TXH H[SORUHP MRJRV GH ELQJR HRX DVVHPHOKDGRV ................................... Resoluo n 006, de 02 de julho de 1999. 'LVS}H VREUH RV SURFHGLPHQWRV D VHUHP REVHUYDGRV SHODV DGPLQLVWUDGRUDV GH FDUW}HV GH FUHGHQFLDPHQWR RX GH FDUW}HV GH FUpGLWR ..................... Resoluo n 007, de 15 de setembro de 1999. 'LVS}H VREUH RV SURFHGLPHQWRV D VHUHP REVHUYDGRV SHODV %ROVDV GH 0HUFDGRULDV H FRUUHWRUHV TXH QHODV DWXDP ..................................... Resoluo n 008, de 15 de setembro de 1999. 'LVS}H VREUH RV SURFHGLPHQWRV D VHUHP REVHUYDGRV SHODV SHVVRDV ItVLFDV RX MXUtGLFDV TXH FRPHUFLDOL]HP REMHWRV GH DUWH H DQWLJXLGDGHV .......... Resoluo n 009, de 05 de dezembro de 2000. 'i QRYD UHGDomR DR DUW  H DR LWHP  GR DQH[R j 5HVROXomR Q  GH  GH MXQKR GH  TXH GLVS}H VREUH SURFHGLPHQWRV D VHUHP REVHUYDGRV SHODV HQWLGDGHV TXH HIHWXHP GLUHWD RX LQGLUHWDPHQWH GLVWULEXLomR GH GLQKHLUR RX TXDLVTXHU EHQV 6

62 65 75 98

100 105

110 114 119 123 127 131

%DQFR &HQWUDO GR %UDVLO Circular n 2852, de 03 de dezembro de 1998. 'LVS}H VREUH RV SURFHGLPHQWRV D VHUHP DGRWDGRV QD SUHYHQomR H FRPEDWH jV DWLYLGDGHV UHODFLRQDGDV FRP RV FULPHV SUHYLVWRV QD /HL Q  GH  ......................................................................... 145 Carta-circular n 2826, de 04 de dezembro de 1998. 'LYXOJD UHODomR GH RSHUDo}HV H VLWXDo}HV TXH SRGHP FRQILJXUDU LQGtFLR GH RFRUUrQFLD GRV FULPHV SUHYLVWRV QD /HL Q  GH   H HVWDEHOHFH SURFHGLPHQWRV SDUD VXD FRPXQLFDomR DR %DQFR &HQWUDO GR %UDVLO .................................................................... 148 Circular n 3.030, de 12 de abril de 2001. 'LVS}H VREUH D LGHQWLILFDomR H R UHJLVWUR GH RSHUDo}HV GH GHSyVLWRV HP FKHTXH H GH OLTXLGDomR GH FKHTXHV GHSRVLWDGRV HP RXWUD LQVWLWXLomR ILQDQFHLUD EHP FRPR GH HPLVV}HV GH LQVWUXPHQWRV GH WUDQVIHUrQFLD GH UHFXUVRV .................................................................. 153 &RQVHOKR 1DFLRQDO GH 6HJXURV 3ULYDGRV Resoluo CNSP n 97, de 30 de setembro de 2002. 5HJXOD R SURFHVVR DGPLQLVWUDWLYR H HVWDEHOHFH FULWpULRV GH MXOJDPHQWR D VHUHP DGRWDGRV SHOR &RQVHOKR 'LUHWRU GD 686(3 SDUD DSOLFDomR GH VDQomR jV VRFLHGDGHV VHJXUDGRUDV GH FDSLWDOL]DomR jV HQWLGDGHV DEHUWDV GH SUHYLGrQFLD FRPSOHPHQWDU H jV FRUUHWRUDV GH VHJXURV SRU GHVFXPSULPHQWR DR GLVSRVWR QRV DUWV  H  GD /HL Q  GH  GH PDUoR GH  .................................................... 156

PyYHLV RX LPyYHLV PHGLDQWH VRUWHLR RX PpWRGR DVVHPHOKDGR EHP FRPR DRV DUWV   H  H DRV LWHQV   H  GR DQH[R j 5HVROXomR Q  GH  GH MXOKR GH  TXH GLVS}H VREUH RV SURFHGLPHQWRV D VHUHP REVHUYDGRV SHODV SHVVRDV MXUtGLFDV TXH H[SORUHP MRJRV GH ELQJR HRX DVVHPHOKDGRV ............................................................................. 136 Resoluo n 010, de 19 de novembro de 2001. 'LVS}H VREUH RV SURFHGLPHQWRV D VHUHP REVHUYDGRV SHODV SHVVRDV MXUtGLFDV QmR ILQDQFHLUDV SUHVWDGRUDV GH VHUYLoRV GH WUDQVIHUrQFLD GH QXPHUiULR .................................................................................. 139 Instruo Normativa n 001, de 26 de julho de 1999. 'LVS}H VREUH D UHPHVVD GH FRPXQLFDo}HV DR &2$) SRU PHLR HOHWU{QLFR ........... 143

6XSHULQWHQGrQFLD GH 6HJXURV 3ULYDGRV Circular SUSEP n 200, de 09 de setembro de 2002. 'LVS}H VREUH D LGHQWLILFDomR GH FOLHQWHV H PDQXWHQomR GH UHJLVWURV D 7

&RPLVVmR GH 9DORUHV 0RELOLiULRV Instruo CVM n 301, de 16 de abril de 1999. 'LVS}H VREUH D LGHQWLILFDomR R FDGDVWUR R UHJLVWUR DV RSHUDo}HV D FRPXQLFDomR RV OLPLWHV H D UHVSRQVDELOLGDGH DGPLQLVWUDWLYD GH TXH WUDWDP RV LQFLVRV , H ,, GR DUW  , H ,, GR DUW  H RV DUWV  H  GD /HL Q  GH  GH PDUoR GH  UHIHUHQWH DRV FULPHV GH ODYDJHP RX RFXOWDomR GH EHQV GLUHLWRV H YDORUHV ..... 171 Instruo CVM n 335, de 04 de maio de 2000. $FUHVFHQWD RV LQFLVRV ;;;9 H ;;;9, DR DUW  GD ,QVWUXomR &90 Q  GH  GH MXQKR GH  TXH GLVS}H VREUH DV KLSyWHVHV GH DSOLFDomR GR 5,72 6805,2 QR SURFHVVR DGPLQLVWUDWLYR ...... 176

UHODomR GH RSHUDo}HV H WUDQVDo}HV TXH GHQRWHP LQGtFLRV GH FRPHWLPHQWR GRV FULPHV SUHYLVWRV QD /HL Q  GH  GH PDUoR GH  RX TXH FRP HOHV SRVVDP UHODFLRQDUVH D FRPXQLFDomR GDV RSHUDo}HV ILQDQFHLUDV H D UHVSRQVDELOLGDGH DGPLQLVWUDWLYD GH TXH WUDWD DTXHOD /HL .......... 162

6HFUHWDULD GH 3UHYLGrQFLD &RPSOHPHQWDU Instruo Normativa SPC n 22, de 19 de julho de 1999. (VWDEHOHFH RULHQWDo}HV H SURFHGLPHQWRV D VHUHP DGRWDGRV SHODV (QWLGDGHV )HFKDGDV GH 3UHYLGrQFLD 3ULYDGD ()33 HP GHFRUUrQFLD GD /HL Q  GH  GH PDUoR GH  .................... 178 Ofcio circular n 27 SPC/GAB, de 18 de agosto de 1999. 2ULHQWDo}HV FRPSOHPHQWDUHV UHIHUHQWHV j ,QVWUXomR 1RUPDWLYD Q  GH  TXH HVWDEHOHFH SURFHGLPHQWRV D VHUHP DGRWDGRV SHODV (QWLGDGHV )HFKDGDV GH 3UHYLGrQFLD 3ULYDGD ()33 HP GHFRUUrQFLD GD /HL Q  GH  GH PDUoR GH  TXH GLVS}H VREUH RV FULPHV GH ODYDJHP GH GLQKHLUR ............. 183

80 352%/(0$ 081',$/

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$SUHVHQWDomR
Lavagem de dinheiro o processo pelo qual o criminoso transforma recursos ganhos em atividades ilegais em ativos com uma origem aparentemente legal. Essa prtica geralmente envolve mltiplas transaes, usadas para ocultar a origem dos ativos financeiros e permitir que eles sejam utilizados sem comprometer os criminosos. A dissimulao , portanto, a base para toda operao de lavagem que envolva dinheiro proveniente de um crime antecedente. Nas duas ltimas dcadas, a lavagem de dinheiro e os crimes correlatos entre os quais, narcotrfico, corrupo, seqestro e terrorismo tornaram-se delitos cujo impacto no pode mais ser medido em escala local. Se antes essa prtica estava restrita a determinadas regies, seus efeitos perniciosos hoje se espalham para alm das fronteiras nacionais, desestabilizando sistemas financeiros e comprometendo atividades econmicas. Por causa da natureza clandestina da lavagem de dinheiro, fica difcil estimar o volume total de fundos lavados que circulam internacionalmente. As tcnicas de anlise disponveis envolvem a mensurao do volume de comrcio em atividades ilegais tais como trfico de drogas, de armas ou fraude. Por essa razo, o tema tornou-se objeto central de inmeras discusses realizadas em todo o mundo. Chefes de Estado e de governo, bem como organismos internacionais, passaram a dispensar mais ateno questo. Poucas pessoas param para pensar sobre a gravidade do problema, principalmente porque a lavagem de dinheiro parece distante de nossa realidade. Entretanto, assim como todo tipo de crime organizado, o tema merece reflexo, especialmente se considerarmos que o controle da lavagem de dinheiro depende, entre outras coisas, da participao da sociedade. Em maro de 1998, o Brasil, dando continuidade a compromissos assumidos desde a assinatura da Conveno de Viena 11

de 1988, aprovou a Lei n 9.613, que representa um avano no tratamento da questo, pois tipifica o crime de lavagem de dinheiro. Tambm institui medidas que conferem maior responsabilidade a intermedirios econmicos e financeiros e cria, no mbito do Ministrio da Fazenda, o Conselho de Controle de Atividades Financeiras (COAF). A principal tarefa do COAF promover um esforo conjunto por parte dos vrios rgos governamentais do Brasil que cuidam da implementao de polticas nacionais voltadas para o combate lavagem de dinheiro, evitando que setores da economia continuem sendo utilizados nessas operaes ilcitas. Esta publicao foi produzida com o intuito de sensibilizar a sociedade para a gravidade do problema. Resultado da parceria estabelecida entre o COAF e o Programa das Naes Unidas para o Controle Internacional de Drogas (UNDCP), agncia responsvel pela articulao de atividades voltadas para a questo, representa a continuidade de um trabalho conjunto bem-sucedido. importante destacar, ainda, que as aes do Conselho no seriam efetivas se no contssemos com o apoio incondicional do Ministrio da Fazenda. A posio que esse Ministrio assume frente ao combate lavagem de dinheiro corajosa e pioneira no pas, tendo sido, por essa razo, reconhecida em diversos foros internacionais. &RQVHOKR GH &RQWUROH GH $WLYLGDGHV )LQDQFHLUDV

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/DYDJHP GH GLQKHLUR 2 TXH p" &RPR H RQGH DFRQWHFH"

Pela definio mais comum, a lavagem de dinheiro constitui um conjunto de operaes comerciais ou financeiras que buscam a incorporao na economia de cada pas dos recursos, bens e servios que se originam ou esto ligados a atos ilcitos. Em termos mais gerais, lavar recursos fazer com que produtos de crime paream ter sido adquiridos legalmente. Especialistas estimam que cerca de US$500 bilhes em dinheiro sujo cerca de 2% do PIB mundial transitam anualmente na economia. Trata-se de uma ameaa global crescente e as medidas para controlar o problema tornaram-se foco de um intenso esforo internacional. Durante os ltimos anos, inmeras organizaes envolveram-se na luta contra a lavagem de dinheiro, promovendo a cooperao para assegurar que as instituies financeiras tomem as providncias necessrias a fim de minimizar os efeitos danosos dessa prtica. Conceitualmente, a lavagem de dinheiro merece sria considerao sob dois principais aspectos. Primeiro, permite a traficantes, contrabandistas de armas, terroristas ou funcionrios corruptos entre outros continuarem com suas atividades criminosas, facilitando seu acesso aos lucros ilcitos. Alm disso, o crime de lavagem de dinheiro mancha as instituies financeiras e, se no controlado, pode minar a confiana pblica em sua integridade. Numa poca de rpido avano tecnolgico e globalizao, a lavagem de dinheiro pode comprometer a estabilidade financeira dos pases. Vigilncia constante necessrio por parte de reguladores, bancos, centros financeiros e outras instituies vulnerveis para evitar que o problema se intensifique. Para disfarar os lucros ilcitos sem comprometer os envolvidos, a lavagem de dinheiro realiza-se por meio de um processo dinmico que requer: primeiro, o distanciamento dos fundos de sua origem, evitando uma associao direta deles com o crime; segundo, o disfarce de suas vrias movimentaes para dificultar o rastreamento desses recursos; e terceiro, a disponibilizao do dinheiro novamente para os

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criminosos depois de ter sido suficientemente movimentado no ciclo de lavagem e poder ser considerado limpo .

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Os mecanismos mais utilizados no processo de lavagem de dinheiro envolvem teoricamente essas trs etapas independentes que, com freqncia, ocorrem simultaneamente. 1. &RORFDomR a primeira etapa do processo a colocao do dinheiro no sistema econmico. Objetivando ocultar sua origem, o criminoso procura movimentar o dinheiro em pases com regras mais permissivas e naqueles que possuem um sistema financeiro liberal1. A colocao se efetua por meio de depsitos, compra de instrumentos negociveis ou compra de bens. Para dificultar a identificao da procedncia do dinheiro, os criminosos aplicam tcnicas sofisticadas e cada vez mais dinmicas, tais como o fracionamento dos valores que transitam pelo sistema financeiro e a utilizao de estabelecimentos comerciais que usualmente trabalham com dinheiro em espcie. 2. 2FXOWDomR a segunda etapa do processo consiste em dificultar o rastreamento contbil dos recursos ilcitos. O objetivo quebrar a cadeia de evidncias ante a possibilidade da realizao de investigaes sobre a origem do dinheiro. Os criminosos buscam moviment-lo de forma eletrnica, transferindo os ativos para contas annimas preferencialmente, em pases amparados por lei de sigilo bancrio ou realizando depsitos em contas fantasmas . 3. ,QWHJUDomR nesta ltima etapa, os ativos so incorporados formalmente ao sistema econmico. As organizaes criminosas buscam investir em empreendimentos que facilitem suas atividades podendo tais sociedades prestarem servios entre si. Uma vez formada a cadeia, torna-se cada vez mais fcil legitimar o dinheiro ilegal. O caso de Franklin Jurado (EUA, 1990-1996) ilustra o que seria um ciclo clssico de lavagem de dinheiro. Economista colombiano formado em Harvard, Jurado coordenou a lavagem de cerca de US$ 36 milhes em lucros obtidos por Jos Santacruz-Londono com o comrcio ilegal de drogas.
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A lavagem de dinheiro pode ser realizada em qualquer lugar. Assim os criminosos escolhem pases onde as leis so ou inexistentes ou flexveis, ou, ainda, onde os esforos de controle no so fortes o bastante para pegar os envolvidos.

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O depsito inicial2 o estgio mais arriscado, pois o dinheiro ainda est prximo de suas origens foi feito no Panam. Durante um perodo de trs anos, Jurado transferiu dlares de bancos panamenhos para mais de 100 contas diferentes em 68 bancos de nove pases, mantendo os saldos abaixo de US$10 mil para evitar investigaes. Os fundos foram novamente transferidos, dessa vez para contas na Europa, de maneira a obscurecer a nacionalidade dos correntistas originais, e, ento, transferidos para empresas de fachada. Finalmente, os fundos voltaram Colmbia por meio de investimentos feitos por companhias europias em negcios legtimos, como restaurantes, construtoras e laboratrios farmacuticos, que no levantariam suspeitas. O esquema foi interrompido com a falncia de um banco em Mnaco, quando vrias contas ligadas a Jurado foram expostas. Fortalecida por leis anti-lavagem, a polcia comeou a investigar o caso e Jurado foi preso. Alm do comrcio ilegal de drogas, a lavagem de dinheiro pode servir para a legalizao de bens oriundos de outros crimes antecedentes, como seqestro e corrupo, entre outros, todos especificados pela j citada Lei n 9.613-98. Alguns setores so muito visados no processo de lavagem de dinheiro. Entre eles destacam-se: ,QVWLWXLo}HV ILQDQFHLUDV no Brasil controladas pelo Banco Central (BACEN), compem um dos setores mais visados pelas organizaes criminosas para realizao de operaes de lavagem de dinheiro. A razo disso que as novas tecnologias e a globalizao dos servios financeiros imprimem uma velocidade sem precedentes circulao do dinheiro. Recursos em busca de taxas de juros mais atraentes, compra e venda de divisas e operaes internacionais de emprstimo e financiamento misturam-se num vasto circuito de
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Depsitos iniciais so usualmente feitos em pases onde no h regulamentao. Pases com instituies governamentais frgeis so especialmente vulnerveis.

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transaes complexas. Nessas transaes, o dinheiro sujo se mistura com quantias que essas instituies movimentam legalmente todos os dias, o que favorece o processo de dissimulao da origem ilegal. As redes mundiais que interligam computadores, a exemplo da ,QWHUQHW favorecem amplamente este processo, ampliando as possibilidades de movimentao dos recursos, conferindo maior rapidez e garantindo o anonimato das operaes ilegais. Este setor , portanto, o mais afetado e o mais utilizado nos processos de lavagem de dinheiro, mesmo quando as operaes criminosas no so realizadas pelas prprias instituies financeiras. Elas acabam sendo o meio por onde transitam os recursos at a chegada ao mercado ocorrendo a integrao, ltima etapa do processo de lavagem. 3DUDtVRV ILVFDLV H FHQWURV RIIVKRUH tanto os parasos fiscais quanto os centros RIIVKRUH compartilham de uma finalidade legtima e uma certa justificao comercial. No entanto, os principais casos de lavagem de dinheiro descobertos nos ltimos anos envolvem organizaes criminosas que se aproveitaram, de forma generalizada, das facilidades oferecidas por eles para realizarem manobras ilegais. %ROVDV GH YDORUHV No Brasil, o controle e a fiscalizao dessas instituies responsabilidade da Comisso de Valores Mobilirios (CVM). As bolsas de valores visam a facilitar a compra e venda de aes e direitos. Nas bolsas de valores possvel a realizao de operaes em cinco modalidades: (i) vista; (ii) a prazo; (iii) a termo; (iv) a futuro; e (v) por opo. Enquanto nas quatro primeiras formas se negociam aes, no mercado de opes o que se negocia o direito sobre essas aes. Os investidores, porm, no compram aes diretamente em uma bolsa. Compram-nas por intermdio das sociedades corretoras membros daquela entidade. O cliente emite uma
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Pases que oferecem oportunidades mais vantajosas para empresas e pessoas fsicas movimentarem recursos, alm do escudo propiciado pelo sigilo, em alguns casos. Atualmente, mais de 40 pases em todo o mundo so considerados parasos fiscais. 4 Centros bancrios extraterritoriais no submetidos ao controle das autoridades administrativas de nenhum pas e, portanto, isentos de controle.

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ordem de compra ou venda sua corretora e esta se encarrega de execut-la no prego. Para isto as corretoras mantm, no recinto de negociao, seus operadores, que so habilitados por meio de um exame de qualificao. Para fechar uma operao na bolsa, qualquer pessoa, banco ou empresa tem que usar os servios de uma corretora, que recebe uma taxa de corretagem por realizar essa transao. As bolsas de valores oferecem condies propcias para se efetuarem operaes de lavagem de dinheiro, tendo em vista que: a) permitem a realizao de negcio com caractersticas internacionais; b) possuem alto ndice de liquidez; c) as transaes de compra e venda podem ser efetuadas em um curto espao de tempo; d) as operaes so realizadas, em sua grande maioria, por intermdio de um corretor; e e) existe muita competitividade entre os corretores. &RPSDQKLDV VHJXUDGRUDV o mercado de seguros, capitalizao e previdncia privada aberta, fiscalizado no Brasil pela Superintendncia de Seguros Privados (SUSEP), outro setor vulnervel lavagem de dinheiro. Quer em relao aos acionistas, quer em relao aos segurados, subscritores, participantes e intermedirios pode haver a tentativa de limpeza de recursos: a) os acionistas podem usar seu poder de deliberao realizando investimentos que possibilitem a prtica de lavagem de dinheiro; b) os segurados, por sua vez, podem lavar recursos mediante a apresentao de avisos de sinistros falsos ou fraudulentos, o mesmo ocorrendo com os subscritores e participantes, os quais podem, respectivamente, transferir a propriedade de ttulos de capitalizao sorteados e inscrever pessoas inexistentes ou falecidas em planos de previdncia privada aberta; e

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c) a intermediao, materializada na corretagem, tambm pode ensejar a malfadada lavagem nas transaes envolvendo terceiros ou clientes no-residentes. 0HUFDGR LPRELOLiULR a lavagem de dinheiro uma prtica muito freqente no setor imobilirio. Por meio da transao de compra e venda de imveis e de falsas especulaes imobilirias, os agentes criminosos lavam recursos com extrema facilidade, principalmente se eles utilizam recursos em espcie. A criatividade das organizaes criminosas faz com que suas atuaes no setor sejam extremamente dinmicas, dificultando o trabalho de deteco das ilegalidades. A ausncia de controle do setor imobilirio tambm facilita a ao dos criminosos. -RJRV H VRUWHLRV so conhecidos os casos de lavagem de dinheiro por meio de jogos e sorteios, como bingos e loterias. As principais caractersticas dos processos criminosos envolvem a manipulao das premiaes e a realizao de alto volume de apostas em uma determinada modalidade de jogo, buscando fechar as combinaes. Em muitos casos, o agente criminoso no se importa em perder uma parte dos recursos, contanto que consiga finalizar o processo de lavagem com xito. H diversas outras operaes comerciais realizadas internacionalmente que facilitam a lavagem de dinheiro e, por essa razo, merecem exame permanente e detalhado. Entre essas operaes esto, por exemplo, a compra e venda de jias, pedras e metais preciosos e objetos de arte e antigidades. Esse comrcio mostra-se muito atraente para as organizaes criminosas, principalmente por envolverem bens de alto valor, que so comercializados com relativa facilidade. Alm disso, essas operaes podem ser realizadas utilizando-se uma ampla gama de instrumentos financeiros, muitos dos quais garantem inclusive o anonimato.

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,QVWUXPHQWRV LQWHUQDFLRQDLV GH FRRSHUDomR

O tema da lavagem de dinheiro, embora conhecido desde a dcada de 805, difundiu-se, nos ltimos anos, em conferncias internacionais e a preocupao com os aspectos prticos do combate a esse crime comeou a se materializar de forma mais ampla j no incio dos anos 90. Desde ento, diversos pases tm tipificado o crime e criado agncias governamentais responsveis pelo combate lavagem de dinheiro. Essas agncias so conhecidas mundialmente como Unidades Financeiras de Inteligncia FIU (sigla em ingls de )LQDQFLDO ,QWHOOLJHQFH 8QLW). Dez anos aps a assinatura da Conveno de Viena, representantes de 185 pases reuniram-se em Nova York, na Sede das Naes Unidas, com o intuito de adotar estratgias para conter o problema mundial das drogas. Tratava-se da Sesso Especial da Assemblia Geral das Naes Unidas sobre o Problema Mundial das Drogas. Durante essa reunio foram adotados seis planos de ao, dentre os quais um referente luta contra a lavagem de dinheiro o *OREDO 3ODQ $JDLQVW 0RQH\ /DXQGHULQJ (GPML), ou Plano de Ao Contra Lavagem de Dinheiro. O GPML um programa trienal de investigao e assistncia tcnica executado pelo Escritrio de Fiscalizao de Drogas e Preveno de Delitos (2IILFH IRU 'UXJ &RQWURO DQG &ULPH 3UHYHQWLRQ ODCCP) e tem a finalidade de incrementar a eficcia da luta internacional contra a lavagem de

Conveno de Viena A Conveno contra o Trfico Ilcito de Entorpecentes e de Substncias Psicotrpicas , aprovada em Viena, ustria, em 1988, no mbito das Naes Unidas, mais conhecida como Conveno de Viena , teve como propsito promover a cooperao internacional no trato das questes ligadas ao trfico ilcito de entorpecentes e crimes correlatos, dentre eles a lavagem de dinheiro. Trata-se do primeiro instrumento jurdico internacional a definir como crime a operao de lavagem de dinheiro. O Brasil ratificou a Conveno de Viena em junho de 1991.

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dinheiro mediante a prestao de servios de assistncia e cooperao tcnica aos Estados membros da ONU. No Brasil, o GPML representado pelo Programa das Naes Unidas para o Controle Internacional de Drogas (UNDCP), agncia da ONU responsvel pela articulao do controle internacional de drogas e crimes correlatos. A cooperao tcnica o pilar principal do Plano de Ao Contra Lavagem de Dinheiro e compreende atividades de sensibilizao, criao de instituies e capacitao de pessoal. Para efeitos de cooperao internacional, toma-se como padro de equivalncia dos procedimentos para controle da lavagem de dinheiro utilizados pelos pases seu reconhecimento pleno pela )LQDQFLDO $FWLRQ 7DVN )RUFH ou Grupo de Ao Financeira sobre Lavagem de Dinheiro (GAFI/FATF). Estabelecido pelo G-7 para examinar medidas de combate lavagem de dinheiro, o GAFI/FATF conta com representantes de 26 governos, incluindo os maiores centros financeiros do mundo e as vrias reas de conhecimento que podem auxiliar no controle do problema: Finanas, Justia, Relaes Internacionais, Administrao Fazendria, Legislao e Fiscalizao, entre outras.

0DUFRV KLVWyULFRV SDUD R %UDVLO

Os acordos internacionais ou tratados que formam a estrutura para cooperao em assuntos de lavagem de dinheiro incluem: 1. a Conveno das Naes Unidas contra o Trfico Ilcito de Entorpecentes e de Substncias Psicotrpicas, 1988, Viena; 2. as 40 recomendaes sobre lavagem de dinheiro da )LQDQFLDO $FWLRQ 7DVN )RUFH ou Grupo de Ao Financeira sobre Lavagem de Dinheiro (GAFI/FATF) de 1990, revisadas em 1996 e referidas como Recomendaes do GAFI/ FATF; 3. elaborao pela Comisso Interamericana para o Controle do Abuso de Drogas (CICAD) e aprovao pela Assemblia Geral da Organizao dos Estados Americanos (OEA) do Regulamento Modelo sobre Delitos de Lavagem Relacionados com o Trfico Ilcito de Drogas e Outros Delitos Graves, de 1992; 21

4. o Comunicado Ministerial da Conferncia da Cpula das Amricas sobre os Procedimentos de Lavagem e Instrumentos Criminais, 1995, Buenos Aires; e 5. a Declarao Poltica e o Plano de Ao contra Lavagem de Dinheiro, adotados na Sesso Especial da Assemblia Geral das Naes Unidas sobre o Problema Mundial das Drogas, 1998, Nova Iorque.

&RPLVVmR ,QWHUDPHULFDQD SDUD R &RQWUROH GR $EXVR GH 'URJDV &,&$'

Com o objetivo principal de desenvolver uma estratgia hemisfrica de combate ao narcotrfico, a Organizao dos Estados Americanos criou a Comisso Interamericana para o Controle do Abuso de Drogas (CICAD). Dessa forma, a OEA, por meio da CICAD, tem buscado trabalhar no sentido de definir uma pauta de alcance hemisfrico que possibilite a implementao de planos e programas capazes de fortalecer os esforos nacionais no combate s prticas criminosas ligadas ao trfico de drogas, entre as quais a lavagem de dinheiro. Elaborado pela CICAD e aprovado pela Assemblia Geral da OEA em 1992, o Regulamento Modelo sobre Delitos de Lavagem Relacionados com o Trfico Ilcito de Drogas e Outros Delitos Graves o principal instrumento recomendatrio para o continente americano, buscando a harmonizao das legislaes nacionais referentes ao combate lavagem de dinheiro. O Regulamento Modelo trata da represso e da preveno do crime de lavagem e da criao de um rgo central para combat-lo em cada pas. O Brasil participa ativamente das reunies plenrias da CICAD.

2 TXH p R 81'&3"
UNDCP a sigla para 8QLWHG 1DWLRQV ,QWHUQDWLRQDO 'UXJ &RQWURO 3URJUDPPH, ou Programa das Naes Unidas para o Controle Internacional de Drogas agncia da Organizao das Naes Unidas (ONU) cujo mandato articular o controle 22

internacional de drogas e crimes correlatos, monitorando as tendncias de produo, consumo e trfico ilcito. Com uma dcada de cooperao no Brasil, o UNDCP coordena as atividades das Naes Unidas no campo do controle de drogas, o que inclui o combate ao crime organizado, lavagem de dinheiro e produo ilegal de drogas. Promove o cumprimento dos tratados internacionais sobre o tema, apoiando o fortalecimento institucional dos governos e auxiliando na formulao de leis e polticas, de acordo com os compromissos assumidos pela comunidade internacional. Seu apoio pode acontecer por meio de suporte tcnico a um programa nacional ou a projetos especficos. Paralelamente, o UNDCP ajuda a monitorar e avaliar os resultados dos projetos implementados. Atua, tambm, como centro mundial de informaes sobre o problema e as alternativas para super-lo, fomentando o intercmbio de experincias e conhecimento.

*UXSR GH $omR )LQDQFHLUD VREUH /DYDJHP GH 'LQKHLUR *$),)$7)

O Grupo de Ao Financeira sobre Lavagem de Dinheiro (GAFI/FATF) foi criado em 1989 pelos 7 pases mais ricos do mundo (G-7) no mbito da Organizao para a Cooperao e Desenvolvimento Econmico (OCDE) com a finalidade de examinar, desenvolver e promover polticas de combate lavagem de dinheiro. Essas polticas tm por objetivo impedir que os produtos dos crimes de trfico de drogas e outros delitos graves sejam utilizados em futuras atividades criminosas e afetem as atividades econmicas legais dos pases. Em 1990, o GAFI/FATF publicou as 40 Recomendaes com o intuito de estabelecer aes a serem seguidas pelos 23

pases imbudos do propsito de combater o crime de lavagem de dinheiro. Duas metas principais so: fornecer instrumentos para o desenvolvimento de um plano de ao completo de combate lavagem de dinheiro e discutir aes ligadas cooperao internacional. Em 1996, as 40 Recomendaes foram revisadas a fim de que pudessem refletir as tendncias atuais do crime de lavagem e potenciais ameaas futuras. A partir da XI Reunio Plenria do GAFI/FATF, realizada em setembro de 1999, o Brasil passou a integrar esse organismo como membro observador. Nosso pas se tornar membro efetivo do Grupo aps aprovao na primeira avaliao mtua a que ser submetido. O COAF, alm de desempenhar o papel de coordenador nacional para os assuntos do GAFI/FATF, comprometeu-se a atuar como liderana regional no combate lavagem de dinheiro.

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2 SDSHO GDV 8QLGDGHV )LQDQFHLUDV GH ,QWHOLJrQFLD

Segundo definio do Grupo de Egmont, Unidade Financeira de Inteligncia (FIU) a agncia nacional, central, responsvel por receber (e requerer), analisar e distribuir s autoridades competentes as denncias sobre as informaes financeiras com respeito a procedimentos presumidamente criminosos conforme legislao ou normas nacionais para impedir a lavagem de dinheiro . A principal funo de uma FIU estabelecer um mecanismo de preveno e controle do delito de lavagem de dinheiro mediante a proteo dos setores financeiros e comerciais passveis de serem utilizados em manobras ilegais. Essas unidades podem ser de natureza judicial, policial, mista (judicial/policial) ou administrativa. O Brasil optou pelo modelo administrativo. A criao dessas agncias de inteligncia ocorreu primeiramente de forma individualizada, ligada s necessidades especficas das jurisdies que as estabeleceram. Em 1995, porm, as FIU promoveram o desenvolvimento do Grupo de Egmont, que, desde ento, tem agilizado o intercmbio de informaes, permitindo-lhes maior eficincia no desempenho de suas funes. O COAF tem ampliado seus vnculos e estabelecido um amplo relacionamento com as FIU dos outros pases. O resultado dessa ao a agilizao dos mecanismos de intercmbio de informaes.

*UXSR GH (JPRQW
O Grupo de Egmont um organismo internacional informal, criado por iniciativa da Unidade Financeira de Inteligncia belga (CTIF) e norte-americana (FINCEN) para promover, em nvel mundial, a troca de informaes, o recebimento e o tratamento de comunicaes suspeitas

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relacionadas lavagem de dinheiro provenientes dos outros organismos financeiros. O objetivo do Grupo promover um foro onde as unidades financeiras de inteligncia FIU encontrem solues para ampliar o apoio a seus respectivos programas nacionais de combate lavagem de dinheiro. Esse apoio inclui a expanso e a sistematizao do intercmbio de informaes financeiras, a ampliao dos programas de capacitao de funcionrios das FIU, e o aperfeioamento de uma melhor comunicao entre as FIU atravs da aplicao de tecnologia. No mbito do Grupo de Egmont, os grupos de trabalho esto centrados em trs principais reas: assuntos legais, tecnologia/treinamento e assistncia criao de novas FIU. Atualmente o Grupo de Egmont congrega 69 FIU. O COAF passou a integrar o Grupo na VII Reunio Plenria, ocorrida em Bratislava, Repblica da Eslovquia, em maio de 1999. Essa atitude demonstra o reconhecimento da organizao com os progressos alcanados pela FIU brasileira.

