Histria do Cooperativismo

de Crdito no Brasil
Impresso: Grfica Ideal
Tiragem: 400
Braslia DF
Nov/2003
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Sumrio
1 Origem do cooperativismo de crdito....................................... 7
2 O cooperativismo de crdito no Brasil ...................................... 9
2.1 O surgimento do cooperativismo de crdito no Brasil ...... 9
2.2 O Decreto 22.239.............................................................. 13
2.3 A Lei da Reforma Bancria: cooperativas de crdito e o
Banco Central .................................................................... 22
2.4 A Lei 5.764: o atual regime jurdico das sociedades
cooperativas ....................................................................... 24
2.5 Estrutura atual do segmento cooperativista de crdito
no Brasil ............................................................................. 28
3 Cronologia das normas sobre cooperativas .............................. 31
Bibliografia .................................................................................... 39
Histria do Cooperativismo de Crdito no Brasil | 5
Introduo
A noo de que a economia de um grande pas tambm depende dos
pequenos negcios hoje largamente aceita. No Brasil, o apoio s
microfinanas segmento do qual fazem parte as cooperativas de crdito
tem uma histria claramente vinculada ao processo de consolidao das
instituies econmicas e sociais do pas. Ao retomar a sua histria, pode-
se constatar que o fortalecimento dessas cooperativas esteve associado ao
prprio processo de desenvolvimento da economia brasileira.
O presente trabalho resgata as aes do Estado, desde a emergncia
das primeiras cooperativas aos dias atuais, mostrando o quanto j se trilhou
para se estabelecer o marco regulatrio que venha trazer, de fato,
mecanismos que tornem baratos os financiamentos das atividades dos
pequenos e mdios empreendedores. Embora sejam responsveis por apenas
1,94% das operaes de crdito na rea bancria do Sistema Financeiro, a
participao das cooperativas de crdito mais que quadruplicou desde 1995,
quando respondia por 0,44% das operaes de crdito.
Para quem pretender se aprofundar no tema, o estudo traz uma
contribuio fundamental, explicando como essas cooperativas, que
nasceram na Alemanha em 1848, assumiram caractersticas prprias desde
que aportaram por aqui no incio do sculo passado, em 1902. Elas se
transformaram em um segmento importante do Sistema Financeiro Nacional,
tendo sofrido alteraes de acordo com o desenvolvimento poltico da
sociedade, destacando-se as regras baixadas pelo governo Vargas, na dcada
de 30, e pelos governos militares, na dcada de 60, at chegarmos ao modelo
atual, traado pela Resoluo 3.106/03, do Conselho Monetrio Nacional,
que prenuncia um novo cenrio para o sistema de cooperativas de crdito.
Uma contribuio importante do presente trabalho e que o torna
desde j referncia para estudos e anlise que ele traz todo o histrico
6 | Histria do Cooperativismo de Crdito no Brasil
das leis que regulamentaram as atividades das cooperativas de crdito no
Brasil, alm de apresentar um panorama completo do marco legal atual e
da participao dessas cooperativas em todo o sistema bancrio.
Histria do Cooperativismo de Crdito no Brasil | 7
1 Origem do cooperativismo de crdito
Inmeras formas de cooperao entre os homens foram experimentadas
desde a antiguidade. O cooperativismo moderno, no entanto, na forma como
hoje so conhecidas as sociedades cooperativas, surgiu em 1844, na cidade
inglesa de Rochdale, quando 28 teceles fundaro uma cooperativa de
consumo.
A primeira cooperativa de crdito no demoraria a surgir. Quatro
anos depois, em 1848, Friedrich Wilhelm Raiffeisen fundava na Alemanha
a primeira cooperativa de crdito. As cooperativas criadas por Raiffeisen,
tipicamente rurais, tinham como principais caractersticas a responsabilidade
ilimitada e solidria dos associados, a singularidade de votos dos scios,
independentemente do nmero de quotas-partes, a rea de atuao restrita,
a ausncia de capital social e a no distribuio de sobras, excedentes ou
dividendos. Ainda hoje, esse tipo de cooperativa bastante popular na
Alemanha.
Outro alemo, Herman Schulze, foi o pioneiro no que tange s
cooperativas de crdito urbanas. Em 1850, organizou a constituio de
uma cooperativa de crdito na cidade alem Delitzsch. Esses bancos
populares, como passariam a ser conhecidas as cooperativas do tipo Schulze-
Delitzsch, diferenciavam-se das cooperativas do tipo Raiffeisen por preverem
o retorno das sobras lquidas proporcionalmente ao capital, a rea de atuao
no restrita e ao fato de seus dirigentes serem remunerados.
Inspirado nos pioneiros alemes, o italiano Luigi Luzzatti organiza a
constituio, em 1865, na cidade de Milo, do primeiro banco cooperativo
na Itlia. As cooperativas do tipo luzzatti, bastante populares no Brasil nas
dcadas de 40 a 60, tinham como caractersticas a no-exigncia de vnculo
para a associao, exceto algum limite geogrfico (bairro, municpio, etc);
quotas de capital de pequeno valor; concesso de crdito de pequeno valor
sem garantias reais; no-remunerao dos dirigentes e responsabilidade
limitada ao valor do capital subscrito.
8 | Histria do Cooperativismo de Crdito no Brasil
Nas Amricas, o jornalista Alphonse Desjardins idealizou a
constituio de uma cooperativa com caractersticas distintas, embora
inspirada nos modelos preconizados por Raiffeinsen, Schultze-Delitzsche e
Luzzatti. A primeira cooperativa foi criada por Desjardins na provncia
canadense de Quebec, em 6 de dezembro de 1900. Esse tipo de cooperativa,
que no Brasil conhecida hoje como cooperativas de crdito mtuo, tinha
como principal caracterstica a existncia de ponto em comum entre os
scios, reunindo grupos homogneos como os de clubes, trabalhadores de
uma mesma fbrica, funcionrios pblicos etc.
