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3.Abertura, movimentação e tipos de contas

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Abertura e movimentação de contas

A abertura de uma conta é um contrato entre o banco e o cliente. De acordo com a legislação cada banco pode estabelecer certas condições para a aceitação de um cliente. Poderá também recusar a abertura da conta caso o cliente esteja no CCF ou com o CPF cancelado na receita federal. Uma conta de acordo com o número de titulares pode ser individual quando o contrato de abertura de crédito é com apenas um titular ou conjunta quando o contrato é firmado com mais de um titular, não havendo limite máximo para o número de titulares. As contas podem ser abertas ou por pessoas físicas ou jurídicas. As contas abertas por pessoas físicas tanto podem ser individual como conjunta, mas as contas abertas por pessoas jurídicas só poderão ser individual, ou seja, não existe conta conjunta com pessoa jurídica. É permitida a transformação de uma conta individual em conta conjunta e vice versa, desde que mediante expressa concordância de todos os titulares. Os contratos de conta conjunta possuem cláusulas específicas para regular a forma de movimentação, denominadas de cláusulas de solidariedade. Quando o contrato expressar ³titulares solidários´ a conta será:  Solidária A solidária pode ser movimentada em conjunto ou pelos titulares isoladamente, realizando retiradas ou autorizando débitos. Quando no contrato expressar ³titulares não solidários´ a conta será:  Não solidária A conta só pode ser movimentada por todos os titulares presentes, na falta de um a conta só poderá ser movimentada com autorização judicial. Para esse tipo de conta não podem ser emitidos cartões magnéticos para movimentação em equipamentos de autoatendimento. As contas conjuntas poderão ser movimentadas por cheques. Se a conta conjunta for solidária qualquer um dos titulares poderá assinar que o cheque será descontado. Se a conta não for solidária todos os titulares deverão assinar para que o cheque seja descontado, caso falte uma assinatura o cheque não poderá ser descontado. Se no local da assinatura constar mais de um nome é porque a conta é conjunta, se tiver a expressão ³e/ou´ a conta será solidária e bastará uma assinatura, mas se tiver a expressão ³e´ a conta será não solidária e deverá conter a assinatura de todos os titulares. *É permitida a abertura de mais de uma conta individual ou conjunta no nome do mesmo titular.

Movimentação de contas correntes A movimentação de uma conta corrente se dá pelos depósitos realizados e os saques através de chegues resgatados.  CNPJ. *Vale lembrar que desde a queda do sigilo bancário o banco é obrigado a informar a receita federal os depósitos superiores a mil reais e os que superam os doze mil reais no mês. se não for comprovado a sua legalidade a renda será dita ³renda auferida´ e o fisco cobrará o imposto de renda em cima do valor. estatuto ou qualquer outro documento que comprove a constituição da empresa (neste apontarão as pessoas que poderão assinar pela abertura e movimentação da conta). telefone ou ainda contrato de locação). mas atualmente só se aceita a carteira de identidade). Abertura de uma conta corrente Para a abertura de uma conta corrente o cliente deve preencher a ficha-proposta e apresentar os originais com suas respectivas cópias dos seguintes documentos: Da pessoa física:  Carteira de identidade (que antes poderia ser substituída por carteira de trabalho ou outro.  Registro na junta comercial. ou ainda através de cartões magnéticos. por utilizar cartão magnético e talões de chegues e por poder autorizar débitos automáticos de fatura de água. mensalidade escolar entre outras. folha de pagamento. luz.) Da pessoa jurídica:  Contrato social. luz.  Comprovante de rendimentos (contracheque. Embora tenha custos para manutenção e movimentação. telefone. o cliente se beneficia pelo fato de não precisar portar dinheiro no bolso. .  Os documentos (RG e CPF) dos sócios ou representantes da empresa.Vejamos alguns tipos de contas: Conta corrente Essa conta deverá ser aberta quando o cliente desejar movimentá-la livremente fazendo depósitos e saques quando lhe convier.  Comprovante de residência que deve ter sido emitido no máximo em sessenta dias (contas de água.  CPF. O fisco exigirá do correntista a origem de tal dinheiro. declaração de imposto de renda e etc.