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,QWHUFkPELR GH ,QIRUPDo}HV
Sabendo-se que as unidades de inteligncia financeiras funcionam como uma espcie de filtro , capazes de receber, analisar e transformar as informaes em dados sobre atividades suspeitas, tendo em vista o carter transnacional do crime de lavagem, fica evidente a importncia do inter-relacionamento entre as FIU e entre elas e as autoridades competentes de cada pas para o sucesso de uma operao de combate a este crime. O processo, resumidamente, ocorre da seguinte forma: a partir do exame de indcios que permitem comprovar a existncia de um delito, as FIU remetem a informao s autoridades competentes que do incio aos procedimentos cabveis. O esquema abaixo mostra como so repassadas e tratadas as informaes.
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A participao no Grupo de Egmont autoriza o acesso a informaes sobre as outras FIU (misses, organizaes e capacidades), novas tendncias de combate lavagem de dinheiro, ferramentas de anlise financeira, e desenvolvimento tecnolgico. Para agilizar o processo, foi desenvolvida a Rede de Segurana de Egmont ((JPRQW 6HFXUH :HE) que permite s unidades integrantes

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do sistema se comunicarem e trocarem informaes por meio de um correio eletrnico de segurana mxima. As FIU, em sua maioria, orientam-se de acordo com as recomendaes contidas no Plano de Ao Contra Lavagem de Dinheiro: 1. a adoo de legislao e programas nacionais para conter a lavagem de dinheiro at o ano 2003; 2. adeso s diretrizes contra lavagem de dinheiro e assuntos correlatos contidas na Conveno de Viena; 3. maior cooperao internacional e judicial em casos envolvendo lavagem de dinheiro; 4. incluso da lavagem de dinheiro como crime em acordos de assistncia legal mtua; 5. estabelecimento de um regime efetivo de regulao financeira que impea os criminosos e os recursos ilcitos de penetrarem no sistema financeiro; 6. criao de procedimentos de identificao e verificao que apliquem o conceito NQRZ \RXU FXVWRPHU; 7. superao dos obstculos que o sigilo bancrio impe, dificultando a investigao e a punio da lavagem de dinheiro; 8. assistncia contnua a instituies, organizaes e entidades comprometidas com o controle da lavagem de dinheiro, principalmente por meio do oferecimento de programas de treinamento e cooperao tcnica.

.QRZ \RXU FXVWRPHU

De acordo com este conceito, a identificao do cliente deve ser satisfatoriamente estabelecida antes da concretizao da operao. Caso o possvel cliente se recuse a fornecer as informaes requeridas, a instituio financeira no deve aceit-lo como cliente. Os melhores documentos para identificao so aqueles cuja obteno, de maneira lcita, seja difcil. O conceito recomenda que se utilize um formulrio de identificao, cujo modelo pode ser elaborado pelas prprias 28

instituies, de acordo com suas necessidades. preferencial que cada setor tenha regras similares para elaborao desses formulrios. As instituies devem ainda ter um sistema interno de controle que assegure as regras de FRPSOLDQFH, indicando um indivduo responsvel por coordenar e monitorar esse sistema. Programas de treinamento tambm devem ser implementados.

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&2$) $ ),8 EUDVLOHLUD

A resposta brasileira ao problema veio com a edio, em 3 de maro de 1998, da Lei n 9.613 ou Lei de Lavagem de Dinheiro. Essa lei dispe sobre o crime de lavagem ou ocultao de bens, direitos e valores e cria, no mbito do Ministrio da Fazenda, o Conselho de Controle de Atividades Financeiras COAF. De acordo com o art. 14 dessa Lei, o COAF tem a finalidade de: (i) coordenar e propor mecanismos de cooperao e de troca de informaes que viabilizem aes rpidas e eficientes no combate ocultao ou dissimulao de bens, direitos e valores; (ii) receber, examinar e identificar as ocorrncias suspeitas de atividades ilcitas de lavagem de dinheiro; (iii) disciplinar; e (iv) aplicar penas administrativas, sem prejuzo da competncia de outros rgos e entidades. Esses procedimentos, basicamente, implicam a obrigatoriedade pelos agentes econmicos de identificar clientes e manter cadastros atualizados, registrar todas as transaes acima de determinado limite e de comunicar as operaes suspeitas aos rgos competentes. O trabalho do COAF est em consonncia com as orientaes que vm sendo adotadas internacionalmente pelos organismos encarregados de promover o combate lavagem de dinheiro e, considerando que seu funcionamento segue o modelo de uma unidade financeira de inteligncia FIU, tem ampliado seus vnculos com organismos internacionais e agncias congneres de outros pases empenhados na luta contra delitos dessa natureza, estabelecendo um amplo relacionamento com entidades no Brasil e no exterior para uma rpida e eficaz troca de informaes. O resultado concreto dessa ao se materializa nas propostas de assinatura de Memorandos de Entendimento com vrios pases. A necessidade de se promover esse intercmbio constante de informaes entre o COAF e outros organismos, nacionais e internacionais, fez surgir a preocupao com o desenvolvimento de um sistema informatizado que permita ao Conselho desempenhar suas 30

funes com maior agilidade e segurana. A implantao do Sistema de Informaes COAF (SISCOAF) auxilia nos processos internos de tomada de deciso, representando um veculo rpido e eficaz de captao, tratamento, disponibilizao e guarda dos dados. Alm de ser um excelente instrumento para a anlise de informaes, o SISCOAF tambm facilita a comunicao do Conselho com o pblico. E foi com essa preocupao que foram disponibilizados endereos eletrnicos do COAF na internet: KWWSZZZFRDIJRYEU para acesso ao sistema de informaes (VLWH); FRDI#ID]HQGDJRYEU para acesso ao sistema de correio eletrnico (HPDLO).

No site do COAF podem ser encontrados formulrios especficos para a remessa de comunicaes, indicaes e denncias; toda a legislao brasileira referente ao combate lavagem de dinheiro; informaes sobre os acontecimentos mais recentes e OLQNV para os principais rgos e entidades responsveis pelo combate a esse crime no Brasil e no exterior. O Ministrio da Fazenda, ciente da gravidade dos problemas relacionados ao crime de lavagem de dinheiro, tem oferecido amplo suporte ao COAF, a fim de que o Conselho tenha sua disposio todos os instrumentos necessrios ao melhor desempenho de suas funes. Da mesma forma, o COAF atua em parceria com a Secretaria Nacional Antidrogas SENAD e com os grupos de trabalho coordenados por ela. So essas colaboraes que permitem ao COAF dinamizar seu trabalho e fortalecer os mecanismos de combate a essa modalidade criminosa to nociva ao pas. Todas essas aes visam a fazer com que o Conselho de Controle de Atividades Financeiras cumpra sua misso e seja um eficiente agente na luta contra a lavagem de dinheiro e suas ilcitas conexes, reforando seu compromisso de contribuir com a eficcia global das medidas de preveno/represso, pois este crime representa uma ameaa, no s integridade e estabilidade dos Estados e de seus sistemas econmicos, mas tambm prpria democracia.

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(VWUXWXUD GR &2$)
O Decreto n 2.799, de 8 de outubro de 1998, e a Portaria do Ministro de Estado da Fazenda n 330, de 18 de dezembro de 1998, aprovaram, respectivamente, o Estatuto e o Regimento Interno do COAF, determinando a seguinte estrutura interna: D 3UHVLGrQFLD O Presidente do Conselho nomeado pelo Presidente da Repblica, mediante indicao do Ministro de Estado da Fazenda, sendo exigida dedicao exclusiva. Entre outras funes, ao presidente do Conselho compete: a edio dos atos normativos e regulamentares necessrios ao aperfeioamento dos trabalhos do Conselho; a assinatura dos atos oficiais do COAF e das decises do Plenrio; a orientao, coordenao e superviso das atividades administrativas do Conselho e da Secretaria-Executiva; e o compartilhamento de informaes com autoridades competentes de outros pases e de organismos internacionais. E 3OHQiULR Composto6 pelo presidente e por servidores pblicos, nomeados pelo Ministro de Estado da Fazenda, escolhidos no quadro de pessoal: Banco Central do Brasil; Comisso de Valores Mobilirios; Superintendncia de Seguros Privados; Procuradoria Geral da Fazenda Nacional; Secretaria da Receita Federal; Subsecretaria de Inteligncia do Poder Executivo; Departamento de Polcia Federal; e Ministrio das Relaes Exteriores. F 6HFUHWDULD([HFXWLYD A Secretaria-Executiva dirigida por um Secretrio Executivo, nomeado pelo Ministro de Estado da Fazenda. Suas competncias incluem o recebimento de relatos referentes a operaes consideradas
6

A composio do Plenrio reflete a preocupao de se reforar o carter multidisciplinar do COAF, garantindo tambm maior celeridade ao rgo na conduo de suas funes.

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suspeitas; a solicitao de informaes mantidas nos bancos de dados dos rgos e entidades pblicas e privadas; e a anlise dos relatos, dos dados e das informaes recebidas, alm da elaborao e do arquivamento de dossis contendo os estudos decorrentes.

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/HJLVODomR EUDVLOHLUD
No cumprimento de suas atribuies, o COAF j regulamentou os procedimentos da Lei n 9.613-98, elaborando legislao especfica para todos os setores sujeitos a sua competncia. As demais autoridades administrativas encarregadas de promover a aplicao da Lei tambm expediram as normas pertinentes, observando as suas respectivas reas de atuao. A legislao brasileira sobre lavagem de dinheiro tambm pode ser encontrada no VLWH do COAF: http://www.fazenda.gov.br/coaf .
 !      #" 

5HVROXomR Q , de 13 de abril de 1999 dispe sobre os procedimentos a serem observados pelas pessoas jurdicas que exeram atividades de promoo imobiliria ou compra e venda de imveis. 5HVROXomR Q , de 13 de abril de 1999 dispe sobre os procedimentos a serem adotados pelas empresas de fomento comercial (IDFWRULQJ). 5HVROXomR Q , de 2 de junho de 1999 dispe sobre os procedimentos a serem observados pelas sociedades que efetuem distribuio de dinheiro ou quaisquer bens mveis ou imveis mediante sorteio ou mtodo assemelhado. 5HVROXomR Q , de 2 de junho de 1999 dispe sobre os procedimentos a serem observados pelas pessoas fsicas ou jurdicas que comercializem jias, pedras e metais preciosos. 5HVROXomR Q , de 2 de julho de 1999 dispe sobre os procedimentos a serem observados pelas pessoas jurdicas que explorem jogos de bingo e/ou assemelhados. 5HVROXomR Q , de 2 de julho de 1999 dispe sobre os procedimentos a serem observados pelas administradoras de cartes de credenciamento ou de cartes de crdito. 5HVROXomR Q , de 15 de setembro de 1999 dispe sobre os procedimentos a serem observados pelas Bolsas de Mercadorias e corretores que nelas atuam. 5HVROXomR Q , de 15 de setembro de 1999 dispe sobre os procedimentos a serem observados pelas pessoas fsicas e jurdicas que comercializem objetos de arte e antigidades.

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5HVROXomR Q , de 05 de dezembro de 2000 d nova redao ao art. 3 e ao item 2 do anexo Resoluo n 003, de 02 de junho de 1999, que dispe sobre procedimentos a serem observados pelas entidades que efetuem, direta ou indiretamente, distribuio de dinheiro ou quaisquer bens mveis ou imveis, mediante sorteio ou mtodo assemelhado, bem como aos arts. 3 9e 10 e aos , itens 2, 3 e 4 do anexo Resoluo n005, de 02 de julho de 1999, que dispe sobre os procedimentos a serem observados pelas pessoas jurdicas que explorem jogos de bingo e/ou assemelhados. 5HVROXomR Q , de 05 de dezembro de 2000 dispe sobre os procedimentos a serem observados pelas pessoas jurdicas no financeiras prestadoras de servios de transferncia de numerrio. 1 *

&LUFXODU GR %$&(1 Q , de 3 de dezembro de 1998 dispe sobre os procedimentos a serem adotados na preveno e combate s atividades relacionadas com os crimes de lavagem ou ocultao de bens, direitos e valores (Sistema Financeiro e atividades sujeitas ao Banco Central). &DUWD&LUFXODU GR %$&(1 Q , de 4 de dezembro de 1998 divulgao de operaes e situaes que podem configurar indcios de ocorrncia de atividades suspeitas e estabelece procedimentos para sua comunicao ao BACEN. &LUFXODU GR %$&(1 Q , de 11 de abril de 2001 dispe sobre a identificao e o registro de operaes de depsitos em cheque e de liquidao de cheques depositados em outra instituio financeira, bem como de emisses de instrumentos de transferncia de recursos. &LUFXODU GR 686(3 Q , de 09 de setembro de 2002 dispe sobre a identificao de clientes e manuteno de registros, a relao de operaes e transaes que denotem indcios de cometimento dos crimes previstos na Lei n 9.613, de 03 de maro de 1998, ou que com eles possam relacionar-se, a comunicao das operaes financeiras e a responsabilidade administrativa de que trata aquela Lei. ,QVWUXomR 1RUPDWLYD GD &90 Q , de 16 de abril de 1999 dispe sobre a identificao, o cadastro, o registro, as operaes, a comunicao, os limites e a responsabilidade administrativa referentes aos crimes de lavagem ou ocultao de bens, direitos e valores (mercado de ttulos e valores mobilirios). ,QVWUXomR 1RUPDWLYD GD 63& Q , de 19 de julho de 1999 estabelece orientaes e procedimentos a serem adotados pelas Entidades Fechadas de Previdncia Privada, em decorrncia da Lei n9.613, de 3 de maro de 1998.

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O crime de lavagem de dinheiro constitui um conjunto de operaes comerciais ou financeiras para incorporao, transitria ou permanente, na economia de cada pas de recursos, bens e valores que se originam ou esto ligados a transaes ilegais. Esse crime, antes restrito a determinadas regies, ganhou caractersticas transnacionais nas ltimas dcadas, fazendo com que seus efeitos rompessem fronteiras e se tornassem uma preocupao internacional. Tendo em vista que essa prtica delituosa representa uma ameaa global no s integridade e estabilidade dos Estados e de seus sistemas financeiros, mas tambm prpria democracia, organismos internacionais tm incentivado a adoo de medidas mais efetivas no trato da questo. Dando prosseguimento aos compromissos internacionais assumidos desde a assinatura da Conveno de Viena de 1988, o Brasil aprovou a Lei n. 9.613-98, que dispe sobre os crimes de lavagem ou ocultao de bens, direitos e valores, a preveno da utilizao do sistema financeiro para os ilcitos previstos nessa Lei e cria o Conselho de Controle de Atividades Financeiras COAF. Essa Lei introduz o crime de lavagem como delito autnomo, isto , o processo e o julgamento da lavagem de dinheiro independem do julgamento do crime antecedente, podendo a denncia ser instruda apenas com indcios de que os recursos provm de crime antecedente. A Lei define como crimes antecedentes lavagem de dinheiro o trfico de drogas, o terrorismo, o contrabando de armas, o seqestro, crimes contra a Administrao Pblica (corrupo), contra o sistema financeiro nacional e os praticados por organizao criminosa. Tendo em vista que a prtica de lavagem envolve pessoas fsicas e jurdicas de vrias camadas da atividade econmica, bem como o trnsito de recursos por seus diferentes setores, concluiu-se pela necessidade de se abordar preventivamente o problema, estabelecendo procedimentos que dificultam encobrir a origem dos recursos e facilitam a investigao. Assim, a Lei define sujeitos, obrigaes, sanes e atribuies dos rgos governamentais fiscalizadores, conferindo maior responsabilidade a intermedirios, principalmente a bancos, financeiras, distribuidoras de ttulos mobilirios e demais instituies 39

que, por terem como atividade principal ou acessria a movimentao de mdias e grandes somas em dinheiro, podem ser utilizadas como canais para a lavagem de dinheiro. As medidas preventivas estabelecidas pela Lei brasileira, encontradas tambm em diversos pases, determinam aes e procedimentos que visam colaborao da sociedade no controle das operaes ilegais, atividade essa que no pode ser atribuda exclusivamente aos rgos repressores do Estado. nesse contexto que a Lei estabelece as competncias do COAF para coordenar mecanismos de cooperao e de troca de informaes que viabilizem aes rpidas e eficientes no combate lavagem de dinheiro; disciplinar e aplicar penas administrativas, sem prejuzo da competncia de outros rgos e entidades; e receber, examinar e identificar as ocorrncias de operaes suspeitas de atividades ilcitas. Seu funcionamento segue o modelo de uma 8QLGDGH )LQDQFHLUD GH ,QWHOLJrQFLD ),8, ou seja, uma agncia nacional, central, responsvel por receber, analisar e distribuir s autoridades competentes as denncias referentes a operaes suspeitas de lavagem de dinheiro. Essa definio foi elaborada no mbito do Grupo de Egmont, organizao que congrega as FIU de diversos pases do mundo com o objetivo de promover o apoio aos programas nacionais de combate lavagem de dinheiro. O Brasil, por meio do COAF, passou a integrar esse Grupo aps a Stima Reunio Plenria, realizada em Bratislava, Repblica da Eslovquia, em maio de 1999. O carter transnacional, tpico das operaes de lavagem e dos crimes que usualmente as antecedem, constitui uma das razes pelas quais o COAF tem ampliado seus vnculos com organismos internacionais empenhados na luta contra delitos dessa natureza. A presente publicao compila toda a legislao brasileira referente matria, buscando, dessa forma, fortalecer a participao da sociedade na complexa luta contra o crime de lavagem de dinheiro e fornecer subsdios a outros pases sobre os avanos feitos no Brasil. &RQVHOKR GH &RQWUROH GH $WLYLGDGHV )LQDQFHLUDV

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/(, 1  '(  '( 0$5d2 '( 

'LVS}H VREUH RV FULPHV GH ODYDJHP RX RFXOWDomR GH EHQV GLUHLWRV H YDORUHV D SUHYHQomR GD XWLOL]DomR GR VLVWHPD ILQDQFHLUR SDUD RV LOtFLWRV SUHYLVWRV QHVWD /HL FULD R &RQVHOKR GH &RQWUROH GH $WLYLGDGHV )LQDQFHLUDV  &2$) H Gi RXWUDV SURYLGrQFLDV O PRESIDENTE DA REPBLICA Fao saber que o Congresso Nacional decreta e eu sanciono a seguinte Lei: CAPTULO I DOS CRIMES DE LAVAGEM OU OCULTAO DE BENS, DIREITOS E VALORES Art. 1 Ocultar ou dissimular a natureza, origem, localizao, disposio, movimentao ou propriedade de bens, direitos ou valores provenientes, direta ou indiretamente, de crime: I - de trfico ilcito de substncias entorpecentes ou drogas afins; II - de terrorismo; III - de contrabando ou trfico de armas, munies ou material destinado sua produo; IV - de extorso mediante seqestro; V - contra a Administrao Pblica, inclusive a exigncia, para si ou para outrem, direta ou indiretamente, de qualquer vantagem, como condio ou preo para a prtica ou omisso de atos administrativos; VI - contra o sistema financeiro nacional; VII - praticado por organizao criminosa. VIII - praticado por particular contra a administrao pblica estrangeira (arts. 337-B, 337-C e 337-D do Decreto-Lei no 2.848, de 7 de dezembro de 1940 Cdigo Penal). (Inciso includo pela Lei n 10.467, de 11.6.2002) Pena: recluso de trs a dez anos e multa. 41

 1 Incorre na mesma pena quem, para ocultar ou dissimular a utilizao de bens, direitos ou valores provenientes de qualquer dos crimes antecedentes referidos neste artigo: I - os converte em ativos lcitos; II - os adquire, recebe, troca, negocia, d ou recebe em garantia, guarda, tem em depsito, movimenta ou transfere; III - importa ou exporta bens com valores no correspondentes aos verdadeiros. 2 Incorre, ainda, na mesma pena quem: I - utiliza, na atividade econmica ou financeira, bens, direitos ou valores que sabe serem provenientes de qualquer dos crimes antecedentes referidos neste artigo; II - participa de grupo, associao ou escritrio tendo conhecimento de que sua atividade principal ou secundria dirigida prtica de crimes previstos nesta Lei. 3 A tentativa punida nos termos do pargrafo nico do art. 14 do Cdigo Penal. 4 A pena ser aumentada de um a dois teros, nos casos previstos nos incisos I a VI do FDSXW deste artigo, se o crime for cometido de forma habitual ou por intermdio de organizao criminosa. 5 A pena ser reduzida de um a dois teros e comear a ser cumprida em regime aberto, podendo o juiz deixar de aplic-la ou substitu-la por pena restritiva de direitos, se o autor, co-autor ou partcipe colaborar espontaneamente com as autoridades, prestando esclarecimentos que conduzam apurao das infraes penais e de sua autoria ou localizao dos bens, direitos ou valores objeto do crime. CAPTULO II DISPOSIES PROCESSUAIS ESPECIAIS Art. 2 O processo e julgamento dos crimes previstos nesta Lei: 42

I - obedecem s disposies relativas ao procedimento comum dos crimes punidos com recluso, da competncia do juiz singular; II - independem do processo e julgamento dos crimes antecedentes referidos no artigo anterior, ainda que praticados em outro pas; III - so da competncia da Justia Federal: a) quando praticados contra o sistema financeiro e a ordem econmico-financeira, ou em detrimento de bens, servios ou interesses da Unio, ou de suas entidades autrquicas ou empresas pblicas; b) quando o crime antecedente for de competncia da Justia Federal. 1 A denncia ser instruda com indcios suficientes da existncia do crime antecedente, sendo punveis os fatos previstos nesta Lei, ainda que desconhecido ou isento de pena o autor daquele crime. 2 No processo por crime previsto nesta Lei, no se aplica o disposto no art. 366 do Cdigo de Processo Penal. Art. 3 Os crimes disciplinados nesta Lei so insuscetveis de fiana e liberdade provisria e, em caso de sentena condenatria, o juiz decidir fundamentadamente se o ru poder apelar em liberdade. Art. 4 O juiz, de ofcio, a requerimento do Ministrio Pblico, ou representao da autoridade policial, ouvido o Ministrio Pblico em vinte e quatro horas, havendo indcios suficientes, poder decretar, no curso do inqurito ou da ao penal, a apreenso ou o seqestro de bens, direitos ou valores do acusado, ou existentes em seu nome, objeto dos crimes previstos nesta Lei, procedendo-se na forma dos arts. 125 a 144 do Decreto-Lei n 3.689, de 3 de outubro de 1941 Cdigo de Processo Penal. 1 As medidas assecuratrias previstas neste artigo sero levantadas se a ao penal no for iniciada no prazo de cento e vinte dias, contados da data em que ficar concluda a diligncia.

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 2 O juiz determinar a liberao dos bens, direitos e valores apreendidos ou seqestrados quando comprovada a licitude de sua origem. 3 Nenhum pedido de restituio ser conhecido sem o comparecimento pessoal do acusado, podendo o juiz determinar a prtica de atos necessrios conservao de bens, direitos ou valores, nos casos do art. 366 do Cdigo de Processo Penal. 4 A ordem de priso de pessoas ou da apreenso ou seqestro de bens, direitos ou valores, poder ser suspensa pelo juiz, ouvido o Ministrio Pblico, quando a sua execuo imediata possa comprometer as investigaes. Art. 5 Quando as circunstncias o aconselharem, o juiz, ouvido o Ministrio Pblico, nomear pessoa qualificada para a administrao dos bens, direitos ou valores apreendidos ou seqestrados, mediante termo de compromisso. Art. 6 O administrador dos bens: I - far jus a uma remunerao, fixada pelo juiz, que ser satisfeita com o produto dos bens objeto da administrao; II - prestar, por determinao judicial, informaes peridicas da situao dos bens sob sua administrao, bem como explicaes e detalhamentos sobre investimentos e reinvestimentos realizados. Pargrafo nico. Os atos relativos administrao dos bens apreendidos ou seqestrados sero levados ao conhecimento do Ministrio Pblico, que requerer o que entender cabvel. CAPTULO III DOS EFEITOS DA CONDENAO Art. 7 So efeitos da condenao, alm dos previstos no Cdigo Penal: I - a perda, em favor da Unio, dos bens, direitos e valores objeto de crime previsto nesta Lei, ressalvado o direito do lesado ou de terceiro de boa-f; 44

II - a interdio do exerccio de cargo ou funo pblica de qualquer natureza e de diretor, de membro de conselho de administrao ou de gerncia das pessoas jurdicas referidas no art. 9, pelo dobro do tempo da pena privativa de liberdade aplicada.

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CAPTULO IV DOS BENS, DIREITOS OU VALORES ORIUNDOS DE CRIMES PRATICADOS NO ESTRANGEIRO Art. 8 O juiz determinar, na hiptese de existncia de tratado ou conveno internacional e por solicitao de autoridade estrangeira competente, a apreenso ou o seqestro de bens, direitos ou valores oriundos de crimes descritos no art. 1, praticados no estrangeiro. 1 Aplica-se o disposto neste artigo, independentemente de tratado ou conveno internacional, quando o governo do pas da autoridade solicitante prometer reciprocidade ao Brasil. 2 Na falta de tratado ou conveno, os bens, direitos ou valores apreendidos ou seqestrados por solicitao de autoridade estrangeira competente ou os recursos provenientes da sua alienao sero repartidos entre o Estado requerente e o Brasil, na proporo de metade, ressalvado o direito do lesado ou de terceiro de boa-f. CAPTULO V DAS PESSOAS SUJEITAS LEI Art. 9 Sujeitam-se s obrigaes referidas nos arts. 10 e 11 as pessoas jurdicas que tenham, em carter permanente ou eventual, como atividade principal ou acessria, cumulativamente ou no: I - a captao, intermediao e aplicao de recursos financeiros de terceiros, em moeda nacional ou estrangeira; II - a compra e venda de moeda estrangeira ou ouro como ativo financeiro ou instrumento cambial; III - a custdia, emisso, distribuio, liqidao, negociao, intermediao ou administrao de ttulos ou valores mobilirios. Pargrafo nico. Sujeitam-se s mesmas obrigaes: I - as bolsas de valores e bolsas de mercadorias ou futuros; II - as seguradoras, as corretoras de seguros e as entidades de previdncia complementar ou de capitalizao;

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III - as administradoras de cartes de credenciamento ou cartes de crdito, bem como as administradoras de consrcios para aquisio de bens ou servios; IV - as administradoras ou empresas que se utilizem de carto ou qualquer outro meio eletrnico, magntico ou equivalente, que permita a transferncia de fundos; V - as empresas de arrendamento mercantil (OHDVLQJ) e as de fomento comercial (IDFWRULQJ); VI - as sociedades que efetuem distribuio de dinheiro ou quaisquer bens mveis, imveis, mercadorias, servios, ou, ainda, concedam descontos na sua aquisio, mediante sorteio ou mtodo assemelhado; VII - as filiais ou representaes de entes estrangeiros que exeram no Brasil qualquer das atividades listadas neste artigo, ainda que de forma eventual; VIII - as demais entidades cujo funcionamento dependa de autorizao de rgo regulador dos mercados financeiro, de cmbio, de capitais e de seguros; IX - as pessoas fsicas ou jurdicas, nacionais ou estrangeiras, que operem no Brasil como agentes, dirigentes, procuradoras, comissionrias ou por qualquer forma representem interesses de ente estrangeiro que exera qualquer das atividades referidas neste artigo; X - as pessoas jurdicas que exeram atividades de promoo imobiliria ou compra e venda de imveis; XI - as pessoas fsicas ou jurdicas que comercializem jias, pedras e metais preciosos, objetos de arte e antigidades. CAPTULO VI DA IDENTIFICAO DOS CLIENTES E MANUTENO DE REGISTROS Art. 10. As pessoas referidas no art. 9: I - identificaro seus clientes e mantero cadastro atualizado, nos termos de instrues emanadas das autoridades competentes; II - mantero registro de toda transao em moeda nacional ou estrangeira, ttulos e valores mobilirios, ttulos de crdito, metais, ou qualquer ativo passvel de ser convertido em dinheiro, que ultrapassar limite fixado pela autoridade competente e nos termos de instrues por esta expedidas; 47

III - devero atender, no prazo fixado pelo rgo judicial competente, as requisies formuladas pelo Conselho criado pelo art. 14, que se processaro em segredo de justia. 1 Na hiptese de o cliente constituir-se em pessoa jurdica, a identificao referida no inciso I deste artigo dever abranger as pessoas fsicas autorizadas a represent-la, bem como seus proprietrios. 2 Os cadastros e registros referidos nos incisos I e II deste artigo devero ser conservados durante o perodo mnimo de cinco anos a partir do encerramento da conta ou da concluso da transao, prazo este que poder ser ampliado pela autoridade competente. 3 O registro referido no inciso II deste artigo ser efetuado tambm quando a pessoa fsica ou jurdica, seus entes ligados, houver realizado, em um mesmo ms-calendrio, operaes com uma mesma pessoa, conglomerado ou grupo que, em seu conjunto, ultrapassem o limite fixado pela autoridade competente. CAPTULO VII DA COMUNICAO DE OPERAES FINANCEIRAS Art. 11. As pessoas referidas no art. 9: I - dispensaro especial ateno s operaes que, nos termos de instrues emanadas das autoridades competentes, possam constituir-se em srios indcios dos crimes previstos nesta Lei, ou com eles relacionar-se; II - devero comunicar, abstendo-se de dar aos clientes cincia de tal ato, no prazo de vinte e quatro horas, s autoridades competentes: a) todas as transaes constantes do inciso II do art. 10 que ultrapassarem limite fixado, para esse fim, pela mesma autoridade e na forma e condies por ela estabelecidas; b) a proposta ou a realizao de transao prevista no inciso I deste artigo. 1 As autoridades competentes, nas instrues referidas no inciso I deste artigo, elaboraro relao de operaes que, por suas 48

caractersticas, no que se refere s partes envolvidas, valores, forma de realizao, instrumentos utilizados, ou pela falta de fundamento econmico ou legal, possam configurar a hiptese nele prevista. 2 As comunicaes de boa-f, feitas na forma prevista neste artigo, no acarretaro responsabilidade civil ou administrativa. 3 As pessoas para as quais no exista rgo prprio fiscalizador ou regulador faro as comunicaes mencionadas neste artigo ao Conselho de Controle das Atividades Financeiras COAF e na forma por ele estabelecida. CAPTULO VIII DA RESPONSABILIDADE ADMINISTRATIVA Art. 12. s pessoas referidas no art. 9, bem como aos administradores das pessoas jurdicas, que deixem de cumprir as obrigaes previstas nos arts. 10 e 11 sero aplicadas, cumulativamente ou no, pelas autoridades competentes, as seguintes sanes: I - advertncia; II - multa pecuniria varivel, de um por cento at o dobro do valor da operao, ou at duzentos por cento do lucro obtido ou que presumivelmente seria obtido pela realizao da operao, ou, ainda, multa de at R$ 200.000,00 (duzentos mil reais); III - inabilitao temporria, pelo prazo de at dez anos, para o exerccio do cargo de administrador das pessoas jurdicas referidas no art. 9; IV - cassao da autorizao para operao ou funcionamento. 1 A pena de advertncia ser aplicada por irregularidade no cumprimento das instrues referidas nos incisos I e II do art. 10. 2 A multa ser aplicada sempre que as pessoas referidas no art. 9, por negligncia ou dolo: I deixarem de sanar as irregularidades objeto de advertncia, no prazo assinalado pela autoridade competente;

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II no realizarem a identificao ou o registro previstos nos incisos I e II do art. 10; III - deixarem de atender, no prazo, a requisio formulada nos termos do inciso III do art. 10; IV - descumprirem a vedao ou deixarem de fazer a comunicao a que se refere o art. 11. 3 A inabilitao temporria ser aplicada quando forem verificadas infraes graves quanto ao cumprimento das obrigaes constantes desta Lei ou quando ocorrer reincidncia especfica, devidamente caracterizada em transgresses anteriormente punidas com multa. 4 A cassao da autorizao ser aplicada nos casos de reincidncia especfica de infraes anteriormente punidas com a pena prevista no inciso III do FDSXW deste artigo. Art. 13. O procedimento para a aplicao das sanes previstas neste Captulo ser regulado por decreto, assegurados o contraditrio e a ampla defesa. CAPTULO IX DO CONSELHO DE CONTROLE DE ATIVIDADES FINANCEIRAS Art. 14. criado, no mbito do Ministrio da Fazenda, o Conselho de Controle de Atividades Financeiras COAF, com a finalidade de disciplinar, aplicar penas administrativas, receber, examinar e identificar as ocorrncias suspeitas de atividades ilcitas previstas nesta Lei, sem prejuzo da competncia de outros rgos e entidades. 1 As instrues referidas no art. 10 destinadas s pessoas mencionadas no art. 9, para as quais no exista rgo prprio fiscalizador ou regulador, sero expedidas pelo COAF, competindolhe, para esses casos, a definio das pessoas abrangidas e a aplicao das sanes enumeradas no art. 12. 2 O COAF dever, ainda, coordenar e propor mecanismos de cooperao e de troca de informaes que viabilizem aes rpidas e 50

eficientes no combate ocultao ou dissimulao de bens, direitos e valores. Art. 15. O COAF comunicar s autoridades competentes para a instaurao dos procedimentos cabveis, quando concluir pela existncia de crimes previstos nesta Lei, de fundados indcios de sua prtica, ou de qualquer outro ilcito. Art. 16. O COAF ser composto por servidores pblicos de reputao ilibada e reconhecida competncia, designados em ato do Ministro de Estado da Fazenda, dentre os integrantes do quadro de pessoal efetivo do Banco Central do Brasil, da Comisso de Valores Mobilirios, da Superintendncia de Seguros Privados, da Procuradoria-Geral da Fazenda Nacional, da Secretaria da Receita Federal, de rgo de inteligncia do Poder Executivo, do Departamento de Polcia Federal e do Ministrio das Relaes Exteriores, atendendo, nesses trs ltimos casos, indicao dos respectivos Ministros de Estado. 1 O Presidente do Conselho ser nomeado pelo Presidente da Repblica, por indicao do Ministro de Estado da Fazenda. 2 Das decises do COAF relativas s aplicaes de penas administrativas caber recurso ao Ministro de Estado da Fazenda. Art. 17. O COAF ter organizao e funcionamento definidos em estatuto aprovado por decreto do Poder Executivo. Art. 18. Esta Lei entra em vigor na data de sua publicao. Braslia, 3 de maro de 1998, 177 da Independncia e 110 da Repblica.