Histria do Cooperativismo de Crdito no Brasil | 9
2 O cooperativismo de crdito no Brasil
2.1 O surgimento do cooperativismo de crdito
no Brasil
A primeira sociedade brasileira a ter em sua denominao a expresso
Cooperativa foi, provavelmente, a Sociedade Cooperativa Econmica dos
Funcionrios Pblicos de Ouro Preto, fundada em 27 de outubro de 1889, na
ento capital da provncia de Minas, Ouro Preto. Era uma cooperativa de
consumo, entretanto os artigos de 41 a 44 de seu estatuto social previam a
existncia de uma caixa de auxlios e soccorros, com o objetivo de prestar
auxlios e socorros s vivas pobres de associados e a scios que cassem na
indigncia por falta absoluta de meio de trabalho. Muito embora o estatuto
dessa sociedade no previsse a captao de depsitos junto aos associados,
essa caixa de auxlios e soccorros guarda alguma semelhana com as sees
de crdito das cooperativas mistas
1
constitudas no sculo seguinte, de forma
que podemos considerar essa cooperativa de Ouro Preto como a precursora
das cooperativas mistas com seo de crdito no Brasil.
Em obra publicada pela Ocemg (1997), entretanto, h referncia a uma
Sociedade Beneficente de Juiz de Fora, fundada em 15 de maro de 1885,
portanto antes da citada cooperativa de Ouro Preto. A obra cita que tal
sociedade possua, em 1894, 1.003 scios, que se denominavam consrcios.
Ainda segundo a Ocemg, esta sociedade cuidava da educao, sade e
seguridade de seus consrcios, regendo-se, indubitavelmente, pelos princpios
cooperativistas. No encontramos na literatura nenhuma referncia
sociedade cooperativa no Brasil anterior a essa sociedade de Juiz de Fora.
1/ As cooperativas se classificam tambm de acordo com o objeto ou pela natureza das atividades
desenvolvidas por elas ou por seus associados, sendo consideradas mistas as cooperativas que
apresentarem mais de uma natureza (objeto) de atividades, por exemplo, cooperativa de produo
e crdito, correspondendo cada objeto a uma seo especfica. Atualmente, no mais so concedidas
autorizaes para o funcionamento de sees de crdito de cooperativas mistas (Res. 3.106/03,
art. 2), no havendo nenhuma cooperativa mista com seo de crdito em funcionamento.
10 | Histria do Cooperativismo de Crdito no Brasil
Apenas dois anos aps a fundao da primeira cooperativa de crdito
das Amricas, em Quebec, no Canad, foi constituda em 28 de dezembro
de 1902 a primeira cooperativa de crdito brasileira, na localidade de Linha
Imperial, municpio de Nova Petrpolis (RS): a Caixa de Economia e
Emprstimos Amstad, posteriormente batizada de Caixa Rural de Nova
Petrpolis. Essa cooperativa, do tipo raiffeisen, continua em atividade, hoje
sob a denominao de Cooperativa de Crdito Rural de Nova Petrpolis.
Entre 1902 e 1964, ainda surgiriam 66 cooperativas de crdito do tipo
raiffeisen no Rio Grande do Sul.
Em 1 de maro de 1906, no municpio de Lajeado (RS), foi constituda
a primeira cooperativa de crdito do tipo luzzatti no Brasil, denominada
Caixa Econmica de Emprstimo de Lajeado. Essa cooperativa continua
em atividade, sob a denominao de Cooperativa de Crdito de Lajeado.
J em 6 de janeiro de 1903, o Decreto do Poder Legislativo 979,
posteriormente regulamentado pelo Decreto 6.532, de 20 de junho de 1907,
permitira aos sindicatos a organizao de caixas rurais de crdito agrcola,
bem como cooperativas de produo ou de consumo, sem qualquer
detalhamento do assunto (art. 10). O Decreto 6.532 estabelecia que sindicatos
agrcolas poderiam fundar unies de sindicatos ou sindicatos centrais (art.
40), e que essas unies de sindicatos ou sindicatos centrais poderiam admitir
como associados, alm dos sindicatos agrcolas, associaes agrcolas ou de
industriais rurais e, do mesmo modo, os scios destas instituies (art. 43).
A primeira norma a disciplinar o funcionamento das sociedades
cooperativas, no entanto, foi o Decreto do Poder Legislativo 1.637, de 5 de
janeiro de 1907. As cooperativas poderiam ser organizadas sob a forma de
sociedades annimas, sociedades em nome coletivo ou em comandita, sendo
regidas pelas leis especficas (art. 10). Como comando especfico para
cooperativas de crdito, dispunha o artigo 23:
As cooperativas de crdito agrcola que se
organizarem em pequenas circunscries
rurais, com ou sem capital social, sob a
responsabilidade pessoal, solidria e
ilimitada dos associados, para o fim de
emprestar dinheiro aos scios e receber em
Histria do Cooperativismo de Crdito no Brasil | 11
depsito suas economias, gozaro de iseno
de selo para as operaes e transaes de
valor no excedente a 1:000$ (um conto de
ris) e para os seus depsitos.
Permitia-se, ainda, s cooperativas receberem dinheiro a juros, no
s dos scios, como de pessoas estranhas sociedade (art. 25, 3).
Em 19 de setembro de 1912, foi fundada em Porto Alegre uma
cooperativa central mista com seo de crdito, a Unio das Cooperativas
Riograndense de Responsabilidade Ltda., provavelmente a primeira
cooperativa central a operar com crdito no Brasil. As filiadas dessa central
eram cooperativas agrcolas.
Encontramos, na literatura, referncia existncia de uma Federao
de Cooperativas de Crdito, constituda na cidade do Rio de Janeiro, na
dcada de 20 do sculo passado. Tal federao teria organizado trs
congressos cooperativistas de crdito na cidade do Rio de Janeiro, em 1923,
1924 e 1925.
Em 8 de setembro de 1925, foi constituda em Porto Alegre (RS)
2
,
pela reunio de 18 cooperativas, a Central das Caixas Rurais da Unio
Popular do Estado do Rio Grande do Sul, Sociedade Cooperativa de
Responsabilidade Ltda., a primeira cooperativa central unicamente de crdito
do Brasil. Essa Central, que congregava cooperativas de crdito singulares
do tipo raiffeisen nos estados do Rio Grande do Sul e Santa Catarina,
deliberou, em assemblia geral de 19 de agosto de 1967, sua transformao
em cooperativa singular: a Cooperativa de Crdito Sul Riograndense Ltda.,
cooperativa do tipo luzzatti, ainda em funcionamento. Na data da assemblia
que deliberou a transformao, a Central possua 55 filiadas.
