Tributação

1 - Cadastro de Tributação

1.1 Conceito no sistema Consinco

O cadastro da tributação deve ser o primeiro passo para a configuração da tributação por UF no sistema.
Deve ser analisado pelo cliente quais os tipos de produtos e suas tributações, para depois iniciar o
cadastro.

No Cadastro de Tributação devemos analisar alguns detalhes, tais como:

'Regime de Tributação', 'UF da Empresa', 'Abas de Entrada e Saída' e 'UF do Cliente/Fornecedor'

1.2 Cadastro
Localizado no Módulo 'Max Cadastro', Menu 'Cadastro', Aplicações 'Tributação e Tributação Por UF'
2 Tributação por Produto

2.1 Conceito no sistema Consinco

Para a Consinco, o conceito é vincular a tributação na família dos produtos.

2.2 Cadastro
Esse vinculo é feito no Módulo 'Max Cadastro', Menu 'Produto', Aplicação 'Família', Aba Divisão. Para
acessar a divisão, dar dois cliques na Linha da Divisão. Em seguida acessar a aba Dados Fiscais para
Vincular a Tributação.
Obs. A família também poderá ser acessada através do Atalho 'F' do cadastro do Produto, localizado no
Módulo 'Max Cadastro', Menu 'Produto', Aplicação 'Produto',conforme exemplo abaixo:

Cadastro de Produto

Cadastro de Família
3 Regime de Tributação

3.1 Cadastro
O cadastro do Regime de Tributação é feito no Módulo 'Max Parâmetro', Menu 'Parâmetro', Aplicação
'Regime de Tributação'

Obs. No Cadastro do Regime deverá ser informado quais as Ufs serão permitidas para utilização desse
regime.

3.2 Como Identificar o Regime que esta sendo utilizado

* Entrada – O Regime da Entrada está vinculado no Cadastro do Fornecedor, que fica no Módulo 'Max
Cadastro', Menu 'Cadastro', Aplicação 'Fornecedor', na aba divisão, no Campo 'Regime de Tributação'.
Nesse campo podemos informar o Regime do Fornecedor, ou deixar parametrizado 'Conforme Empresa',
nesse caso, o sistema busca o 'Regime Padrão da Empresa'

* Saída - O Regime da Saída está vinculado no Cadastro do Cliente, que fica no Módulo 'Max Cliente',
Menu 'Cliente', Aplicação 'Cliente', na aba Geral, no Campo 'Regime Trib. Especial. Nesse campo podemos
informar o Regime do Cliente, ou deixar parametrizado 'Padrão Empresa', nesse caso, o sistema busca o
'Regime Padrão da Empresa'
 * Regime Padrão Empresa – Conforme demonstrado nos dois exemplos acima, caso estejam
parametrizados como 'Padrão Empresa', será verificado o Regime de Tributação da Empresa que esta
Recebendo a NF (Nos Casos de Entrada de NF), ou da Empresa que está Emitindo a NF (Em casos de
Emissão de NF).
O Regime de Tributação da Empresa é vinculado no Módulo 'Max Parâmetro', Menu 'Parâmetro', Aplicação
'Empresa', Aba 'Geral', no campo 'Regime de Tributação Especial'.

4 UF Da Empresa

4.1 Conceito no sistema Consinco

Nesse campo é verificado a UF da Empresa. Caso a Empresa possua Filiais em Estados Diferentes, esse
campo será populado nulo, para ser preenchido com a UF da Empresa que ele deseja visualizar a
tributação. Caso a Empresa não possua filiais em outros estados, esse campo será preenchido
automaticamente com a UF da empresa.
Para visualizar a UF da Empresa, acessar o Módulo 'Segurança', Menu 'Manutenção', Aplicação 'Empresa'
5 Abas de Entrada e Saída

5.1 Conceito no sistema Consinco

Atualmente o Cadastro de Tributação por UF possui algumas abas para diferenciar as tributações nos tipos
de entrada e saída, que são elas: 'Entrada de Industria', 'Entrada de Distribuidor', 'Entrada de
microempresa','Saída Para Contribuinte', 'Saída Para Não Contribuinte', 'Saída Para Devolução'