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Art. 337-B. Prometer, oferecer ou dar, direta ou indiretamente, vantagem indevida a funcionrio pblico estrangeiro, ou a terceira pessoa, para determin-lo a praticar, omitir ou retardar ato de ofcio relacionado transao comercial internacional: Pena recluso, de 1 (um) a 8 (oito) anos, e multa. Pargrafo nico. A pena aumentada de 1/3 (um tero), se, em razo da vantagem ou promessa, o funcionrio pblico estrangeiro retarda ou omite o ato de ofcio, ou o pratica infringindo dever funcional. Trfico de influncia em transao comercial internacional Art. 337-C. Solicitar, exigir, cobrar ou obter, para si ou para outrem, direta ou indiretamente, vantagem ou promessa de vantagem a pretexto de influir em ato praticado por funcionrio pblico estrangeiro no exerccio de suas funes, relacionado a transao comercial internacional: Pena recluso, de 2 (dois) a 5 (cinco) anos, e multa. Pargrafo nico. A pena aumentada da metade, se o agente alega ou insinua que a vantagem tambm destinada a funcionrio estrangeiro. Funcionrio pblico estrangeiro Art. 337-D. Considera-se funcionrio pblico estrangeiro, para os efeitos penais, quem, ainda que transitoriamente ou sem remunerao, exerce cargo, emprego ou funo pblica em entidades estatais ou em representaes diplomticas de pas estrangeiro. Pargrafo nico. Equipara-se a funcionrio pblico estrangeiro quem exerce cargo, emprego ou funo em empresas controladas, diretamente ou indiretamente, pelo Poder Pblico de pas estrangeiro ou em organizaes pblicas internacionais." Art. 3 O art. 1 da Lei no 9.613, de 3 de maro de 1998, passa a vigorar acrescido do seguinte inciso VIII: 53

 Art. 1 ............................................................................................ ......................................................................................................... VIII praticado por particular contra a administrao pblica estrangeira (arts. 337-B, 337-C e 337-D do Decreto-Lei no 2.848, de 7 de dezembro de 1940 Cdigo Penal). .............................................................................................. (NR) Art. 4 Esta Lei entra em vigor na data de sua publicao. Braslia, 11 de junho de 2002; 181 da Independncia e 114 da Repblica. FERNANDO HENRIQUE CARDOSO Miguel Reale Jnior

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'LVS}H VREUH R VLJLOR GDV RSHUDo}HV GH LQVWLWXLo}HV ILQDQFHLUDV H Gi RXWUDV SURYLGrQFLDV O PRESIDENTE DA REPBLICA. Fao saber que o Congresso Nacional decreta e eu sanciono a seguinte Lei Complementar: Art. 1 As instituies financeiras conservaro sigilo em suas operaes ativas e passivas e servios prestados. 1 So consideradas instituies financeiras, para os efeitos desta Lei Complementar: I os bancos de qualquer espcie; II distribuidoras de valores mobilirios; III corretoras de cmbio e de valores mobilirios; IV sociedades de crdito, financiamento e investimentos; V sociedades de crdito imobilirio; VI administradoras de cartes de crdito; VII sociedades de arrendamento mercantil; VIII administradoras de mercado de balco organizado; IX cooperativas de crdito; X associaes de poupana e emprstimo; XI bolsas de valores e de mercadorias e futuros; XII entidades de liquidao e compensao; XIII outras sociedades que, em razo da natureza de suas operaes, assim venham a ser consideradas pelo Conselho Monetrio Nacional. 2 As empresas de fomento comercial ou IDFWRULQJ, para os efeitos desta Lei Complementar, obedecero s normas aplicveis s instituies financeiras previstas no 1. 3 No constitui violao do dever de sigilo: 55

I a troca de informaes entre instituies financeiras, para fins cadastrais, inclusive por intermdio de centrais de risco, observadas as normas baixadas pelo Conselho Monetrio Nacional e pelo Banco Central do Brasil; II o fornecimento de informaes constantes de cadastro de emitentes de cheques sem proviso de fundos e de devedores inadimplentes, a entidades de proteo ao crdito, observadas as normas baixadas pelo Conselho Monetrio Nacional e pelo Banco Central do Brasil; III o fornecimento das informaes de que trata o 2 do art. 11 da Lei n 9.311, de 24 de outubro de 1996; IV a comunicao, s autoridades competentes, da prtica de ilcitos penais ou administrativos, abrangendo o fornecimento de informaes sobre operaes que envolvam recursos provenientes de qualquer prtica criminosa; V a revelao de informaes sigilosas com o consentimento expresso dos interessados; VI a prestao de informaes nos termos e condies estabelecidos nos artigos 2, 3, 4, 5, 6, 7 e 9 desta Lei Complementar. 4 A quebra de sigilo poder ser decretada, quando necessria para apurao de ocorrncia de qualquer ilcito, em qualquer fase do inqurito ou do processo judicial, e especialmente nos seguintes crimes: I de terrorismo; II de trfico ilcito de substncias entorpecentes ou drogas afins; III de contrabando ou trfico de armas, munies ou material destinado a sua produo; IV de extorso mediante seqestro; V contra o sistema financeiro nacional; VI contra a Administrao Pblica; VII contra a ordem tributria e a previdncia social; VIII lavagem de dinheiro ou ocultao de bens, direitos e valores; IX praticado por organizao criminosa. Art. 2 O dever de sigilo extensivo ao Banco Central do Brasil, em relao s operaes que realizar e s informaes que obtiver no exerccio de suas atribuies. 56

 1 O sigilo, inclusive quanto a contas de depsitos, aplicaes e investimentos mantidos em instituies financeiras, no pode ser oposto ao Banco Central do Brasil: I no desempenho de suas funes de fiscalizao, compreendendo a apurao, a qualquer tempo, de ilcitos praticados por controladores, administradores, membros de conselhos estatutrios, gerentes, mandatrios e prepostos de instituies financeiras; II ao proceder a inqurito em instituio financeira submetida a regime especial. 2 As comisses encarregadas dos inquritos a que se refere o inciso II do 1 podero examinar quaisquer documentos relativos a bens, direitos e obrigaes das instituies financeiras, de seus controladores, administradores, membros de conselhos estatutrios, gerentes, mandatrios e prepostos, inclusive contas correntes e operaes com outras instituies financeiras. 3 O disposto neste artigo aplica-se Comisso de Valores Mobilirios, quando se tratar de fiscalizao de operaes e servios no mercado de valores mobilirios, inclusive nas instituies financeiras que sejam companhias abertas. 4 O Banco Central do Brasil e a Comisso de Valores Mobilirios, em suas reas de competncia, podero firmar convnios: I com outros rgos pblicos fiscalizadores de instituies financeiras, objetivando a realizao de fiscalizaes conjuntas, observadas as respectivas competncias; II com bancos centrais ou entidades fiscalizadoras de outros pases, objetivando: a) a fiscalizao de filiais e subsidirias de instituies financeiras estrangeiras, em funcionamento no Brasil e de filiais e subsidirias, no exterior, de instituies financeiras brasileiras; b) a cooperao mtua e o intercmbio de informaes para a investigao de atividades ou operaes que impliquem aplicao, 57

negociao, ocultao ou transferncia de ativos financeiros e de valores mobilirios relacionados com a prtica de condutas ilcitas. 5 O dever de sigilo de que trata esta Lei Complementar estende-se aos rgos fiscalizadores mencionados no 4 e a seus agentes. 6 O Banco Central do Brasil, a Comisso de Valores Mobilirios e os demais rgos de fiscalizao, nas reas de suas atribuies, fornecero ao Conselho de Controle de Atividades Financeiras COAF, de que trata o art. 14 da Lei no 9.613, de 3 de maro de 1998, as informaes cadastrais e de movimento de valores relativos s operaes previstas no inciso I do art. 11 da referida Lei. Art. 3 Sero prestadas pelo Banco Central do Brasil, pela Comisso de Valores Mobilirios e pelas instituies financeiras as informaes ordenadas pelo Poder Judicirio, preservado o seu carter sigiloso mediante acesso restrito s partes, que delas no podero servir-se para fins estranhos lide. 1 Dependem de prvia autorizao do Poder Judicirio a prestao de informaes e o fornecimento de documentos sigilosos solicitados por comisso de inqurito administrativo destinada a apurar responsabilidade de servidor pblico por infrao praticada no exerccio de suas atribuies, ou que tenha relao com as atribuies do cargo em que se encontre investido. 2 Nas hipteses do 1, o requerimento de quebra de sigilo independe da existncia de processo judicial em curso. 3 Alm dos casos previstos neste artigo o Banco Central do Brasil e a Comisso de Valores Mobilirios fornecero AdvocaciaGeral da Unio as informaes e os documentos necessrios defesa da Unio nas aes em que seja parte. Art. 4 O Banco Central do Brasil e a Comisso de Valores Mobilirios, nas reas de suas atribuies, e as instituies financeiras fornecero ao Poder Legislativo Federal as informaes e os documentos sigilosos que, fundamentadamente, se fizerem necessrios ao exerccio de suas respectivas competncias constitucionais e legais. 58

 1 As comisses parlamentares de inqurito, no exerccio de sua competncia constitucional e legal de ampla investigao, obtero as informaes e documentos sigilosos de que necessitarem, diretamente das instituies financeiras, ou por intermdio do Banco Central do Brasil ou da Comisso de Valores Mobilirios. 2 As solicitaes de que trata este artigo devero ser previamente aprovadas pelo Plenrio da Cmara dos Deputados, do Senado Federal, ou do plenrio de suas respectivas comisses parlamentares de inqurito. Art. 5 O Poder Executivo disciplinar, inclusive quanto periodicidade e aos limites de valor, os critrios segundo os quais as instituies financeiras informaro administrao tributria da Unio, as operaes financeiras efetuadas pelos usurios de seus servios. 1 Consideram-se operaes financeiras, para os efeitos deste artigo: I depsitos vista e a prazo, inclusive em conta de poupana; II pagamentos efetuados em moeda corrente ou em cheques; III emisso de ordens de crdito ou documentos assemelhados; IV resgates em contas de depsitos vista ou a prazo, inclusive de poupana; V contratos de mtuo; VI descontos de duplicatas, notas promissrias e outros ttulos de crdito; VII aquisies e vendas de ttulos de renda fixa ou varivel; VIII aplicaes em fundos de investimentos; IX aquisies de moeda estrangeira; X converses de moeda estrangeira em moeda nacional; XI transferncias de moeda e outros valores para o exterior; XII operaes com ouro, ativo financeiro; XIII - operaes com carto de crdito; XIV - operaes de arrendamento mercantil; e XV quaisquer outras operaes de natureza semelhante que venham a ser autorizadas pelo Banco Central do Brasil, Comisso de Valores Mobilirios ou outro rgo competente. 59

 2 As informaes transferidas na forma do FDSXW deste artigo restringir-se-o a informes relacionados com a identificao dos titulares das operaes e os montantes globais mensalmente movimentados, vedada a insero de qualquer elemento que permita identificar a sua origem ou a natureza dos gastos a partir deles efetuados. 3 No se incluem entre as informaes de que trata este artigo as operaes financeiras efetuadas pelas administraes direta e indireta da Unio, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municpios. 4 Recebidas as informaes de que trata este artigo, se detectados indcios de falhas, incorrees ou omisses, ou de cometimento de ilcito fiscal, a autoridade interessada poder requisitar as informaes e os documentos de que necessitar, bem como realizar fiscalizao ou auditoria para a adequada apurao dos fatos. 5 As informaes a que refere este artigo sero conservadas sob sigilo fiscal, na forma da legislao em vigor. Art. 6 As autoridades e os agentes fiscais tributrios da Unio, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municpios somente podero examinar documentos, livros e registros de instituies financeiras, inclusive os referentes a contas de depsitos e aplicaes financeiras, quando houver processo administrativo instaurado ou procedimento fiscal em curso e tais exames sejam considerados indispensveis pela autoridade administrativa competente. Pargrafo nico. O resultado dos exames, as informaes e os documentos a que se refere este artigo sero conservados em sigilo, observada a legislao tributria. Art. 7 Sem prejuzo do disposto no 3 do art. 2, a Comisso de Valores Mobilirios, instaurado inqurito administrativo, poder solicitar autoridade judiciria competente o levantamento do sigilo junto s instituies financeiras de informaes e documentos relativos a bens, direitos e obrigaes de pessoa fsica ou jurdica submetida ao seu poder disciplinar. 60

Pargrafo nico. O Banco Central do Brasil e a Comisso de Valores Mobilirios, mantero permanente intercmbio de informaes acerca dos resultados das inspees que realizarem, dos inquritos que instaurarem e das penalidades que aplicarem, sempre que as informaes forem necessrias ao desempenho de suas atividades. Art. 8 O cumprimento das exigncias e formalidades previstas nos artigos 4, 6 e 7, ser expressamente declarado pelas autoridades competentes nas solicitaes dirigidas ao Banco Central do Brasil, Comisso de Valores Mobilirios ou s instituies financeiras. Art. 9 Quando, no exerccio de suas atribuies, o Banco Central do Brasil e a Comisso de Valores Mobilirios verificarem a ocorrncia de crime definido em lei como de ao pblica, ou indcios da prtica de tais crimes, informaro ao Ministrio Pblico, juntando comunicao os documentos necessrios apurao ou comprovao dos fatos. 1o A comunicao de que trata este artigo ser efetuada pelos Presidentes do Banco Central do Brasil e da Comisso de Valores Mobilirios, admitida delegao de competncia, no prazo mximo de quinze dias, a contar do recebimento do processo, com manifestao dos respectivos servios jurdicos. 2 Independentemente do disposto no FDSXW deste artigo, o Banco Central do Brasil e a Comisso de Valores Mobilirios comunicaro aos rgos pblicos competentes as irregularidades e os ilcitos administrativos de que tenham conhecimento, ou indcios de sua prtica, anexando os documentos pertinentes. Art. 10. A quebra de sigilo, fora das hipteses autorizadas nesta Lei Complementar, constitui crime e sujeita os responsveis pena de recluso, de um a quatro anos, e multa, aplicando-se, no que couber, o Cdigo Penal, sem prejuzo de outras sanes cabveis. Pargrafo nico. Incorre nas mesmas penas quem omitir, retardar injustificadamente ou prestar falsamente as informaes requeridas nos termos desta Lei Complementar.

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Art. 11. O servidor pblico que utilizar ou viabilizar a utilizao de qualquer informao obtida em decorrncia da quebra de sigilo de que trata esta Lei Complementar responde pessoal e diretamente pelos danos decorrentes, sem prejuzo da responsabilidade objetiva da entidade pblica, quando comprovado que o servidor agiu de acordo com orientao oficial. Art. 12. Esta Lei Complementar entra em vigor na data de sua publicao. Art. 13. Revoga-se o art. 38 da Lei no 4.595, de 31 de dezembro de 1964. Braslia, 10 de janeiro de 2001; 180 da Independncia e 113 da Repblica. FERNANDO HENRIQUE CARDOSO Jos Gregori Pedro Malan Martus Tavares

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/(, 1  '(  '( '(=(0%52 '( 

&ULD R )XQGR 1DFLRQDO $QWLGURJDV   GLVS}H VREUH RV EHQV DSUHHQGLGRV H DGTXLULGRV FRP SURGXWRV GH WUiILFR LOtFLWR GH GURJDV RX DWLYLGDGHV FRUUHODWDV H Gi RXWUDV SURYLGrQFLDV O PRESIDENTE DA REPBLICA Fao saber que o Congresso Nacional decreta e eu sanciono a seguinte Lei: Art. 1 Fica institudo, no mbito da Casa Militar da Presidncia da Repblica, (*2) o Fundo Nacional Antidrogas FUNAD, a ser gerido pela Secretaria Nacional Antidrogas SENAD, (*3) cujos recursos devero ter o seu plano de aplicao e projetos submetidos apreciao prvia do Conselho Nacional Antidrogas. (*3) (*4) Art. 2 Constituiro recursos do FUNAD: (*4) I dotaes especficas estabelecidas no oramento da Unio; II doaes de organismos ou entidades nacionais, internacionais ou estrangeiras, bem como de pessoas fsicas ou jurdicas nacionais ou estrangeiras; III recursos provenientes da alienao dos bens de que trata o art. 4 desta lei; IV recursos provenientes de emolumentos e multas, arrecadados no controle e fiscalizao de drogas e medicamentos controlados, bem como de produtos qumicos utilizados no fabrico e transformao de drogas de abuso; V recursos de outras origens, inclusive os provenientes de financiamentos externos e internos; VI recursos oriundos do perdimento em favor da Unio dos bens, direitos e valores objeto do crime de trfico ilcito de substncias entorpecentes ou drogas afins, previsto no inciso I do art. 1 da Lei no 9.613, de 3 de maro de 1998. (*5) Pargrafo nico. Os saldos verificados no final de cada exerccio sero automaticamente transferidos para o exerccio seguinte, a crdito do FUNAD. 63

Art. 3 As doaes em favor do FUNAD, efetuadas por pessoas fsicas ou jurdicas declarantes do Imposto de Renda nos termos da legislao em vigor, sero dedutveis da respectiva base de clculo de incidncia do referido imposto, desde que devidamente comprovado o recebimento pelo CONFEN. Art. 4 Todo e qualquer bem de valor econmico, apreendido em decorrncia do trfico de drogas de abuso ou utilizado de qualquer forma em atividades ilcitas de produo ou comercializao de drogas abusivas, ou ainda, que haja sido adquirido com recursos provenientes do referido trfico, e perdido em favor da Unio constituir recurso do FUNAD, ressalvados os direitos do lesado ou de terceiros de boa-f e aps deciso judicial ou administrativa tomada em carter definitivo. Pargrafo nico. As mercadorias a que se refere o art. 30 do Decreto-Lei n 1.455, de 7 de abril de 1976, que estejam relacionadas com o trfico de drogas de abuso, sofrero, aps sua regular apreenso as cominaes previstas no referido decreto-lei, e as mercadorias ou o produto de sua alienao revertero em favor do FUNAD. Art. 5 Os recursos do FUNAD sero destinados: (*4) I aos programas de formao profissional sobre educao, preveno, tratamento, recuperao, represso, controle e fiscalizao do uso e trfico de drogas; II aos programas de educao tcnico-cientfica preventiva sobre o uso de drogas; III aos programas de esclarecimento ao pblico, includas campanhas educativas e de ao comunitria; IV s organizaes que desenvolvem atividades especficas de tratamento e recuperao de usurios; V ao reaparelhamento e custeio das atividades de fiscalizao, controle e represso ao uso e trfico ilcitos de drogas e produtos controlados; VI ao pagamento das cotas de participao a que o Brasil esteja obrigado como membro de organismos internacionais ou regionais que se dediquem s questes de drogas; VII aos custos de sua prpria gesto e para o custeio de despesas decorrentes do cumprimento de atribuies da SENAD; (*6)

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VIII ao pagamento do resgate dos certificados de emisso do Tesouro Nacional que caucionaram recursos transferidos para a conta do FUNAD; (*5) IX ao custeio das despesas relativas ao cumprimento das atribuies e s aes do Conselho de Controle de Atividades Financeiras COAF, no combate aos crimes de lavagem ou ocultao de bens, direitos e valores, previstos na Lei n 9.613, de 1998, at o limite da disponibilidade da receita decorrente do inciso VI do art. 2. (*5) Pargrafo nico. Observado o limite de quarenta por cento, e mediante convnios, sero destinados Polcia Federal e s Polcias dos Estados e do Distrito Federal, responsveis pela apreenso a que se refere o art. 4, no mnimo vinte por cento dos recursos provenientes da alienao dos respectivos bens. (*6) Art. 6 O FUNAD ser estruturado de acordo com as normas de contabilidade pblica e auditoria estabelecidas pelo Governo, devendo ter sua programao aprovada na forma prevista pelo Decreto-Lei n 1.754, de 31 de dezembro de 1979. Art. 7 O Poder Executivo baixar os atos necessrios regulamentao desta lei. Art. 8 Esta lei entra em vigor na data de sua publicao. Art. 9 Revogam-se as disposies em contrrio, especialmente o 2 do art. 34 da Lei n 6.368, de 21 de outubro de 1976. Braslia, 19 de dezembro de 1986; 165 da Independncia e 98 da Repblica.

(*1) Denominao alterada pela Medida Provisria n 1.909-15, de 29.06.1999. (*2) mbito da instituio alterado pela Medida Provisria n 1.909-15, de 29.06.1999. (*3) Denominao alterada pela Lei n 9.649, de 27.05.1998, com as alteraes introduzidas pela Medida Provisria n 1.911-7, de 29.06.1999. (*4) Redao alterada pela Lei n 8.764, de 20.12.1993. (*5) Dispositivo includo pela Lei n 9.804, de 30.06.1999.

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(*6) Redao alterada pela Lei n 9.804, de 30.06.1999.

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$SURYD R (VWDWXWR GR &RQVHOKR GH &RQWUROH GH $WLYLGDGHV )LQDQFHLUDV &2$) O PRESIDENTE DA REPBLICA, no uso das atribuies que lhe confere o art. 84, incisos IV e VI, da Constituio, DECRETA: Art. 1 Fica aprovado, na forma do Anexo a este Decreto, o Estatuto do Conselho de Controle de Atividades Financeiras COAF, criado pela Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998. Art. 2 Este Decreto entra em vigor na data de sua publicao. Braslia, 8 de outubro de 1998; 177 da Independncia e 110 da Repblica.

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ANEXO AO DECRETO N 2.799, DE 8 DE OUTUBRO DE 1998 ESTATUTO DO CONSELHO DE CONTROLE DE ATIVIDADES FINANCEIRAS COAF CAPTULO I DA NATUREZA E FINALIDADE Art. 1 O Conselho de Controle de Atividades Financeiras COAF, rgo de deliberao coletiva com jurisdio em todo territrio nacional, criado pela Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998, integrante da estrutura do Ministrio da Fazenda, com sede no Distrito Federal tem por finalidade disciplinar, aplicar penas administrativas, receber, examinar e identificar as ocorrncias suspeitas de atividades ilcitas previstas em sua Lei de criao, sem prejuzo da competncia de outros rgos e entidades. Pargrafo nico. O COAF poder manter ncleos descentralizados, utilizando-se da infra-estrutura das unidades regionais dos rgos a que pertencem os Conselheiros, objetivando a cobertura adequada de todo o territrio nacional. CAPTULO II DA ORGANIZAO 6HomR , 'D &RPSRVLomR GR 3OHQiULR Art. 2 O Plenrio ser presidido pelo presidente do COAF e integrado por um representante de cada um dos seguintes rgos ou entidades: I Banco Central do Brasil; II Comisso de Valores Mobilirios ; III Superintendncia de Seguros Privados; IV Procuradoria-Geral da Fazenda Nacional; V Secretaria da Receita Federal; VI Subsecretaria de Inteligncia da Casa Militar da Presidncia da Repblica; VII Departamento de Polcia Federal; VIII Ministrio das Relaes Exteriores. 68

Pargrafo nico. Os Conselheiros sero integrantes do quadro de pessoal efetivo de suas organizaes, designados pelo Ministro de Estado da Fazenda, atendendo, no caso dos incisos VI, VII e VIII, indicao dos respectivos Ministros de Estado. Art.3 O Conselho contar com o apoio de uma Secretaria-Executiva, dirigida por um Secretrio-Executivo, nomeado pelo Ministro de Estado da Fazenda. 6HomR ,, 'R &DUJR GH 3UHVLGHQWH

Art. 4 O cargo de Presidente do COAF de dedicao exclusiva, no se admitindo qualquer acumulao, salvo as constitucionalmente permitidas. 1 Aplicam-se ao cargo de Presidente, no que couber, o disposto nos arts. 5 e 6. 2 O presidente do Conselho ser nomeado pelo Presidente da Repblica, mediante indicao do Ministro de Estado da Fazenda. 6HomR ,,, 'R 0DQGDWR GH &RQVHOKHLUR

Art. 5 O mandato de Conselheiro ser de trs anos, permitida a reconduo. 1 A perda de mandato de Conselheiro se dar nos casos de: I incapacidade civil absoluta; II condenao criminal em sentena transitada em julgado; III improbidade administrativa comprovada mediante processo disciplinar de conformidade com o que prev a Lei n 8.112, de 11 de dezembro de 1990, e a Lei n 8.429, de 2 de junho de 1992; IV perda do cargo efetivo no rgo de origem ou aposentadoria; V infrao ao disposto no art.6. 2 Tambm perder o mandato, automaticamente, o membro do COAF, que faltar injustificadamente a trs reunies ordinrias consecutivas, ou dez intercaladas.

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 3 Ocorrendo a perda de mandato ou a renncia de Conselheiro ser designado substituto, que cumprir mandato regular, observado o disposto no FDSXW deste artigo. 4 A funo de Conselheiro ser exercida sem prejuzo das atribuies regulares nos rgos de origem do membro do COAF. 6HomR ,9 'DV YHGDo}HV

Art. 6 Ao Presidente, aos Conselheiros e aos servidores da Secretaria-Executiva do COAF, ou sua disposio, vedado: I participar, na forma de controlador, administrador, gerente preposto ou mandatrio, das pessoas jurdicas com atividades relacionadas no art. 9, FDSXW e pargrafo nico da Lei n 9.613, de 1998; II emitir parecer sobre matria de sua especializao, fora de suas atribuies funcionais, ainda que em tese, ou atuar como consultor de qualquer das pessoas jurdicas a que se refere o inciso anterior; III manifestar, por qualquer meio de comunicao, opinio sobre processo pendente de julgamento no Conselho. CAPTULO III DAS COMPETNCIAS E ATRIBUIES 6HomR , 'D &RPSHWrQFLD GR 3OHQiULR

Art. 7 Ao Plenrio do COAF, compete: I zelar pela observncia da legislao pertinente, do seu Estatuto e do Regimento Interno do Conselho; II disciplinar a matria de sua competncia, nos termos da Lei n 9.613, de 1998; III receber, examinar e identificar as ocorrncias suspeitas de atividades ilcitas, nos termos do art. 1 da Lei n 9.613, de 1998; IV decidir sobre infraes e aplicar as penalidades administrativas previstas no art. 12 da Lei n 9.613, de 1998, s pessoas jurdicas de que trata o art. 9 da referida Lei, para as quais no exista rgo prprio fiscalizador ou regulador; 70

V expedir as instrues destinadas s pessoas jurdicas a que se refere o inciso anterior; VI elaborar a relao de transaes e operaes suspeitas, nos termos do 1 do art. 11 da Lei n 9.613, de 1998; VII coordenar e propor mecanismos de cooperao e de troca de informaes que viabilizem aes rpidas e eficientes na preveno e na represso ocultao ou dissimulao de bens, direitos e valores; VIII solicitar informaes ou requisitar documentos s pessoas jurdicas, para as quais no exista rgo fiscalizador ou regulador, ou por intermdio do rgo competente, quando for o caso; IX determinar a comunicao s autoridades competentes, quando concluir pela existncia de crimes, de fundados indcios de sua prtica, ou de qualquer outro ilcito; X manifestar-se sobre propostas de acordos internacionais, em matria de sua competncia, ouvindo, quando for o caso, os demais rgos ou entidades pblicas envolvidas com a matria. 6HomR ,, 'D &RPSHWrQFLD GD 6HFUHWDULD([HFXWLYD

Art. 8 Secretaria-Executiva compete: I receber das instituies discriminadas no art. 9 da Lei n 9.613, de 1998, diretamente ou por intermdio dos rgos fiscalizadores ou reguladores, as informaes cadastrais e de movimento de valores considerados suspeitos, em conformidade com os arts. 10 e 11 da referida Lei; II concentrar as solicitaes encaminhadas s unidades descentralizadas; III receber relatos, inclusive annimos, referentes a operaes consideradas suspeitas; IV catalogar, classificar, identificar, cotejar e arquivar as informaes, relatos e dados recebidos e solicitados; V solicitar informaes mantidas nos bancos de dados dos rgos e entidades publicas e privadas; VI analisar os relatos, os dados e as informaes recebidas e solicitadas, elaborar e arquivar dossis contendo os estudos realizados; VII solicitar investigaes aos rgos e entidades da administrao pblica federal quando houver indcios de operaes consideradas suspeitas, nas informaes recebidas ou solicitadas ou em decorrncia das anlises procedidas; 71

VIII secretariar os trabalhos do Conselho, em carter permanente; IX preparar, para deciso do Ministro de Estado da Fazenda, os recursos contra decises das autoridades competentes mencionados no artigo anterior; X exercer outras atribuies conferidas pelo Plenrio ou pela Presidncia. 6HomR ,,, 'DV $WULEXLo}HV GR 3UHVLGHQWH

Art. 9 Ao Presidente do COAF incumbe: I presidir, com direito a voto, inclusive o de qualidade, as reunies do Plenrio do Conselho; II editar os atos normativos e regulamentares necessrios ao aperfeioamento dos trabalhos do Conselho; III convocar reunies e determinar a organizao da respectiva pauta; IV assinar os atos oficiais do COAF, bem como as decises do Plenrio; V determinar a intimao dos interessados; VI orientar, coordenar e supervisionar as atividades administrativas do Conselho e da Secretaria-Executiva; VII oficiar as autoridades competentes, sempre que os exames conclurem pela existncia de fortes indcios de irregularidades; VIII designar perito, para auxiliar nas atividades do Conselho, quando a matria reclamar conhecimentos tcnicos especficos; IX convidar representante de rgos ou entidades publica ou privada para participar das reunies, sem direito a voto. 6HomR ,9 'DV $WULEXLo}HV GRV &RQVHOKHLURV

Art. 10. Aos Conselheiros incumbe: I emitir votos nos processos e questes submetidas ao Plenrio; II proferir despachos e lavrar decises nos processos em que forem relatores; III submeter ao Plenrio a requisio de informaes e documentos que interessem ao processo, observado o sigilo legal, bem

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como determinar as diligncias que se fizerem necessrias ao exerccio de suas funes; IV desincumbir-se das demais tarefas que lhes forem cometidas no Regimento Interno do Conselho; V exercer outras atribuies conferidas pelo Plenrio ou pela Presidncia. CAPTULO IV DO INTERCMBIO DE INFORMAES Art. 11. O Banco Central do Brasil, a Comisso de Valores Mobilirios, a Superintendncia de Seguros Privados, o Departamento de Polcia Federal, a Subsecretaria de Inteligncia da Casa Militar da Presidncia da Repblica e os demais rgos e entidades pblicas com atribuies de fiscalizar e regular as pessoas sujeitas s obrigaes referidas nos arts. 10 e 11 da Lei n 9.613, de 1998, prestaro as informaes e a colaborao necessrias ao cumprimento das atribuies do COAF e sua Secretaria-Executiva. 1 A troca de informaes sigilosas entre o COAF e os rgos referidos no FDSXW, quando autorizada judicialmente, implica transferncia de responsabilidade pela preservao do sigilo.

2 Os pedidos de informao de que trata o FDSXW sero encaminhados mediante formulrio especfico, assinados por autoridade administrativa competente, ou acessados os dados armazenados em banco de dados eletrnico, por servidor ou funcionrio devidamente cadastrado. 3 As solicitaes de informaes dos rgos que compem o COAF e deste aos referidos rgos sero atendidas prioritariamente. 4 As informaes solicitadas ao COAF sero encaminhadas ao solicitante, na forma de formulrios ou relatrios especficos, caracterizando o seu encaminhamento a transferncia da responsabilidade pela preservao do sigilo legal, quando for o caso. 5 Os rgos referidos no FDSXW estabelecero mecanismos de compatibilizao de seus sistemas de dados, para facilitar a troca de informaes eletrnicas, que no estejam protegidas pelo sigilo legal.

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Art. 12. O COAF poder compartilhar informaes com autoridades pertinentes de outros pases e de organismos internacionais, com base na reciprocidade ou em acordos. Art. 13. Recebida solicitao de informao referente aos crimes previstos no art. 1 da Lei n 9.613, de 1998, procedente de autoridade ou rgo competente de outro pas, o COAF atender ou encaminhar, se for o caso, a solicitao aos rgos competentes, para que sejam tomadas as providncias cabveis objetivando o atendimento da solicitao. CAPTULO V DO PROCESSO ADMINISTRATIVO Art. 14. As infraes administrativas previstas na Lei n 9.613, de 1998, sero apuradas e punidas mediante processo administrativo, assegurados o contraditrio e a ampla defesa. Pargrafo nico. O Banco Central do Brasil, a Comisso de Valores Mobilirios, a Superintendncia de Seguros Privados e demais rgos ou entidades responsveis pela aplicao de penas administrativas previstas no art. 12 da Lei n 9.613, de 1998, observaro seus procedimentos e, no que couber, o disposto neste Estatuto. Art. 15. O COAF e os rgos fiscalizadores e reguladores das pessoas a que se refere o art. 9 da Lei n 9.613, de 1998, podero promover averiguaes preliminares, em carter reservado. Pargrafo nico. Nas averiguaes preliminares, a autoridade competente, nos termos das normas internas do respectivo rgo ou entidade, poder requerer esclarecimentos s pessoas fsicas ou jurdicas, diretamente relacionadas com o objeto da averiguao. Art. 16. Concludas as averiguaes preliminares, a autoridade responsvel propor a instaurao do processo administrativo ou determinar o seu arquivamento, submetendo, neste ltimo caso, a deciso reviso superior. Art. 17. O processo administrativo ser instaurado em prazo no superior a dez dias teis, contado do conhecimento da infrao, do recebimento das comunicaes a que se refere o inciso II do art. 11 da Lei n 9.613, de 1998, ou do conhecimento das concluses das 74

averiguaes preliminares, por ato fundamentado da autoridade competente, que especificar os fatos a serem apurados. Art. 18. O acusado ser intimado para apresentar defesa no prazo de quinze dias, devendo apresentar as provas de seu interesse, sendo-lhe facultado apresentar novos documentos a qualquer momento, antes de encerrada a instruo processual. 1 A intimao conter inteiro teor do ato de instaurao do processo administrativo. 2 A intimao do acusado ser feita pelo correio, com aviso de recebimento, ou, no tendo xito a intimao postal, por edital publicado uma nica vez no Dirio Oficial da Unio, contando-se os prazos do recebimento da intimao, ou da publicao, conforme o caso. 3 O acusado poder acompanhar o processo administrativo, pessoalmente ou por seu representante legal, quando pessoa jurdica, ou por advogado legalmente habilitado, sendo-lhes assegurado amplo acesso ao processo, que permanecer nas dependncias do rgo ou entidade processante, e a obteno de cpias das peas dos autos. Art. 19. Ser considerado revel o acusado que, intimado, no apresentar defesa no prazo a que se refere o artigo anterior, incorrendo em confisso quanto matria de fato, contra ele correndo os demais prazos, independentemente de nova intimao. Pargrafo nico. Qualquer que seja a fase em que se encontre o processo, nele poder intervir o revel, sem direito repetio de qualquer ato j praticado. Art. 20. Decorrido o prazo de apresentao da defesa, a autoridade responsvel pela conduo do processo poder determinar a realizao de diligncias e a produo de provas de interesse do processo, sendo-lhe facultado requisitar do acusado novas informaes, esclarecimentos ou documentos, a serem apresentados no prazo fixado pela autoridade requisitante, mantendo-se o sigilo legal, quando for o caso. Art. 21. A deciso ser proferida no prazo mximo de sessenta dias aps o termino da instruo. 75

Art. 22. Os rgos e entidades responsveis pela aplicao das penas administrativas previstas na Lei n 9.613, de 1998 fiscalizaro o cumprimento de suas decises. 1 Descumprida a deciso, no todo ou em parte, ser o fato comunicado autoridade competente, que determinar providncias para sua execuo judicial. 2 Quando se tratar de deciso do COAF a representao judicial ser feita por advogado da Advocacia-Geral da Unio. Art. 23. Das decises do COAF caber recurso para o Ministro de Estado da Fazenda no prazo de quinze dias da cincia da deciso. CAPTULO VI DISPOSIES FINAIS E TRANSITRIAS Art. 24. As despesas com a instalao e funcionamento do COAF e da Secretaria-Executiva correro por conta do oramento do Ministrio da Fazenda. Art. 25. O Advogado-Geral da Unio designar advogado da Advocacia-Geral da Unio, que atuar junto ao COAF. Art. 26. O Regimento Interno do COAF ser aprovado mediante ato do Ministro de Estado da Fazenda.

