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Pis, Cofins e Csll

Pis, Cofins e Csll

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Roteiro do Processo para Cálculo de Retenção e Apuração PIS/Cofins/CSLL

Para o cálculo do PIS/Cofins/CSLL, o sistema avalia as definições das alíquotas conforme a seguinte prioridade de preenchimento:
Para Retenção:
• MV_TPALPIS

- indica como deve ser obtida a alíquota do Pis para retenção:

1. apenas do Cadastro de Naturezas; 2. do Cadastro de Produtos, ou do Cadastro de Naturezas, ou do parâmetro MV_TXCOFIN (conteúdo padrão). O sistema irá considerar o primeiro percentual que estiver preenchido, nesta seqüência de prioridade. 3. MV_TPALCOF - indica como deve ser obtida a alíquota da Cofins para retenção: 1. apenas do Cadastro de Naturezas; 2. ou do Cadastro de Produtos, ou do Cadastro de Naturezas, ou do parâmetro MV_TXCOFIN (conteúdo padrão). O sistema irá considerar o primeiro percentual que estiver preenchido, nesta seqüência de prioridade.
Para o cálculo da CSLL, o sistema avalia as configurações conforme a seguinte prioridade:

1. Cadastro de Produtos - percentuais definidos pelo campo “Percentual CSLL”; 2. Cadastro de Naturezas Financeiras - percentuais definidos para a natureza financeira. Se os percentuais referentes à CSLL estiverem zerados, tanto no Cadastro de Naturezas Financeiras como no Cadastro de Produtos, o sistema não irá efetuar o cálculo da CSLL.
Para Apuração de PIS/Cofins:

1. Cadastro de Produtos - percentuais definidos nos campos “Percentual Cofins” e “Percentual PIS”; 2. Parâmetros - percentuais definidos pelos parâmetros “MV_TXPIS” e “MV_TXCOFIN”.

Veja um exemplo para configuração do cálculo da Cofins/PIS/CSLL:
1. Parâmetros Utilizados: 2. MV_TXPIS - informa a alíquota de retenção/apuração do PIS; 3. MV_TXCOFIN - informa a alíquota de retenção/apuração da Cofins; 4. MV_VRETCOF - informa o valor mínimo para retenção da Cofins; 5. MV_VRETPIS - informa o valor mínimo para retenção do PIS; 6. MV_VRETCSL - informa o valor mínimo para a retenção da CSLL; 7. MV_RTIPFIN - define se, no documento de saída, os títulos de abatimento dos tributos financeiros (IR, INSS, ISS, PIS, CSLL, Cofins) a favor do cliente devem ser rateados nas parcelas: T - rateia o abatimento nas “n” parcelas; F - gera um único título de abatimento para primeira parcela (conteúdo padrão).

Percentual CSLL.Redução (se houver) 9.a base de cálculo do PIS é o total da nota. B1_COFINS e B1_CSLL (respectivamente. B1_PCSLL. 1. O sistema irá deduzir o valor do ICMS para compor a base de cálculo do PIS.efetua o tratamento para o ICMS e IPI. B1_PIS. ou do cadastro de naturezas. É importante ressaltar que para o cálculo correto do custo de entrada. ou do parâmetro “MV_TXCOFIN” (conteúdo padrão). Cofins e CSLL) no ambiente Financeiro. e no campo “Atu. PIS/COF” (F4_PISCRED). o sistema irá considerar o primeiro percentual que estiver preenchido. os campos “Calcula PIS/Cofins” (F4_PISCOF) e “Credita PIS/Cofins” (F4_PISCRED) devem estar configurados. 10.para efeito de crédito/débito do PIS/Cofins. de acordo com a operação a ser realizada na nota fiscal.8. ED_PERCCOF. nesta seqüência de prioridade. O conteúdo pode ser: I = Somente ICMS .indica como deve ser obtida a alíquota do PIS para retenção: 1 = apenas do cadastro de naturezas. o sistema irá considerar o primeiro percentual que estiver preenchido. A configuração deste parâmetro deve ser realizada conforme descrição do parâmetro “MV_DEDBPIS”. Campos: B1_PCOFINS. MV_TPALPIS . 2 = do cadastro de produtos. 2 = ou do cadastro de produtos. 11. deve-se informar se o imposto deverá ser creditado ou debitado.informar os percentuais de Cofins. S = Ambos . Percentual PIS. Estoque” (F4_ESTOQUE) deve estar configurado com “Sim”. 2. 3. Percentual Cofins.define os impostos que devem ser considerados para compor a base de cálculo da Cofins.Descontos .apenas quando houver crédito de ICMS. MV_DEDBCOF . isto é: Valor da Mercadoria + Frete +Seguros + Desp. Cadastro de TES . Cadastro de Produto . e se o produto irá ou não calcular os impostos para retenção. Cadastro de Naturezas . conforme os conteúdos anteriores. no campo “Cred.indica como deve ser obtida a alíquota da Cofins para retenção: 1 = apenas do cadastro de naturezas. Acessórias . PIS ou CSLL. ED_CALCPIS.apenas quando não houver crédito de IPI. Calcula Cofins e Calcula CSLL). ou do parâmetro “MV_TXPIS” (conteúdo padrão). ED_CALCCSL.informar a retenção/cálculo dos tributos (PIS. MV_DEDBPIS . B1_PPIS. MV_TPALCOF . Calcula PIS. Campos: ED_CALCCOF. P = Somente IPI . O sistema irá somar o valor do IPI para compor a base de cálculo do PIS.define os tributos que devem ser considerados para compor a base de cálculo do PIS. N = Nenhum . nesta seqüência de prioridade. ED_PERCPIS e . ou do cadastro de naturezas.