5.2 Como Identificar em qual Aba está parametrizado a tributação do Produto

* Entrada – No cadastro do Fornecedor, na aba Geral, temos as Informações se o Fornecedor é Industria

ou Distribuidor, como base nessas informações o sistema verifica a tributação de Entrada de Industria ou
Distribuidor. Na mesma aba Geral, do cadastro do Fornecedor, tem também o check-box 'Micro-Empresa –
Simples Nacional'. Caso o Fornecedor esteja com esse campo marcado, o cadastro de Tributação do
Produto desse Fornecedor estará parametrizado na Aba Entrada Micro Empresa

* Saida – Nesse caso o Sistema verifica se o Cliente é ou não Contribuinte de ICMS dentro do Módulo
'Max Cliente', Menu 'Cliente', Aplicação 'Cliente', na aba Geral.

* Saída Para Devolução – Essa Aba é utilizada quando realizado uma devolução para Fornecedor sem
utilizar uma Nota de Fiscal de referência.

6 UF Cliente / Fornecedor

6.1 Conceito no sistema Consinco

Esse campo está localizado no cadastro de Tributação por UF, e possui todas as Ufs do Brasil.
O Sistema verifica essa UF, de acordo com a UF do Cliente para qual está se emitindo um NF de Saída, ou
a UF do Fornecedor, quando está realizando uma Entrada de Nota Fiscal
7 Tributação Para pdv

7.1 Conceito no sistema Consinco

Quando a Venda para PDV, foi criado uma aplicação exclusiva para informar a Tributação Para PDV
Localizada no Módulo 'Max Cadastro', Menu 'Cadastro', Aplicação 'Tributação Para PDV'.

7.2 Cadastro
Essa Tributação do PDV está ligada diretamente a Tributação Por UF, onde eu Informo que determinada
tributação terá uma determinada alíquota no PDV, porém no Cadastro de Tributação Por UF, essa mesma
alíquota deverá estar parametrizada nas Abas de Saída.

Nesse caso, a sistema utiliza-se de um conceito. Quando a Divisão da Empresa é do tipo 'Atacado' a
alíquota da Tributação do PDV deverá ser cadastrada na Tributação Por UF na Aba de 'Saída Para
Contribuinte', porém, se a Divisão da Empresa for do Tipo 'Varejo' a alíquota da Tributação do PDV deverá
ser cadastrada na Tributação Por UF na Aba de 'Saída Para Não Contribuinte'

A UF Cliente / Fornecedor que será verificado nesse caso, será a mesma UF da Empresa.

Divisão de Negócio – Localizada no Max Parâmetro, Menu 'Parâmetro', Aplicação Divisão. Essa Divisão é
vinculada nos parâmetros da Empresa
8 ICMS Normal

8.1 Conceito
O Imposto sobre Operações relativas à Circulação de Mercadorias e sobre Prestações de Serviços de
Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicação (ICMS). Incide sobre:
I - a operação relativa à circulação de mercadoria, inclusive o fornecimento de alimentação ou de bebida em
bar, restaurante ou estabelecimento similar;
II - o fornecimento de mercadoria com prestação de serviço:
a - não compreendido na competência tributária dos Municípios;
b - compreendido na competência tributária dos Municípios e com indicação expressa de incidência do
imposto estadual, como definido em lei complementar;
III - a saída de mercadoria em hasta pública;
IV - a entrada, em território mineiro, decorrente de operação interestadual, de petróleo, de lubrificante e
combustível líquido ou gasoso dele derivados ou de energia elétrica, quando não destinados à
comercialização ou à industrialização do próprio produto;
V - a entrada de mercadoria ou bem importado do exterior, inclusive quando objeto de contrato de
arrendamento mercantil - leasing comopção de compra ao arrendatário, por pessoa física ou jurídica, ainda
que não seja contribuinte regular do imposto, qualquer que seja a sua destinação;
VI - a aquisição por pessoa física ou jurídica, ainda que não seja contribuinte regular do imposto, em
licitação promovida pelo poder público, de mercadoria ou bem importados do exterior apreendidos e
abandonados;
VII - a entrada, em estabelecimento de contribuinte, em decorrência de operação interestadual, de
mercadoria destinada a uso, consumo ou ativo permanente;
VIII - a prestação de serviço de transporte interestadual ou intermunicipal de bens, mercadorias, valores,
pessoas ou passageiros, por qualquer via ou meio, inclusive gasoduto e oleoduto;
IX - a prestação onerosa de serviço de comunicação de qualquer natureza, por qualquer meio, inclusive a
geração, a emissão, a recepção, a transmissão, a retransmissão, a repetição e a ampliação;
X - o serviço de transporte ou de comunicação prestado a pessoa física ou jurídica no exterior, ou cuja
prestação se tenha iniciado no exterior;
XI - a utilização, por contribuinte, de serviço de transporte ou de serviço oneroso de comunicação cuja
prestação, em ambos os casos, tenha se iniciado em outra unidade da Federação e não esteja vinculada a
operação ou prestação subsequentes.
Existem casos em que o produto tem algum benefício fiscal, onde o mesmo passa a não ter o
cálculo sendo Isento, Não Incidente, Diferido, Suspenso, etc.