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$SURYD R 5HJLPHQWR ,QWHUQR GR &RQVHOKR GH &RQWUROH GH $WLYLGDGHV )LQDQFHLUDV &2$) O MINISTRO DE ESTADO DA FAZENDA, INTERINO, no uso da atribuio que lhe confere o art. 26 do Estatuto aprovado pelo Decreto n 2.799, de 8 de outubro de 1998, RESOLVE: Art. 1 Fica aprovado o Regimento Interno do Conselho de Controle de Atividades Financeiras COAF, criado pelo art. 14 da Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998, na forma do Anexo a esta Portaria. Art. 2 Esta Portaria entra em vigor na data da sua publicao. Braslia, 18 de dezembro de 1998.

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ANEXO PORTARIA N 330, DE 18 DE DEZEMBRO DE 1998 REGIMENTO INTERNO DO CONSELHO DE CONTROLE DE ATIVIDADES FINANCEIRAS COAF CAPTULO I DO CONSELHO 6HomR , 'D &RPSRVLomR H 2UJDQL]DomR Art. 1 O Conselho de Controle de Atividades Financeiras COAF, rgo de deliberao coletiva, com jurisdio em todo territrio nacional, criado pela Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998, integrante da estrutura do Ministrio da Fazenda, tem sede no Distrito Federal e atribuies previstas na referida Lei e no Estatuto aprovado pelo Decreto n 2.799, de 8 de outubro 1998. 6HomR ,, 'R 3OHQiULR Art. 2 O Plenrio composto de um Presidente, nomeado pelo Presidente da Repblica, por indicao do Ministro de Estado da Fazenda, e de oito Conselheiros, escolhidos dentre os integrantes do quadro de pessoal efetivo do Banco Central do Brasil, da Comisso de Valores Mobilirios CVM, da Superintendncia de Seguros Privados SUSEP, da Procuradoria-Geral da Fazenda Nacional PGFN, da Secretaria da Receita Federal SRF, da Subsecretaria de Inteligncia da Casa Militar da Presidncia da Repblica, do Departamento de Polcia Federal DPF e do Ministrio das Relaes Exteriores, e designados pelo Ministro de Estado da Fazenda, atendendo, nesses trs ltimos casos, indicao dos respectivos Ministros de Estado. 6HomR ,,, 'R 3UHVLGHQWH Art. 3 O cargo de Presidente do Conselho de dedicao exclusiva, no se admitindo qualquer acumulao, salvo as constitucionalmente permitidas.

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Pargrafo nico. Ao cargo de Presidente aplica-se, no que couber, o disposto nos arts. 5 e 6 do Estatuto aprovado pelo Decreto n 2.799, de 1998. 6HomR ,9 'D 6HFUHWDULD([HFXWLYD Art. 4 O Conselho contar com uma Secretaria-Executiva, conforme o disposto no art. 3, pargrafo nico do Estatuto aprovado pelo Decreto n 2.799, de 1998. 1 A Secretaria-Executiva ser dirigida por um Secretrio-Executivo, nomeado pelo Ministro de Estado da Fazenda. 2 Aplicam-se aos servidores da Secretaria-Executiva as vedaes contidas no art. 6, do Estatuto aprovado pelo Decreto n 2.799, de 1998. CAPTULO II DA COMPETNCIA E ATRIBUIES 6HomR , 'D &RPSHWrQFLD GR 3OHQiULR Art. 5 Ao Plenrio, sem prejuzo de outras atribuies, compete: I - zelar pela observncia e aplicao da legislao pertinente, do seu Estatuto e do Regimento Interno do Conselho; II - disciplinar a matria de sua competncia, nos termos da Lei n 9.613, de 1998; III - receber, examinar e identificar as ocorrncias suspeitas de atividades ilcitas, nos termos do art. 1 da Lei n 9.613, de 1998; IV - decidir sobre infraes e aplicar as penalidades administrativas previstas no art. 12 da Lei n 9.613, de 1998, s pessoas mencionadas no art. 9 da referida Lei, para as quais no exista rgo prprio fiscalizador ou regulador; V - expedir as instrues destinadas s pessoas a que se refere o inciso anterior; VI - elaborar a relao de transaes e operaes suspeitas, nos termos do 1 do art. 11 da Lei n 9.613, de 1998; VII - coordenar e propor mecanismos de cooperao e de troca de informaes, no pas e no exterior, que viabilizem aes rpidas e 79

eficientes na preveno e na represso ocultao ou dissimulao de bens, direitos e valores; VIII - solicitar informaes ou requisitar documentos s pessoas jurdicas, para as quais no exista rgo fiscalizador ou regulador, ou por intermdio do rgo competente, quando for o caso; IX - determinar a comunicao s autoridades competentes, quando concluir pela existncia de crimes, de fundados indcios de sua prtica, ou de qualquer outro ilcito; X - manifestar-se sobre propostas de acordos internacionais, em matria de sua competncia, ouvindo, quando for o caso, os demais rgos ou entidades pblicas envolvidas com a matria. 6HomR ,, 'D &RPSHWrQFLD GR 3UHVLGHQWH Art. 6 Compete ao Presidente: I - presidir, com direito a voto, inclusive o de qualidade, as reunies do Plenrio do Conselho; II - dar posse aos membros do Conselho; III- representar o Conselho perante os Poderes da Repblica, dos Estados e dos Municpios, e demais autoridades, inclusive internacionais; IV - editar os atos normativos e regulamentares necessrios ao aperfeioamento dos trabalhos do Conselho; V - convocar reunies e determinar a organizao da respectiva pauta; VI - assinar os atos oficiais do COAF e as decises do Plenrio; VII - determinar a intimao dos interessados; VIII - orientar, coordenar e supervisionar as atividades administrativas do Conselho e da Secretaria-Executiva; IX - oficiar s autoridades competentes, sempre que os exames conclurem pela existncia de fortes indcios de irregularidades; X - designar perito, para auxiliar nas atividades do Conselho, quando a matria reclamar conhecimentos tcnicos especficos; XI - convidar representante de rgos ou entidades pblicas ou privadas para participar das reunies, sem direito a voto; XII - designar dia para o julgamento dos processos; XIII - executar e fazer executar as decises do Conselho; XIV - decidir sobre o recebimento dos recursos para o Ministro de Estado da Fazenda, contra decises das autoridades competentes 80

dos rgos ou entidades fiscalizadoras ou reguladoras das pessoas elencadas no art. 9 da Lei n 9.613, de 1998, relacionados com as infraes de que trata a mencionada Lei, bem assim contra as decises do Conselho, resolvendo os incidentes que se suscitarem; XV - compartilhar informaes com autoridades competentes de outros pases e de organismos internacionais. 6HomR ,,, 'DV DWULEXLo}HV GRV &RQVHOKHLURV Art. 7 So atribuies dos Conselheiros: I - emitir votos nos processos e questes submetidas ao Conselho; II - proferir despachos e lavrar decises nos processos em que forem Relatores; III - submeter ao Conselho requisio de informaes e documentos que interessem ao processo, observado o sigilo legal, quando for o caso, bem como determinar as diligncias que se fizerem necessrias ao exerccio de suas funes; IV - propor ao plenrio o exame de fatos que indiquem indcios de irregularidade, nos termos da Lei n 9.613, de 1998; V - desincumbir-se das demais tarefas que lhes forem cometidas pelo Regimento Interno do Conselho; VI - exercer outras atribuies conferidas pelo Plenrio ou pela Presidncia. 6HomR ,9 'DV DWULEXLo}HV GR 5HODWRU Art. 8 So atribuies do Relator: I - ordenar e dirigir o processo; II - submeter ao Presidente ou ao Plenrio, conforme a competncia, questes de ordem para o bom andamento dos processos; III - encaminhar para julgamento os feitos que lhe couberem por distribuio; IV - redigir a deciso, quando o seu voto for o vencedor no julgamento; V - presidir as audincias de instruo. 81

6HomR 9 'DV $WULEXLo}HV GD 6HFUHWDULD([HFXWLYD Art. 9 So atribuies da Secretaria-Executiva: I - receber das instituies discriminadas no art. 9 da Lei n 9.613, de 1998, diretamente ou por intermdio dos rgos fiscalizadores ou reguladores as informaes cadastrais e de movimento de valores considerados suspeitos, em conformidade com os seus arts. 10 e 11; II - receber relatos, inclusive annimos, referentes a operaes consideradas suspeitas; III - catalogar, classificar, identificar, cotejar e arquivar as informaes, relatos e dados recebidos e solicitados; IV - solicitar informaes mantidas nos bancos de dados dos rgos e entidades pblicas e privadas; V - analisar os relatos, os dados e as informaes recebidas e solicitadas, elaborar e arquivar dossis contendo os estudos delas decorrentes; VI - solicitar investigaes aos rgos e entidades pblicas federais quando houver indcios de operaes consideradas suspeitas nas informaes recebidas ou solicitadas ou em decorrncia das anlises procedidas por intermdio das mesmas; VII - preparar, para deciso de Ministro de Estado da Fazenda, os recursos contra decises das autoridades competentes dos rgos ou entidades fiscalizadoras ou reguladoras das pessoas elencadas no art. 9 da Lei n 9.613, de 1998, relacionados com as infraes de que trata a Lei n 9.613, de 1998, bem assim contra as decises do Conselho; VIII - secretariar, em carter permanente, os trabalhos do Conselho; IX - fiscalizar o cumprimento das decises do Conselho; X - exercer outras atribuies conferidas pelo Conselho ou pela Presidncia. CAPTULO III DO PROCESSO ADMINISTRATIVO 6HomR , 'D LQVWDXUDomR H GD GLVWULEXLomR Art. 10. O processo administrativo ser instaurado em prazo no superior a dez dias teis, contado do conhecimento da infrao, do 82

recebimento das comunicaes a que se refere o inciso II do art. 11 da Lei n 9.613, de 1998, ou do conhecimento das concluses das averiguaes preliminares, por despacho fundamentado do Presidente, que especificar os fatos a serem apurados. Art. 11. O acusado ser intimado para apresentar defesa no prazo de quinze dias, devendo apresentar as provas de seu interesse, sendo-lhe facultado apresentar novos documentos a qualquer momento antes de encerrada a instruo processual. 1 A intimao conter o inteiro teor do ato de instruo do processo administrativo. 2 A intimao do acusado ser feita pelo correio, com aviso de recebimento, ou, no tendo xito a intimao postal, por edital publicado uma nica vez no Dirio Oficial da Unio, contando-se os prazos do recebimento da intimao, ou da publicao, conforme o caso. Art. 12. Ser considerado revel o acusado que, intimado, no apresentar defesa no prazo a que se refere o art. anterior, incorrendo em confisso quanto matria de fato, contra ele correndo os demais prazos, independentemente de nova intimao. Pargrafo nico. Qualquer que seja a fase em que se encontre o processo nele poder intervir o revel, sem direito repetio de qualquer ato j praticado. Art. 13. Decorrido o prazo de apresentao da defesa, o Relator poder determinar a realizao de diligncias e a produo de provas de interesse do processo, sendo-lhe facultado requisitar do acusado novas informaes, esclarecimentos ou documentos, a serem apresentados no prazo fixado pela autoridade requisitante, mantendose sigilo legal quando for o caso. Art. 14. A distribuio dos processos ser feita automaticamente, observada a ordem de instaurao dos feitos. Art. 15. Far-se- a distribuio entre todos os Conselheiros, inclusive os que estejam em gozo de frias por at trinta dias. 83

 1 Em caso de impedimento ou suspeio do Relator, o processo ser redistribudo, compensando-se a distribuio. 2 Haver, tambm, compensao quando o processo tiver de ser distribudo, por preveno, a determinado Conselheiro. Art. 16. A distribuio do processo torna preventa a competncia do Relator para os processos posteriores que com ele guardem inequvoca inter-relao, seja pelas pessoas envolvidas, seja pelo objeto da investigao. 1 Vencido o Relator, a preveno referir-se- ao Conselheiro designado para lavrar a deciso. 2 A preveno poder ser argida pelos interessados, at o incio do julgamento. Art. 17. Nos casos de afastamento de Conselheiro, proceder-se- da seguinte forma: I - se o afastamento for por prazo no superior a trinta dias, sero redistribudos, com oportuna compensao, os processos considerados de natureza urgente; II - se o afastamento for por prazo superior a trinta dias, ser suspensa a distribuio ao Conselheiro afastado e os processos a seu cargo, considerados de natureza urgente, sero redistribudos, com oportuna compensao, aos demais integrantes do Conselho; Art. 18. Na argio de suspeio ou impedimento a Conselheiro, observar-se- o disposto nos arts.76 a 89. 6HomR ,, 'D ,QVWUXomR Art. 19. O Relator poder realizar audincia de instruo, quando concluir por necessria ao andamento do processo, que ser presidida por ele, lavrando-se o respectivo termo que ser juntado aos autos.

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1 O investigado e o respectivo advogado, se houver, sero notificados da designao da audincia com, no mnimo, cinco dias teis de antecedncia. 2 O Relator deliberar sobre o que for requerido em audincia. 6HomR ,,, 'R -XOJDPHQWR GR 3URFHVVR Art. 20. Recebido o processo do Relator, o Presidente o incluir na pauta de julgamentos. Art. 21. Na sesso de julgamento, o Presidente, feito o relatrio, dar a palavra ao investigado ou ao seu advogado para sustentao oral, pelo tempo mximo de quinze minutos. Pargrafo nico. Se houver mais de um investigado no representado pelo mesmo advogado, o prazo ser contado em dobro e dividido igualmente pelo nmero de investigados, se diversamente no o convencionarem. Art. 22. Cada Conselheiro poder falar duas vezes sobre o assunto em discusso e mais uma vez, se for o caso, para explicar a modificao de voto. Nenhum falar sem que o Presidente lhe conceda a palavra, nem interromper aquele que a estiver usando. 1 Em qualquer fase do julgamento, podero os Conselheiros pedir esclarecimentos ao Relator sobre fatos e circunstncias pertinentes matria em debate, ou, ainda, pedir vista dos autos, caso em que o julgamento ser suspenso. Surgindo questo nova, o prprio Relator poder pedir a suspenso do julgamento. 2 Formulado pedido de vista por algum membro do Conselho, retomar-se- o julgamento a partir de seu voto quando o processo for devolvido, ainda que alterada a ordem de votao. Art. 23. Nos julgamentos, o pedido de vista no impede que votem os Conselheiros que se tenham por habilitados a faz-lo, e o Conselheiro que o formular dever apresentar os autos para prosseguimento do julgamento, at a primeira sesso subseqente. 85

 1 O julgamento que tiver sido iniciado prosseguir, computando-se os votos j proferidos pelos Conselheiros, mesmo que no compaream ou hajam deixado o exerccio do cargo, ainda que o Conselheiro afastado seja o Relator. 2 No participaro do julgamento os Conselheiros que no tenham assistido ao relatrio ou aos debates, salvo quando se derem por esclarecidos. 3 Se, para efeito do quorum ou desempate na votao, for necessrio o voto de Conselheiro nas condies do pargrafo anterior, sero renovados o relatrio e a sustentao oral, computando-se os votos anteriormente proferidos. 4 At ser proclamado o resultado pelo Presidente, o Conselheiro poder alterar seu voto. Art. 24. Concludo o debate oral, o Presidente tomar o voto do Relator e, a partir deste, dos demais Conselheiros, em ordem decrescente de antigidade e, em igualdade de condio, em ordem decrescente de idade, votando o Presidente por ltimo. Art. 25. O Presidente proclamar a deciso, que ser redigida pelo Relator. 1 Vencido o Relator, ser designado, para redigir a deciso, o Conselheiro que primeiro tenha votado nos termos da deciso final. 2 A deciso conter remisso aos registros da sesso de julgamento em especial os nomes dos Conselheiros presentes, com especificao, se houver, dos Conselheiros vencidos e a matria em que o foram, e os impedidos que dela faro parte integrante. 3 Subscrevero a deciso o Presidente e o Relator ou o Conselheiro que a tenha redigido. 4 A deciso ser publicada no Dirio Oficial da Unio at quinze dias teis aps sua proclamao.

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Art. 26. A deciso do COAF, que em qualquer hiptese ser fundamentada, quando for pela existncia de infrao administrativa, conter: I - especificao dos fatos que constituam a infrao apurada e a indicao das providncias a serem tomadas pelos responsveis para faz-la cessar; II - prazo dentro do qual devam ser iniciadas e concludas as providncias referidas no inciso anterior; III - as sanes aplicadas. Art. 27. As questes preliminares sero julgadas antes do mrito, deste no se conhecendo se incompatvel com a deciso daquelas. 1 Se, antes ou no curso do relatrio, algum dos Conselheiros suscitar preliminar, ser ela, antes de julgada, discutida pelas partes, que podero usar da palavra. Se no acolhida a preliminar, prosseguir-se- no julgamento. 2 Quando a preliminar versar nulidade suprvel, converter-se- o julgamento em diligncia e o Relator, se for necessrio, ordenar a remessa dos autos Secretaria-Executiva, para os fins de direito. Art. 28. Se for rejeitada a preliminar, ou, se embora acolhida, no vedar a apreciao do mrito, seguir-se-o a discusso e o julgamento da matria principal, e sobre ela tambm proferiro votos os Conselheiros vencidos na anterior concluso. Art. 29. Preferir aos demais, o processo cujo julgamento houver sido suspenso. Art. 30. Os processos conexos podero ser objeto de um s julgamento, fazendo-se a oportuna apensao. Pargrafo nico. Os processos que versem sobre a mesma questo jurdica, ainda que apresentem aspectos peculiares, podero ser julgados conjuntamente. Art. 31. Os julgamentos obedecero ordem de antigidade dos feitos. 87

Pargrafo nico. A antigidade apurar-se- pela ordem de numerao dos feitos no Protocolo da Secretaria-Executiva do Conselho. Art. 32. Desejando proferir sustentao oral, podero os advogados requerer que na sesso imediata seja o feito julgado prioritariamente. Art. 33. O julgamento, uma vez iniciado, ultimar-se- na mesma sesso, ainda que excedida a hora regimental. Art. 34. O Plenrio poder converter o julgamento em diligncia, quando necessria ao julgamento da causa. Art. 35. As decises do COAF sero tomadas por maioria simples, com a presena mnima de cinco membros. Art. 36. Das decises do COAF caber recurso para o Ministro de Estado da Fazenda, no prazo de quinze dias da cincia da deciso. Art. 37. O recurso interposto conter, obrigatoriamente : I - o nome do interessado e a qualificao; II - os fundamentos de fato e de direito, com a indicao da ilegalidade impugnada; III - o pedido de nova deciso. Art. 38. da competncia do Presidente do COAF apreciar o cabimento dos recursos interpostos. 1 Os recursos sero recebidos, de regra, em efeito devolutivo; 2 Da deciso que no admitir o recurso caber agravo, em cinco dias, dirigido ao Ministro de Estado da Fazenda. I - O agravo dever ser apresentado na Secretaria-Executiva do COAF para as providncia pertinentes. II - O recurso de agravo dever ser fundamentado.

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Art. 39. A ata de cada sesso Plenria ser submetida aprovao na sesso seguinte. 6HomR ,9 'D H[HFXomR Art. 40. O cumprimento das decises do COAF ser fiscalizado pela Secretaria-Executiva. 1 Descumprida a deciso, no todo ou em parte, ser o fato comunicado ao Presidente, que encaminhar o processo ao membro da Advocacia-Geral da Unio, designado nos termos do art. 25 do Estatuto aprovado pelo Decreto n 2.799, de 1998, para as providncias cabveis. 2 Os incidentes que ocorram no curso da execuo sero decididos pelo Presidente que poder submeter a questo ao Plenrio. CAPTULO IV DAS SESSES DO CONSELHO Art. 41. Haver sesses ordinrias do Conselho nos dias e hora designados em ato do Presidente, e extraordinrias, mediante convocao. 1 As sesses ordinrias tero a durao de quatro horas, com intervalo de trinta minutos, podendo ser prorrogadas sempre que o servio o exigir. 2 As sesses extraordinrias tero incio hora designada e sero encerradas quando cumprido o fim a que se destinem. Art. 42. Somente tero acesso ao recinto das sesses, alm dos funcionrios autorizados pelo Presidente, os interessados e seus procuradores, salvo deciso diversa do Plenrio. Art. 43. Nas sesses, o Presidente tem assento na parte central da mesa de julgamento. Os demais Conselheiros sentar-se-o, pela ordem de antigidade, e, em igualdade de condio, em ordem decrescente de idade, alternadamente, nos lugares laterais, a comear pela direita.

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 1 Os advogados ocuparo a tribuna para formular requerimento e produzir sustentao oral, pelo tempo mximo de 15 minutos. 2 Aos advogados facultado requerer que conste de ata sua presena na sesso de julgamento, podendo prestar esclarecimentos em matria de fato. Art. 44. Nas sesses do Conselho, observar-se- a seguinte ordem, no que couber: I - verificao do nmero de Conselheiros; II - leitura, discusso e aprovao da ata da sesso anterior; III - indicaes e propostas; IV - julgamento dos processos. CAPTULO V DOS ATOS E FORMALIDADES 6HomR , 'LVSRVLo}HV *HUDLV Art. 45. Os atos processuais sero autenticados, conforme o caso, mediante a assinatura ou rubrica dos Conselheiros ou dos servidores da Secretaria-Executiva para tal fim qualificados. 1 exigida a assinatura usual na correspondncia oficial, nas decises e nas certides. 2 Os livros necessrios ao expediente sero rubricados pelo Presidente ou por funcionrio da Secretaria-Executiva que designar. 3 As rubricas e assinaturas usuais dos servidores sero registradas em livro prprio, para identificao do signatrio. Art. 46. As peas que devam integrar ato ordinatrio, instrutrio ou executrio podero ser a ele anexadas em cpia autenticada. Art. 47. Se as nulidades ou irregularidades no processamento dos feitos forem sanveis, proceder-se- pelo modo menos oneroso para as partes e para o servio do Conselho.

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Art. 48. As intimaes sero feitas pelo correio, com aviso de recebimento, ou, no tendo xito a intimao postal, por edital publicado uma nica vez no Dirio Oficial da Unio, contando-se os prazos do recebimento da intimao, ou da publicao, conforme o caso. Pargrafo nico. A intimao conter o inteiro teor do ato de instruo do processo administrativo. Art. 49. Da publicao do expediente de cada processo constar, alm do nome das partes, o de seu advogado. 1 suficiente a indicao do nome de um dos advogados, quando a parte houver constitudo mais de um ou o constitudo substabelecer a outro com reserva de poderes. 2 A retificao de publicao no Dirio Oficial da Unio, com efeito de intimao, decorrente de incorrees ou omisses, ser providenciada pela Secretaria-Executiva, H[ RIILFLR, ou mediante despacho do Presidente ou do Relator, conforme dispuser ato normativo da Presidncia do Conselho. Art. 50. A publicao da pauta de julgamento anteceder quarenta e oito horas, pelo menos, sesso em que os processos possam ser chamados e ser certificada nos autos. Art. 51. A vista ao acusado e interessados transcorre nas dependncias do Conselho, podendo o acusado acompanhar o processo administrativo, pessoalmente ou por seu titular e seus diretores ou gerentes, quando pessoa jurdica, ou por advogado legalmente habilitado, sendo-lhes assegurado amplo acesso ao processo, que permanecer nas dependncias do rgo ou entidade processante. 6HomR ,, 'DV LQIRUPDo}HV SURFHVVXDLV Art. 52. A Secretaria-Executiva assegurar ao investigado, ou a seu advogado regularmente habilitado, o exame dos autos em suas dependncias. 91

 1 Sero fornecidas certides e cpias de peas dos processos aos investigados ou seus advogados, mediante ressarcimento do custo correspondente. 2 As cpias de peas com carter restrito ou sigiloso dependero de deciso do Presidente. 3 vedado o acesso aos autos de pessoas estranhas ao processo. 4 vedada a divulgao de qualquer informao constante nos autos, sem prvia e expressa determinao do Relator ou do Presidente, sob pena de responsabilidade. Art. 53 Nos casos em que a lei o preveja ou nos casos em que o interesse pblico o exigir, o Relator determinar o sigilo de documentos e informaes, cuja autuao ser feita em apartado. Art. 54 vedado aos membros do Conselho fornecer ou divulgar as informaes de carter sigiloso, conhecidas ou obtidas em decorrncia do exerccio de suas funes, inclusive para os seus rgos de origem. 6HomR ,,, 'DV $WDV H GD 5HFODPDomR SRU (UUR Art. 55 As atas sero lidas e submetidas aprovao na sesso seguinte. Art. 56 Contra erro contido em ata, poder o interessado reclamar, dentro de quarenta e oito horas, em petio dirigida ao Presidente do Conselho. 1 No se admitir a reclamao quando importar modificao do julgado. 2 A reclamao no suspender o prazo para recurso, salvo o disposto no art. 30.

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Art. 57 A petio ser entregue ao Protocolo, e por este encaminhada ao encarregado da ata, que a levar a despacho no mesmo dia, com sua informao. Art. 58 Se o pedido for julgado procedente, far-se- retificao da ata e nova publicao. Art. 59. A deciso que julgar a reclamao ser irrecorrvel. 6HomR ,9 'DV 'HFLV}HV Art. 60. Subscrevem a deciso o Presidente e o Relator que a lavrou. Se o Relator for vencido na questo principal, ficar designado outro Relator para redigir a deciso. 1 Se o Relator, por ausncia ou outro motivo relevante no o puder fazer, lavrar a deciso o Conselheiro que o seguir na ordem de antigidade e, em igualdade de condio, em ordem decrescente de idade. 2 Se o Presidente, por ausncia ou outro motivo relevante, no puder assinar a deciso, apenas o Relator o far, mencionando-se, no local da assinatura do Presidente, a circunstncia. Art. 61. A publicao da deciso, por suas concluses e ementa, farse-, para efeito de intimao s partes, no Dirio Oficial da Unio . Art. 62. Ser juntada aos autos, como parte integrante da deciso, a ata do julgamento que conter: I - a deciso proclamada pelo Presidente; II - os nomes do Relator, ou, quando vencido, do que for designado, e dos demais Conselheiros que tiverem participado do julgamento; III - os nomes dos Conselheiros impedidos, suspeitos e ausentes; IV - os nomes dos advogados que tiverem feito sustentao oral. 6HomR 9 'RV 3UD]RV

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Art. 63. Os atos processuais realizar-se-o nos prazos prescritos no Estatuto aprovado pelo Decreto n 2.799, de 1998 e neste Regimento. Quando houver omisso, o Presidente ou o Relator, conforme o caso, determinar os prazos. Pargrafo nico. No havendo preceito legal nem assinao pelo Presidente ou Relator, ser de cinco dias o prazo para a prtica de ato processual a cargo da parte. Art. 64. Os prazos estabelecidos so corridos, no se interrompendo nos feriados. Art. 65. Suspende-se o curso do prazo por obstculo criado pelo investigado ou ocorrendo qualquer das hipteses de morte ou perda da capacidade processual do investigado; ou por motivo de fora maior, casos em que o prazo ser restitudo por tempo igual ao que faltava para a sua complementao. Art. 66. Decorrido o prazo, extingue-se, independentemente de qualquer ato, o direito de pratic-lo, ficando salvo, porm, parte provar que no o realizou por justa causa. 1 Reputa-se justa causa o evento imprevisto, alheio vontade da parte, que a impediu de praticar o ato por si ou por mandatrio. 2 Verificada a justa causa o Relator permitir parte a prtica do ato no prazo que lhe assinar. Art. 67. Salvo disposio em contrrio, computar-se-o os prazos, excluindo o dia do comeo e incluindo o do vencimento. 1 Considera-se prorrogado o prazo at o primeiro dia til seguinte se ao vencimento cair em feriado ou em dia em que for determinado o fechamento da Secretaria-Executiva do Conselho. 2 Os prazos somente comeam a correr a partir do primeiro dia til aps a intimao. Art. 68. A parte poder renunciar ao prazo estabelecido exclusivamente em seu favor. 94

Art. 69. Havendo motivo justificado, pode o Relator exceder, por igual tempo, os prazos que este Regimento lhe assina. Art. 70. O Presidente e Relator, no exerccio de suas respectivas atribuies, proferiro: I - os despachos de expediente, no prazo de 48 horas; II - as decises, no prazo de dez dias. Art. 71. Incumbir ao servidor da Secretaria-Executiva remeter os autos conclusos no prazo de vinte e quatro horas e executar os atos processuais no prazo de quarenta e oito horas, contados: I - da data em que houver concludo o ato processual anterior; II - da data em que tiver cincia da ordem, quando determinada pelo Presidente ou pelo Relator. Pargrafo nico. Ao receber os autos, certificar o servidor o dia e a hora em que ficou ciente da ordem, referida no inciso II. Art. 72. Os prazos no Conselho correro da intimao do investigado ou da intimao postal, contando-se os prazos do recebimento da intimao, ou da publicao, conforme o caso. 1 Nos demais atos processuais, o prazo ser contado da publicao no Dirio Oficial da Unio, da qual devero constar o nome do investigado e de seu advogado legalmente habilitado, se houver. 2 No correm os prazos quando houver comprovado motivo de fora maior, reconhecido pelo Conselho. 3 As informaes oficiais apresentadas fora do prazo por justo motivo podero ser admitidas, se ainda oportuna a sua apreciao. Art. 73. Os prazos para diligncias sero fixados nos atos que as ordenarem, salvo disposio em contrrio deste Regimento. Art. 74. Salvo disposio em contrrio, os servidores da Secretaria-Executiva tero o prazo de quarenta e oito horas para os atos do processo.

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6HomR 9, 'DV 'HVSHVDV 3URFHVVXDLV Art. 75. No Conselho, no sero devidas custas processuais. 1 No so custas os preos cobrados pelo fornecimento de cpias autenticadas ou no, ou de certides e traslados por fotocpia ou processo equivalente de reproduo. 2 O pagamento dos preos ser antecipado ou garantido com depsito, consoante tabela aprovada pelo Presidente. CAPTULO VI DOS IMPEDIMENTOS E DA SUSPEIO DOS CONSELHEIROS Art. 76. defeso ao Conselheiro exercer as suas funes no processo administrativo: I - em que for interessado ou acusado; II - em que interveio como mandatrio do acusado, oficiou como perito, ou prestou depoimento como testemunha; III - quando nele estiver postulando, como advogado do acusado, o seu cnjuge ou qualquer parente seu, consangneo ou afim, em linha reta; ou a linha colateral at o segundo grau; IV - quando cnjuge, parente, consangneo ou afim, do acusado, em linha reta, ou, na colateral, at o terceiro grau. Pargrafo nico. No caso do nmero III, o impedimento s se verifica quando o advogado j estava exercendo o patrocnio da causa; , porm, vedado ao advogado pleitear no processo, a fim de criar o impedimento do Conselheiro. Art. 77. Reputa-se fundada a suspeio de parcialidade do Conselheiro, quando: I - amigo ntimo ou inimigo capital do acusado; II - algum acusado for credor ou devedor do Conselheiro, de seu cnjuge ou de parentes destes, em linha reta ou na colateral at o terceiro grau; III - herdeiro presuntivo, donatrio ou empregador do acusado; 96

IV - receber ddivas antes ou depois de iniciado o processo; aconselhar o acusado acerca do objeto da causa; V - interessado no julgamento da causa em favor do acusado. Pargrafo nico. Poder ainda o Conselheiro e o Presidente declararem-se suspeitos por motivo de foro ntimo a qualquer tempo. Art. 78. Aplicam-se os motivos de impedimento e suspeio a todos os Conselheiros e ao Presidente. Quando membro do COAF violar o dever de absteno, ou no se declarar suspeito, poder ser recusado pelo acusado. Art. 79. Aplicam-se tambm os motivos de impedimento e de suspeio : I - ao perito e assistentes tcnicos; II- ao intrprete. Art. 80. O interessado ou acusado dever argir o impedimento ou a suspeio, em petio fundamentada e devidamente instruda, na primeira oportunidade em que lhe couber falar nos autos; o Presidente mandar processar o incidente em separado e sem suspenso da causa, ouvindo o argido no prazo de cinco dias, facultando a prova quando necessria e julgando o pedido. Art. 81. Em caso de impedimento ou suspeio do Presidente o julgamento ser presidido por Conselheiro designado pelo Presidente em despacho nos autos, observando a ordem decrescente de antigidade, e, em igualdade de condio, em ordem decrescente de idade. Art. 82. A argio de suspeio do Relator poder ser suscitada at quinze dias aps a distribuio, quando fundada em motivo preexistente; no caso de motivo superveniente, o prazo de quinze dias ser contado do fato que a ocasionou, a dos demais Conselheiros, at o incio do julgamento. Art. 83. A suspeio dever ser deduzida em petio assinada pela prpria parte, ou advogado legalmente habilitado, indicando os

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fatos que a motivaram e acompanhada de prova documental e rol de testemunhas, se houver. Art. 84. Se o Conselheiro averbado de suspeito for o Relator e reconhecer a suspeio, por despacho nos autos, ordenar a remessa deles ao Presidente, para nova distribuio. Pargrafo nico. No aceitando a suspeio, o Conselheiro continuar vinculado ao feito. Neste caso, ser suspenso o julgamento at a soluo do incidente, que ser autuado em apartado, com designao do Relator. Art. 85. Autuada e distribuda a petio, e se reconhecida, preliminarmente, a relevncia da argio, o Relator mandar ouvir o Conselheiro recusado, no prazo de cinco dias, e, com ou sem resposta, ordenar o processo, colhendo as provas. 1 Se a suspeio for de manifesta improcedncia, o Relator a rejeitar liminarmente. 2 A afirmao de suspeio pelo argido, ainda que por outro fundamento, pe fim ao incidente. Art. 86. Preenchidas as formalidades do artigo anterior, o Relator levar o incidente mesa, na primeira sesso, quando se proceder ao julgamento, sem a presena do Conselheiro recusado. 1 Competir ao Conselho o julgamento do incidente. 2 Ser ilegtima a suspeio quando o argente a tiver provocado ou, depois de manifestada a causa, praticar qualquer ato que importe a aceitao do Conselheiro recusado. Art. 87. Afirmados o impedimento ou a suspeio pelo argido, ter-se-o por nulos os atos por ele praticados. Art. 88. A argio ser sempre individual, no ficando os demais Conselheiros impedidos de apreci-la, ainda que tambm recusados. Art. 89. No se fornecer, salvo ao argente e ao argido, certido de qualquer pea do processo de suspeio. Pargrafo nico. Da certido constar, obrigatoriamente, o nome do requerente e a deciso que houver sido proferida. 98

CAPTULO VII DAS DISPOSIES GERAIS Art. 90. Sero aprovados em Resoluo do Plenrio, entre outras, as regras e procedimentos relativos: I - ao estabelecimento de normas complementares relativas a seu funcionamento e ordem dos trabalhos; II- cobrana das multas referidas na Lei n 9.613, de 1998; III- ao comportamento tico dos servidores da Secretaria Executiva; Art. 91. A proposta de emenda do Regimento dever ser apresentada por membro do Conselho em sesso ordinria, permanecendo em mesa durante duas sesses ordinrias consecutivas, para receber sugestes, aps o que o assunto ser colocado em discusso e votao. Art. 92. A alterao deste Regimento somente ser aprovada em sesso ordinria por voto favorvel de pelo menos cinco Conselheiros. Art. 93. So publicaes do COAF: I - pauta de julgamento; II - atas das sesses plenrias e de distribuio, ementas, decises e despachos; e III - relatrio anual. Art. 94. O Presidente, em ato prprio, especificar as atribuies dos setores do Conselho, bem assim dos chefes e servidores. Art. 95. Os casos omissos e as dvidas surgidas na aplicao do presente Regimento sero solucionados pelo Presidente, ouvido o Plenrio. Art. 96. Este Regimento entra em vigor na data de sua publicao.