A Lei 4.984, de 31 de dezembro de 1925, excluiu as cooperativas de
crdito que obedecessem aos sistemas raiffeisen e luzzatti da exigncia de
expedio de carta patente e de pagamento de quotas de fiscalizao, atribuindo
ao Ministrio da Agricultura a incumbncia da fiscalizao, sem nus algum,
do cumprimento das prescries do Decreto 1.637. Menos de um ano depois,
2/ A assemblia de constituio dessa central foi realizada no municpio de Santa Maria (RS).
12 | Histria do Cooperativismo de Crdito no Brasil
o Decreto 17.339, de 2 de junho de 1926, aprovou o regulamento destinado a
reger a fiscalizao gratuita da organizao e funcionamento das caixas rurais
raiffeisen e banco luzzatti. Coube ento ao Servio de Inspeo e Fomento
Agrcolas, rgo do Ministrio da Agricultura, Indstria e Comrcio, a tarefa
de fiscalizar as cooperativas de crdito.
A partir da vigncia do Regulamento aprovado pelo Decreto 17.339,
as cooperativas de crdito dos tipos raiffeisen e luzzatti passaram a remeter
Diretoria do Servio de Inspeo e Fomento Agrcolas os seguintes
documentos (art. 7 do Regulamento):
a) cpia dos estatutos, da ata da assemblia de
instalao e da lista nominativa dos scios
fundadores;
b) mensalmente os balancetes demonstrativos
do respectivo movimento;
c) semestralmente a lista nominativa dos scios
e quaisquer alteraes feitas no estatuto;
d) anualmente o balano geral acompanhado
da conta de lucros e perdas.
Ainda poderia a Diretoria do Servio de Inspeo e Fomento Agrcolas
(art. 6 do Regulamento):
a) expedir instrues complementares e os
modelos necessrios perfeita organizao
e funcionamento das cooperativas de crdito;
b) impor multas s cooperativas de crdito
que se recusassem a prestar informaes ou
prestassem informaes falsas;
c) promover, junto aos poderes pblicos, a
cassao dos favores e mais regalias de que
porventura gozem as cooperativas de crdito,
em cuja organizao e funcionamento fossem
Histria do Cooperativismo de Crdito no Brasil | 13
encontradas infraes dos dispositivos legais
ou violao dos fins e formas dos dois sistemas
clssicos de Raiffeisen e de Luzzatti, e excluir
as referidas cooperativas, reincidentes em tais
irregularidades, da fiscalizao gratuita do
Ministrio da Agricultura, dando disso
cincia Inspetoria Geral de Bancos.
2.2 O Decreto 22.239
O Decreto do Poder Legislativo 22.239, de 19 de dezembro de 1932,
reformou as disposies do Decreto 1.637, na parte referente s sociedades
cooperativas. Essa norma trazia, como comando especfico para
cooperativas de crdito, o artigo 30. As cooperativas de crdito foram
definidas como aquelas que:
tm por objetivo principal proporcionar a seus
associados crdito e moeda, por meio da
mutualidade e da economia, mediante uma
taxa mdica de juros, auxiliando de modo
particular o pequeno trabalho em qualquer
ordem de atividade na qual ele se manifeste,
seja agrcola, industrial, ou comercial ou
profissional, e, acessoriamente, podendo fazer,
com pessoas estranhas sociedade, operaes
de crdito passivo e outros servios conexos
ou auxiliares do crdito.
O pargrafo primeiro, ao dispor que as cooperativas de crdito
poderiam revestir vrias modalidades, entre as quais os tipos clssicos das
caixas rurais raiffeisen e dos bancos populares luzzatti, permitiu a
constituio de outros tipos de cooperativas de crdito, alm dos referidos.
Estabeleceu, ainda, que dependiam de autorizao do governo para
se constiturem as cooperativas que se propusessem efetuar (art. 12):
a) operaes de crdito real, emitindo letras
hipotecrias;
14 | Histria do Cooperativismo de Crdito no Brasil
b) operaes de crdito de carter mercantil,
salvo as que forem objeto dos bancos de
crdito agrcola, caixas rurais e sociedades
de crdito mtuo;
c) seguros de vida, em que os benefcios ou
vantagens dependam de sorteio ou clculo
de mortalidade.
O Decreto 22.239 estabeleceu as seguintes caractersticas a serem
observadas pelas cooperativas tipo raiffeisen (art. 30, 3):
a) ausncia de capital social e indivisibilidade,
entre os associados, de quaisquer lucros;
b) responsabilidade, pelos compromissos da
sociedade, pessoal, solidria e ilimitada, de
todos os associados;
c) atribuio dada assemblia geral para
controlar essa responsabilidade, fixando,
anualmente, pelo menos, a quantia mxima
dos compromissos da sociedade, o valor
mximo de cada emprstimo e o total dos
emprstimos;
d) rea de operaes reduzida a uma pequena
circunscrio rural, de preferncia o distrito
municipal, mas que no poderiam, em caso
algum, exceder o territrio de um municpio;
e) emprstimos concedidos exclusivamente
aos associados, lavradores ou criadores, que
fossem solvveis, dignos de crdito e
domiciliados na circunscrio onde a caixa
tivesse sua rea de ao ou a possussem
uma propriedade agrcola destinados a
serem aplicados, em sua atividade agrria
e para certo e determinado fim, declarado
pelo solicitante e julgado til e reprodutivo
Histria do Cooperativismo de Crdito no Brasil | 15
pelo conselho de administrao, sendo
absolutamente proibidos os emprstimos de
mero consumo.