 Manutenção de saldo suficiente em conta para liquidação de compromissos assumidos com o Banco ou decorrentes de disposições legais (impostos. Esse tipo de conta pode ser firmado entre o banco e o seu cliente no momento da abertura da conta ou posteriormente através de um contrato específico chamado Contrato de abertura de crédito em conta corrente. etc. As empresas precisam de créditos suplementares para atender suas necessidades.  O cliente deve pedir o extrato e conferir se há algo de errado nas movimentações feitas. taxas. O correntista pagará encargos financeiros (juros e impostos: IOF). exclusivamente. que podem não ser cobertos pelos créditos disponibilizados pelo cheque especial. não pode existir saldo devedor. y Crédito rotativo A conta corrente especial é um exemplo de crédito rotativo. pois quando se cobre o saldo devedor ele se recompõe ficando a disposição do cliente novamente. Por isso o banco oferta. y Conta corrente especial Quando são autorizados débitos ou saques além da provisão de fundos na cont até a certo limite estabelecido em contrato. Encerramentos de contas correntes Os contratos ou fichas-proposta de abertura de conta deverão conter informações para o encerramento de contas. as quais ficam vinculadas a operação e à medida que vão sendo pagas os créditos se renovam. as empresas o crédito rotativo. De um modo geral devem-se tomar os seguintes procedimentos:  Comunicação prévia por escrito seja por atitude do banco ou do cliente.  Cancelar os débitos automáticos. ou seja.  Devolução ao banco das folhas de cheques em seu poder ou declaração por escrito de sua inutilização.). cheques pré-datados emitidos. O crédito rotativo diferente do crédito da conta especial é garantido por duplicatas a vencer. mas apenas quando utilizar o crédito especial e os juros só incidiram em cima do saldo devedor.Tipos de contas correntes De um modo geral as contas correntes podem ser classificadas em: y Conta corrente comum Quando não são autorizados a fazer débitos ou saques acima do saldo em conta. .

para movimentá-los em outro banco. exclusivamente para pagar-lhe salários e/ou vencimentos. cabendo a ela toda a responsabilidade de identificação do favorecido/beneficiário. O instrumento contratual de abertura da conta-salário é firmado entre o banco e a instituição/empresa pagadora. Conta-salário É um tipo especial de conta de depósito à vista. Os saques em conta-salário ficam restritos a cinco. Exigir do banco o protocolo das devoluções e encerramento da conta (muito importante o cliente exigir tais protocolos). . O cliente (empregado/funcionário/beneficiário) é isento de tarifa de manutenção da conta-salário.  O cliente também pode optar por transferir integralmente seus recursos por meio de um único DOC/TED. O banco deverá informar os motivos de devolução dos cheques apresentados dentro do prazo de prescrição. A tarifa de manutenção da conta é negociada e cobrada da empresa ou órgão pagador do salário/vencimento. mas apenas por cartão magnético. aberta pela empresa/fonte pagadora em nome de um favorecido/beneficiário. nas agências do banco e nos equipamentos de auto-atendimento internos e externos.  A conta-salário só recebe créditos da empresa ou fonte pagadora não recebendo depósitos realizados por terceiros ou mesmo pelo beneficiário e não pode ser utilizada para débitos automáticos.  Essa conta não é movimentável por cheques. revogação ou cancelamento de cheques.  A abertura dessa conta é feita pela empresa ou fonte pagadora. mensal e gratuito. mesmo quando ocorrer após o encerramento da conta. consultas em auto-atendimentos a duas e dois extratos no mês sem cobrança de tarifas. O encerramento da conta não eximirá seu titular das obrigações legais decorrentes da sustação.

Para pessoas jurídicas os rendimentos serão creditados em sua caderneta trimestralmente com as mesmas taxas de juros que a da pessoa física. CPF. Se o poupador fizer depósitos nos dias 29. de acordo com as regras preestabelecidas pelo Banco Central do Brasil:  30% na faixa habitacional (15% em depósito compulsório e 15% em disponibilidades financeiras e operações de faixa livre). para complementar os juros pagos na poupança e é calculado a partir da SELIC e da média das taxas de CDB.  70% na faixa habitacional. Além desta diferença a caderneta de poupança para pessoas físicas e jurídicas possui outra.Caderneta de poupança Para a abertura da conta poupança será exigido os mesmos documentos que na abertura de conta corrente. de liquidez garantida e ainda possibilita a movimentação de pequenos valores. composto por uma taxa referencial (TR) acrescida de juros de no mínimo 0. Bancos múltiplos com carteiras imobiliárias. pré-fixado. A caderneta de poupança é a aplicação financeira mais popular do país. 30 e 31 seus rendimentos serão creditados no dia 01. mas neste tipo de conta não será exigido o comprovante de rendimentos. Caixas Econômicas Federais. A caderneta de poupança pode ser adquirida tanto por pessoas físicas quanto por pessoas jurídicas. Associações de poupança e empréstimo. Os rendimentos das cadernetas de poupança pertencentes às pessoas físicas são creditados mensalmente no aniversário da conta. O que é a TR? Índice criado pelo governo. pelos bancos. carteira de identidade. de 30 dias. mas seus rendimentos também são considerados pequenos.5% ao mês ou 6% ao ano. comprovante de residência. mas somente as pessoas físicas. que pode ser do dia 01 ao dia 28 de cada mês. ou seja. pois é um investimento de baixo risco. pois esta conta não é movimentada por cheques e como o próprio nome já explica o objetivo é poupar. . A grande vantagem oferecida pelo fisco aos poupadores é que estes podem sacar total ou parcialmente seus recursos acrescidos de seus rendimentos a qualquer momento que lhe convier e estão completamente isentos de imposto de renda. Podem operar com cadernetas de poupança: 1234Sociedades de Créditos Imobiliários ± SCI. enquanto que a conta pertencente à pessoa jurídica paga o imposto de renda a conta pertencente à pessoa física está isenta. Os recursos oriundos das cadernetas de poupança devem ser aplicados.