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3257$5,$ 1  '(  '( 2878%52 '( 

O MINISTRO DE ESTADO DA FAZENDA, INTERINO, no uso de suas atribuies, e tendo em vista o disposto no art. 237 da Constituio Federal; no art. 53 do Decreto-Lei n 37, de 18 de novembro de 1966, com a redao dada pelo Decreto-Lei n 2.472, de 1 de setembro de 1988; no art. 23 do Decreto-Lei n 1.455, de 7 de abril de 1976, com a redao dada pela Medida Provisria n 66, de 29 de agosto de 2002; no art. 81, 1, da Lei n 9.430, de 27 de dezembro de 1996, com a redao dada pela Medida Provisria n 66, de 2002; no art. 14 da Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998, e no art. 80 da Medida Provisria n 2.158, de 24 de agosto de 2001, RESOLVE: Art. 1 A Secretaria da Receita Federal (SRF) e o Banco Central do Brasil (BC) estabelecero, no mbito de suas respectivas competncias de atuao, procedimentos especiais de investigao e controle das operaes de comrcio exterior, com vistas a coibir a ao fraudulenta de interpostas pessoas, como meio de dificultar a identificao da origem dos recursos aplicados, ou dos responsveis por infrao contra os sistemas tributrio e financeiro nacionais. 1 A identificao de empresa sujeita a procedimentos especiais de investigao e controle ser baseada na existncia de indcio de incompatibilidade entre a capacidade econmica e financeira apresentada e os valores transacionados nas operaes internacionais. 2 A SRF e o BC podero adotar indicadores objetivos para a identificao dos indcios de incompatibilidade referidos no pargrafo anterior. 3 Para aplicao do disposto no FDSXW, a SRF e o BC adotaro mecanismos que garantam a necessria celeridade na troca de informaes de natureza cadastral de que dispuserem.

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Art. 2 Os procedimentos especiais a serem estabelecidos pela SRF, para efeito do disposto no art 1, podero abranger: I a exigncia de prestao e comprovao de informaes relativas estrutura e constituio da empresa, previamente habilitao de seus representantes no Sistema Integrado do Comrcio Exterior (Siscomex); II a exigncia de comprovao, pelo adquirente ou vendedor das mercadorias, da origem lcita dos recursos empregados na operao e da efetiva conduo da transao comercial junto ao vendedor ou adquirente das mercadorias no exterior; III a exigncia de garantia para a entrega das mercadorias importadas; IV a instaurao de procedimento tendente declarao de inaptido da inscrio empresa no Cadastro Nacional de Pessoas Jurdicas (CNPJ), nos termos do 1 do art. 81 da Lei n 9.430, de 27 de dezembro de 1996, com a redao dada pela Medida Provisria n 66, de 29 de agosto de 2002; e V a suspenso da habilitao de representante do importador ou do exportador, no Siscomex. Art. 3 Caso a SRF ou o BC venha a detectar indcio que possa configurar a ocorrncia de crime de lavagem de dinheiro ou de ocultao de bens, direitos e valores, definido na Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998, dever: I dar conhecimento imediato desse fato ao Conselho de Controle de Atividades Financeiras (COAF); II instaurar procedimento de investigao dando conhecimento desse fato ao outro rgo, sem prejuzo da comunicao posterior dos respectivos resultados ao COAF. Art. 4 Esta Portaria entra em vigor na data de sua publicao. PEDRO SAMPAIO MALAN

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5(62/8d2 1  '(  '( $%5,/ '( 

'LVS}H VREUH RV SURFHGLPHQWRV D VHUHP REVHUYDGRV SHODV SHVVRDV MXUtGLFDV TXH H[HUoDP DWLYLGDGHV GH SURPRomR LPRELOLiULD RX FRPSUD H YHQGD GH LPyYHLV A Presidente do Conselho de Controle de Atividades Financeiras COAF, no uso da atribuio que lhe confere o inciso IV do art. 9 do Estatuto aprovado pelo Decreto n 2.799, de 8 de outubro de 1998, torna pblico que o Plenrio do Conselho, em sesso realizada em 7 de abril de 1999, com base no 1 do art. 14 da Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998, resolveu: 6HomR , 'DV 'LVSRVLo}HV 3UHOLPLQDUHV Art. 1 Com o objetivo de prevenir e combater os crimes de lavagem ou ocultao de bens, direitos e valores, conforme estabelecido na Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998, regulamentada pelo Decreto n 2.799, de 8 de outubro de 1998, as pessoas jurdicas que exeram atividades de promoo imobiliria ou compra e venda de imveis devero observar as disposies constantes da presente Resoluo. Pargrafo nico. Enquadram-se nas disposies desta Resoluo as pessoas jurdicas que exeram as atividades de promoo imobiliria ou compra e venda de imveis em carter permanente ou eventual, de forma principal ou acessria, cumulativamente ou no. 6HomR ,, 'D ,GHQWLILFDomR GRV &OLHQWHV H 0DQXWHQomR GH &DGDVWURV Art. 2 As pessoas mencionadas no art. 1 devero identificar seus clientes e manter cadastro, nos termos desta Resoluo. Art. 3 O cadastro dever conter, no mnimo, as seguintes informaes sobre todos os intervenientes da operao (compradores,

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vendedores, seus cnjuges ou companheiros, bem como seus procuradores ou representantes): I se pessoa jurdica: a) razo social; b) nome dos administradores, proprietrios ou controladores; c) forma e data de constituio da empresa (registro na respectiva junta comercial); d) Nmero de Identificao do Registro Empresarial NIRE e nmero de inscrio no Cadastro Nacional de Pessoa Jurdica CNPJ; e) endereo completo (logradouro, complemento, bairro, cidade, unidade da federao, CEP), telefone; e f) atividade principal desenvolvida; II se pessoa fsica: a) nome, sexo, data de nascimento, filiao, naturalidade, nacionalidade, estado civil e nome do cnjuge ou companheiro; b) endereo completo (logradouro, complemento, bairro, cidade, unidade da federao, CEP), telefone; c) nmero do documento de identificao, nome do rgo expedidor e data de expedio ou dados do passaporte ou carteira civil, se estrangeiro; d) nmero de inscrio no Cadastro de Pessoas Fsicas CPF; e e) atividade principal desenvolvida. 6HomR ,,, 'RV 5HJLVWURV GDV 7UDQVDo}HV Art. 4 As pessoas mencionadas no art. 1 devero manter registro de toda transao imobiliria que ultrapassar valor equivalente a R$ 50.000,00 (cinqenta mil reais). Art. 5 Do registro da transao devero constar, no mnimo, as seguintes informaes: I - data de realizao e valor da transao, condio de quitao ( vista, a prazo, financiada) e forma de pagamento (dinheiro, cheque, financiamento);

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II - descrio do bem e localizao do imvel (logradouro, complemento, bairro, cidade, unidade da Federao e CEP, se urbano; ou denominao, confrontaes, municpio e unidade da Federao, se rural); III - nmero de inscrio do imvel no cadastro municipal para efeito de recolhimento do Imposto Predial e Territorial Urbano IPTU, ou no cadastro mantido pelo Instituto Nacional de Colonizao e Reforma Agrria INCRA, para efeito de recolhimento do Imposto Territorial Rural ITR; e IV nmero da matrcula e data do registro no cartrio de imveis. Pargrafo nico. Devero, igualmente, ser registradas as operaes que, realizadas por uma mesma pessoa fsica ou jurdica, conglomerado ou grupo, em um mesmo ms calendrio, superem, em seu conjunto, o limite estabelecido no artigo anterior. 6HomR ,9 'DV 2SHUDo}HV 6XVSHLWDV Art. 6 As pessoas mencionadas no art. 1 dispensaro especial ateno s operaes ou propostas que, nos termos do Anexo a esta Resoluo, possam constituir-se em srios indcios dos crimes previstos na Lei n 9.613, de 1998, ou com eles relacionarem-se. 6HomR 9 'DV &RPXQLFDo}HV DR &2$) Art. 7 As pessoas mencionadas no art. 1 devero comunicar ao COAF, no prazo de vinte e quatro horas, abstendo-se de dar cincia aos clientes de tal ato, a proposta ou a realizao de transaes previstas no art. 6. Art. 8 As comunicaes ao COAF feitas de boa-f, conforme previsto no 2 do art. 11 da Lei n 9.613, de 1998, no acarretaro responsabilidade civil ou administrativa. Art. 9 As informaes mencionadas no art. 7 podero ser encaminhadas por meio de processo eletrnico. 104

6HomR 9, 'DV 'LVSRVLo}HV *HUDLV H )LQDLV Art. 10. Os cadastros e registros previstos nesta Resoluo devero ser conservados pelas pessoas mencionadas no art. 1 durante o perodo mnimo de cinco anos a partir da concluso da transao. Art. 11. As pessoas mencionadas no art. 1 devero atender, a qualquer tempo, s requisies de informao formuladas pelo COAF, a respeito de clientes, seus procuradores ou representantes e operaes pactuadas. Art. 12. s pessoas jurdicas mencionadas no art. 1, bem como aos seus administradores, que deixarem de cumprir as obrigaes desta Resoluo, sero aplicadas, cumulativamente ou no, pelo COAF, as sanes previstas no art. 12 da Lei n 9.613, de 1998, na forma do disposto no Decreto n 2.799, de 1998, e na Portaria do Ministro de Estado da Fazenda n 330, de 18 de dezembro de 1998. Art. 13. O COAF disponibilizar, anteriormente ao incio dos efeitos desta Resoluo, endereo eletrnico na Internet para recebimento de comunicaes. Art. 14. Fica a Presidncia do Conselho autorizada a baixar as instrues complementares a esta Resoluo, em especial no que se refere s disposies constantes da Seo V Das Comunicaes ao COAF. Art. 15. Esta Resoluo entra em vigor na data da sua publicao, produzindo efeitos a partir de 2 de agosto de 1999. Braslia, 13 de abril de 1999. Adrienne Giannetti Nelson de Senna $QH[R 5HODomR GH RSHUDo}HV VXVSHLWDV 1. Operaes em que o comprador:

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1.1. utilize na quitao valor, em espcie, superior a R$ 10.000,00 (dez mil reais), ou seu equivalente em outras moedas; 1.2. utilize ou proponha pagamento, do todo ou de parte, com recursos de origens diversas (cheques de vrios bancos, de vrias praas, de vrios emitentes) ou de diversas naturezas (moeda nacional ou estrangeira, ttulos e valores mobilirios, metais, ou qualquer ativo passvel de ser convertido em dinheiro); 1.3. tenha proposto pagamento atravs da transferncia de recursos entre contas bancrias no exterior; 1.4. no aparente possuir condies financeiras para a operao, configurando a possibilidade de se tratar de testa de ferro ou laranja , como usualmente so conhecidas as pessoas que emprestam seus nomes para operaes escusas; 1.5. no se disponha a cumprir as exigncias cadastrais ou tente induzir os responsveis pelo negcio a no manter em arquivo registros que possam reconstituir a operao pactuada; 1.6. efetue o pagamento com cheques, ou quaisquer outros instrumentos bancrios, de agncias localizadas em cidades fronteirias ou no exterior, quando no se justifique a utilizao desta forma de pagamento; 1.7. proponha o superfaturamento do imvel; 1.8. promova sucessivas transaes imobilirias, pessoalmente ou por intermdio de terceiros; 1.9. seja empresa com sede ou filial em paraso fiscal ou centro RIIVKRUH ou utilize recursos provenientes dessas localidades. 2. Outras operaes que, por suas caractersticas, no que se refere a partes envolvidas, valores, forma de realizao, instrumentos utilizados ou pela falta de fundamento econmico ou legal, possam configurar hiptese de crimes previstos na Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998, ou com eles relacionarem-se.

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'LVS}H VREUH RV SURFHGLPHQWRV D VHUHP REVHUYDGRV SHODV HPSUHVDV GH IRPHQWR FRPHUFLDO IDFWRULQJ A Presidente do Conselho de Controle de Atividades Financeiras COAF, no uso da atribuio que lhe confere o inciso IV do art. 9 do Estatuto aprovado pelo Decreto n 2.799, de 8 de outubro de 1998, torna pblico que o Plenrio do Conselho, em sesso realizada em 7 de abril de 1999, com base no 1 do art. 14 da Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998, resolveu: 6HomR , 'DV 'LVSRVLo}HV 3UHOLPLQDUHV Art. 1 Com o objetivo de prevenir e combater os crimes de lavagem ou ocultao de bens, direitos e valores, conforme estabelecido na Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998, regulamentada pelo Decreto n 2.799, de 8 de outubro de 1998, as empresas de fomento comercial (IDFWRULQJ) devero observar as disposies constantes da presente Resoluo. Pargrafo nico. Enquadram-se nas disposies desta Resoluo as pessoas jurdicas que exeram a atividade de fomento comercial (IDFWRULQJ) em carter permanente ou eventual, de forma principal ou acessria, cumulativamente ou no, nas suas vrias modalidades. 6HomR ,, 'D ,GHQWLILFDomR GRV &OLHQWHV H 0DQXWHQomR GH &DGDVWURV Art. 2 As pessoas mencionadas no art. 1 devero identificar as empresas contratantes e manter cadastro atualizado, nos termos desta Resoluo. Art. 3 O cadastro dever conter, no mnimo, as seguintes informaes: I qualificao da empresa contratante: 107

a) razo social; b) forma e data de constituio da empresa (registro na respectiva junta comercial); c) Nmero de Identificao do Registro Empresarial NIRE e nmero de inscrio no Cadastro Nacional de Pessoa Jurdica CNPJ; d) endereo completo (logradouro, complemento, bairro, cidade, unidade da federao, CEP), telefone; e e) atividade principal desenvolvida; II qualificao do(s) proprietrio(s), controlador(es), representante(s), mandatrio(s) e preposto(s) da contratante: a) nome, sexo, data de nascimento, filiao, naturalidade, nacionalidade, estado civil e nome do cnjuge ou companheiro; b) nmero de inscrio no Cadastro de Pessoas Fsicas CPF; c) nmero do documento de identificao, nome do rgo expedidor e data de expedio ou dados do passaporte ou carteira civil, se estrangeiro; d) endereo completo (logradouro, complemento, bairro, cidade, unidade da federao, CEP), telefone; e e) atividade principal desenvolvida. Pargrafo nico. O cadastro dever conter ainda o nome do funcionrio da empresa de fomento comercial (IDFWRULQJ) responsvel pela contratao dos servios e pela verificao e conferncia dos documentos apresentados pela contratante. 6HomR ,,, 'RV 5HJLVWURV GDV 7UDQVDo}HV Art. 4 As empresas de fomento comercial (IDFWRULQJ) devero manter registro de toda transao que ultrapassar valor equivalente a R$ 10.000,00 (dez mil reais). Art. 5 Do registro da transao devero constar, no mnimo, as seguintes informaes: I - descrio da operao; II- data de concretizao da transao, valor dos ttulos adquiridos, demonstrativo discriminando fator de compra e comisso de servios DG YDORUHP; e 108

III - descrio dos servios prestados. 1 Os registros e controles internos devero permitir verificar a compatibilidade entre a correspondente movimentao de recursos, a atividade econmica desenvolvida pela empresa cliente e a sua capacidade financeira, bem como as de seus sacados-devedores. 2 Devero, igualmente, ser registradas as operaes que, realizadas por uma mesma empresa, conglomerado ou grupo, em um mesmo ms calendrio, superem, em seu conjunto, o limite estabelecido no artigo anterior. 6HomR ,9 'DV 2SHUDo}HV 6XVSHLWDV Art. 6 As pessoas mencionadas no art. 1 dispensaro especial ateno s operaes ou propostas que, nos termos do Anexo a esta Resoluo, possam constituir-se em srios indcios dos crimes previstos na Lei n 9.613, de 1998, ou com eles relacionarem-se. 6HomR 9 'DV &RPXQLFDo}HV DR &2$) Art. 7 As pessoas mencionadas no art. 1 devero comunicar ao COAF, no prazo de vinte e quatro horas, abstendo-se de dar cincia aos clientes de tal ato, a proposta ou a realizao de transaes previstas no art. 6. Art. 8 As comunicaes ao COAF feitas de boa-f, conforme previsto no 2 do art. 11 da Lei n 9.613, de 1998, no acarretaro responsabilidade civil ou administrativa. Art. 9 As informaes mencionadas no art. 7 podero ser encaminhadas por meio de processo eletrnico.

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6HomR 9, 'DV 'LVSRVLo}HV *HUDLV H )LQDLV Art. 10. Os cadastros e registros previstos nesta Resoluo devero ser conservados pelas pessoas mencionadas no art. 1 durante o perodo mnimo de cinco anos a partir da concluso da transao. Art. 11. As pessoas mencionadas no art. 1 devero atender, a qualquer tempo, s requisies de informao formuladas pelo COAF, a respeito de seus clientes, seus proprietrios ou controladores, representantes, mandatrios, prepostos e operaes pactuadas. Art. 12. As pessoas mencionadas no art. 1 devero indicar, anteriormente ao incio da produo dos efeitos desta Resoluo, o nome e a qualificao do responsvel pela implementao e acompanhamento do cumprimento do aqui disposto. Art. 13. s pessoas jurdicas mencionadas no art. 1, bem como aos seus administradores, que deixarem de cumprir as obrigaes desta Resoluo sero aplicadas, cumulativamente ou no, pelo COAF, as sanes previstas no art. 12 da Lei n 9.613, de 1998, na forma do disposto no Decreto n 2.799, de 1998, e na Portaria do Ministro de Estado da Fazenda n 330, de 18 de dezembro de 1998. Art. 14. O COAF disponibilizar, anteriormente ao incio dos efeitos desta Resoluo, endereo eletrnico na Internet para recebimento de comunicaes. Art. 15. Fica a Presidncia do Conselho autorizada a baixar as instrues complementares a esta Resoluo, em especial no que se refere s disposies constantes da Seo V Das Comunicaes ao COAF. Art. 16. Esta Resoluo entra em vigor na data da sua publicao, produzindo efeitos a partir de 2 de agosto de 1999. Braslia, 13 de abril de 1999. Adrienne Giannetti Nelson de Senna

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$QH[R 5HODomR GH RSHUDo}HV VXVSHLWDV 1. Aumentos substanciais no volume de ativos vendidos ou cedidos pela empresa contratante empresa de fomento comercial (IDFWRULQJ), sem causa aparente, em especial se houver instruo para pagamentos a terceiros. 2. Volume de vendas ou cesso de ativos incompatveis com o patrimnio, a atividade econmica e a capacidade financeira presumvel da sociedade contratante. 3. Atuao no sentido de induzir o funcionrio da empresa de fomento comercial (IDFWRULQJ) a no manter em arquivo relatrios especficos de alguma operao a ser realizada. 4. Operaes que por sua freqncia, valor e forma configurem artifcio para burlar os mecanismos de identificao. 5. Outras operaes que, por suas caractersticas, no que se refere a partes envolvidas, valores, forma de realizao, instrumentos utilizados ou pela falta de fundamento econmico ou legal, possam configurar hiptese de crimes previstos na Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998, ou com eles relacionarem-se.

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'LVS}H VREUH RV SURFHGLPHQWRV D VHUHP REVHUYDGRV SHODV HQWLGDGHV TXH HIHWXHP GLUHWD RX LQGLUHWDPHQWH GLVWULEXLomR GH GLQKHLUR RX TXDLVTXHU EHQV PyYHLV RX LPyYHLV PHGLDQWH VRUWHLR RX PpWRGR DVVHPHOKDGR A Presidente do Conselho de Controle de Atividades Financeiras COAF, no uso da atribuio que lhe confere o inciso IV do art. 9 do Estatuto aprovado pelo Decreto n 2.799, de 8 de outubro de 1998, torna pblico que o Plenrio do Conselho, em sesso realizada em 1 de junho de 1999, com base no 1 do art. 14 da Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998, resolveu: 6HomR , 'DV 'LVSRVLo}HV 3UHOLPLQDUHV Art. 1 Com o objetivo de prevenir e combater os crimes de lavagem ou ocultao de bens, direitos e valores, conforme estabelecido na Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998, regulamentada pelo Decreto n 2.799, de 8 de outubro de 1998, as entidades que efetuem, direta ou indiretamente, distribuio de dinheiro ou quaisquer bens mveis ou imveis mediante sorteio ou mtodo assemelhado devero observar as disposies constantes da presente Resoluo. Pargrafo nico. Enquadram-se nas disposies desta Resoluo as entidades que exeram as atividades relacionadas no FDSXW deste artigo em carter permanente ou eventual, de forma principal ou acessria, cumulativamente ou no, nas suas vrias modalidades. 6HomR ,, 'D ,GHQWLILFDomR GRV *DQKDGRUHV H 0DQXWHQomR GH 5HJLVWURV Art. 2 As entidades mencionadas no art. 1 devero identificar todos os ganhadores de prmio e manter registro de qualquer entrega

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e/ou pagamento de prmio com valor igual ou superior a R$ 10.000,00 (dez mil reais). Art. 3 Do registro dever constar o tipo de premiao, a descrio do bem, o valor, a data de entrega e/ou pagamento e, no mnimo, as seguintes informaes sobre o ganhador do prmio: I - nome; II nmero do documento de identificao e nome do rgo expedidor ou dados do passaporte ou carteira civil, se estrangeiro; e III - nmero de inscrio no Cadastro de Pessoas Fsicas - CPF. 6HomR ,,, 'DV 2SHUDo}HV 6XVSHLWDV Art. 4 As entidades mencionadas no art. 1 dispensaro especial ateno s premiaes ou distribuies que, nos termos do Anexo a esta Resoluo, possam constituir-se em indcios dos crimes previstos na Lei n 9.613, de 1998, ou com eles relacionarem-se. 6HomR ,9 'DV &RPXQLFDo}HV DR &2$) Art. 5 As entidades mencionadas no art. 1 devero comunicar ao COAF, no prazo de vinte e quatro horas, abstendo-se de dar cincia de tal ato aos ganhadores, qualquer entrega e/ou pagamento de prmio, bens e valores que possam configurar as hipteses previstas no art. 4 desta Resoluo. Art. 6 As comunicaes ao COAF, feitas de boa-f, conforme previsto no 2 do art. 11 da Lei n 9.613, de 1998, no acarretaro responsabilidade civil ou administrativa. Art. 7 As informaes mencionadas no art. 5 podero ser encaminhadas por meio de processo eletrnico. 6HomR 9 'DV 'LVSRVLo}HV *HUDLV H )LQDLV

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Art. 8 Os registros previstos nesta Resoluo devero ser conservados pelas entidades mencionadas no art. 1 durante o perodo mnimo de cinco anos, a partir da entrega e/ou pagamento do prmio. Art. 9 As entidades mencionadas no art. 1 devero atender, a qualquer tempo, s requisies de informao formuladas pelo COAF, a respeito de ganhadores, tipos de jogos e prmios. Art. 10. As entidades mencionadas no art. 1 devero indicar ao COAF, anteriormente ao incio da produo dos efeitos desta Resoluo, o nome e a qualificao do responsvel pelo cumprimento das obrigaes ora estabelecidas. Art. 11. s entidades mencionadas no art. 1, bem como aos seus administradores, que deixarem de cumprir as obrigaes desta Resoluo, sero aplicadas, cumulativamente ou no, pelo COAF, as sanes previstas no art. 12 da Lei n 9.613, de 1998, na forma do disposto no Decreto n 2.799, de 1998, e na Portaria do Ministro de Estado da Fazenda n 330, de 18 de dezembro de 1998. Art. 12. O COAF disponibilizar, anteriormente ao incio dos efeitos desta Resoluo, endereo eletrnico na Internet para recebimento de comunicaes. Art. 13. Fica a Presidncia do Conselho autorizada a baixar as instrues complementares a esta Resoluo, em especial no que se refere s disposies constantes da Seo IV Das Comunicaes ao COAF. Art. 14. Esta Resoluo entra em vigor na data da sua publicao, produzindo efeitos a partir de 2 de agosto de 1999. Braslia, 2 de junho de 1999. Adrienne Giannetti Nelson de Senna $QH[R 5HODomR GH RSHUDo}HV VXVSHLWDV

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1. Aumento repentino e continuado da arrecadao de um determinado produto, em uma mesma localidade ou estabelecimento (especialmente produtos de maior probabilidade de acerto), seguido de aumento de incidncia de prmios nessa mesma localidade ou estabelecimento. 2. Pagamento de trs ou mais prmios de valor igual ou superior a 800 (oitocentas) UFIR ao portador de um mesmo CPF num perodo de doze meses. 3. Repentina incidncia de apostas de valores altos em uma determinada modalidade de jogo, com a probabilidade de fechar as combinaes possveis. 4. Outras premiaes que, por suas caractersticas, no que se refere a partes envolvidas, valores, forma de realizao e instrumentos utilizados possam configurar hiptese de crimes previstos na Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998, ou com eles relacionarem-se.

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5(62/8d2 1  '(  '( -81+2 '( 

'LVS}H VREUH RV SURFHGLPHQWRV D VHUHP REVHUYDGRV SHODV SHVVRDV ItVLFDV RX MXUtGLFDV TXH FRPHUFLDOL]HP MyLDV SHGUDV H PHWDLV SUHFLRVRV A Presidente do Conselho de Controle de Atividades Financeiras COAF, no uso da atribuio que lhe confere o inciso IV do art. 9 do Estatuto aprovado pelo Decreto n 2.799, de 8 de outubro de 1998, torna pblico que o Plenrio do Conselho, em sesso realizada em 1 de junho de 1999, com base no 1 do art. 14 da Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998, resolveu: 6HomR , 'DV 'LVSRVLo}HV 3UHOLPLQDUHV Art. 1 Com o objetivo de prevenir e combater os crimes de lavagem ou ocultao de bens, direitos e valores, conforme estabelecido na Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998, regulamentada pelo Decreto n 2.799, de 8 de outubro de 1998, as pessoas fsicas ou jurdicas que comercializem jias, pedras e metais preciosos devero observar as disposies constantes da presente Resoluo. Pargrafo nico. Enquadram-se nas disposies desta Resoluo as pessoas fsicas ou jurdicas que comercializem, importem ou exportem jias, pedras e metais preciosos, em carter permanente ou eventual, de forma principal ou acessria, cumulativamente ou no. 6HomR ,, 'D ,GHQWLILFDomR GRV &OLHQWHV H 0DQXWHQomR GH &DGDVWURV Art. 2 As pessoas mencionadas no art. 1 devero identificar seus clientes e manter cadastro, nos termos desta Resoluo. Art. 3 Do cadastro devero constar as seguintes informaes dos clientes: I se pessoa fsica : 116

a) nome; b) endereo completo (logradouro, complemento, bairro, cidade, unidade da federao, CEP), telefone; c) nmero do documento de identificao, nome do rgo expedidor e data de expedio ou dados do passaporte ou carteira civil, se estrangeiro; e d) nmero de inscrio no Cadastro de Pessoas Fsicas CPF; II se pessoa jurdica: a) razo social; b) nmero de inscrio no Cadastro Nacional de Pessoa Jurdica CNPJ; c) endereo completo (logradouro, complemento, bairro, cidade, unidade da federao, CEP), telefone; d) atividade principal desenvolvida; e e) nome de controladora(s), controlada(s) ou coligada(s). 6HomR ,,, 'RV 5HJLVWURV GDV 7UDQVDo}HV Art. 4 As pessoas mencionadas no art. 1 devero manter registro de toda transao que ultrapassar valor equivalente a R$ 5.000,00 (cinco mil reais) nas vendas a varejo e a R$ 50.000,00 (cinqenta mil reais) nas vendas do setor industrial. Art. 5 Do registro devero constar, no mnimo, as seguintes informaes: I descrio pormenorizada das mercadorias; II valor da transao; III forma de pagamento (dinheiro, cheque, carto de crdito, financiamento, etc.); e IV data da transao. Pargrafo nico. Devero igualmente ser registradas as operaes que, realizadas por uma mesma pessoa fsica ou jurdica, conglomerado ou grupo, em um mesmo ms calendrio, no mesmo estabelecimento, superem em seu conjunto o limite estabelecido no artigo anterior.

117

6HomR ,9 'DV 2SHUDo}HV 6XVSHLWDV Art. 6 As pessoas mencionadas no art. 1 dispensaro especial ateno s operaes ou propostas que, nos termos do Anexo a esta Resoluo, possam constituir-se em srios indcios dos crimes previstos na Lei n 9.613, de 1998, ou com eles relacionarem-se. 6HomR 9 'DV &RPXQLFDo}HV DR &2$) Art. 7 As pessoas mencionadas no art. 1 devero comunicar ao COAF, no prazo de vinte e quatro horas, abstendo-se de dar cincia aos clientes de tal ato, a proposta ou a realizao de transaes previstas no art. 6. Art. 8 As comunicaes ao COAF, feitas de boa-f, conforme previsto no 2 do art. 11 da Lei n 9.613, de 1998, no acarretaro responsabilidade civil ou administrativa. Art. 9 As informaes mencionadas no art. 7 podero ser encaminhadas por meio de processo eletrnico. 6HomR 9, 'DV 'LVSRVLo}HV *HUDLV H )LQDLV Art. 10. Os cadastros e registros previstos nesta Resoluo devero ser conservados pelas pessoas mencionadas no art. 1 durante o perodo mnimo de cinco anos, a partir da concluso da transao. Art. 11. As pessoas mencionadas no art. 1 devero atender, a qualquer tempo, s requisies de informao formuladas pelo COAF, a respeito de seus clientes e transaes. Art. 12. s pessoas jurdicas mencionadas no art. 1, bem como aos seus administradores, que deixarem de cumprir as obrigaes desta Resoluo, sero aplicadas, cumulativamente ou no, pelo COAF, as sanes previstas no art. 12 da Lei n 9.613, de 1998, na forma do disposto no Decreto n 2.799, de 1998, e na Portaria do Ministro de Estado da Fazenda n 330, de 18 de dezembro de 1998. 118

Art. 13. O COAF disponibilizar, anteriormente ao incio dos efeitos desta Resoluo, endereo eletrnico na Internet para recebimento de comunicaes. Art. 14. Fica a Presidncia do Conselho autorizada a baixar as instrues complementares a esta Resoluo, em especial no que se refere s disposies constantes da Seo V Das Comunicaes ao COAF. Art. 15. Esta Resoluo entra em vigor na data da sua publicao, produzindo efeitos a partir de 2 de agosto de 1999. Braslia, 2 de junho de 1999 Adrienne Giannetti Nelson de Senna $QH[R 5HODomR GH RSHUDo}HV VXVSHLWDV 1. Utilizao de valor igual ou superior a R$ 10.000,00 (dez mil reais), em espcie, nas transaes objeto desta Resoluo. 2. Repetidas operaes em valor prximo ao limite para registro ou para comunicao ao COAF. 3. Operao em que o proponente no se disponha a cumprir as exigncias cadastrais ou tente induzir os responsveis pelo negcio a no manter em arquivo registros que possam reconstituir a operao pactuada. 4. Proposta de venda de grande quantidade de pedras e/ou metais preciosos em estado bruto, sem que a sua origem seja conhecida ou que a rea de garimpo declarada no tenha tradio no produto ou esteja esgotada. 5. Pessoa fsica ou jurdica, sem tradio no mercado, movimentando elevada quantia na aquisio de bens objeto desta Resoluo, dispensando a certificao de origem e de avaliao dos produtos transacionados.

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6. Operao em que o proponente no aparente possuir condies financeiras para sua concretizao, configurando a possibilidade de se tratar de testa de ferro ou laranja , como usualmente so conhecidas as pessoas que emprestam seus nomes para operaes escusas. 7. Operao em que seja proposto pagamento por meio de transferncia de recursos entre contas no exterior. 8. Propostas de superfaturamento ou subfaturamento em operaes de comrcio com os bens objeto desta Resoluo. 9. Outras operaes que, por suas caractersticas, no que se refere a partes envolvidas, valores, forma de realizao, instrumentos utilizados ou pela falta de fundamento econmico ou legal, possam configurar hiptese de crimes previstos na Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998, ou com eles relacionarem-se.