J os bancos populares do tipo luzzatti tinham as seguintes
caractersticas (art. 30, 4):
a) capital social dividido em quotas-partes de
pequeno valor, acessveis a todas as bolsas;
b) responsabilidade, pelos compromissos da
sociedade, limitada ao valor da quota-parte
do capital que o associados se obrigou a
realizar;
c) rea de operaes circunscrita, tanto
quanto possvel ao territrio do municpio
em que tiver a sua sede, s podendo
estabelecer rea maior, fora desse territrio,
quando municpios prximos abrangessem
zonas economicamente tributrias daquele
em que estiver, no se incluindo, entretanto,
no limite da rea aquelas operaes que
consistiam em cobranas ou permutao de
fundos;
d) emprstimos concedidos exclusivamente
aos associados domiciliados na circunscrio
considerada como rea de operaes, dando
a administrao sempre preferncia s
operaes de menor valor e ao crdito
pessoal sobre o de garantia real;
e) administrao constituda por um conselho
de administrao, composto, pelo menos, de
cinco membros, eleitos pela assemblia geral,
sendo o presidente do conselho e o diretor-
gerente da sociedade designados diretamente na
ata da eleio e este dois, permanentemente, e
mais um conselheiro a cada ms de turno,
16 | Histria do Cooperativismo de Crdito no Brasil
formando a diretoria executiva, cabendo ao
corpo coletivo as atribuies mais gerais e
de regulamentao e diretoria as funes
mais particularizadas e executivas.
Outros tipos de cooperativas de crdito de 1 grau
3
que surgiram aps
o Decreto 22.239 foram:
a) cooperativas de crdito agrcola;
b) cooperativas de crdito mtuo;
c) cooperativas populares de crdito urbano;
d) cooperativas de crdito profissionais, de classe ou de empresas.
Bastante difundidas ao lado das caixas rurais raiffeisen, as cooperativas
de crdito agrcola se destinavam propagao do crdito entre os produtores
rurais. Na falta de maiores detalhes referentes a essa categoria, o Ministrio
da Agricultura baixou a Portaria 26, de 29 de agosto de 1938, posteriormente
alterada pela Portaria 191, de 6 de fevereiro de 1958, estabelecendo, entre
outras coisas, a obrigatoriedade de constar a expresso Agrcola na
denominao e de terem, no mnimo, permanentemente, 60% de agricultores
em seu quadro social. A Portaria 1.098, de 11 de dezembro de 1961 alterou
parcialmente as citadas normas, passando a exigir que as cooperativas de
crdito agrcolas e as agrcolas mistas com seo de crdito somente
admitissem como associados agricultores e criadores, alm da
obrigatoriedade de destinarem s operaes de crdito agrcola ou para
aplicao em atividades agrcolas pelo menos 70% do valor de seus
emprstimos.
As cooperativas de crdito mtuo so cooperativas originadas do
sistema desjardins, que exige um vnculo entre os associados. O prprio
Decreto 22.239 deu guarida a esse tipo de cooperativa, ao dispor em seu
3/ As sociedades cooperativas so classificadas como:
- singulares, ou de 1 grau, as destinadas prestao direta de servios aos associados;
- cooperativas centrais e federaes de cooperativas, ou de 2 grau, aquelas constitudas por
cooperativas singulares;
- confederaes de cooperativas, ou de 3 grau, as constitudas por cooperativas centrais e federaes
de cooperativas.
Histria do Cooperativismo de Crdito no Brasil | 17
artigo 5, pargrafo 8, que lcito dispor nos estatutos que s podero ser
admitidos como associados pessoas de determinada profisso, classe ou
corporao. A Portaria 1.098 do Ministrio da Agricultura estabeleceu
que:
VI So cooperativas de crdito mtuo as
que tm como associados somente pessoas
vinculadas a uma determinada entidade,
corporao ou empresa, com rea de ao
reduzida, e que realizem operaes ativas e
passivas nica e exclusivamente com os
associados.
A primeira cooperativa de crdito mtuo no Brasil foi a Cooperativa
de Crdito dos Funcionrios da Matriz do Banrisul Limitada, constituda
em 2 de maro de 1946. Essa cooperativa continua em atividade, sob a
denominao de Cooperativa de Crdito Mtuo dos Empregados do Banrisul
Ltda. (MEINEN, 2002).
Cooperativas populares de crdito urbano eram cooperativas de crdito
tipicamente urbanas, de livre admisso de associados, que se diferenciavam
dos bancos populares luzzatti por no adotarem todas as caractersticas
previstas no artigo 30, pargrafo 4, do Decreto 22.239
4
. Essas cooperativas
necessitavam de autorizao do governo para funcionar.
As cooperativas de crdito profissionais, de classe ou de empresas,
embora semelhantes s cooperativas de crdito mtuo, diferenciavam-se por
no exigir vnculo entre os associados, mas simples afinidade, como os
associados exercerem a mesma profisso, e por realizarem operaes passivas
4/ Os bancos populares luzzatti deveriam ter as seguintes caractersticas: capital social dividido em
quotas-partes de pequeno valor; responsabilidade dos associados limitada ao valor da quota-parte
subscritas; rea de operaes circunscrita ao territrio do municpio sede, podendo abranger
municpios prximos que se constituam em zona economicamente tributria da sede; preferncia
s operaes de menor valor e ao crdito pessoal sobre o de garantia real; e administrao constituda
por um conselho de administrao composto de pelo menos cinco membros, e uma diretoria-
executiva composta pelo presidente do conselho, pelo diretor-gerente, estes dois escolhidos
diretamente pela assemblia, mais um conselheiro de turno escolhido a cada ms.
18 | Histria do Cooperativismo de Crdito no Brasil
com no-associados. Ao contrrio das cooperativas de crdito mtuo, essas
cooperativas necessitavam de autorizao do governo para funcionar.
O Decreto 22.239 permitiu a existncia de sees de crdito nas
cooperativas de diversas categorias, classificando as que as tivessem como
cooperativas mistas (art. 35, nico). O tipo mais comum era o das
cooperativas mistas de crdito agrcola (crdito e produo), mas tambm
se encontravam outros tipos, como cooperativas mistas de seguros (e crdito)
e cooperativas mistas de habitao (e crdito). A mais antiga cooperativa
singular mista com seo de crdito da qual encontramos registro no Servio
de Economia Rural do Ministrio da Agricultura a Cooperativa Agrcola
Mista de Benedito Novo Ltda., cooperativa fundada em 3 de novembro de
1912 em Rodeio (SC). Essa cooperativa mista teve sua autorizao para
operar com crdito cancelada em 1 de junho de 1967.