Progressividade nos rendimentos.  A forma de correção e sua periodicidade. O poupador se beneficia com um seguro de vida que servirá para garantir a efetivação dos depósitos restantes do contrato após sua morte. neste caso. Depósito múltiplo de 10. Além da poupança popularmente praticada. Rendimentos creditados trimestrais. Caderneta de Poupança Rural ± Caderneta Verde Parece com a caderneta de poupança livre. sendo a mais comum o financiamento de imóveis. diferindo-se dessa pelo fato de que seus recursos captados são basicamente direcionados para financiamento de operações rurais e não em crédito imobiliário. Rendimento retroativo. 18 ou 24 meses. se houver mudança de taxa.  Condições de financiamento.  Com Correção e juros. Características:     Progressividade nos rendimentos.Não é cobrada taxa para manutenção (pelo menos não é para ser cobrada). a menos que o saldo da conta seja igual ou inferior a vinte reais e esteja com no mínimo seis meses sem movimentação. . Cadernetas de Poupança Vinculada Aquela que o dinheiro poupado está vinculado a alguma finalidade específica. Caderneta de Poupança de Rendimentos Crescentes       Realização de depósito único. o banco pode cobrar até 30% do saldo da conta como manutenção até a conta ser zerada.  Prazo mínimo de 36 meses. Carência inicial de seis meses para saque.  Isenção do IOF e IR. A poupança vinculada é objeto de contratação em que serão fixados:  Os valores dos depósitos. existem outros tipos de poupança: Caderneta de Poupança Programada O poupador assume o compromisso de efetuar depósitos programados a cada 12. Rendimentos creditados trimestralmente. Proibido saques parcelados.

É o proprietário do título. mas muitos bancos nem possuem mais esta carência. ou seja. outra parte para as despesas e o lucro do banco e a maior parte do que ele havia depositado vai obter rendimentos. por cliente pessoa física que não tenha em seu nome outra modalidade. título de capitalização se resume no esquema: Título de capitalização = Poupança + Loteria. Sorteios: Podem ocorrer semanalmente. com a garantia de que se não ganhar terá parte do que investiu recuperado. que pode ser aberta em bancos múltiplos com carteira comercial. Prêmio: É o valor pago pelo investidor pelo título. Observação: Parar de pagar pode significar a perda de todo o valor já investido. o cliente faz depósitos uma parte do que ele deposita vai para os sorteios. Há prazo para resgatar o que foi depositado.Título de capitalização Simplificadamente. bancos comerciais e na caixa econômica federal. È um contrato que o cliente tem que honrar até o fim. Termos relacionados a título de capitalização Capital nominal: É o valor que o cliente vai resgatar no final do contrato. Carregamento: É a despesa e o lucro do banco. mensalmente e etc. de meio ano a dois anos. Titular: É o próprio subscritor ou um terceiro indicado por ele. Esse tipo de investimento é interessante para quem gosta de jogar. cada instituição poderá se basear em sorteios próprios. . em qualquer banco. Conta simplificada É uma conta corrente ou popança individual. Carência: É o prazo para o resgate do investimento que varia de seis a vinte e quatro meses. no entanto muitos bancos estão reduzindo ou até eliminando estes prazos que variavam de seis meses a 24 meses. Provisão para sorteios: É a parcela paga pelo investidor para o acúmulo do prêmio. mas este tipo de investimento está em desvantagem em relação aos outros. Subscritor: É a pessoa que subscreve a proposta para aquisição do título de capitalização. este pagamento pode ser de uma só vez (plano único) ou mensal (plano mensal). Funciona da seguinte maneira. Provisão matemática: É o que realmente se destina a conta e vai render.