8.2 Parametrização
Para o sistema Consinco, todos os produtos devem ter parametrização quanto a tributação do ICMS
Normal, seja quando é 100% tributado ou quando tenha algum beneficio que não calcula o imposto. Neste
caso pode ser informado o % Isentos ou % em Outros. Pode ainda ter Base de Cálculo Reduzida onde será
informado parte em % Tributado e parte em % Isentos / % Outros.
No CGO também temos alguns parâmetros:

✔ Se o CGO calcula ICMS Antecipado;

✔ Se gera ICMS Diferido;
✔ Se gera Despesa ICMS;
✔ Se Solicita Base e Alíquota de ICMS
✔ Tipo Calc. ICMS : Normal respeita a alíquota da Família, caso contrário gera em Isentos ou Outras
✔ Tipo de Emissão do ICMS e do ICMS ST: O Normal imprime no campo próprio, a outra opção imprime
nos Dados Adicionais.
✔ Tipo Base ICMS: Na opção normal vai considerar como base o valor do item, a outra opção considera o
custo da Ultima entrada.
Situação Tributária NF
000 NACIONAL TRIBUTADO
010 SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA
020 REDUÇÃO BASE DE CÁLCULO
030 ISENTO OU NÃO TRIBUTADO C/ICMS ST
040 ISENTO OU NÃO TRIBUTADO
041 NAO TRIBUTADA
050 SUSPENSÃO
051 DIFERIMENTO
060 ICMS COBRADO ANTERIORMENTE P/ST
070 COM REDUÇÃO BC E COBRANÇA ICMS P/ST
090 OUTROS

A parametrização acima é igual para todas as abas ( Entrada de Indústria, Entrada de Distribuidor, Entrada
de Micro Empresa, Saída para Contribuinte, Saída para Não Contribuinte e Saída para Devolução), exceto
para a coluna 'Pauta ICMS', está ao ser marcada habilita um campo no recebimento para informar o valor
da Pauta que deve ser digitado onde será utilizado com base para calculo do ICMS Normal.

Exemplo de Parametrização:

* Entrada ou Saída de 100% Tributado com Alíquota de 12%:

* Entrada ou Saída de produto com Beneficio Fiscal configurado como 100% Isentos ou 100%
Outros:
* Entrada ou Saída de um produto com redução da Base de calculo de 40% e alíquota de 18%

9 Substituição Tributária – ICMS ST

9.1 Conceito:
É o imposto recolhido pelo contribuinte Substituto quando devidamente credenciado no estado destino, ou
recolhido pelo adquirente na entrada no estabelecimento.
A base de cálculo do imposto para fins de substituição tributária é:
a) - tratando-se de mercadoria cujo preço final a consumidor, único ou máximo, seja fixado por órgão
público competente, o preço estabelecido – quando o preço do produto é Tabelado.
b) - tratando-se de mercadoria que não tenha seu preço fixado por órgão público competente, observada a
ordem:
1 - o preço médio ponderado a consumidor final (PMPF) divulgado em portaria da Superintendência de
Tributação – Pauta
2 - o preço final a consumidor sugerido ou divulgado pelo industrial, pelo importador ou por entidade
representativa dos respectivos segmentos econômicos aprovado em portaria da Superintendência de
Tributação – Produtos com Venda fixado pela Industria.
3 - o preço praticado pelo remetente, acrescido dos valores correspondentes a frete, seguro, impostos e
outros encargos transferíveis ou cobrados do destinatário, adicionado da parcela resultante da aplicação
sobre o referido montante do percentual de margemde valor agregado (MVA, IVA, Acréscimo ST)
estabelecido pelo governo.