Tambm foi prevista a possibilidade de fundao de cooperativas
centrais, sendo tambm consideradas cooperativas centrais os bancos centrais
populares que visassem financiar cooperativas, e os bancos centrais agrcolas
que tivessem por objeto financiar um ou mais determinados produtos agrcolas,
diretamente aos lavradores, ou por intermdio das cooperativas locais, caixas
rurais e bancos agrcolas municipais (art. 36, 1).
Outros tipos de cooperativas centrais foram comuns. As cooperativas
centrais de crdito agrcola foram definidas como:
aquelas situadas nas capitais dos estados
ou cidades que constituem centros
econmicos de produo (...) constitudas
por agricultores e criadores e por
cooperativas de crdito agrcolas sediadas
na rea de ao da Central. Destinam-se a
financiar exclusivamente a produo
agropecuria, aos agricultores e criadores
diretamente associados, ou por intermdio
das cooperativas de crdito agrcola
filiadas. A rea de ao das cooperativas
centrais de crdito agrcola poder
abranger o territrio de um estado e
Histria do Cooperativismo de Crdito no Brasil | 19
estender-se a regies econmicas limtrofes
de outros estados. (Portaria 1.098, IV)
As cooperativas centrais de crdito popular deveriam observar as
seguintes normas (Portaria 1.098, VII):
a) ter sede nas capitais dos estados ou em
cidades que constituam mercados de
exportao ou sejam centro de zona
econmica dependente;
b) admitir como associadas apenas
cooperativas de determinada espcie ou tipo,
sediadas na rea de ao;
c) realizar operaes ativas somente com as
cooperativas associadas.
O Decreto 22.239 foi revogado pelo Decreto 24.647, de 10 de julho
de 1934. Por esse novo diploma, todas as cooperativas de crdito passaram
a necessitar de autorizao do governo para funcionar (art. 17, a). Este
estabeleceu que as cooperativas deveriam ser formadas por pessoas da
mesma profisso ou de profisses afins (art. 1), exceto no caso de
cooperativas de crdito formadas por industriais, comerciantes ou
capitalistas (art. 41, II), que poderiam ser formadas por pessoas de profisses
distintas. O Decreto 24.647, no entanto, foi revogado pelo Decreto-Lei
581, de 1 de agosto de 1938, que revigorou o Decreto 22.239. O Decreto-
Lei 581 passou para o Ministrio da Fazenda a incumbncia de fiscalizar
as cooperativas de crdito urbanas, mantendo as cooperativas de crdito
rural sob fiscalizao do Ministrio da Agricultura. Estabeleceu, ainda,
que as caixas rurais, tipo raiffeisen, constitudas aps a vigncia do referido
Decreto-Lei, deveriam ter rea de operaes restrita a uma pequena
circunscrio rural, que poderia abranger zonas municipais limtrofes. O
Decreto 6.980, de 19 de maro de 1941, regulamentou o Decreto-Lei 581,
aprovando o regulamento para a fiscalizao das sociedades cooperativas.
Em 19 de outubro de 1943, o Decreto 22.239, juntamente com o
Decreto-Lei 581, foi mais uma vez revogado, agora pelo Decreto-Lei 5.893.
20 | Histria do Cooperativismo de Crdito no Brasil
Esse novo Decreto-Lei determinou o retornou ao Ministrio da Agricultura
da tarefa de fiscalizar todas as cooperativas, independente do tipo, e criou
a Caixa de Crdito Cooperativo, destinada ao financiamento e fomento do
cooperativismo. O Decreto-Lei 5.893 no durou muito, sendo revogado
pelo Decreto-Lei 8.401, de 19 de dezembro de 1945, que revigorou o Decreto
22.239 e o Decreto-Lei 581, e manteve a competncia de fiscalizar as
cooperativas em geral com o Servio de Economia Rural do Ministrio da
Agricultura.
A Lei 1.412, de 13 de agosto de 1951, transformou a Caixa de Crdito
Cooperativo no Banco Nacional de Crdito Cooperativo (BNCC), com
objetivo de assistncia e amparo s cooperativas. O BNCC possibilitava,
com exclusividade, a participao indireta das cooperativas de crdito que
captassem depsitos a vista na Cmara de Compensao de Cheques. O
BNCC era controlado pela Unio, que inicialmente participava com 60%
de seu capital, sendo os 40% restantes subscritos pelas cooperativas
legalmente constitudas e em funcionamento. No obstante a participao
acionria, as cooperativas jamais tiveram qualquer ingerncia na
administrao do banco, que nunca se constituiu em rgo de cpula do
sistema cooperativo. No bojo de uma ampla reforma administrativa
conduzida no incio do governo Collor, o Poder Executivo foi autorizado
pela Lei 8.029, 12 de abril de 1990, a extinguir vrias entidades da
administrao pblica, dentre elas o BNCC. Em 21 de maro de 1990 foi
editado o Decreto 99.192 dissolvendo o banco e implicando na entrada do
mesmo no regime de liquidao. Finalmente, em assemblia geral
extraordinria, de 17 de maio de 1994, os acionistas do BNCC deliberaram
o encerramento da liquidao e a extino da sociedade, aprovada pelo
Banco Central em despacho de 17 de maro de 1995, sete meses antes da
constituio do que seria o primeiro banco cooperativo do Brasil.
Em 2 de fevereiro de 1945 j tinha sido editado o Decreto-Lei 7.293,
que criou a Superintendncia da Moeda e do Crdito (Sumoc), dando a
essa Superintendncia a atribuio de proceder fiscalizao de Bancos,
Casas Bancrias, sociedades de crdito, financiamento e investimento, e
cooperativas de crdito, processando os pedidos de autorizao para
funcionamento, reforma de estatutos, aumento de capital, abertura de
agncias, etc. (art. 3, k). Tambm os Decretos 41.872, de 16 de julho de
Histria do Cooperativismo de Crdito no Brasil | 21
1957, e 43.552, de 15 de abril de 1958, reforaram a competncia da Sumoc
para fiscalizar as cooperativas de crdito, inclusive as cooperativas mistas
com seo de crdito, no que se relaciona com normas gerais reguladoras
da moeda e do crdito, no obstante a fiscalizao exercida pelo Servio de
Economia Rural (SER) do Ministrio da Agricultura.