quatro extratos e quatro depósitos por mês. Caso no momento da abertura o cliente não possa apresentar a identidade e o CPF no momento bastará o NIS (Número de Inscrição Social) e terá o cliente um prazo de seis meses para a apresentação dos documentos. mas o cliente fará declaração de endereço a punho. meio eletrônico ou cheques avulsos sendo vedado para este tipo de conta o uso de talonários de cheques.Os documentos necessários são o CPF e a identidade. . caso ultrapasse esses limites pagará tarifas cobradas pelo banco. o banco bloqueará a movimentação da conta e verificará a ocorrência se as justificativas forem aceitas a conta será desbloqueada. Caso o cliente exceda esse limite duas vezes em um ano. Movimentação da conta simplificada É movimentada através de cartão magnético. Observação: A conta simplificada não pode apresentar saldo ou soma de créditos superiores a mil reais no mês. Exemplos de contas simplificadas são a conta ³caixa fácil´ da caixa econômica federal e a conta ³banco postal´ do Bradesco. Se houver bloqueio novamente a conta será encerrada ou se transformará em outro tipo de conta. O cliente é isento de tarifa para realizar até quatro saques. não exigindo comprovante de residência.

Pessoa jurídica: devem ter idêntica titularidade. na forma de imposto de renda. Portanto. temos uma conta investimento quando um investidor (cliente) passa seus recursos para administradores (bancos). com no máximo dois titulares. Se a conta for de pessoas jurídicas ambas deve ter a mesma titularidade. Para abrir várias opções para os clientes. fundo cambial e etc. Nessas operações incidem tributos. podendo ser maior ou menor de acordo com a carteira do fundo. Depósito em chegue . Para fazer aplicações em qualquer fundo o banco é obrigado pela legislação a deixar bem claro ao cliente os riscos da operação. Esses papéis formam a carteira do fundo. Também é cobrado o IOF do investidor caso ele realize o resgate até o 29º dia após a aplicação.Conta investimento ou fundo mútuo de investimento Como seria muito difícil um investidor ficar acompanhando as altas e baixas dos vários documentos negociados em bolsas de valores. Os administradores aplicam os recursos dos investidores e dividem com eles os rendimentos auferidos nas transações. demandando assim muito de seu tempo é normal que ele deposite seus recursos nas mãos de outros que passam a administrar seus investimentos. Ingresso de recursos na conta de investimentos Transferência de conta corrente para conta de investimentos Se a conta for de pessoas físicas deve haver pelo menos um titular em comum entre as contas. sobre apenas os rendimentos adquiridos na operação. ser um cotista de tal fundo de investimento. Transferência de uma conta de investimento para outra conta de investimento Pessoa física: devem ter idêntica titularidade. Os bancos devem observar as condições e os procedimentos para a abertura e manutenção de contas correntes. os bancos criam modalidades de fundos: fundo de ações. Podemos deduzir de cara que contas investimentos não renderão o mesmo nos bancos e são operações de alto risco para os investidores. Ao aplicar seus recursos em determinado fundo o cliente passa a ter uma cota. mas essa formalidade deve ser dispensada no caso de aberturas de contas de investimentos para os clientes que já tenham outros tipos de contas no mesmo banco ou da mesma aglomeração. ou seja. para que estes adquiram e negociem papéis em seu nome. O resgate de aplicações pode ser feito direto da conta de investimento.

Pessoa jurídica: As contas devem ter idêntica titularidade. Créditos de salários. Depósitos em cheques emitidos por terceiros. Observação: não é permitido depósitos em espécies. com no máximo dois titulares. Resgates. Depósito de chegues emitido pelo próprio titular. de emissão do titular da conta de investimento. Movimentações não permitidas na conta investimento y y y y y y Saques. Pessoa jurídica: Devem ter idêntica titularidade. Saída de recursos da conta de investimento Transferência para conta corrente Pessoa física: Deve haver pelo menos um titular comum entre as contas. TED. Extratos e saldos. Depósitos de cheques TB. . Pagamentos de contas. Compra de ações. Transferências entre contas do banco. Movimentações permitidas na conta investimentos y y y y y y y Aplicações.Deve ser cruzado e intransferível. Transferência para conta de investimentos Pessoa física: as contas devem ter idêntica titularidade. Depósitos em dinheiro.

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