9.2 Parametrização e cálculo

A parametrização Para calcular o ICMS ST, é preenchida também na Tabela de Tributação Por UF, nesse
caso, precisam ser preenchidas as colunas Acréscimo ST(MVA, IVA).

Valor do Produto = 1000,00

Base de ICMS Normal = 1000,00
Alíquota de ICMS Normal = 12,00%
Valor do ICMS Normal = 120,00
MVA, IVA, Acréscimo ST = 40%
Base ICMS ST: Valor do Produto + MVA, IVA, Acréscimo ST % = 1400,00
Alíquota de ICMS ST = 18,00%
Valor do ICMS ST = (Base ICMS ST * Alíquota de ICMS ST %) - Valor do
ICMS Normal = 132,00
Para que esses valores sejam calculados no Recebimento o Parâmetro do CGO Calcula ICMS
Substituição Tributária da aba Dados Fiscais deverá estar marcado

✔ Está coluna é para indicar ao sistema onde será aplicada a redução no

cálculo do ICMS ST.

✔ Para está coluna, pode haver redução na base de cálculo. A redução

pode ser apenas no valor, onde o cálculo da base não muda sendo
aplicado a redução no valor do ICMS ST.

✔ Está coluna indica qual o percentual será reduzido no cálculo do ICMS

ST
✔ Pode ser utilizado o '% Tributado' para redução do cálculo do ICMS ST
ou o '% Tributado ST'

✔ Está coluna indica qual a alíquota será utilizada para achar o crédito de
ICMS Próprio para efeito do cálculo de ICMS ST.
✔ Pode optar pelo ICMS Normal ou ICMS Calculado.

✔ Está coluna indica qual é a apropriação da Substituição, se o ICMS ST

está na nota ou não e se terá crédito do ICMS Próprio no custo.

• Destaque c/ Crédito: O ICMS ST vem destacado no campo próprio, no

custo do produto tem o crédito do ICMS Normal e o valor do ICMS
ST não soma.
• Destaque s/ Crédito: O ICMS ST vem destacado no campo próprio, no
custo do produto não tem o crédito do ICMS Normal e o valor do
ICMS ST soma.
• Sem Destaque: É calculado o ICMS ST na entrada do produto, não
está incluso no total da nota, mas faz parte do custo e não temo crédito
do ICMS Normal.
• Sem Destaque c/ Crédito: É calculado o ICMS ST na entrada do
produto, não está incluso no total da nota , no custo do produto tem o
crédito do ICMS Normal e o ICMS ST não soma.
Para a apropriação do ICMS Normal nas operações com ICMS ST no sistema Fiscal, é necessário
parametrizar o CGO, aba Dados Fiscais no botão Crédito ICMS quando ao ST.

OBS. Quando o Fornecedor destacar a Base de Cálculo e o valor do ICMS Próprio no campo
Dados Adicionais, estes deverão ser informados no campo próprio do recebimento. Esse valor não
será considerado para crédito de ICMS, apenas para efeito do calculo do ICMS ST, salvo quando for
Destaque com Crédito.

Para os produtos que temo ICMS ST sem destaque, no recebimento vai apresentar a Base e o
Valor do ICMS ST em campos diferentes:

Poderá ser informado a Guia de Recolhimento ST tanto para as informações fiscais, como
para a geração do título no Financeiro.
10 IPI

10.1 Conceito
O imposto incide sobre produtos industrializados, nacionais e estrangeiros, obedecidas as especificações
constantes da Tabela de Incidência do Imposto sobre Produtos Industrializados -TIPI (Lei nº 4.502, de 30 de
novembro de 1964, art. 1º, e Decreto-lei nº 34, de 18 de novembro de 1966, art. 1º).