A Portaria 1.079 do Ministrio da Agricultura, de 10 de novembro de
1958, sobrestou, tendo em vista solicitao da Sumoc, novos registros de
cooperativas de crdito no SER. A Portaria 1.098, de 11 de dezembro de
1961, reafirmou que as cooperativas de crdito estavam sujeitas prvia
autorizao do governo para se constiturem, exceto:
a) as caixas rurais raiffeisen;
b) as cooperativas de crdito agrcolas;
c) as cooperativas mistas com seo de crdito agrcola;
d) as centrais de crdito agrcola;
e) as cooperativas de crdito mtuo.
Em 3 de agosto de 1961, foi constituda, por quatro cooperativas de
crdito mtuo, a Federao Leste Meridional de Cooperativas de Crdito
(Feleme), com sede no Rio de Janeiro, com o propsito de fomentar o
cooperativismo de crdito mtuo, atuando em quatro estados
5
. A Feleme,
com o apio da Credit Union National Association (Cuna), entidade de 3
grau das cooperativas de crdito mtuo dos Estados Unidos, foi a grande
mola propulsora do desenvolvimento do cooperativismo de crdito mtuo
no Brasil. Em 2 de fevereiro 1985, a Feleme foi desmembrada em quatro
federaes estaduais que se dedicavam basicamente ao fomento, educao
cooperativista e assistncia tcnica: a Fecresp, com sede em So Paulo; a
Fecocrerj, com sede no Rio de Janeiro; a Femicoop, com sede Minas Gerais;
e a Fecoces, com sede no Esprito Santo. Na ocasio de seu
desmembramento, a Feleme contava com mais de 300 cooperativas filiadas
e com cerca de 350.000 associados. As quatro federaes remanescentes
do desmembramento foram posteriormente incorporadas, entre 1991 e 1995,
por centrais de cooperativas de crdito mtuo em seus respectivos estados,
5/ A rea de atuao da Feleme englobava os estados de So Paulo, Rio de Janeiro, Minas Gerais e
Esprito Santo. Posteriormente o estado do Paran foi includo na rea de atuao.
22 | Histria do Cooperativismo de Crdito no Brasil
a saber: a Cecresp, em So Paulo; a Cecrerj, no Rio de Janeiro; a Cecremge,
em Minas Gerais; e a Cecrest, no Esprito Santo.
Ao fim de 1961, existiam no Brasil 511 cooperativas de crdito, com
547.854 associados. O Decreto do Conselho de Ministros 1.503, de 12 de
novembro de 1962, sobrestou as autorizaes e os registros de novas
cooperativas de crdito ou com sees de crdito. Aps essa data, verificou-
se um declnio no nmero de instituies, que somente seria revertido cerca
de vinte anos depois.
2.3 A Lei da Reforma Bancria: cooperativas de
crdito e o Banco Central
Com o advento da Lei 4.595, de 31 de dezembro de 1964, as
cooperativas de crdito equipararam-se s demais instituies financeiras,
passando a ser fiscalizadas pelo Banco Central do Brasil. A Resoluo 11,
de 20 de dezembro de 1965, tornou a autorizar a constituio e o
funcionamento de cooperativas de crdito, sob duas modalidades:
a) cooperativas de crdito de produo rural com objetivo de operar
em crdito;
b) cooperativas de crdito com quadro social formado unicamente de
empregados de determinada empresa ou entidade pblica ou privada.
A Resoluo 11 determinou a extino das atividades creditrias
exercidas por sucursais, agncias, filiais, departamentos, escritrios ou
qualquer outra espcie de dependncia existente em cooperativa de crdito.
Vedou s cooperativas de crdito o uso da palavra banco em sua
denominao. Determinou que, dentro de noventa dias a contar de sua edio,
as cooperativas de crdito deveriam requerer ao Banco Central a renovao
da autorizao para funcionamento, juntando um exemplar autenticado dos
seus estatutos e fotocpia do documento comprobatrio do anterior registro
no Ministrio da Agricultura.
Histria do Cooperativismo de Crdito no Brasil | 23
A Resoluo 27, de 30 de junho de 1966, estabeleceu que as
cooperativas de crdito e as sees de crdito das cooperativas mistas
receberiam depsitos exclusivamente de associados pessoas fsicas,
funcionrios da prpria cooperativa e de instituies de caridade, religiosas,
cientficas, educativas e culturais, beneficentes ou recreativas, das quais
participassem apenas associados ou funcionrios da prpria cooperativa.
O Decreto 22.239 foi definitivamente revogado em 21 de novembro de
1966, pelo Decreto-Lei 59, regulamentado pelo Decreto 60.597, de 19 de abril
de 1967. Os novos normativos no mais fizeram meno aos bancos populares
luzzatti e s caixas rurais raiffeisen. O Decreto-Lei 59 determinou que as
atividades creditrias das cooperativas somente poderiam ser exercidas em
entidades constitudas exclusivamente com essa finalidade (art. 5, 1).
Estabeleceu que as sees de crdito existentes poderiam passar a constituir
cooperativas de crdito autnomas, cujo registro estaria assegurado, desde que
cumpridas as exigncias do Banco Central do Brasil ( 4), ou limitar-se a
fazer adiantamentos aos associados, atravs de ttulos de crdito acompanhados
de documento que assegurasse a entrega da respectiva produo, vedado o
recebimento de depsitos at mesmo de associados ( 2).
A Resoluo 99, de 19 de setembro de 1968, autorizou o funcionamento
de cooperativas de crdito rural, de inegvel semelhana com as antigas
cooperativas de crdito agrcolas, estabelecendo como caractersticas
essenciais dessas cooperativas (item IV):
a) ter como associados:
- pessoas fsicas que de forma efetiva e
predominante:
- desenvolvam, na rea de ao da
cooperativa,atividades agrcolas, pecurias
ou extrativas;
- se dediquem a operaes de captura e
transformao do pescado;
- pessoas jurdicas que exeram
exclusivamente atividades agrcolas,
pecurias ou extrativas na rea de ao
da cooperativa ou atividades de captura
ou transformao do pescado;
24 | Histria do Cooperativismo de Crdito no Brasil
b) concesso de emprstimos somente atravs
de cdulas de crdito rural, notas
promissrias rurais e duplicatas rurais,
podendo ser descontados conhecimentos de
embarque e warrants e respectivos
conhecimentos de depsitos.