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5(62/8d2 1  '(  '( -8/+2 '( 

'LVS}H VREUH RV SURFHGLPHQWRV D VHUHP REVHUYDGRV SHODV SHVVRDV MXUtGLFDV TXH H[SORUHP MRJRV GH ELQJR HRX DVVHPHOKDGRV A Presidente do Conselho de Controle de Atividades Financeiras COAF, no uso da atribuio que lhe confere o inciso IV do art. 9 do Estatuto aprovado pelo Decreto n 2.799, de 8 de outubro de 1998, torna pblico que o Plenrio do Conselho, em sesso realizada em 30 de junho de 1999, com base nos arts. 9, pargrafo nico, inciso VI, e 14 da Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998, resolveu: 6HomR , 'DV 'LVSRVLo}HV 3UHOLPLQDUHV Art. 1 Com o objetivo de prevenir e combater os crimes de lavagem ou ocultao de bens, direitos e valores, conforme estabelecido na Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998, regulamentada pelo Decreto n 2.799, de 8 de outubro de 1998, as pessoas jurdicas que explorem jogos de bingo e/ou assemelhados devero observar as disposies constantes da presente Resoluo. Pargrafo nico. Enquadram-se nas disposies desta Resoluo as pessoas jurdicas que exeram as atividades relacionadas no FDSXW deste artigo em carter permanente ou eventual, de forma principal ou acessria, cumulativamente ou no, nas suas vrias modalidades. 6HomR ,, 'D ,GHQWLILFDomR GRV *DQKDGRUHV H 0DQXWHQomR GH 5HJLVWURV Art. 2 As pessoas mencionadas no art. 1 devero identificar todos os ganhadores de prmio e manter registro de qualquer entrega e/ou pagamento de prmio com valor igual ou superior a R$ 2.000,00 (dois mil reais). Art. 3 Do registro dever constar o tipo de premiao, a descrio do bem, o valor, a data de entrega e/ou pagamento e, no mnimo, as seguintes informaes sobre o ganhador do prmio: 121

I - nome; II - nmero do documento de identificao, nome do rgo expedidor e data de expedio ou dados do passaporte ou carteira civil, se estrangeiro; III - nmero de inscrio no Cadastro de Pessoas Fsicas - CPF; IV - endereos residencial e comercial completos; e V - declarao de que o ganhador no vinculado entidade desportiva, administradora do bingo ou operadora. 6HomR ,,, 'R &DGDVWUDPHQWR GDV (PSUHVDV &RPHUFLDLV $GPLQLVWUDGRUDV

Art. 4 As entidades desportivas, alm de observar as exigncias previstas no art. 91 do Decreto n 2.574, de 29 de abril de 1998, devero ter em arquivo as seguintes informaes, atualizadas, quanto qualificao dos proprietrios, controladores e representantes das administradoras de bingo e das operadoras: I - nome, sexo, data de nascimento, filiao, naturalidade, estado civil e nome do cnjuge ou companheiro; II - nmero do documento de identificao, nome do rgo expedidor e data de expedio ou dados do passaporte ou carteira civil, se estrangeiro; III - nmero de inscrio no Cadastro de Pessoas Fsicas - CPF; IV - endereos residencial e comercial completos (logradouro, complemento, bairro, cidade, unidade da federao, CEP), telefone; e V - atividade principal desenvolvida, atual e anterior. 6HomR ,9 'DV 2SHUDo}HV 6XVSHLWDV

Art. 5 As pessoas jurdicas que explorem jogos de bingos e/ou assemelhados dispensaro especial ateno s premiaes ou distribuies que, nos termos do Anexo a esta Resoluo, possam constituir-se em srios indcios dos crimes previstos na Lei n 9.613, de 1998, ou com eles relacionarem-se. 6HomR 9 'DV &RPXQLFDo}HV DR &2$)

Art. 6 As pessoas jurdicas que explorem jogos de bingos e/ou assemelhados devero comunicar ao COAF, no prazo de vinte e 122

quatro horas, abstendo-se de dar cincia de tal ato aos ganhadores, qualquer entrega e/ou pagamento de prmio, bens e valores que possam configurar as hipteses previstas no art. 5 desta Resoluo. Art. 7 As comunicaes ao COAF, feitas de boa-f, conforme previsto no 2 do art. 11 da Lei n 9.613, de 1998, no acarretaro responsabilidade civil ou administrativa. Art. 8 As informaes mencionadas no art. 6 podero ser encaminhadas por meio de processo eletrnico. 6HomR 9, 'DV 'LVSRVLo}HV *HUDLV H )LQDLV Art. 9 As pessoas jurdicas que explorem jogos de bingos e/ou assemelhados devero: I - manter os registros previstos nesta Resoluo pelo perodo mnimo de cinco anos, a partir da entrega e/ou pagamento do prmio; II - indicar ao COAF, at 30 de julho de 1999, o nome e a qualificao do responsvel pelo cumprimento das obrigaes ora estabelecidas; e III - atender, a qualquer tempo, s requisies de informao formuladas pelo COAF. Art. 10. O COAF poder firmar convnio com o Instituto Nacional de Desenvolvimento do Desporto - INDESP, rgo do Ministrio do Esporte e Turismo, com a finalidade de promover intercmbio de informaes, no mbito da Lei n 9.613, de 1998. Art. 11. O descumprimento das obrigaes desta Resoluo acarretar a aplicao pelo COAF das sanes previstas no art. 12 da Lei n 9.613, de 1998, na forma do disposto no Decreto n 2.799, de 1998, e na Portaria do Ministro de Estado da Fazenda n 330, de 18 de dezembro de 1998. Art. 12. O COAF disponibilizar endereo eletrnico na Internet para recebimento de comunicaes.

123

Art. 13. Fica a Presidncia do Conselho autorizada a baixar as instrues complementares a esta Resoluo, em especial no que se refere s disposies constantes da Seo V Das Comunicaes ao COAF. Art. 14. Esta Resoluo entra em vigor na data da sua publicao, produzindo efeitos a partir de 2 de agosto de 1999. Braslia, 2 de julho de 1999. Adrienne Giannetti Nelson de Senna $QH[R 5HODomR GH RSHUDo}HV VXVSHLWDV 1. Jogador cujo volume de recursos desproporcional expectativa de prmio. apostados seja

2. Premiao mensal acumulada por um mesmo ganhador, em mais de um sorteio, superior a R$ 5.000,00 (cinco mil reais). 3. Premiao trimestral acumulada por um mesmo ganhador, em mais de um sorteio, superior a R$ 10.000,00 (dez mil reais). 4. Premiao anual acumulada por um mesmo ganhador, em mais de um sorteio, superior a R$ 30.000,00 (trinta mil reais). 5. Pagamento de premiao em valor superior receita arrecadada. 6. Situaes em que o ganhador seja, ao mesmo tempo, vinculado entidade desportiva e administradora e/ou operadora. 7. Outras operaes que, por suas caractersticas, no que se refere a partes envolvidas, valores, forma de realizao, instrumentos utilizados ou pela falta de fundamento econmico ou legal, possam configurar hiptese de crimes previstos na Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998, ou com eles relacionarem-se.

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5(62/8d2 1  '(  '( -8/+2 '( 

'LVS}H VREUH RV SURFHGLPHQWRV D VHUHP REVHUYDGRV SHODV DGPLQLVWUDGRUDV GH FDUW}HV GH FUHGHQFLDPHQWR RX GH FDUW}HV GH FUpGLWR A Presidente do Conselho de Controle de Atividades Financeiras COAF, no uso da atribuio que lhe confere o inciso IV do artigo 9 do Estatuto aprovado pelo Decreto n 2.799, de 8 de outubro de 1998, torna pblico que o Plenrio do Conselho, em sesso realizada em 30 de junho de 1999, com base no artigo 14 da Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998, resolveu: 6HomR , 'DV 'LVSRVLo}HV 3UHOLPLQDUHV Art. 1 Com o objetivo de prevenir e combater os crimes de lavagem ou ocultao de bens, direitos e valores, conforme estabelecido na Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998, regulamentada pelo Decreto n 2.799, de 8 de outubro de 1998, as administradoras de cartes de credenciamento ou de cartes de crdito devero observar as disposies constantes da presente Resoluo. Pargrafo nico. Enquadram-se nas disposies desta Resoluo as pessoas jurdicas, com sede ou representao no territrio nacional, que exeram a atividade de administrao de cartes de credenciamento ou de cartes de crdito, em carter permanente ou eventual, de forma principal ou acessria, cumulativamente ou no, nas suas vrias modalidades. 6HomR ,, 'D ,GHQWLILFDomR GRV &OLHQWHV H 0DQXWHQomR GH &DGDVWURV Art. 2 As pessoas mencionadas no art. 1 devero identificar seus clientes e manter cadastro nos termos desta Resoluo. Art. 3 O cadastro dever conter informaes sobre os intervenientes na operao que permitam verificar sua adequada 125

identificao, a compatibilidade entre as correspondentes movimentaes de recursos, atividade econmica e capacidade financeira. 6HomR ,,, 'RV 5HJLVWURV GDV 7UDQVDo}HV Art. 4 As pessoas mencionadas no art. 1 devero manter registro de toda transao realizada. Art. 5 Do registro da fatura mensal dever constar, no mnimo, as seguintes informaes: I - valor e data de concretizao da operao; II - identificao das partes e nmero de inscrio no Cadastro de Pessoas Fsicas CPF ou no Cadastro Nacional de Pessoa Jurdica CNPJ; e III - referncia do ramo de atividade. 6HomR ,9 'DV 2SHUDo}HV 6XVSHLWDV Art. 6 As pessoas mencionadas no art. 1 dispensaro especial ateno s operaes ou propostas que, nos termos do Anexo a esta Resoluo, possam constituir-se em srios indcios dos crimes previstos na Lei n 9.613, de 1998, ou com eles relacionarem-se. 6HomR 9 'DV &RPXQLFDo}HV DR &2$) Art. 7 As pessoas mencionadas no art. 1 devero comunicar ao COAF qualquer operao prevista no artigo 6, no prazo de 24 horas aps sua identificao, abstendo-se de dar cincia aos clientes de tal ato. Art. 8 As comunicaes feitas de boa-f, ao COAF, conforme previsto no 2 do art. 11 da Lei n 9.613, de 1998, no acarretaro responsabilidade civil ou administrativa. Art. 9 As informaes mencionadas no art. 7 podero ser encaminhadas por meio de processo eletrnico. 126

6HomR 9, 'DV 'LVSRVLo}HV *HUDLV H )LQDLV Art. 10. As pessoas mencionadas no art. 1 devero: I - manter os registros previstos nesta Resoluo pelo perodo mnimo de cinco anos, a partir da concluso da transao; II - indicar ao COAF, at 30 de julho de 1999, o nome e a qualificao do responsvel pelo cumprimento das obrigaes ora estabelecidas; e III - atender, a qualquer tempo, s requisies de informao formuladas pelo COAF, a respeito de intervenientes e transaes. Art. 11. O descumprimento das obrigaes desta Resoluo acarretar a aplicao pelo COAF das sanes previstas no art. 12 da Lei n 9.613, de 1998, na forma do disposto no Decreto n 2.799, de 1998, e na Portaria do Ministro de Estado da Fazenda n 330, de 18 de dezembro de 1998. Art. 12. O COAF disponibilizar, anteriormente ao incio dos efeitos desta Resoluo, endereo eletrnico na Internet para recebimento de comunicaes. Art. 13. Fica a Presidncia do Conselho autorizada a baixar as instrues complementares a esta Resoluo, em especial no que se refere s disposies constantes da Seo V Das Comunicaes ao COAF. Art. 14. Esta Resoluo entra em vigor na data de sua publicao, produzindo efeitos a partir de 2 de agosto de 1999. Braslia, 2 de julho de 1999. Adrienne Giannetti Nelson de Senna

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$QH[R 5HODomR GH RSHUDo}HV VXVSHLWDV 1. Descumprimento por funcionrio de administradora de cartes de credenciamento ou de cartes de crdito das exigncias cadastrais que levem entrega efetiva de cartes de credenciamento ou de cartes de crdito. 2. Oferecimento de informao cadastral falsa ou prestao de informao cadastral de difcil ou onerosa verificao. 3. Ocorrncia de saldo credor, em fatura, com habitualidade, de valor considerado expressivo. 4. Alta concentrao sem causa aparente, de compras de um titular em um mesmo estabelecimento conveniado. 5. Pedidos habituais de cancelamento de transaes, aps pagamento da fatura, com a devoluo de valor pago. 6. Desvios freqentes nos padres e VWDQGDUGV adotados por cada administradora de cartes de credenciamento ou de cartes de crdito, no monitoramento das compras de seus titulares. 7. Ultrapassagem com habitualidade de gastos mensais, pelo titular, dos limites monitorados pelas administradoras de cartes de credenciamento ou de cartes de crdito. 8. Aumento no volume dos negcios com carto de crdito por parte de um estabelecimento conveniado, sem motivo aparente. 9. Solicitaes freqentes de elevao de limites de gastos mensais, pelo titular, sem comprovao de aumento da capacidade financeira. 10. Outras operaes que, por suas caractersticas, no que se refere a partes envolvidas, valores, forma de realizao, instrumentos utilizados, ou pela falta de fundamento econmico ou legal, possam configurar hiptese de crimes previstos na Lei n 9.613, de 1998, ou com eles relacionarem-se.

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5(62/8d2 1  '(  '( 6(7(0%52 '( 

'LVS}H VREUH RV SURFHGLPHQWRV D VHUHP REVHUYDGRV SHODV %ROVDV GH 0HUFDGRULDV H FRUUHWRUHV TXH QHODV DWXDP A Presidente do Conselho de Controle de Atividades Financeiras COAF, no uso da atribuio que lhe confere o inciso IV do art. 9 do Estatuto aprovado pelo Decreto n 2.799, de 8 de outubro de 1998, torna pblico que o Plenrio do Conselho, em sesso realizada em 14 de setembro de 1999, com base no 1 do art. 14 da Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998, resolveu: 6HomR , 'DV 'LVSRVLo}HV 3UHOLPLQDUHV

Art. 1 Com o objetivo de prevenir e combater os crimes de lavagem ou ocultao de bens, direitos e valores, conforme estabelecido na Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998, e no Decreto n 2.799, de 8 de outubro de 1998, as Bolsas de Mercadorias e os corretores que nelas atuam devero observar as disposies constantes da presente Resoluo. 6HomR ,, 'D ,GHQWLILFDomR GRV &OLHQWHV H 0DQXWHQomR GH &DGDVWURV

Art. 2 As pessoas mencionadas no art. 1 devero identificar seus scios e todos os intervenientes em suas operaes e manter cadastro atualizado, nos termos desta Resoluo. Art. 3 Do cadastro devero constar, no mnimo, as seguintes informaes quanto aos scios e intervenientes nas operaes: I se pessoa fsica: a) nome; b) endereo completo (logradouro, complemento, bairro, cidade, unidade da federao, CEP), telefone;

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c) nmero do documento de identificao, nome do rgo expedidor e data de expedio ou dados do passaporte ou carteira civil, se estrangeiro; d) nmero de inscrio no Cadastro de Pessoas Fsicas CPF; e e) atividade principal desenvolvida; II se pessoa jurdica: a) denominao ou razo social; b) nmero de inscrio no Cadastro Nacional de Pessoa Jurdica CNPJ; c) endereo completo (logradouro, complemento, bairro, cidade, unidade da federao, CEP), telefone; d) atividade principal desenvolvida; e) nome e qualificao dos representantes legais; e f) nome de controladora(s), controlada(s) ou coligada(s). 6HomR ,,, 'R 5HJLVWUR GDV 7UDQVDo}HV

Art. 4 As pessoas mencionadas no art. 1 devero manter registro de todas as transaes efetivadas. Art. 5 Do registro devero constar, no mnimo, as seguintes informaes: I descrio pormenorizada das mercadorias; II valor da transao; III forma de pagamento (dinheiro, cheque, carto de crdito, financiamento, etc.); e IV data da transao. 6HomR ,9 'DV 2SHUDo}HV 6XVSHLWDV

Art. 6 As pessoas mencionadas no art. 1 dispensaro especial ateno s operaes ou propostas que, nos termos do Anexo a esta Resoluo, possam constituir-se em srios indcios dos crimes previstos na Lei n 9.613, de 1998, ou com eles relacionarem-se.

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6HomR 9 'DV &RPXQLFDo}HV DR &2$) Art. 7 As pessoas mencionadas no art. 1 devero comunicar ao COAF, no prazo de vinte e quatro horas a partir do seu conhecimento, abstendo-se de dar cincia aos clientes de tal ato, a proposta ou a realizao de transaes previstas no art. 6. Art. 8 As comunicaes ao COAF, feitas de boa-f, conforme previsto no 2 do art. 11 da Lei n 9.613, de 1998, no acarretaro responsabilidade civil ou administrativa. Art. 9 As informaes mencionadas no art. 7 podero ser encaminhadas por meio de processo eletrnico, observadas as disposies constantes da Instruo Normativa COAF n 1, de 26 de julho de 1999. 6HomR 9, 'DV 'LVSRVLo}HV *HUDLV H )LQDLV

Art. 10. Os cadastros e registros previstos nesta Resoluo devero ser conservados pelas pessoas mencionadas no art. 1 durante o perodo mnimo de cinco anos, a partir da concluso da transao. Art. 11. As pessoas mencionadas no art. 1 devero atender, a qualquer tempo, s requisies de informao formuladas pelo COAF, a respeito das transaes e dos intervenientes. Art. 12. As pessoas mencionadas no art. 1 devero indicar, anteriormente ao incio da produo dos efeitos desta Resoluo, o nome e a qualificao do responsvel pela implementao e acompanhamento do cumprimento do disposto nesta Resoluo. Art. 13. s pessoas jurdicas mencionadas no art. 1, bem como aos seus administradores, que deixarem de cumprir as obrigaes desta Resoluo, sero aplicadas, cumulativamente ou no, pelo COAF, as sanes previstas no art. 12 da Lei n 9.613, de 1998, na forma do disposto no Decreto n 2.799, de 1998, e na Portaria do Ministro de Estado da Fazenda n 330, de 18 de dezembro de 1998. Art. 14. As disposies desta Resoluo referem-se exclusivamente venda de mercadorias em ambiente de Bolsa, sem 131

prejuzo da competncia do Banco Central do Brasil e da Comisso de Valores Mobilirios na regulamentao e fiscalizao das transaes com ativos financeiros referenciados em preos de mercadorias ou valores mobilirios. Art. 15. Fica a Presidncia do Conselho autorizada a baixar instrues complementares a esta Resoluo. Art. 16. Esta Resoluo entra em vigor na data da sua publicao, produzindo efeitos a partir de 18 de outubro de 1999. Braslia, 15 de setembro de 1999 Adrienne Giannetti Nelson de Senna $QH[R 5HODomR GH RSHUDo}HV VXVSHLWDV 1. Utilizao de valor igual ou superior a R$ 10.000,00 (dez mil reais), em espcie, nas transaes objeto desta Resoluo. 2. Operao em que o proponente no se disponha a cumprir as exigncias cadastrais ou tente induzir os responsveis pelo cadastramento a no manter em arquivo registros que possam reconstituir a operao pactuada. 3. Proposta de compra ou venda de grande quantidade de mercadorias, sem que seja conhecida a origem dos recursos ou das mercadorias. 4. Pessoa fsica ou jurdica, sem tradio no mercado, movimentando grande volume de recursos, sem justificativa aparente. 5. Operao em que o proponente no aparente possuir condies financeiras para sua concretizao, configurando a possibilidade de se tratar de testa de ferro ou laranja , como usualmente so conhecidas as pessoas que emprestam seus nomes para operaes escusas. 6. Outras operaes que, por suas caractersticas, no que se refere a partes envolvidas, valores, forma de realizao, instrumentos utilizados ou pela falta de fundamento econmico ou legal, possam

132

configurar hiptese de crimes previstos na Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998, ou com eles relacionarem-se.

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5(62/8d2 1  '(  '( 6(7(0%52 '( 

'LVS}H VREUH RV SURFHGLPHQWRV D VHUHP REVHUYDGRV SHODV SHVVRDV ItVLFDV RX MXUtGLFDV TXH FRPHUFLDOL]HP REMHWRV GH DUWH H DQWLJLGDGHV A Presidente do Conselho de Controle de Atividades Financeiras COAF, no uso da atribuio que lhe confere o inciso IV do art. 9 do Estatuto aprovado pelo Decreto n 2.799, de 8 de outubro de 1998, torna pblico que o Plenrio do Conselho, em sesso realizada em 14 de setembro de 1999, com base no 1 do art. 14 da Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998, resolveu: 6HomR , 'DV 'LVSRVLo}HV 3UHOLPLQDUHV Art. 1 Com o objetivo de prevenir e combater os crimes de lavagem ou ocultao de bens, direitos e valores, conforme estabelecido na Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998, e no Decreto n 2.799, de 8 de outubro de 1998, as pessoas fsicas ou jurdicas que comercializem objetos de arte e antigidades devero observar as disposies constantes da presente Resoluo. Pargrafo nico. Enquadram-se nas disposies desta Resoluo as pessoas fsicas ou jurdicas que comercializem, importem ou exportem, intermediem a compra ou a venda de objetos de arte e antigidades, em carter permanente ou eventual, de forma principal ou acessria, cumulativamente ou no. 6HomR ,, 'D ,GHQWLILFDomR GRV &OLHQWHV H 0DQXWHQomR GH &DGDVWURV Art. 2 As pessoas mencionadas no art. 1 devero identificar seus clientes e manter cadastro, nos termos desta Resoluo.

134

Art. 3 Do cadastro devero constar, no mnimo, as seguintes informaes dos clientes: I se pessoa fsica: a) nome; b) endereo completo (logradouro, complemento, bairro, cidade, unidade da federao, CEP), telefone; c) nmero do documento de identificao, nome do rgo expedidor e data de expedio ou dados do passaporte ou carteira civil, se estrangeiro; e d) nmero de inscrio no Cadastro de Pessoas Fsicas CPF; II se pessoa jurdica: a) denominao ou razo social; b) nmero de inscrio no Cadastro Nacional de Pessoa Jurdica CNPJ; c) endereo completo (logradouro, complemento, bairro, cidade, unidade da federao, CEP), telefone; d) atividade principal desenvolvida; e e) nome de controladora(s), controlada(s) ou coligada(s). 6HomR ,,, 'R 5HJLVWUR GDV 7UDQVDo}HV Art. 4 As pessoas mencionadas no art. 1 devero manter registro de toda transao que ultrapassar valor equivalente a R$ 5.000,00 (cinco mil reais). Art. 5 Do registro devero constar, no mnimo, as seguintes informaes: I descrio pormenorizada de cada pea; II valor da transao; III forma de pagamento (dinheiro, cheque, carto de crdito, financiamento, etc.); e IV data da transao.

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Pargrafo nico. Devero igualmente ser registradas as operaes que, realizadas por uma mesma pessoa fsica ou jurdica, conglomerado ou grupo, em um mesmo ms calendrio, no mesmo estabelecimento, superem em seu conjunto o limite estabelecido no artigo anterior. 6HomR ,9 'DV 2SHUDo}HV 6XVSHLWDV Art. 6 As pessoas mencionadas no art. 1 dispensaro especial ateno s operaes ou propostas que, nos termos do Anexo a esta Resoluo, possam constituir-se em srios indcios dos crimes previstos na Lei n 9.613, de 1998, ou com eles relacionarem-se. 6HomR 9 'DV &RPXQLFDo}HV DR &2$) Art. 7 As pessoas mencionadas no art. 1 devero comunicar ao COAF, no prazo de vinte e quatro horas, abstendo-se de dar cincia aos clientes de tal ato, a proposta ou a realizao de transaes previstas no art. 6. Art. 8 As comunicaes ao COAF, feitas de boa-f, conforme previsto no 2 do art. 11 da Lei n 9.613, de 1998, no acarretaro responsabilidade civil ou administrativa. Art. 9 As informaes mencionadas no art. 7 podero ser encaminhadas por meio de processo eletrnico, observadas as disposies constantes da Instruo Normativa COAF n 1, de 26 de julho de 1999. 6HomR 9, 'DV 'LVSRVLo}HV *HUDLV H )LQDLV Art. 10. Os cadastros e registros previstos nesta Resoluo devero ser conservados pelas pessoas mencionadas no art. 1 durante o perodo mnimo de cinco anos, a partir da concluso da transao.

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Art. 11. As pessoas mencionadas no art. 1 devero atender, a qualquer tempo, s requisies de informao formuladas pelo COAF, a respeito de seus clientes e transaes. Art. 12. s pessoas jurdicas mencionadas no art. 1, bem como aos seus administradores, que deixarem de cumprir as obrigaes desta Resoluo, sero aplicadas, cumulativamente ou no, pelo COAF, as sanes previstas no art. 12 da Lei n 9.613, de 1998, na forma do disposto no Decreto n 2.799, de 1998, e na Portaria do Ministro de Estado da Fazenda n 330, de 18 de dezembro de 1998. Art. 13. Fica a Presidncia do Conselho autorizada a baixar instrues complementares a esta Resoluo. Art. 14. Esta Resoluo entra em vigor na data da sua publicao, produzindo efeitos a partir de 18 de outubro de 1999. Braslia, 15 de setembro de 1999 Adrienne Giannetti Nelson de Senna $QH[R 5HODomR GH RSHUDo}HV VXVSHLWDV 1. Utilizao de valor igual ou superior a R$ 10.000,00 (dez mil reais), em espcie, nas transaes objeto desta Resoluo. 2. Repetidas operaes em valor prximo ao limite estabelecido para registro ou para comunicao ao COAF. 3. Operao em que o proponente no se disponha a cumprir as exigncias cadastrais ou tente induzir os responsveis pelo cadastramento a no manter em arquivo registros que possam reconstituir a operao pactuada. 4. Pessoas sem tradio no mercado movimentando elevadas quantias na compra e venda de bens objeto desta Resoluo. 5. Operao em que o proponente no aparente possuir condies financeiras para sua concretizao, configurando a possibilidade de se 137

tratar de testa de ferro ou laranja , como usualmente so conhecidas as pessoas que emprestam seus nomes para operaes escusas. 6. Operao em que seja proposto pagamento por meio de transferncia de recursos entre contas no exterior. 7. Proposta de superfaturamento ou subfaturamento em transaes com os bens objeto desta Resoluo. 8. Outras operaes que, por suas caractersticas, no que se refere a partes envolvidas, valores, forma de realizao, instrumentos utilizados ou pela falta de fundamento econmico ou legal, possam configurar hiptese de crimes previstos na Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998, ou com eles relacionarem-se.

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5(62/8d2 1  '(  '( '(=(0%52 '( 

'i QRYD UHGDomR DR DUW  H DR LWHP  GR DQH[R j 5HVROXomR Q  GH  GH MXQKR GH  TXH GLVS}H VREUH SURFHGLPHQWRV D VHUHP REVHUYDGRV SHODV HQWLGDGHV TXH HIHWXHP GLUHWD RX LQGLUHWDPHQWH GLVWULEXLomR GH GLQKHLUR RX TXDLVTXHU EHQV PyYHLV RX LPyYHLV PHGLDQWH VRUWHLR RX PpWRGR DVVHPHOKDGR EHP FRPR DRV DUWV   H  H DRV LWHQV   H  GR DQH[R j 5HVROXomR Q  GH  GH MXOKR GH  TXH GLVS}H VREUH RV SURFHGLPHQWRV D VHUHP REVHUYDGRV SHODV SHVVRDV MXUtGLFDV TXH H[SORUHP MRJRV GH ELQJR HRX DVVHPHOKDGRV A Presidente do Conselho de Controle de Atividades Financeiras COAF, no uso da atribuio que lhe confere o inciso IV do art. 9 do Estatuto aprovado pelo Decreto n 2.799, de 8 de outubro de 1998, torna pblico que o Plenrio do Conselho, em sesso realizada em 5 de dezembro de 2000, com base nos arts. 9, pargrafo nico, inciso VI, e 14 da Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998, resolveu: Art. 1 O art. 3 da Resoluo COAF n 003, de 2 de junho de 1999, passa a vigorar com a seguinte redao: Art. 3 Da informaes: identificao dever constar as seguintes

I nome; II nmero do documento de identificao, nome do rgo expedidor e data de expedio ou dados do passaporte ou carteira civil, se estrangeiro; III nmero de inscrio no Cadastro de Pessoas Fsicas CPF; IV endereo residencial completo;

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Pargrafo nico. Do registro dever constar, alm dos dados da identificao, o tipo de premiao, a descrio do bem, o valor e a data de entrega e/ou pagamento. Art. 2 O item 2 do anexo Resoluo COAF n 003, de 1999, passa a vigorar com a seguinte redao: 2. Pagamento de trs ou mais prmios de valor igual ou superior a R$ 10.000,00 (dez mil reais) ao portador de um mesmo CPF num perodo de doze meses. Art. 3 Os arts. 3, 9 e 10 da Resoluo COAF n 005, de 2 de julho de 1999, passam a vigorar com as seguintes redaes: Art. 3 Da informaes: identificao dever constar as seguintes

I nome; II nmero do documento de identificao, nome do rgo expedidor e data de expedio ou dados do passaporte ou carteira civil, se estrangeiro; III nmero de inscrio no Cadastro de Pessoas Fsicas CPF; IV endereo residencial completo; V declarao de que o ganhador no vinculado entidade desportiva, administradora do bingo ou operadora. Pargrafo nico. Do registro dever constar, alm dos dados da identificao, o tipo de premiao, a descrio do bem, o valor e a data de entrega e/ou pagamento. ......................................................................................................... Art. 9 As pessoas jurdicas que explorem jogos de bingos e/ou assemelhados devero: I indicar ao COAF o nome e a qualificao do responsvel pelo cumprimento das obrigaes estabelecidas no art. 10 da Lei n 9.613, de 1998; II informar ao COAF qualquer substituio do responsvel previsto no item anterior;

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III atender, a qualquer tempo, s requisies de informao formuladas pelo COAF; e IV manter os registros previstos nesta Resoluo pelo perodo de cinco anos, a partir da entrega e/ou pagamento do prmio. Art. 10. O COAF poder firmar convnio com a Caixa Econmica Federal, com a finalidade de promover intercmbio de informaes no mbito da Lei n 9.613, de 1998. Art. 4 Os itens 2, 3 e 4 do anexo Resoluo COAF n 005, de 1999 passam a vigorar com a seguinte redao: 2. Premiao mensal acumulada por um mesmo ganhador, em mais de um sorteio, superior a R$ 10.000,00 (dez mil reais); 3. Premiao trimestral acumulada por um mesmo ganhador, em mais de um sorteio, superior a R$ 30.000,00 (trinta mil reais); 4. Premiao anual acumulada por um mesmo ganhador, em mais de um sorteio, superior a R$ 60.000,00 (sessenta mil reais); Art. 5 Esta Resoluo entra em vigor na data da sua publicao. Braslia (DF), 5 de dezembro de 2000. Adrienne Giannetti Nelson de Senna

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5(62/8d2 1  '(  '( 129(0%52 '( 

'LVS}H VREUH RV SURFHGLPHQWRV D VHUHP REVHUYDGRV SHODV SHVVRDV MXUtGLFDV QmR ILQDQFHLUDV SUHVWDGRUDV GH VHUYLoRV GH WUDQVIHUrQFLD GH QXPHUiULR A Presidente do Conselho de Controle de Atividades Financeiras COAF, no uso da atribuio que lhe confere o inciso IV do art. 9 do Estatuto aprovado pelo Decreto n 2.799, de 8 de outubro de 1998, torna pblico que o Plenrio do Conselho, em sesso realizada em 19 de novembro de 2001, com base no 1 do art. 14 da Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998, resolveu: 6HomR , 'DV 'LVSRVLo}HV 3UHOLPLQDUHV Art. 1 Com o objetivo de prevenir e combater os crimes de lavagem ou ocultao de bens, direitos e valores, conforme estabelecido na Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998, e no Decreto n 2.799, de 8 de outubro de 1998, as pessoas jurdicas no financeiras prestadoras de servios de transferncias nacionais ou internacionais de numerrio devero observar as disposies constantes da presente Resoluo. Pargrafo nico. Enquadram-se nas disposies desta Resoluo os representantes ou agentes das pessoas relacionadas no FDSXW deste artigo, bem como as entidades que exeram as referidas atividades em carter permanente ou eventual, de forma principal ou acessria, cumulativamente ou no, nas suas vrias modalidades. 6HomR ,, 'R 5HJLVWUR GDV 7UDQVDo}HV Art. 2 As pessoas mencionadas no art. 1 devero identificar os clientes e manter registro de todas as transaes efetivadas.

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Art. 3 Do registro da transao devero constar, no mnimo, as seguintes informaes: I - valor dos recursos transferidos; II - forma de pagamento da operao (dinheiro, cheque, carto de crdito, etc.); III - data da transao; IV - finalidade da remessa; V - nome, CPF ou CNPJ, se for o caso, e documento de identificao do remetente e do destinatrio dos recursos; VI - localidade de origem e de destino dos recursos. 6HomR ,,, 'DV 2SHUDo}HV 6XVSHLWDV

Art. 4 As pessoas mencionadas no art. 1 dispensaro especial ateno s operaes ou propostas que, nos termos do Anexo a esta Resoluo, possam constituir-se em srios indcios dos crimes previstos na Lei n 9.613, de 1998, ou com eles relacionarem-se. 6HomR ,9 'DV &RPXQLFDo}HV DR &2$)

Art. 5 As pessoas mencionadas no art. 1 devero comunicar ao COAF, no prazo de vinte e quatro horas a partir do seu conhecimento, abstendo-se de dar cincia aos clientes de tal ato, a proposta ou a realizao de transaes previstas no art. 4. Art. 6 As comunicaes ao COAF, feitas de boa-f, conforme previsto no 2 do art. 11 da Lei n 9.613, de 1998, no acarretaro responsabilidade civil ou administrativa. Art. 7 As comunicaes mencionadas no art. 5 podero ser encaminhadas por meio de processo eletrnico, observadas as disposies constantes da Instruo Normativa COAF n 001, de 26 de julho de 1999. 6HomR 9 'DV 'LVSRVLo}HV *HUDLV H )LQDLV

Art. 8 Os registros previstos nesta Resoluo devero ser conservados pelas pessoas mencionadas no art. 1 durante o perodo mnimo de cinco anos a partir da concluso da operao. 143

Art. 9 As pessoas mencionadas no art. 1 devero atender, a qualquer tempo, s requisies de informao formuladas pelo COAF, a respeito das operaes. Art.10. As pessoas mencionadas no art. 1 devero indicar ao COAF, o nome da pessoa responsvel pela implementao e acompanhamento do cumprimento do disposto nesta Resoluo. Art.11. s pessoas jurdicas mencionadas no art. 1, bem como aos seus administradores, que deixarem de cumprir as obrigaes desta Resoluo, sero aplicadas, cumulativamente ou no, pelo COAF, as sanes previstas no art. 12 da Lei n 9.613, de 1998, na forma do disposto no Decreto n 2.799, de 1998, e na Portaria do Ministro de Estado da Fazenda n 330, de 18 de dezembro de 1998. Art.12. As disposies desta Resoluo referem-se exclusivamente comunicao e registro das operaes, nos termos da Lei n 9.613, de 03.03.1998, sem prejuzo da competncia do Banco Central do Brasil na regulamentao e fiscalizao das transaes sujeitas a registro junto quele rgo. Art.13. As pessoas mencionadas no art. 1 desta Resoluo devero desenvolver e implementar procedimentos de controle que viabilizem a fiel observncia das disposies nela contidas. Art.14. Fica a Presidncia do Conselho autorizada a baixar instrues complementares a esta Resoluo. Art.15. Esta Resoluo entra em vigor sessenta dias aps a sua publicao. Adrienne Giannetti Nelson de Senna $QH[R Relao de operaes suspeitas

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1. Transaes realizadas por pessoas fsicas ou jurdicas que no perodo de 30 (trinta) dias superem o valor equivalente a R$ 10.000,00 (dez mil reais). 2. Solicitao de transferncia de recursos, em valor igual ou superior a R$ 5.000,00 (cinco mil reais), mediante pagamento em espcie pelo remetente ou por meio de cheques de vrios emitentes 3. Transaes nas quais o remetente ou o destinatrio no est disposto a atender s exigncias de registro ou de identificao, apresente documentos duvidosos ou falsificados ou tenta induzir o funcionrio da empresa de transferncia financeira a no registrar a operao em questo. 4. Uso de diferentes localidades para a realizao de transaes de um mesmo cliente ou beneficirio. 5. Mudanas repentinas e evidentemente injustificveis no montante ou na freqncia de transaes de remessa ou recebimento por parte de um mesmo cliente. 6. Transaes repetitivas ou envolvendo quantias elevadas, tendo como ponto de origem ou destino regies definidas em atos normativos como parasos fiscais ou praas localizadas em regies de fronteira. 7. Transaes envolvendo pessoas que no aparentam condies financeiras para a operao ou no paream estar agindo por conta prpria, configurando a possibilidade de se tratar de testa de ferro ou laranja , como usualmente so conhecidas as pessoas que emprestam seus nomes para operaes escusas. 8. Transaes cuja freqncia, valor ou forma so indcios de mecanismos usados para burlar os sistemas de registro. 9. As pessoas fsicas e/ou jurdicas, sem histrico no mercado, que realizam transferncias internacionais envolvendo elevadas quantias em dinheiro. 10. Aumento repentino do valor total das transaes ou remessas, no justificveis, em determinada praa ou regio. 11. Outras operaes que, por suas caractersticas, no que se refere as partes envolvidas e valores ou pela falta de fundamento econmico ou legal, possam configurar hiptese de crimes previstos na Lei n 9.613, de 03 de maro de 1998, ou com eles relacionarem-se.