10.2 Parametrização

- Saídas
O IPI só é calculado pela empresa na saída se for indústria, ou equiparado a indústria, quando comercializa
produtos importados.
Para o IPI ser calculado na saída, o parâmetro 'Gera IPI no Faturamento' localizado no Módulo 'Max
Parâmetros', Menu 'Parâmetros', Aplicação 'Empresa', aba Emissão NF , deverá estar marcado.
Para as saídas, pode ser parametrizado na família ou na divisão. Isso possibilita que um grupo de
empresas, onde possua uma que seja Indústria ou equiparada e precise calcular IPI e as outras não.
Para isso foi criado o campo dados de IPI na Saída na Divisão, com as opções:
Conforme Família: Utiliza as configurações da família
Não: Não calcula nesta divisão
Sim: Calcula apenas nesta divisão

- Entrada
Para o recebimento de mercadoria não precisa que o parâmetro acima esteja marcado para
calcular o IPI, basta que o fornecedor seja uma indústria e no cadastro de família tenha a coluna 'Alíquota
Padrão Entrada' informada.

Caso o IPI seja calculado através de Pauta, essa deverá ser informada na tabela de Custo do Fornecedor,
que deverá estar vinculado a um pedido de compras .
A tabela de custo, fica localizada no Módulo 'Max Comrpas', Menu 'Fornecedor', Aplicação 'Tabela de Custo

Obs. Na tributação por UF existem campos para informar se o valor do IPI será somado a base de
cálculo do ICMS nas entradas e saídas, se o valor do IPI será somado a base de cálculo do ICMS ST
para as saídas e qual a Situação Tributária de IPI.

No CGO temos um grupo chamado IPI .

✔ Se o CGO vai fazer parte do Apuração de IPI;
✔ Se Calcula IPI no Faturamento;
✔ Se soma o IPI na Base de ICMS;
✔ Se no caso de compra de um fornecedor que é distribuidor e não destacou IPI na nota, mas o
adquirente tem direto a crédito de 50% , o sistema calcula baseado na alíquota do cadastro da Família;
✔ Tipo Calc. IPI: se for Normal respeita a alíquota da Família, caso não vai gerar em Isentos ou Outras.

11 PIS / COFINS

11.1 Conceito
Tem como fato gerador o auferimento de receita pela pessoa jurídica de direito privado inclusive as a ela
equiparadas pela legislação do imposto de renda.
Os contribuintes são as pessoas jurídicas de direito privado e as que lhes são equiparadas pela legislação
do imposto de renda, inclusive as empresas públicas, as sociedades de economia mista e suas
subsidiárias.

11.2 Parametrização

11.2.1 CGO
Gera Débito/Crédito : Indica se essa operação vai gerar os valores
de PIS e COFINS.
Estorna ICMS Antecipado ou ICMS Próprio: Indica se será
estornado esses impostos da Base de Cálculo do PIS e COFINS.
Inclui IPI Base Calculo PIS/COFINS: Indica se vai calcular tando
o crédito quando o débito do valor do IPI. Este parâmetro deve ser
marcado para as empresa que não são industriais e o IPI é custo.

11.2.2 Parâmetros da Empresa

Na aba 'Formação de Preço' configurar as
alíquotas padrão para cálculo dos crédito e débitos

Na aba Geral marcar se vai somar o ICMS ST no

cálculo do crédito nas entradas
Os valores do PIS e da COFINS serão calculados conforme a alíquota cadastrada na empresa, salvo nos
casos onde tenha 'Aliq. Dif PIS' ou 'Aliq. Dif.COFINS' parametrizado na Tabela de Tributação Por UF

11.2.3 – Situação Tributária de PIS e COFINS

É na Situação tributária de PIS e COFINS que se determina se terá direito ao Crédito de PIS e COFINS ou
não.
A Situação Tributária de PIS e COFINS deverá ser cadastrada na Tabela de Tributação Por UF, nas abas de
Entrada e Saída. Como uma tributação poderá estar vinculada a mais de uma Família, e podemos ter casos
em que famílias coma Mesma tributação, porém com situação tributária de PIS e COFINS diferente, foi
criado no cadastro da Família, na aba Dados Fiscais a opção de informar uma Situação Tributária de PIS E
COFINS para cada Família.
Mas Para o sistema considerar a Situação parametrizada na Família, na tributação deverá estar
parametrizada como '00 – Não Utiliza'

Na Devolução de Clientes, o sistema busca a situação na aba de entrada da Tributação, se estiver 00 – Não
utiliza, busca então a entrada do cadastro da Família, fazendo o inverso para os casos de Devolução a
Fornecedor.
Existe também um padrão que pode ser parametrizado em casos de devolução de clientes. Essa
Parametrização pode ser feito nos Parâmetros da Empresa, na aba Recebimento.