2.4 A Lei 5.764: o atual regime jurdico das
sociedades cooperativas
A atual Lei 5.764, de 16 de dezembro de 1971, revogou o Decreto-Lei
59, assim como seu Decreto 60.597, instituindo o regime jurdico vigente
das sociedades cooperativas. Define as cooperativas como sociedade de
pessoas, de natureza civil. Mantm a fiscalizao e o controle das
cooperativas de crdito e das sees de crdito das agrcolas mistas com o
Banco Central do Brasil.
Em 27 de outubro de 1980 foi constituda a Cooperativa Central de
Crdito do Rio Grande do Sul, com sede em Porto Alegre (RS), a mais
antiga das atuais cooperativas centrais de crdito, autorizada a funcionar
em 20 de fevereiro de 1981.
Na prpria assemblia que aprovou o desmembramento da Feleme,
por unanimidade ficou deliberada a constituio de uma Confederao, to
logo as federaes estivessem regularizadas. Assim, em 1 de novembro de
1986 foi constituda, em Belo Horizonte
6
, a Confebrs, primeira
confederao de cooperativas de crdito no Brasil, instituio no-financeira
de representao poltica de suas filiadas. A primeira confederao de
cooperativas de crdito autorizada pelo Banco Central a realizar atividades
tpicas de instituio financeira foi a Unicred do Brasil, sediada em So
Paulo (SP), constituda em 11 de abril de 1994 e autorizada a funcionar em
19 de outubro do mesmo ano.
6/ A assemblia de constituio da Confebrs foi realizada em Vitria (ES). Hoje est sediada em
Braslia.
Histria do Cooperativismo de Crdito no Brasil | 25
A Resoluo 1.914, de 11 de maro de 1992, revogou as resolues
11, 27 e 99, vedou a constituio de cooperativas de crdito do tipo luzzatti,
assim compreendidas aquelas sem restrio de associados
7
, e estabeleceu
como tipos bsicos para concesso de autorizao para funcionamento as
cooperativas de economia e crdito mtuo e rural, com as seguintes
caractersticas:
a) cooperativas de economia e crdito mtuo: quadro social formado
por pessoas fsicas que exeram determinada profisso ou
atividades comuns, ou estejam vinculadas a determinada entidade
e, excepcionalmente, por pessoas jurdicas que se conceituem como
micro e pequena empresa que tenham por objeto as mesmas ou
correlatas atividades econmicas das pessoas fsicas, ou ainda,
aquelas sem fins lucrativos, cujos scios integrem,
obrigatoriamente, o quadro de cooperados;
b) cooperativas de crdito rural: quadro social formado por pessoas
fsicas que, de forma efetiva e predominante, desenvolvam, na rea
de atuao da cooperativa, atividades agrcolas, pecurias ou
extrativas, ou se dediquem a operaes de captura e transformao
do pescado e, excepcionalmente, por pessoas jurdicas que exeram
exclusivamente as mesmas atividades.
A definio de cooperativas de economia e crdito mtuo dada pela
Resoluo 1.914 permitiu que voltassem a ser constitudas por trabalhadores
de determinada profisso, como as cooperativas de crdito formadas por
mdicos, ou de determinada atividade, como as cooperativas de comerciantes
de determinado ramo.
7/ As cooperativas do tipo luzzatti a que se refere as Resolues 1.914, 2.608 e 2.771, no se
confundem com as antigas cooperativas do tipo banco popular luzzatti, assim definidas pelo Decreto
22.239. Na verdade, as luzzattis referidas pela Resoluo 1.914, atualmente em nmero de treze,
so todas aquelas cooperativas constitudas sob a vigncia do antigo Decreto 22.239 que no
possuam restrio de associao, incluindo os bancos populares luzzattis e as cooperativas de
crdito popular, alm de cooperativas de crdito que no se enquadrassem nos tipos definidos pela
nova legislao.
26 | Histria do Cooperativismo de Crdito no Brasil
Cinco anos aps a decretao da dissoluo do BNCC, a Resoluo
2.193, de 31 de agosto de 1995 permitiu a constituio de bancos comerciais
controlados por cooperativas de crdito, os bancos cooperativos.
Posteriormente, a Resoluo 2.788, de 30 de novembro de 2000, permitiria
a constituio de bancos mltiplos cooperativos. Os banco cooperativos
representaram uma mudana de paradigma em relao ao modelo marcado
pela existncia do BNCC, ao permitir que o prprio sistema cooperativo de
crdito controlasse um banco comercial ou banco mltiplo. O primeiro
banco cooperativo do Brasil foi o Bansicredi, com sede em Porto Alegre
(RS), constitudo em 16 de outubro de 1995, autorizado a funcionar em 17
de abril de 1996. No ano seguinte seria autorizado a funcionar o segundo
banco cooperativo do Brasil, o Bancoob. Em agosto de 2001 o Bansicredi
se transformou em banco mltiplo.
Em 27 de maio de 1999, foi editada a Resoluo 2.608, revogando a
Resoluo 1.914. Esse normativo atribuiu s cooperativas centrais o papel
de supervisionar o funcionamento e realizar auditoria nas cooperativas
singulares filiadas, permitiu a constituio de cooperativas de crdito mtuo
de um conjunto de profisses afins ou de um conjunto de pessoas jurdicas
com objetos idnticos ou estreitamente correlacionados, permitiu a
associao de familiares de associados e estabeleceu limites mnimos de
patrimnio lquido ajustado.
A Resoluo 2.608 foi revogada pela Resoluo 2.771, de 30 de agosto
de 2000, que manteve, linhas gerais, as diretrizes da Resoluo 2.608. Como
principais novidades, a reduo dos limites mnimos de patrimnio lquido,
mas com a adoo para as cooperativas de crdito dos limites de patrimnio
lquido ponderado pelo grau de risco do ativo, passivo e contas de
compensao. A Resoluo 2.771 foi alterada pela Resoluo 3.058, de 20
de dezembro de 2002, permitindo a constituio de cooperativas de crdito
mtuo formadas por pequenos empresrios, microempresrios e
microempreendedores, responsveis por negcios de natureza industrial,
comercial ou de prestao de servios, includas as atividades da rea rural,
cuja receita bruta anual, por ocasio da associao, seja igual ou inferior
ao limite estabelecido pela legislao em vigor para as pequenas empresas.