ser informada no cadastro cliente. o sistema irá demonstrar o Código. Percentual PIS e Percentual CSLL). A2_RECCOFI e A2_RECCSLL (respectivamente. A natureza financeira deve. 3. Calcula Cofins. A1_RECCOFI e A1_RECCSLL (Calcula PIS. não afetando suas apurações. Calcula CSLL. Alíquota e Valor. CS. 1. significa que a empresa deve recolher os tributos. 4. Cadastro de Fornecedor . 1. nos cadastros de Clientes e Fornecedores. Estes campos podem ser preenchidos com: 2. Se estes campos estiverem configurados com “Não”.neste cadastro. indicando que o próprio cliente irá recolhê-los. “Não” . • As configurações sobre o cálculo de PIS. Recolhe PIS. Exemplo: Se estes campos estiverem configurados com “Sim”. Cadastro de Clientes . assim. Nesta pasta. Nota Fiscal de Entrada . significa que o fornecedor recolheu os tributos. não serão gerados títulos dos impostos no ambiente Financeiro.será definido em três campos se haverá o cálculo de Pis.não será gerado o título de abatimento. respeitando o número de parcelas definido pela condição de pagamento. sendo: Código PIS Referente a Retenção do PIS . Cofins e CSLL. “Sim” .ao lançar a nota fiscal de entrada.ED_PERCCSL (respectivamente. Cofins e CSLL poderão ser visualizados na pasta “Impostos”. será definido quem deve realizar a retenção dos tributos na entrada da nota fiscal. Campos: A2_RECPIS.e PI-) a favor do cliente. relativos aos valores de cada um dos tributos. 1. o sistema não irá verificar as configurações da natureza financeira e do produto. Calcula PIS. a natureza financeira pode ser informada no cadastro de fornecedores ou na digitação do documento de entrada. Descrição. Cofins e CSLL da nota fiscal de saída. indicando que o cliente não irá recolher os tributos. considerando os cadastros de natureza financeira. são utilizadas no cálculo da retenção destes tributos. produto e TES. Campos: A1_RECPIS. Recolhe Cofins e Recolhe CSLL). os valores do PIS. no ambiente Financeiro. Já para o fornecedor. Percentual Cofins. Calcula Cofins e Calcula CSLL). obrigatoriamente. Neste caso. serão gerados títulos do tipo “TX” com base na configuração do cadastro de produtos e naturezas (para retenção dos tributos) e no cadastro de TES (para apuração do PIS/Cofins).serão gerados títulos de abatimento (CF-. assim. Base do Imposto.

foi alterada para atender a apuração de valores de PIS. Cofins. Neste caso. a retenção destes tributos não era efetuada pelo sistema. CSLL. o cálculo do tributo irá ocorrer. Exemplo: Na implantação de uma “DP”. MV_VRETCOF e MV_VRETCSLL. Documento de Entrada No documento de entrada. de acordo com a MP 135. os valores de retenção de PIS . Este tratamento passa a ser efetuado a partir da criação dos campos mencionados. um título para Cofins e outro para CSLL).00 hoje). o valor de PIS é inferior ao mínimo de apuração (R$ 10. Para apuração dos valores mínimos de recolhimento dos impostos PIS. será aplicado o somatório dos impostos dividido pela média simples dos valores contidos nos parâmetros MV_VRETPIS. PIS. Apuração de Impostos no ambiente Financeiro (FINA375 . A retenção irá ocorrer no documento de entrada e na implantação manual de um título a pagar. e da atualização do repositório do Protheus. Cofins e CSLL já estarem implementados. A retenção também será efetuada quando a natureza financeira indicar o cálculo do tributo e o fornecedor não recolhê-lo. Cofins e CSLL e a geração de títulos de impostos quando os valores retidos no período forem menores que os valores mínimos de apuração. A rotina agora apura IRRF.COF Retenção da Cofins Apuração do PIS Apuração da Cofins PS2 CF2 CSLL (esta informação será apresentada se foram Retenção da criados os campos "D1_VALIMP4". diferenciando-se somente pelos parâmetros de cálculo dos tributos: Títulos a Pagar Na implantação de um título a pagar. Observe porém que se. o cálculo e a retenção irão ocorrer quando a natureza financeira indicar o cálculo dos tributos e o fornecedor não recolhê-los. No caso da aplicação do código de retenção “5952” para os impostos. no ambiente Financeiro. eles devem conter o mesmo código de retenção e serão agrupados no momento da geração da DIRF ou impressão da DARF. não será gerado o titulo de PIS. estes serão gerados separadamente (um titulo para PIS. Note que a diferença está no cálculo e não na retenção dos tributos. Cofins e CSLL. utilizando-se a TES e o produto. portanto. quando de sua retenção conjunta (código de retenção “5952”). no período de apuração aplicado a essa rotina.antiga Apuração de IRRF) A rotina de Apuração de Impostos. CSLL "D1_BASIMP4" e "D1_ALQIMP4") Apesar dos cálculos de PIS. conforme o exemplo descrito. neste documento.

Cofins e CSLL no Contas a Receber Também foi alterada a gravação das datas de vencimento dos títulos de PIS.forem maiores que o mínimo de retenção. Esta alteração foi necessária para que os títulos sejam tratados corretamente no fluxo de caixa. o titulo de PIS será gerado. . o sistema gerava os títulos filhos com data diferente da data do título pai. Cofins e CSLL. para que sejam iguais às datas de vencimento do título principal.e PI-). gerados pelo contas a receber na forma de títulos de abatimento (CS-. Vencimento dos títulos de PIS. ajustando a gravação da data dos títulos de impostos (títulos filhos) com a mesma data do título pai. Antes. CF.

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