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,16758d2 1250$7,9$ 1  '(  '( -8/+2 '( 

'LVS}H VREUH D UHPHVVD GH FRPXQLFDo}HV DR &2$) SRU PHLR HOHWU{QLFR A Presidente do Conselho de Controle de Atividades Financeiras COAF, no uso da atribuio que lhe confere o inciso IV do art. 9 do Estatuto do Conselho, aprovado pelo Decreto n 2.799, de 8 de outubro de 1998, torna pblico que, com base no 2 do artigo 14 da Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998, no artigo 11 do mencionado Estatuto, e nas disposies constantes das Resolues expedidas pelo Plenrio do Conselho, resolveu: Art. 1 As pessoas a que se refere o art. 9 da Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998, cuja atuao, para os efeitos da mencionada Lei e na forma dos seus 3 do art. 10 e 1 do art. 14, tenha sido objeto de regulamentao pelo Conselho de Controle de Atividades Financeiras COAF, devero observar as disposies constantes desta Instruo Normativa, quando da utilizao de meios eletrnicos para a realizao de comunicaes ao COAF. Art. 2 A remessa de comunicaes ao COAF dever ser feita preferencialmente de forma eletrnica, observadas as disposies desta Instruo Normativa. Art. 3 A impossibilidade de utilizao de meio eletrnico para o envio de comunicaes ao COAF, no justifica o seu no encaminhamento, devendo para tanto ser utilizado quaisquer outros meios de comunicao disponveis, sempre com observncia ao prazo a que se refere o inciso II do art. 11 da Lei n 9.613, de 1998. Pargrafo nico. Para os efeitos do que estabelece o FDSXW, o endereo do COAF SAS Quadra 3, Bloco O, Edf. rgos Regionais do Ministrio da Fazenda 7 andar Braslia DF 70070-100, e o nmero do fax (61) 226.0641.

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Art. 4 O endereo eletrnico (site) do COAF na rede pblica (internet), para efeito do envio de comunicaes, http:// www.coaf.gov.br. Art. 5 No endereo do COAF na rede pblica sero disponibilizados para a remessa de comunicaes ao Conselho: I formulrio, comum para todas as atividades econmicas; e II aplicativo, especfico para cada atividade econmica. Pargrafo nico. Os aplicativos a que se refere o inciso II ao FDSXW sero disponibilizados na forma de arquivos para recuperao, via processo de descarga (GRZQORDG). Art. 6 Nas comunicaes efetuadas com a utilizao de meio eletrnico, sero encaminhados pelo COAF recibo da operao efetuada, pela mesma via. Art. 7 Quando solicitadas informaes complementares a uma comunicao anteriormente remetida ao COAF, dever ser utilizado no processo de envio da complementao, preferencialmente ao formulrio mencionado no inciso I ao FDSXW do art. 5, o aplicativo mencionado no inciso II, seguinte. Art. 8 O endereo eletrnico (HPDLO) do Conselho, coaf@fazenda.gov.br, poder ser utilizado no encaminhamento de quaisquer outras informaes ou pedidos de informaes ao Conselho. Art. 9 Esta Instruo Normativa entrar em vigor na data da sua publicao. Braslia, 26 de julho de 1999. Adrienne Giannetti Nelson de Senna

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&,5&8/$5 1 
'LVS}H VREUH RV SURFHGLPHQWRV D VHUHP DGRWDGRV QD SUHYHQomR H FRPEDWH jV DWLYLGDGHV UHODFLRQDGDV FRP RV FULPHV SUHYLVWRV QD /HL Q  GH  A Diretoria Colegiada do Banco Central do Brasil, em sesso realizada em 02.12.1998, com base nos arts. 10 e 11 da Lei n 9.613, de 03.03.1998, DECIDIU: Art. 1 As instituies financeiras e demais entidades autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil esto obrigadas a: I - manter atualizadas as informaes cadastrais dos respectivos clientes, observadas, quando for o caso, as exigncias e responsabilidades definidas na Resoluo n 2.025, de 24.11.1993, e modificaes posteriores; II - manter controles e registros internos consolidados que permitam verificar, alm da adequada identificao do cliente, a compatibilidade entre as correspondentes movimentao de recursos, atividade econmica e capacidade financeira; III - manter registro, na forma a ser estabelecida pelo Banco Central do Brasil, de operaes envolvendo moeda nacional ou estrangeira, ttulos e valores mobilirios, metais ou qualquer outro ativo passvel de ser convertido em dinheiro.

1 Alm das instituies e entidades referidas no FDSXW, sujeitam-se s disposies desta Circular:

I - as administradoras de consrcios; II - as pessoas credenciadas ou autorizadas, pelo Banco Central do Brasil, a operar no Mercado de Cmbio de Taxas Flutuantes , a includas as entidades ou sociedades emissoras de carto de crdito de validade internacional, as agencias de turismo e os meios de hospedagem de turismo; III - as agncias, filiais ou sucursais e os representantes de instituies financeiras sediadas no exterior instaladas no Pais. 148

 2 Na hiptese de o cliente constituir-se em pessoa jurdica, as informaes cadastrais referidas no inciso I do FDSXW devero abranger as pessoas fsicas autorizadas a represent-la, bem como seus controladores. 3 Independentemente do estabelecido no inciso III do FDSXW, devero ser registradas:

I - as operaes que, realizadas com uma mesma pessoa, conglomerado ou grupo, em um mesmo ms calendrio, superem, por instituio ou entidade, em seu conjunto, o limite estabelecido no art. 4, inciso I; II - as operaes cujo titular de conta corrente apresente crditos ou dbitos que, por sua habitualidade, valor e forma, configurem artifcio que objetive burlar os mecanismos de identificao de que se trata. Art. 2 Alm das providncias estabelecidas no art. 1, as pessoas ali mencionadas devem dispensar especial ateno s operaes ou propostas cujas caractersticas, no que se refere s partes envolvidas, valores, formas de realizao e instrumentos utilizados, ou que, pela falta de fundamento econmico ou legal, possam indicar a existncia de crime, conforme previsto na Lei n 9.613, de 03.03.1998, ou com ele relacionar-se. Pargrafo nico. Para fins do disposto neste artigo, os Departamentos de Cmbio (DECAM), de Fiscalizao (DEFIS) e de Normas do Sistema Financeiro (DENOR) divulgaro normativo descrevendo operaes e situaes que possam configurar indcio de ocorrncia dos crimes previstos na mencionada Lei. Art. 3 Os cadastros e registros referidos no art. 1 devem ser mantidos e conservados durante o perodo mnimo de 5 (cinco) anos contados a partir do primeiro dia do ano seguinte ao do encerramento das contas correntes ou da concluso das operaes. Art. 4 Devero ser comunicadas ao Banco Central do Brasil, na forma que vier a ser determinada, quando verificadas as caractersticas descritas no art. 2: I - as operaes de que trata o art. 1, inciso III, cujo valor seja igual ou superior a R$ 10.000,00 (dez mil reais); II - as operaes de que trata o art. 1, pargrafo 3, inciso I; 149

III - as operaes referidas no art. 2, bem como propostas no sentido de sua realizao. 1 A comunicao referida neste artigo dever ser efetuada sem que seja dada cincia aos envolvidos. 2 As comunicaes de boa-f, conforme previsto no art. 11, pargrafo 2, da Lei n 9.613-98, no acarretaro responsabilidade civil ou administrativa s instituies e entidades mencionadas no art. 1, seus controladores, administradores e empregados. Art. 5 As instituies e entidades mencionadas no art. 1 devem desenvolver e implementar procedimentos internos de controle para detectar operaes que caracterizem indcio de ocorrncia dos crimes previstos na mencionada Lei n 9.613-98, promovendo treinamento adequado para seus empregados. Art. 6 s instituies e entidades mencionadas no art. 1, bem como a seus administradores e empregados, que deixarem de cumprir as obrigaes estabelecidas nesta Circular sero aplicadas, cumulativamente ou no, pelo Banco Central do Brasil, as sanes previstas no art. 12 da mencionada Lei n 9.613-98, na forma prevista no Decreto n 2.799, de 08.10.1998. Art. 7 As instituies e entidades mencionadas no art. 1 devero indicar ao Banco Central do Brasil diretor ou gerente, conforme o caso, responsvel pela incumbncia de implementar e acompanhar o cumprimento das medidas estabelecidas nesta Circular, bem como promover as comunicaes de que trata o art. 4. Art. 8 Esta Circular entra em vigor na data da sua publicao, produzindo efeitos a partir de 01.03.1999, quando ficar revogada a Circular n 2.207, de 30.07.1992. Braslia, 3 de dezembro de 1998 Gustavo H. B. Franco Presidente

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&$57$&,5&8/$5 1 
'LYXOJD UHODomR GH RSHUDo}HV H VLWXDo}HV TXH SRGHP FRQILJXUDU LQGtFLR GH RFRUUrQFLD GRV FULPHV SUHYLVWRV QD /HL Q  GH  H HVWDEHOHFH SURFHGLPHQWRV SDUD VXD FRPXQLFDomR DR %DQFR &HQWUDO GR %UDVLO A realizao das operaes ou a verificao das situaes abaixo descritas, considerando as partes envolvidas, os valores, as formas de realizao, os instrumentos utilizados ou a falta de fundamento econmico ou legal, podem configurar indicio de ocorrncia dos crimes previstos na Lei n 9.613, de 03.03.98, tendo em vista o disposto nos arts. 2, pargrafo nico, e 4, FDSXW, da Circular n 2.852, de 03.12.98: I - situaes relacionadas com operaes em espcie ou em cheques de viagem: a) movimentao de valores superiores ao limite estabelecido no art. 4, inciso I, da Circular n 2.852-98, ou de quantias inferiores que, por sua habitualidade e forma, configurem artifcio para a burla do referido limite; b) saques a descoberto, com cobertura no mesmo dia; c) movimentaes feitas por pessoa fsica ou jurdica cujas transaes ou negcios normalmente se efetivam por meio da utilizao de cheques ou outras formas de pagamento; d) aumentos substanciais no volume de depsitos de qualquer pessoa fsica ou jurdica, sem causa aparente, em especial se tais depsitos so posteriormente transferidos, dentro de curto perodo de tempo, a destino anteriormente no relacionado com o cliente; e) depsitos mediante numerosas entregas, de maneira que o total de cada depsito no significativo, mas o conjunto de tais depsitos o ; f) troca de grandes quantidades de notas de pequeno valor por notas de grande valor; g) proposta de troca de grandes quantias em moeda nacional por moeda estrangeira e vice-versa; h) depsitos contendo notas falsas ou mediante utilizao de documentos falsificados;

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i) depsitos de grandes quantias mediante a utilizao de meios eletrnicos ou outros que evitem contato direto com o pessoal do banco; j) compras de cheques de viagem e cheques administrativos, ordens de pagamento ou outros instrumentos em grande quantidade isoladamente ou em conjunto , independentemente dos valores envolvidos, sem evidncias de propsito claro; l) movimentao de recursos em praas localizadas em fronteiras; II - situaes relacionadas com a manuteno de contas correntes: a) movimentao de recursos incompatvel com o patrimnio, a atividade econmica ou a ocupao profissional e a capacidade financeira presumida do cliente; b) resistncia em facilitar as informaes necessrias para a abertura de conta, oferecimento de informao falsa ou prestao de informao de difcil ou onerosa verificao; c) atuao, de forma contumaz, em nome de terceiros ou sem a revelao da verdadeira identidade do beneficirio; d) numerosas contas com vistas ao acolhimento de depsitos em nome de um mesmo cliente, cujos valores, somados, resultem em quantia significativa; e) contas que no demonstram ser resultado de atividades ou negcios normais, visto que utilizadas para recebimento ou pagamento de quantias significativas sem indicao clara de finalidade ou relao com o titular da conta ou seu negcio; f) existncia de processo regular de consolidao de recursos provenientes de contas mantidas em varias instituies financeiras em uma mesma localidade previamente s solicitaes das correspondentes transferncias; g) retirada de quantia significativa de conta at ento pouco movimentada ou de conta que acolheu depsito inusitado; h) utilizao conjunta e simultnea de caixas separados para a realizao de grandes operaes em espcie ou de cmbio; i) preferncia utilizao de caixas-fortes, de pacotes cintados em depsitos ou retiradas ou de utilizao sistemtica de cofres de aluguel; j) dispensa da faculdade de utilizao de prerrogativas como recebimento de crdito, de altos juros remuneratrios para grandes saldos ou, ainda, de outros servios bancrios especiais que, em circunstncias normais, seriam valiosas para qualquer cliente; 152

l) mudana repentina e aparentemente injustificada na forma de movimentao de recursos e/ou nos tipos de transao utilizados; m) pagamento inusitado de emprstimo problemtico sem que haja explicao aparente para a origem dos recursos; n) solicitaes freqentes de elevao de limites para a realizao de operaes; o) atuao no sentido de induzir funcionrio da instituio a no manter, em arquivo, relatrios especficos sobre alguma operao realizada; p) recebimento de recursos com imediata compra de cheques de viagem, ordens de pagamento ou outros instrumentos para a realizao de pagamentos a terceiros; q) recebimento de depsitos em cheques e/ou em espcie, de varias localidades, com transferncia para terceiros; r) transaes envolvendo clientes no residentes; s) solicitao para facilitar a concesso de financiamento particularmente de imveis quando a fonte de renda do cliente no est claramente identificada; t) abertura e/ou movimentao de conta por detentor de procurao ou qualquer outro tipo de mandato; u) abertura de conta em agencia bancria localizada em estao de passageiros aeroporto, rodoviria ou porto internacional ou pontos de atrao turstica, salvo se por proprietrio, scio ou empregado de empresa regularmente instalada nesses locais; v) proposta de abertura de conta corrente mediante apresentao de documentos de identificao e nmero do Cadastro de Pessoa Fsica (CPF) emitidos em regio de fronteira ou por pessoa residente, domiciliada ou que tenha atividade econmica em pases fronteirios; x) movimentao de contas correntes que apresentem dbitos e crditos que, por sua habitualidade, valor e forma, configurem artifcio para burla da identificao dos responsveis pelos depsitos e dos beneficirios dos saques; III - situaes relacionadas com atividades internacionais: a) operao ou proposta no sentido de sua realizao, com vnculo direto ou indireto, em que a pessoa estrangeira seja residente, domiciliada ou tenha sede em regio considerada paraso fiscal, ou em locais onde observada a prtica contumaz dos crimes previstos no art. 1 da Lei n 9.613-98; 153

b) solicitao de facilidades estranhas ou indevidas para negociao de moeda estrangeira; c) operaes de interesse de pessoa no tradicional no banco ou dele desconhecida que tenha relacionamento bancrio e financeiro em outra praa; d) pagamentos antecipados de importao e exportao por empresa sem tradio ou cuja avaliao financeira seja incompatvel com o montante negociado; e) negociao com ouro por pessoas no tradicionais no ramo; f) utilizao de carto de crdito em valor no compatvel com a capacidade financeira do usurio; g) transferncias unilaterais freqentes ou de valores elevados, especialmente a ttulo de doao; IV - situaes relacionadas com empregados das instituies e seus representantes: a) alterao inusitada nos padres de vida e de comportamento do empregado ou representante; b) modificao inusitada do resultado operacional do empregado ou representante; c) qualquer negcio realizado por empregado ou representante quando desconhecida a identidade do ltimo beneficirio , contrariamente ao procedimento normal para o tipo de operao de que se trata. 2. A comunicao, nos termos do art. 4 da Circular n 2.852-98, das situaes relacionadas nesta Carta-Circular, bem como de outras que, embora no mencionadas, tambm possam configurar a ocorrncia dos crimes previstos na Lei n 9.613-98, dever ser realizada por meio de transao do Sistema de Informaes Banco Central SISBACEN a ser oportunamente divulgada, at o dia til seguinte aquele em que verificadas. Enquanto no divulgada mencionada transao, referida comunicao deve ser encaminhada ao Departamento de Fiscalizao (DEFIS), via transao PMSG750 daquele Sistema. 3. Com vistas ao atendimento do disposto no art. 1, inciso III, da Circular n 2.852-98:

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I - os dados relativos s operaes ali mencionadas devem ser mantidos disposio do Banco Central do Brasil, compreendendo, no mnimo, o seguinte: a) tipo; b) valor em reais; c) data de realizao; d) nmero do CPF ou do Cadastro Nacional de Pessoa Jurdica (CNPJ) do titular; II - deve ser considerado o conjunto de movimentaes financeiras ativas e passivas realizadas no Pas, como, por exemplo: a) depsitos de qualquer espcie; b) colocao de ttulos de emisso prpria ou de quotas de fundos de investimento; c) venda de metais preciosos; d) venda de cheques administrativos ou de viagem; e) ordens de pagamento; f) pagamento ou amortizaes antecipadas de emprstimos; III - relativamente s operaes que envolvam transferncias internacionais, bem como quelas relacionadas a pagamentos e recebimentos em decorrncia da utilizao de carto de crdito de validade internacional, devem ser observados os procedimentos de registro no SISBACEN e de envio de informaes ao Banco Central do Brasil, estabelecidos nas normas cambiais em vigor. 4. Esta Carta-Circular entra em vigor na data de sua publicao, produzindo efeitos, relativamente adoo dos procedimentos e das providncias de que tratam os itens 2 e 3, a partir de 01.03.99. Braslia, 4 de dezembro de 1998 Departamento de Cmbio Jos Maria Ferreira de Carvalho Chefe Departamento de Fiscalizao Luiz Carlos Alvarez Chefe Departamento de Normas do Sistema Financeiro Antnio Francisco Bernardes de Assis Chefe, em exerccio 155

&,5&8/$5 1 
'LVS}H VREUH D LGHQWLILFDomR H R UHJLVWUR GH RSHUDo}HV GH GHSyVLWRV HP FKHTXH H GH OLTXLGDomR GH FKHTXHV GHSRVLWDGRV HP RXWUD LQVWLWXLomR ILQDQFHLUD EHP FRPR GH HPLVV}HV GH LQVWUXPHQWRV GH WUDQVIHUrQFLD GH UHFXUVRV A Diretoria Colegiada do Banco Central do Brasil, em sesso realizada em 11 de abril de 2001, com base no art. 11, inciso VI, da Lei n 4.595, de 31 de dezembro de 1964, e nos arts. 10 e 11 da Lei n 9.613, de 3 de marco de 1998, DECIDIU: Art. 1 Estabelecer a obrigatoriedade de as instituies financeiras procederem a identificao e ao registro das operaes referentes ao acolhimento de depsitos em cheque e a liquidao de cheques depositados em outra instituio financeira, observado o seguinte: I - no caso de depsitos em cheque: a) a instituio depositaria deve registrar, no mnimo, os dados relativos ao valor e ao nmero do cheque depositado, bem como ao cdigo de compensao da instituio e aos nmeros da agncia e da conta de depsitos sacadas; b) a instituio sacada deve registrar, no mnimo, os dados relativos ao valor e ao nmero do cheque, bem como o cdigo de compensao da instituio e os nmeros da agncia e da conta de depsitos depositrias; II - no caso de cheque utilizado em operao simultnea de saque e depsito na prpria instituio sacada, com vistas a transferncia de recursos da conta de depsitos do emitente para conta de depsitos de terceiros, devem ser registrados, no mnimo, os dados relativos ao valor e ao nmero do cheque sacado, bem como aos nmeros das agncias sacada e depositria e das respectivas contas de depsitos.

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 1 O disposto neste artigo aplica-se tambm aos casos de acolhimento em depsito de cheque administrativo, de cheque ordem de pagamento e de outros documentos compensveis de mesma natureza. 2 Para efeito do disposto no FDSXW, inciso I, alnea b , cabe a instituio depositria fornecer a instituio sacada os dados relativos ao seu cdigo de compensao e aos nmeros da agncia e da conta de depsitos depositrias. Art. 2 As instituies financeiras devem manter registro das emisses de cheque administrativo, de cheque ordem de pagamento, de ordem de pagamento, de documento de crdito (DOC) e de outros instrumentos de transferncia de recursos, quando de valor igual ou superior a R$ 1.000,00 (um mil reais), de forma a identificar, no mnimo: I - o tipo e o nmero do documento emitido, a data da operao, o nome e o nmero de inscrio do adquirente ou remetente no Cadastro de Pessoas Fsicas (CPF) ou no Cadastro Nacional de Pessoa Jurdica (CNPJ); II - quando pagos em cheque, o cdigo de compensao da instituio, o nmero da agncia e da conta de depsitos sacadas referentes ao cheque utilizado para o respectivo pagamento, inclusive no caso de cheque sacado contra a prpria instituio emissora dos instrumentos referidos no FDSXW; III - no caso de DOC, o cdigo de compensao da instituio destinatria e os nmeros da agncia e da conta de depsitos depositrias; IV - no caso de ordem de pagamento: a) destinada a crdito em conta, os nmeros da agncia destinatria e da conta de depsitos depositria; b) destinada a pagamento em espcie: os nmeros da agncia destinatria e de inscrio do beneficirio no CPF ou CNPJ. Art. 3 Nas operaes de transferncia de recursos realizadas por meio de DOC e de ordem de pagamento destinada a crdito em conta de depsitos, de qualquer valor, deve ser identificado, no respectivo documento, o nmero de inscrio do beneficirio no CPF ou no CNPJ, cabendo a instituio financeira e agncia destinatrias 157

proceder a verificao da correspondncia entre esse nmero e a conta de depsitos depositria. Art. 4 obrigatrio o fornecimento, ao depositante, de comprovante dos depsitos efetuados. Art. 5 A identificao e o registro de depsitos, cheques e outros documentos referidos nesta Circular, devem ser mantidos, sob a forma de arquivos fsicos ou eletrnicos, a disposio do Banco Central do Brasil, pelo prazo mnimo de cinco anos contados a partir do encerramento daquele em que realizada a operao. Art. 6 Fica estabelecido prazo, at 30 de abril de 2001, para que as instituies financeiras possam adequar seus procedimentos ao disposto nesta Circular. Art. 7 Em se tratando de contas de depsitos de titularidade de pessoas fsicas ou jurdicas, fundos ou outras entidades de investimento coletivo com residncia, domiclio ou sede no exterior, devem ser observados, alm do disposto nesta Circular, os procedimentos especficos estabelecidos relativamente a movimentao dessas contas nos termos da legislao e da regulamentao em vigor. Art. 8 A observncia das disposies desta Circular no exime as instituies financeiras do cumprimento de outras obrigaes legais e regulamentares referentes a guarda de documentos e de informaes relativos as movimentaes de recursos realizadas por seu intermdio. Art. 9 O descumprimento do disposto nesta Circular sujeita a instituio infratora e seus administradores as sanes previstas no art. 44 da Lei n 4.595, de 31 de dezembro de 1964. Art. 10. Esta Circular entra em vigor na data de sua publicao. Art. 11. Ficam revogadas as Circulares ns 3.012, de 6 de novembro de 2000, e 3.028, de 28 de fevereiro de 2001. Braslia,12 de abril de 2001.

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Srgio Darcy da Silva

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5(62/8d2 &163 Q  '( 

5HJXOD R SURFHVVR DGPLQLVWUDWLYR H HVWDEHOHFH FULWpULRV GH MXOJDPHQWR D VHUHP DGRWDGRV SHOR &RQVHOKR 'LUHWRU GD 686(3 SDUD DSOLFDomR GH VDQomR jV VRFLHGDGHV VHJXUDGRUDV GH FDSLWDOL]DomR jV HQWLGDGHV DEHUWDV GH SUHYLGrQFLD FRPSOHPHQWDU H jV FRUUHWRUDV GH VHJXURV SRU GHVFXPSULPHQWR DR GLVSRVWR QRV DUWV  H  GD /HL Q  GH  GH PDUoR GH  A SUPERINTENDNCIA DE SEGUROS PRIVADOS SUSEP, no uso da atribuio que lhe confere o art. 34, inciso XI, do Decreto n 60.459, de 13 de maro de 1967, torna pblico que o CONSELHO NACIONAL DE SEGUROS PRIVADOS CNSP, em Sesso Ordinria realizada nesta data, na forma do que estabelece o art. 32, inciso II, do Decreto-Lei n 73, de 21 de novembro de 1966, e tendo em vista o disposto no art. 36, alnea h , do Decreto-Lei n 73, de 1966, nos arts. 9, 10, 11 e 12 da Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998, na Resoluo CNSP n 42, de 15 de dezembro de 2000; na Portaria MF n 330, de 18 de dezembro de 1998, e considerando o que consta no processo CNSP n 3, de 9 de agosto de 2002 na origem, processo SUSEP n 15414.001118/2002-31, de 15 de maro de 2002. RESOLVEU: TTULO I DA DISPOSIO PRELIMINAR Art. 1 Esta Resoluo regula o processo administrativo e estabelece critrios de julgamento a serem adotados pelo Conselho Diretor da Superintendncia de Seguros Privados SUSEP para aplicao da sano administrativa s sociedades seguradoras, de capitalizao, s entidades abertas de previdncia complementar e s corretoras de seguros, por descumprimento ao disposto nos arts. 10 e 11 da Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998.

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TTULO II DO JULGAMENTO Art. 2 Compete ao Conselho Diretor da SUSEP, no mbito de suas atividades, aplicar as penas administrativas de que trata o art. 12 da Lei n 9.613, de 1998, observando os critrios constitucionais de razoabilidade e proporcionalidade e, especialmente, os seguintes parmetros: I a sano administrativa de advertncia ser aplicada por inobservncia das instrues referidas nos incisos I e II do art. 10 da Lei n 9.613, de 1998, na forma regulada pela SUSEP; II a sano administrativa de multa ser aplicada com a seguinte gradao: a) R$ 50.000,00 (cinqenta mil reais), por no manter o cadastro de clientes atualizado, na forma regulada pela SUSEP; b) R$ 70.000,00 (setenta mil reais), por deixar de sanar as irregularidades objeto de advertncia no prazo de trinta dias; c) R$ 90.000,0 (noventa mil reais), por no identificar seus clientes, na forma regulada pela SUSEP; d) R$ 110.000,00 (cento e dez mil reais), por no manter o registro de toda transao em moeda nacional ou estrangeira, ttulos e valores mobilirios, ttulos de crdito, metais ou qualquer outro ativo passvel de ser convertido em dinheiro, que ultrapasse limite fixado pela SUSEP, nos termos de instrues e normas vigentes; e e) R$ 130.000,00 (cento e trinta mil reais), por descumprir a vedao ou deixar de fazer comunicao a que se refere o art. 11 da Lei n 9.613, de 1998, na forma regulada pela SUSEP; III a sano administrativa de inabilitao temporria para o exerccio do cargo de administrador ser aplicada com a seguinte gradao: a) trs anos, quando ocorrer reincidncia especfica, devidamente caracterizada, em transgresses anteriormente punidas com multa; e b) seis anos, quando se verificar infrao grave quanto ao cumprimento das obrigaes constantes da Lei n 9.613, de 1998, na forma regulada pela SUSEP;

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IV a sano administrativa de cassao da autorizao para operao ou funcionamento ser aplicada nos casos de reincidncia especfica de infraes anteriormente punidas com a pena prevista no inciso III. Art. 3 A deciso do Conselho Diretor da SUSEP ser prolatada no prazo mximo de sessenta dias aps o trmino da instruo do processo administrativo para aplicao de sano. TTULO III DA SANO ADMINISTRATIVA CAPTULO NICO DA IMPOSIO DA SANO ADMINISTRATIVA E SUA GRADAO Art. 4 Na imposio da sano administrativa sero consideradas: I as sanes administrativas aplicveis dentre as cominadas; e II as circunstncias agravantes e atenuantes; 1 Na fixao da sano, sero consideradas, primeiramente, as circunstncias agravantes e, em seguida, as circunstncias atenuantes. 2 Ao infrator que possua antecedentes, o agravamento ser acrescido do triplo do seu valor ou do triplo do seu prazo. 3 Na ocorrncia de circunstncias agravantes, de circunstncias atenuantes ou do concurso de ambas, em nenhuma hiptese o agravamento ou a atenuao aplicados podero ultrapassar a: I 50% (cinqenta por cento) do valor da multa aplicvel, no caso de sano pecuniria; ou II metade do prazo fixado para cada infrao, no caso de sano de inabilitao temporria. 6HomR , 'DV &LUFXQVWkQFLDV $JUDYDQWHV Art. 5 So circunstncias que agravam a sano administrativa: 162

I ter o infrator cometido a infrao para obter vantagens indevidas; II aproveitar-se o infrator da condio cultural, social ou econmica desfavorvel do consumidor; III deixar o infrator, tendo conhecimento da infrao, de tomar as providncias para evitar ou mitigar suas conseqncias; IV ter a infrao ocorrido em detrimento de menor de dezoito ou maior de sessenta anos ou de pessoa portadora de deficincia fsica, mental ou sensorial, interditado ou no; e V dissimular o infrator a natureza ilcita da infrao. 1 Na sano administrativa de multa, prevista no art. 2, inciso II, para fins de clculo, ser acrescido o valor de 10% (dez por cento) do valor inicial da multa, para cada agravante verificada. 2 Nas sanes administrativas previstas no art. 2, inciso III, para fins de clculo, ser considerado o prazo de um ano para cada agravante verificada. 6HomR ,, 'DV &LUFXQVWkQFLDV $WHQXDQWHV Art. 6 So circunstncias que atenuam a sano administrativa: I ter o infrator adotado, espontaneamente, providncias para reparar, a tempo, os efeitos da infrao; II a ao do infrator no ter sido fundamental para a prtica da infrao; ou III ter o infrator providenciado a correo da infrao ou das conseqncias decorrentes da sua prtica at o julgamento do processo em primeira instncia. 1 Na sano administrativa de multa, prevista no art. 2, inciso II, para fins de clculo, ser diminudo o valor de 5% (cinco por cento) do valor inicial da multa, para cada atenuante verificada. 2 Nas sanes administrativas previstas no art. 2, inciso III, para fins de clculo, ser considerado o prazo de seis meses para cada atenuante verificada.

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TTULO IV DO PEDIDO DE RECONSIDERAO Art. 7 Das decises do Conselho Diretor da SUSEP caber pedido de reconsiderao, no prazo de cinco dias, quando surgirem fatos supervenientes ou circunstncias relevantes suscetveis de justificar a reviso da deciso. 1 O pedido de reconsiderao ser dirigido ao Presidente do Conselho Diretor, por meio de sua Secretaria, que, aps verificar o atendimento dos pressupostos expressos no FDSXW, o encaminhar para o Conselheiro Relator responsvel. 2 Ao pedido de reconsiderao garantida apreciao preferencial sobre qualquer outro processo em posse do Conselho Diretor. 3 O Conselheiro Relator ter o prazo de cinco dias para elaborar relatrio e emitir voto, para incluso na pauta de julgamento da primeira sesso subseqente. 4 O pedido de reconsiderao suspende o prazo para interposio de recurso ao Ministro de Estado da Fazenda. TTULO V DO RECURSO Art 8 Da deciso condenatria prolatada pelo Conselho Diretor da SUSEP caber recurso voluntrio, total ou parcial, sem efeito suspensivo, ao Ministro de Estado da Fazenda, no prazo de quinze dias, contados da cincia da parte ou divulgao oficial. Pargrafo nico. A pedido da parte interessada, ao Conselho Diretor facultado conceder efeito suspensivo ao recurso, se comprovado que, da deciso proferida em primeira instncia, poder advir leso grave e de difcil reparao. Art. 9 O recurso ser interposto por meio de petio dirigida ao Ministro de Estado da Fazenda e apresentado perante a Secretaria do Conselho Diretor da SUSEP, para apreciao. 164

Pargrafo nico. Se houver solicitao de efeito suspensivo, a Secretaria dever encaminh-la ao Conselho Diretor da SUSEP, para apreciao. Art. 10. Recebido, protocolizado e juntado o recurso ao respectivo processo, a Secretaria do Conselho Diretor remeter, no prazo de dois dias, os autos Secretaria Executiva do Conselho de Controle de Atividades Financeiras COAF, que elaborar voto para deciso do Ministro de Estado da Fazenda. Art. 11. O recurso interposto contra a deciso em que for cominada sano administrativa de multa somente ser recebido se acompanhado de comprovante de depsito da respectiva importncia, salvo nos casos de concesso de efeito suspensivo, nos termos do pargrafo nico do art. 8. 1 No caso de no interposio de recurso no prazo de quinze dias, contado da cincia ou divulgao oficial, a parte ser intimada a efetuar o recolhimento de multa no prazo de oito dias. 2 Esgotado o prazo de que trata o 1 sem que tenha sido comprovado o recolhimento do valor da multa, o processo ser remetido Procuradoria-Geral da SUSEP para que providencie a inscrio do inadimplente na Dvida Ativa da SUSEP e promova a competente execuo judicial. Art. 12. Em caso de provimento do recurso pelo Ministro de Estado da Fazenda, o valor da multa ser liberado, ficando disposio da parte que o recolheu. Art. 13. Aplica-se, no que couber, o disposto na Resoluo CNSP n 42, de 8 de dezembro de 2000. TTULO VI DAS DISPOSIES GERAIS Art. 14. Esta Resoluo entra em vigor na data de sua publicao. Rio de Janeiro, 30 de setembro de 2002. HELIO OLIVEIRA PORTOCARRERO DE CASTRO 165

Superintendente da Superintendncia de Seguros Privados

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&,5&8/$5 686(3 1  GH  GH VHWHPEUR GH 

'LVS}H VREUH D LGHQWLILFDomR GH FOLHQWHV H PDQXWHQomR GH UHJLVWURV D UHODomR GH RSHUDo}HV H WUDQVDo}HV TXH GHQRWHP LQGtFLRV GH FRPHWLPHQWR GRV FULPHV SUHYLVWRV QD /HL Q  GH  GH PDUoR GH  RX TXH FRP HOHV SRVVDP UHODFLRQDU VH D FRPXQLFDomR GDV RSHUDo}HV ILQDQFHLUDV H D UHVSRQVDELOLGDGH DGPLQLVWUDWLYD GH TXH WUDWD DTXHOD /HL O SUPERINTENDENTE DA SUPERINTENDNCIA DE SEGUROS PRIVADOS SUSEP, na forma do art. 10, inciso XII, do Regimento Interno da SUSEP aprovado pela Resoluo CNSP n 6, de 3 de outubro de 1988, considerando o disposto nos arts. 10, 11, 12 e 13 da Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998, e tendo em vista o que consta no processo SUSEP n 10.006562/01-93, RESOLVE: Art. 1 Dispor sobre a identificao de clientes e manuteno de registros, a relao de operaes e transaes que denotem indcios dos crimes previstos na Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998, ou que com eles possam relacionar-se, a comunicao das operaes financeiras e a responsabilidade administrativa de que trata aquela Lei. Art. 2 Sujeitam-se s obrigaes prevista nesta Circular, no que couber, as sociedades seguradoras, as sociedades de capitalizao, as entidades abertas de previdncia complementar, os corretores de seguros, os corretores de capitalizao, os corretores de previdncia complementar, os resseguradores locais, os escritrios de representao de resseguradores admitidos e as corretoras de resseguro.

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CAPTULO I DA IDENTIFICAO DE CLIENTES E MANUTENO DE REGISTROS Art. 3 As pessoas mencionadas no art. 2 esto obrigadas a manter as informaes cadastrais de seus clientes, inclusive seus beneficirios e representantes e as cpias dos documentos que do suporte s referidas informaes, sem prejuzo do disposto em regulamentao especfica baixada pelo Conselho Nacional de Seguros Privados CNSP ou pela Superintendncia de Seguros Privados SUSEP. 1 O cadastro de clientes dever conter, no mnimo, as seguintes informaes: I se pessoa fsica: a) nome completo; b) nmero de inscrio no Cadastro de Pessoas Fsicas (CPF/MF); c) natureza e nmero do documento de identificao, nome do rgo expedidor e data de expedio; e d) endereo completo (logradouro, bairro, cdigo de endereamento postal CEP, cidade, unidade da federao), nmero de telefone e cdigo DDD. II se pessoa jurdica: a) a denominao ou razo social; b) atividade principal desenvolvida; c) nmero de identificao no Cadastro Nacional de Pessoa Jurdica (CNPJ); e d) endereo completo (logradouro, bairro, cdigo de endereamento postal CEP, cidade, unidade da federao), nmero de telefone e cdigo DDD; 2 As pessoas mencionadas no art. 2 so responsveis pela exatido e atualizao das informaes cadastrais de seus clientes, inclusive seus beneficirios e representantes.

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 3 As pessoas mencionadas no art. 2, sem prejuzo ao disposto no 2, podero celebrar convnio ou contrato com instituies financeiras, ou empresas que faam a administrao de banco de dados, que possuam cadastros com informaes, ou informaes e documentos, que atendam ao disposto neste artigo. 4 A utilizao do cadastro previsto no 3 fica condicionada sua apresentao sempre que solicitado pela SUSEP. 5 Os documentos e informaes de que trata o art. 3 sero exigidos da seguinte forma: I - no caso de seguros comercializados por bilhete, seguro DPVAT, seguros coletivos de aplice fechada com relao empregado/empregador, seguros coletivos de aplice aberta comercializados por meio de bancos ou administradoras de cartes de crdito, seguros coletivos de aplice aberta com prmio mensal de at R$ 20,00 (vinte reais): a) no ato do pagamento do sinistro ou da devoluo de prmio por cancelamento, quando em valor at R$ 10.000,00 (dez mil reais): informaes cadastrais; b) no ato do pagamento do sinistro ou da devoluo de prmio por cancelamento, quando em valor superior a R$ 10.000,00 (dez mil reais): cpias dos documentos e informaes cadastrais. II - no caso de seguros coletivos de aplice aberta com prmio mensal acima de R$ 20,00 (vinte reais): a) no ato da contratao: informaes cadastrais do segurado; b) no ato do pagamento do sinistro ou da devoluo de prmio por cancelamento, quando em valor at R$ 10.000,00 (dez mil reais): informaes cadastrais; c) no ato do pagamento do sinistro ou da devoluo de prmio por cancelamento, quando em valor superior a R$10.000,00 (dez mil reais): cpias dos documentos e informaes cadastrais. III - no caso de seguro do ramo Garantia:

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a) no ato da contratao: cpias dos documentos e informaes cadastrais das partes envolvidas. IV - nos demais casos de produtos de seguros: a) no ato da contratao: informaes cadastrais; b) no ato do pagamento do sinistro, de resgate ou da devoluo de prmio por cancelamento, quando em valor superior a R$ 10.000,00 (dez mil reais): cpias dos documentos. V - no caso de produtos de previdncia complementar:no ato da contratao: informaes cadastrais do segurado; a) no ato do pagamento do resgate ou do benefcio, quando em valor at R$10.000,00 (dez mil reais): informaes cadastrais; b) no ato do pagamento do resgate ou do benefcio, quando em valor superior a R$ 10.000,00 (dez mil reais): cpias dos documentos e informaes cadastrais. VI - no caso de ttulos de capitalizao PU e 100,00 (cem reais):no ato do pagamento do sorteio envolvendo um ou mais ttulos, quando em valor 10.000,00 (dez mil reais): cpias dos documentos cadastrais; PM de at R$ ou do resgate, superior R$ e informaes

VII - nos demais casos de produtos de capitalizao: a) no ato da contratao: informaes cadastrais; no ato do pagamento do sorteio ou do resgate, quando em valor superior a R$ 10.000,00 (dez mil reais): cpias dos documentos. 6 No caso de benefcios ou indenizaes pagveis na forma de renda, considerar-se-, para efeito de apurao dos valores a que se refere o 5, o montante correspondente ao valor atual da referida renda. 7 No caso de co-seguro apenas a seguradora lder est obrigada a manter os documentos e informaes de que trata este artigo.

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Art. 4 As pessoas mencionadas no art. 2 mantero registro e cpia dos documentos comprobatrios de todos os pagamentos de indenizaes, sorteio ou resgates de ttulos de capitalizao, benefcios previdencirios, devoluo de prmios por cancelamento, bem como quaisquer outras operaes que realizarem, em moeda nacional ou estrangeira, bem como das transaes com ttulos e valores mobilirios, ttulos de crdito, metais, ou qualquer ativo passvel de ser convertido em dinheiro, quando o valor da operao for igual ou superior R$ 10.000,00 (dez mil reais). Pargrafo nico. Aplicar-se- o disposto no FDSXW quando, em um mesmo ms-calendrio, se realizarem operaes com uma mesma pessoa, conglomerado ou grupo que, em seu conjunto, ultrapassem o limite especfico ora fixado. Art. 5 Os cadastros, registros e documentos mencionados nos arts. 3 e 4 devem ser mantidos organizados, disposio da SUSEP, durante o perodo mnimo de cinco anos, a partir do trmino da vigncia da operao, ou do encerramento da transao. CAPTULO II DAS OPERAES Art. 6 A realizao de operaes, transaes ou a verificao das situaes abaixo relacionadas podem configurar indcio de ocorrncia dos crimes previstos na Lei n 9.613, de 1998: I situaes relacionadas s atividades praticadas pelas pessoas mencionadas no art. 2: a) aumento sbito de receitas e despesas sem causa aparente; b) mudana repentina na forma de movimentao de recursos e/ou nos tipos de transao utilizados; c) operao financeira ou comercial com pessoa, residente ou sediada em pases no cooperantes , assim definidos conforme listagem emitida pela SUSEP, ou em locais onde observada a prtica contumaz dos crimes previstos no art. 1 da Lei n 9.613, de 1998; d) pagamento de resgate, comisso, indenizao, prmio, ou contribuio desvinculados de plano de benefcios, da cobertura de

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seguro ou resseguro contratada, ou de emisso de ttulo de capitalizao; e) utilizao de intermedirio quando desnecessria celebrao do negcio; f) proposta apresentada pelo intermedirio diversa da inicialmente acordada com cliente; g) compra, venda e aluguel de bens mveis ou imveis por preo ou valor significativamente superior ou inferior aos de mercado; h) transaes envolvendo clientes no residentes no Pas; i) no manter registro sobre operao realizada; ou j) renovaes de contratos revelia do conhecimento e/ou do consentimento do cliente; II situaes relacionadas s atividades das sociedades seguradoras e resseguradores: a) avaliao, a maior, do valor a ser pago como indenizao de sinistro; b) avaliao, a maior, do valor da importncia segurada; c) pagamento de sinistro sem documentao comprobatria da ocorrncia do evento que lhe deu causa; d) emisso de aplice cujo risco j tenha ocorrido; e) emisso de aplice para cobertura de bens ou pessoas inexistentes; f) emisso de aplice para cobertura de pessoa falecida; g) lanamento de sinistro anteriormente a sua ocorrncia; h) pagamento de indenizao desvinculada da cobertura do contrato de seguro; i) pagamento de indenizao a terceiros, no indicados como beneficirios ou reconhecidos como legtimos herdeiros por fora da legislao em vigor; j) pagamento de indenizao em valor superior ao capital declarado na aplice; l) pagamento ou recebimento de pro-labore desvinculado do prmio comercial fixado pela Sociedade; ou m) sinistralidade anormal. III situaes especficas, relacionadas s atividades das sociedades de capitalizao:

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a) sorteio direcionado a determinado titular; b) titular sorteado duas ou mais vezes em valores superiores a R$ 10.000,00 (dez mil reais); c) transferncia de propriedade de ttulo sorteado; ou d) comercializao de sries fechadas. IV situaes especficas, relacionadas s atividades das entidades abertas de previdncia complementar: a) concesso de emprstimo a participante inexistente ou falecido; b) plano de previdncia em nome de pessoa inexistente ou falecida; ou c) concesso habitual de emprstimos, sem a contrapartida do pagamento. V atos de acionistas ou administradores: a) aquisio de aes ou aumento de capital por pessoa sem patrimnio compatvel; b) operaes financeiras ou comerciais realizadas em pases no cooperantes , assim definidos conforme listagem emitida pela SUSEP, ou em locais onde observada a prtica contumaz dos crimes previstos no art. 1 da Lei n 9.613, de 1998; ou c) designao de administradores residentes em pases no cooperantes , assim definidos conforme listagem emitida pela SUSEP, ou em locais onde observada a prtica contumaz dos crimes previstos no art. 1 da Lei n 9.613, de 1998. VI atos de clientes: a) cancelamento de aplice prematuramente com devoluo do prmio ao segurado sem um propsito claro ou em circunstncias aparentemente no usuais, especialmente quando o pagamento feito em dinheiro ou a devoluo seja ordem de terceiro; b) dificultar sua identificao; c) contratao por clientes estrangeiros de servios prestados pelas pessoas mencionadas no art. 2, sem razo justificvel, quando possam contrat-los em seus pases de origem;

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d) propostas para a contratao de seguro de bens sabidamente relacionados, direta ou indiretamente, aos crimes previstos no art. 1 da Lei n 9.613, de 1998; e) propostas incompatveis com o perfil do segurado; f) propostas discrepantes das condies normais de mercado em funo do perfil do segurado ou onde o corretor atue; g) contratao por um mesmo segurado de vrias aplices de pequeno valor seguidas de cancelamento com a devoluo dos respectivos prmios; h) indicao de beneficirio sem aparente relao com o segurado; i) mudana do titular do negcio imediatamente anterior ao sinistro; j) pagamento de prmio elevado, em espcie; l) pagamento de prmio a maior com posterior devoluo da diferena; ou m) pagamento de prmio por meio de cheque ou ordem de pagamento por pessoa que no o segurado; CAPTULO III DA COMUNICAO DAS OPERAES Art. 7 As pessoas mencionadas no art. 2 devero comunicar SUSEP, no prazo de vinte e quatro horas, a contar de sua verificao: I todas as transaes alcanadas pelo art. 4 cujas caractersticas peculiares, no que se refere s partes envolvidas, valores, forma de realizao, instrumentos utilizados, ou pela falta de fundamento econmico ou legal, possam caracterizar indcio dos crimes previstos na Lei n 9.613, de 1998; e II a proposta ou a realizao de operaes e transaes alcanadas pelo disposto no art. 6. 1 A comunicao referida neste artigo dever ser formulada por meio de formulrio disponvel no VLWH da SUSEP (www.susep.gov.br), sem que seja dada cincia aos envolvidos. 2 As comunicaes de boa-f, conforme previsto no art. 11, 2, da Lei n 9.613, de 1998, no acarretaro responsabilidade civil ou

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administrativa s pessoas mencionadas no art. 2, seus controladores, administradores e empregados. Art. 8 As pessoas mencionadas no art. 2 devem desenvolver e implementar procedimentos internos de controle para detectar operaes que caracterizem indcio de ocorrncia dos crimes previstos na Lei n 9.613, de 1998, promovendo treinamento adequado para seus empregados. Pargrafo nico. Dever ser indicado um diretor responsvel pelo cumprimento das obrigaes ora estabelecidas. CAPTULO IV DA RESPONSABILIDADE ADMINISTRATIVA Art. 9 s pessoas mencionadas no art. 2, bem com seus administradores, que deixarem de cumprir as obrigaes estabelecidas nesta Circular sero aplicadas, cumulativamente ou no, pela SUSEP, as sanes previstas no art. 12 da Lei n 9.613, de 1998, na forma prevista no anexo do Decreto n 2.799, de 8 de outubro de 1998. CAPTULO V DAS DISPOSIES GERAIS Art. 10. As pessoas mencionadas no art. 2 tero prazo de noventa dias, a partir da data de publicao desta Circular, para finalizar a adequao de seus cadastros ao disposto no art. 3. Art. 11. Esta Circular entra vigor na data de sua publicao. Art. 12. Fica revogada a Circular SUSEP n 187, de 3 de maio de 2002. Rio de Janeiro, 9 de setembro de 2002. HELIO OLIVEIRA PORTOCARRERO DE CASTRO Superintendente

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'LVS}H VREUH D LGHQWLILFDomR R FDGDVWUR R UHJLVWUR DV RSHUDo}HV D FRPXQLFDomR RV OLPLWHV H D UHVSRQVDELOLGDGH DGPLQLVWUDWLYD GH TXH WUDWDP RV LQFLVRV , H ,, GR DUW  , H ,, GR DUW  H RV DUWV  H  GD /HL Q  GH  GH PDUoR GH  UHIHUHQWH DRV FULPHV GH ODYDJHP RX RFXOWDomR GH EHQV GLUHLWRV H YDORUHV O Presidente da Comisso de Valores Mobilirios CVM torna pblico que o Colegiado, em reunio realizada nesta data, tendo em vista a Lei n 6.385, de 7 de dezembro de 1976, bem como o disposto nos arts. 9, 10, 11, 12 e 13 da Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998, e no pargrafo nico do art. 14 do Anexo ao Decreto n 2.799, de 8 de outubro de 1998, resolveu baixar a seguinte Instruo: DO MBITO E FINALIDADE Art. 1 So regulados pelas disposies da presente Instruo a identificao e o cadastro de clientes, o registro de transaes e o limite de que tratam os incisos I e II do art. 10, as operaes, a comunicao e o limite referidos nos incisos I e II do art. 11, e a responsabilidade administrativa prevista nos arts. 12 e 13, todos dispositivos da Lei n 9.613, de 3 de maro de 1998, que trata dos crimes de lavagem ou ocultao de bens, direitos e valores, inclusive no que se refere preveno da utilizao do sistema financeiro para a prtica de tais ilcitos. Art. 2 Sujeitam-se s obrigaes previstas nesta Instruo as pessoas jurdicas que tenham, em carter permanente ou eventual, como atividade principal ou acessria, cumulativamente ou no, a custdia, emisso, distribuio, liquidao, negociao, intermediao ou administrao de ttulos ou valores mobilirios, assim como as bolsas de valores, as entidades do mercado de balco organizado e as bolsas de mercadorias ou futuros, alm das demais pessoas referidas 176

no art. 9 da Lei n 9.613-98, que se encontrem sob a disciplina e fiscalizao exercidas pela CVM, e dos administradores das pessoas jurdicas DA IDENTIFICAO E CADASTRO DE CLIENTES Art. 3 Para os fins do disposto no art. 10, inciso I, da Lei n 9.613-98, as pessoas mencionadas no art. 2 desta Instruo identificaro seus clientes e mantero cadastro atualizado dos mesmos. 1 Sem prejuzo do disposto na Instruo CVM n 220, de 15 de setembro de 1994, qualquer cadastro de clientes dever conter, no mnimo, as seguintes informaes: I - se pessoa fsica: a) nome completo, sexo, data de nascimento, naturalidade, nacionalidade, estado civil, filiao e nome do cnjuge ou companheiro; b) natureza e nmero do documento de identificao, nome do rgo expedidor e data de expedio; c) nmero de inscrio no Cadastro de Pessoas Fsicas (CPF/MF); d) endereo completo (logradouro, complemento, bairro, cidade, unidade da federao e CEP) e nmero de telefone; e) ocupao profissional; e f) informaes acerca dos rendimentos e da situao patrimonial. II - se pessoa jurdica: a) a denominao ou razo social; b) nomes dos controladores, administradores e procuradores; c) nmero de identificao do registro empresarial (NIRE) e no Cadastro Nacional de Pessoa Jurdica (CNPJ); d) endereo completo (logradouro, complemento, bairro, cidade, unidade da federao e CEP) e nmero de telefone; e) atividade principal desenvolvida; f) informaes acerca da situao patrimonial e financeira respectiva; e 177

g) denominao ou razo social controladoras, controladas ou coligadas. III - nas demais hipteses:

de

pessoas

jurdicas

a) a identificao completa dos clientes e de seus representantes e/ou administradores; e b) informaes acerca da situao patrimonial e financeira respectiva. 2 Os clientes devero comunicar, de imediato, quaisquer alteraes nos seus dados cadastrais. DO REGISTRO DE TRANSAES E DO LIMITE RESPECTIVO Art. 4 Para os fins do disposto no art. 10, inciso II, da Lei n 9.613-98, as pessoas mencionadas no art. 2 desta Instruo mantero registro de toda transao envolvendo ttulos ou valores mobilirios cujo valor seja igual ou superior a dez mil reais, sob forma que permita a tempestiva comunicao a qual se refere o art. 7 desta Instruo. Pargrafo nico. O registro tambm ser efetuado, na forma do FDSXW deste artigo, quando a pessoa fsica, jurdica ou seus entes ligados, identificados no cadastro previsto nesta Instruo, realizarem, em um mesmo ms-calendrio, operaes com uma mesma pessoa, conglomerado ou grupo, cujos valores, no conjunto, ultrapassem o limite especfico ora fixado. DO PERODO DE CONSERVAO DOS CADASTROS E REGISTROS Art. 5 Os cadastros e registros referidos, respectivamente, nos arts. 3 e 4 desta Instruo, devero ser conservados, disposio da CVM, durante o perodo mnimo de cinco anos, a partir do encerramento da conta ou da concluso da transao. DA COMUNICAO DE OPERAES Art. 6 Para os fins do disposto no art. 11, inciso I, da Lei n 9.613-98, as pessoas mencionadas no art. 2 desta Instruo

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dispensaro especial ateno s seguintes operaes envolvendo ttulos ou valores mobilirios: I - operaes cujos valores se afigurem objetivamente incompatveis com a ocupao profissional, os rendimentos e/ou a situao patrimonial/financeira de qualquer das partes envolvidas, tomando-se por base as informaes cadastrais respectivas; II - operaes realizadas, repetidamente, entre as mesmas partes, nas quais haja seguidos ganhos ou perdas no que se refere a algum dos envolvidos; III - operaes que evidenciem oscilao significativa em relao ao volume e/ou freqncia de negcios de qualquer das partes envolvidas; IV - operaes cujos desdobramentos contemplem caractersticas que possam constituir artifcio para burla da identificao dos efetivos envolvidos e/ou beneficirios respectivos; V - operaes cujas caractersticas e/ou desdobramentos evidenciem atuao, de forma contumaz, em nome de terceiros; e VI - operaes que evidenciem mudana repentina e objetivamente injustificada relativamente s modalidades operacionais usualmente utilizadas pelo(s) envolvido(s). Art. 7 Para os fins do disposto no art. 11, inciso II, da Lei n 9.613-98, as pessoas mencionadas no art. 2 desta Instruo devero comunicar CVM, no prazo de vinte e quatro horas, a contar da ocorrncia que, objetivamente, permita faz-lo: I - todas as transaes abarcadas pelos registros previstos no art. 4 desta Instruo, cujas caractersticas sejam excepcionais no que se refere s partes envolvidas, forma de realizao e/ou instrumentos utilizados, ou para as quais falte, objetivamente, fundamento econmico ou legal, que possam constituir-se em srios indcios dos crimes de lavagem ou ocultao de bens, direitos e valores, ou com eles relacionar-se; e II- a proposta ou a realizao de transao abarcada pelo preceituado no art. 6 desta Instruo. 1 As comunicaes de que trata este artigo podero ser efetivadas com a utilizao, no que couber, de meio magntico,

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abstendo-se os comunicantes de dar, aos respectivos clientes, cincia de tais atos. 2 As comunicaes de boa-f no acarretaro, nos termos da lei, responsabilidade civil ou administrativa s pessoas referidas no FDSXW deste artigo. DA RESPONSABILIDADE ADMINISTRATIVA Art. 8 s pessoas mencionadas no art. 2 desta Instruo que deixarem de cumprir as obrigaes previstas nos arts. 10 e 11 da Lei n 9.613-98 e nesta Instruo sero aplicadas, cumulativamente ou no, as sanes do art. 12 da Lei n 9.613-98, na forma prevista no Anexo ao Decreto n 2.799, de 8 de outubro de 1998. DISPOSIES FINAIS Art. 9 As pessoas mencionadas no art. 2 desta Instruo devero desenvolver e implementar procedimentos de controle que viabilizem a fiel observncia das disposies nela contidas. Art. 10. As pessoas mencionadas no art. 2 desta Instruo devero indicar CVM, at o dia 2 de agosto de 1999, um diretor responsvel pelo cumprimento das obrigaes ora estabelecidas. VIGNCIA Art. 11. Esta Instruo entra em vigor na data da sua publicao no Dirio Oficial da Unio, produzindo efeitos a partir de 2 de agosto de 1999. Original assinado por FRANCISCO DA COSTA E SILVA Presidente

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$FUHVFHQWD RV LQFLVRV ;;;9 H ;;;9, DR DUW  GD ,QVWUXomR &90 Q  GH  GH MXQKR GH  TXH GLVS}H VREUH DV KLSyWHVHV GH DSOLFDomR GR 5,72 6805,2 QR SURFHVVR DGPLQLVWUDWLYR O Presidente da Comisso de Valores Mobilirios CVM torna pblico que o Colegiado, em reunio realizada nesta data, e com fundamento no art. 9 , 2 , da Lei n 6.385, de 7 de dezembro de 1976, no item II da Resoluo n 1.657, de 26 de outubro de 1989, do Conselho Monetrio Nacional, e no art. 14, pargrafo nico, do Decreto n 2.799, de 8 de outubro de 1998, RESOLVEU baixar a seguinte Instruo: Art. 1 O art. 1 da Instruo CVM n 251, de 14 de junho de 1996, passa a vigorar com a seguinte redao: Art. 1 Constituem hipteses de infrao de natureza objetiva, em que poder ser adotado rito sumrio de processo administrativo, de acordo com o Regulamento anexo Resoluo CMN n 1.657-89: I - --------------------------------------------------------------------------XXXIV - ------------------------------------------------------------------ LAVAGEM DE DINHEIRO XXXV - Deixarem, as pessoas mencionadas no art. 2 da Instruo CVM n 301, de 16 de abril de 1999, de identificar os seus clientes e manter atualizado o cadastro de que trata o art. 3 da mesma Instruo. XXXVI - Deixarem, as pessoas mencionadas no art. 2 da Instruo CVM n 301, de 16 de abril de 1999, de manter o registro de transaes de que trata o art. 4 da mesma Instruo. (NR) 181

Art. 2 Esta Instruo entra em vigor na data de sua publicao no Dirio Oficial da Unio. Original assinado por JOS LUIZ OSORIO DE ALMEIDA FILHO Presidente

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(VWDEHOHFH RULHQWDo}HV H SURFHGLPHQWRV D VHUHP DGRWDGRV SHODV (QWLGDGHV )HFKDGDV GH 3UHYLGrQFLD 3ULYDGD ()33 HP GHFRUUrQFLD GD /HL Q  GH  GH PDUoR GH  O Secretrio de Previdncia Complementar do Ministrio da Previdncia e Assistncia Social, no uso das atribuies que lhe conferem a alnea b , inciso II, do artigo 35 da Lei n 6.435, de 1507-77; Considerando o disposto no artigo 9, pargrafo nico, inciso II e o artigo 11, 3 da Lei n 9.613, de 03-03-98; Considerando a necessidade de estabelecer orientaes que visem a coibir os crimes previstos na Lei n 9.613, de 03-03-98, regulamentada pelo Decreto n 2.799, de 08-10-98, resolve: Determinar os procedimentos a serem observados pelas Entidades Fechadas de Previdncia Privada EFPP, na forma constante da presente Instruo Normativa: 'D 0DQXWHQomR GR &DGDVWUR 1. As Entidades Fechadas de Previdncia Privada EFPP esto obrigadas a manter atualizadas as informaes cadastrais de seus participantes, prestadores de servio, consultores (aturio, jurdico, investimento e contbil, dentre outros) e administradores de recursos, nos termos desta Instruo Normativa. 1.1. O cadastro dever conter, no mnimo, as seguintes informaes sobre todas as pessoas e intervenientes nas operaes das EFPP: I se pessoa jurdica: 183

a) a denominao ou razo social; b) nomes dos controladores, administradores e procuradores; c) nmero de identificao do registro empresarial (NIRE) e no Cadastro Nacional de Pessoa Jurdica (CNPJ); d) endereo completo (logradouro, complemento, bairro, cidade, unidade da federao e CEP) e nmero de telefone; e) atividade principal desenvolvida; f) informaes acerca da situao patrimonial e financeira; e g) denominao ou razo social de pessoas jurdicas controladoras, controladas ou coligadas; II se pessoa fsica: a) nome completo, sexo, data de nascimento, naturalidade, nacionalidade, estado civil, filiao e nome do cnjuge; b) natureza e nmero do documento de identificao, nome do rgo expedidor e data da expedio; c) nmero de inscrio no Cadastro de Pessoas Fsicas (CPF); d) endereo completo (logradouro, complemento, bairro, cidade, unidade da federao e CEP) e nmero de telefone; e) ocupao profissional; e f) informaes acerca dos rendimentos e da situao patrimonial. 1.2. As entidades mencionadas no item 1 , que mantenham contrato para administrao de recursos com instituies financeiras submetidas s disposies contidas na Carta Circular n 2.826, de 04-12-98, do Departamento de Normas do Sistema Financeiro do Banco Central do Brasil BACEN e suas alteraes posteriores, ficam dispensadas, em relao s operaes efetuadas atravs dessas instituies, da obrigao prevista no mesmo. 'R 5HJLVWUR GH 2SHUDo}HV H GR /LPLWH 5HVSHFWLYR 2. Para fins do disposto no art. 10, inciso II da Lei n 9.613-98, as entidades mencionadas no item 1 , mantero registro de todas operaes realizadas com as pessoas mencionadas no subitem 1.1 , inciso I, cujo valor seja igual ou superior a R$ 100.000,00 (cem mil reais), e com as pessoas mencionadas no inciso II do mesmo subitem, cujo valor seja igual ou superior a R$ 10.000,00 (dez mil reais), sob a 184

forma que permita a tempestiva comunicao qual se refere o item 3.1 , desta Instruo Normativa. 2.1. O registro tambm ser efetuado quando as entidades realizarem em um mesmo ms-calendrio, operaes com uma mesma pessoa, conglomerado ou grupo, cujos valores, no conjunto, ultrapassem os limites especficos ora fixados. 2.2. Os cadastros e registros referidos no item "1", desta Instruo, devem ser mantidos e conservados durante o perodo mnimo de 5 (cinco) anos, contados a partir da concluso da operao. 'D &RPXQLFDomR GDV 2SHUDo}HV 3. Para os fins do disposto no art. 11, inciso I, da Lei n 9.613-98, as entidades dispensaro especial ateno s seguintes operaes: I- ocorrncias de contribuies voluntrias aos planos de benefcios, por participantes, cujos valores se afigurem objetivamente incompatveis com a ocupao profissional e os rendimentos da parte, atentando, tambm, para o montante do conjunto de tais contribuies; II- aumentos substanciais no valor mensal de contribuies previdencirias, sem causa aparente, em especial se tais contribuies forem, posteriormente, resgatadas pelo participante, em curto espao de tempo; III- negociao com ouro, com pessoas no tradicionais no ramo; IV- compra ou venda de ativos por valores discrepantes do preo de mercado, especialmente imveis; V- mudana repentina e aparentemente injustificada na forma de movimentao de recursos e nos tipos de transao utilizados; VI- operao em que a contraparte exija o pagamento em espcie; VII- venda de ativos com recebimento, no todo ou em parte, de recursos de origens diversas como cheques de vrias praas, bancos e emitentes, ou de diversas naturezas como ttulos e valores mobilirios, metais ou outro ativo passvel de ser convertido em dinheiro; e VIII- operaes ou propostas que envolvam empresas com sede ou filial no exterior, ou que utilizem recursos provenientes do exterior. Pargrafo nico. Entende-se por voluntria a contribuio facultativa e desvinculada do salrio do empregado.

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3.1. Para os fins do disposto no art. 11, inciso I, da Lei n 9.613-98, as entidades devero comunicar, de forma objetiva, Secretaria de Previdncia Complementar SPC, no prazo de 24 (vinte e quatro) horas, a contar do fato gerador da ocorrncia: I - todas as operaes cujas caractersticas, no que se refere s partes envolvidas, valores, formas de realizao e instrumentos utilizados, ou que pela falta de fundamento econmico ou legal, possam indicar a existncia de crime, previsto na Lei n 9.613, de 0303-98, ou com ele relacionar-se; e II - propostas ou realizao de operaes, previstas no item "3" desta Instruo Normativa. 3.2. As comunicaes de que trata o subitem 3.1 e a forma de remessa de dados SPC sero disciplinadas no prazo de 30 (trinta) dias, a partir da publicao desta Instruo Normativa. 3.3. As comunicaes e a forma de remessa podero ser efetivadas com a utilizao, no que couber, de meio magntico, observando-se o inciso II, do art. 11, da Lei n 9.613, de 03-03-98. 3.4. As comunicaes de boa-f no acarretaro, nos termos da lei, responsabilidade civil ou administrativa. 'D 5HVSRQVDELOLGDGH $GPLQLVWUDWLYD 4. s entidades que deixarem de cumprir as obrigaes previstas nos arts. 10 e 11, da Lei n 9.613-98, e nesta Orientao Normativa sero aplicadas, cumulativamente ou no, as sanes do art. 12, da Lei n 9.613-98, na forma prevista no anexo do Decreto n 2.799, de 08-10-98, sem prejuzo das sanes previstas pela SPC. 4.1. Para fins do disposto no item anterior sero adotados os procedimentos administrativos da SPC, conforme determina o art. 13, da Lei n 9.613-98, combinado com o art. 14, pargrafo nico, e art. 23, do Decreto n 2.799-98. 'LVSRVLo}HV )LQDLV

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5. As entidades devero desenvolver e implementar procedimentos de controle que viabilizem a fiel observncia das disposies contidas nesta Instruo. 6. Do relatrio de fiscalizao que contenha situaes especficas, que possam indicar a existncia de situaes previstas na Lei n 9.613-98, ou com ele relacionar-se, ser encaminhado cpia ao Conselho de Controle de Atividades Financeiras. 7. As comunicaes de que tratam o subitem 3.1, encaminhadas SPC, sero enviadas ao Conselho de Controle de Atividades Financeiras. 8. As entidades devero indicar SPC a pessoa responsvel pelo cumprimento das obrigaes ora estabelecidas. 9. Esta Instruo Normativa entra em vigor na data de sua publicao. PAULO KLIASS

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CVM). As EFPP devem explicitar essa obrigatoriedade no prprio contrato de prestao de servios chancelado com os referidos administradores; 6. as informaes cadastrais referenciadas no subitem 1.1 da IN SPC N 22-99 devem ser mantidas na prpria EFPP. Ressalta-se que o dado sobre a situao patrimonial (alnea f , incisos I e II do citado subitem), devido dificuldade de obteno ou indisponibilidade, pode ser excludo do rol das informaes cadastrais a registrar. Tambm, sero mantidas no mbito das EFPP os registros das operaes inerentes s disposies do item 2 da IN SPC n 22-99; 7. a comunicao a ser remetida Secretaria, via internet, utilizar o endereo http://www.mpas.gov.br/, selecionando o campo da Previdncia Complementar, que conter a pgina nominada Informaes ao COAF , a qual estar operacional a partir de 15-0999; 7.1. para realizar a comunicao prevista na IN SPC N 22-99 seja via endereo eletrnico ou por outros meios previamente, devero ser enviados Coordenao Tcnica de Informaes da SPC os seguintes dados para cadastramento: nome da EFPP; nome da pessoa indicada; sua identidade; seu CPF; sua funo; e telefone de contato. Esses dados devero ser remetidos, atravs de Fax ou Correio, at 5 (cinco) dias teis aps o recebimento deste ofcio; 7.2. responsvel pela comunicao dever registrar sua senha na pgina nominada Informaes ao COAF , a partir do dia 15-09-99, onde outras instrues estaro disponveis; 8. caso ocorra substituio do dirigente responsvel pela comunicao de informaes, os dados cadastrais respectivos devero ser comunicados SPC no prazo de 5 dias teis. Atenciosamente, PAULO KLIASS Secretrio de Previdncia Complementar

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