Histria do Cooperativismo de Crdito no Brasil | 27
Ressalte-se que a regulamentao anterior permitia a criao de
cooperativas de pequenos e microempresrios, porm de forma segmentada
por ramo de atividade, como as cooperativas de comerciantes de vesturio.
Essa restrio limitava sua existncia s grandes cidades, onde possvel
reunir nmero suficiente de empresrios da mesma especialidade e
proporcionar, dessa forma, a escala mnima necessria ao empreendimento.
A atual Resoluo 3.106, de 25 de junho de 2003, regulamentada
pela Circular 3.201, de 20 de agosto de 2003, revogou as Resolues 2.771
e 3.058, voltando a permitir a constituio de cooperativas de livre admisso
de associados em localidades com menos de 100 mil habitantes ou a
transformao de cooperativas existentes em cooperativas de livre admisso
de associados em localidades com menos de 750 mil habitantes, sendo
obrigatria para essas cooperativas a adeso a fundo garantidor de crdito,
exceto se a cooperativa no captar depsito, e a filiao cooperativa central
de crdito que apresente cumprimento regular de suas atribuies
regulamentares de superviso das filiadas, no mnimo trs anos de
funcionamento, enquadramento nos limites operacionais estabelecidos pela
regulamentao em vigor e patrimnio de referncia
8
de, no mnimo,
R$600.000,00 nas regies Sul e Sudeste, R$500.000,00 na regio Centro-
Oeste e R$400.000,00 nas regies Norte e Nordeste. Permitiu ainda a
preservao do pblico-alvo de cooperativas de quadros sociais distintos,
no caso de pedidos de fuso ou incorporao.
Foi permitida a continuidade de operao das cooperativas de livre
admisso de associados existentes na data da entrada em vigor da nova
resoluo, tambm conhecidas como cooperativas do tipo luzzatti, em
nmero de treze, no precisando adaptar-se s novas regras estabelecidas,
exceto no caso de ampliao da rea de atuao e instalao de postos.
8/ O patrimnio de referncia, definido pela Resoluo 2.837, de 30 de maio de 2001, representado
pelo patrimnio lquido acrescido de alguns itens do passivo (dvidas subordinadas e instrumentos
hbridos de capital e dvida), cujo baixo nvel de exigibilidade permite que, conforme
regulamentao do Conselho Monetrio Nacional, sejam considerados, para fins de apurao dos
limites operacionais, como integrantes dos recursos prprios da instituio. No caso das cooperativas
de crdito o PR assume grandeza praticamente idntica ao do patrimnio lquido.
28 | Histria do Cooperativismo de Crdito no Brasil
A Resoluo 3.106 estabeleceu a necessidade de projeto prvio
constituio de qualquer cooperativa de crdito, devendo constar do projeto,
dentre outros pontos, a descrio do sistema de controles internos, estimativa
do nmero de pessoas que preenchem as condies de associao e do
crescimento do quadro de associados nos trs anos seguintes de funcionamento,
descrio dos servios a serem prestados, da poltica de crdito e das
tecnologias e sistemas empregados no atendimento aos associados.
2.5 Estrutura atual do segmento cooperativista de
crdito no Brasil
O sistema cooperativo de crdito no Brasil se encontrava estruturado
em maio de 2003 com dois bancos cooperativos, sendo um mltiplo e o
outro comercial, quatro confederaes
9
, uma federao
10
, 38 cooperativas
centrais e 1.344 cooperativas singulares em funcionamento, somando mais
de 1,5 milho de associados. Entre as cooperativas de crdito singulares, o
segmento de cooperativas de crdito mtuo majoritrio, representando
9/ Das quais apenas uma, a Unicred do Brasil, est autorizada pelo Banco Central a realizar atividades
tpicas de instituio financeira. As demais atuam como entidades de representao poltica e
prestao de servios s cooperativas filiadas.
10/ As federaes so cooperativas de 2 grau, geralmente mais voltadas para a representao
poltica de suas associadas, assim como para o fomento do cooperativismo, educao
cooperativista e assistncia tcnica. As centrais, tambm entidades de 2 grau, em geral, tm
uma atuao mais operacional, como o beneficiamento, industrializao, armazenamento,
transporte e venda dos produtos das filiadas e, no caso das cooperativas de crdito, a assistncia
financeira e a centralizao financeira, embora tambm desenvolvam as outras atividades
desempenhadas pelas federaes. Nos ltimos anos, as federaes outrora existentes tm cedido
lugar para as centrais de crdito, como foi o caso das federaes remanescentes do
desmembramento da Feleme. A nica federao de cooperativas de crdito em funcionamento
no Brasil a Fenacred, Federao Nacional das Cooperativas de Crdito Mtuo, instituio no
financeira e no fiscalizada pelo Banco Central, constituda por dez cooperativas singulares em
16 de agosto de 2000, sediada no Rio de Janeiro (RJ), em atividade desde 2 de janeiro de 2001.
A Fenacred possua, em 3 de abril de 2003, 29 cooperativas de crdito singulares filiadas, das
quais apenas duas tambm so filiadas a alguma central de crdito. Uma das filiadas da Fenacred
est sediada na Bahia e a outras, no Rio de Janeiro.
Histria do Cooperativismo de Crdito no Brasil | 29
11/ Aps ser concedida a autorizao para funcionamento, a cooperativa de crdito tem o prazo de
noventa dias para iniciar suas atividades (Lei 5.764/71, art. 17, 7).
Cooperativas de crdito
67% do total de instituies, 32% das cooperativas singulares so de crdito
rural e 1% so cooperativas luzzattis. Somando-se as cooperativas de crdito
em funcionamento com algumas que, embora autorizadas a funcionar, no
iniciaram suas atividades
11
, temos a seguinte evoluo do sistema:
Em movimento contrrio ao apresentado pelas cooperativas de crdito,
as demais entidades integrantes do Sistema Financeiro Nacional tm
apresentado uma decrescente representao, no tocante ao nmero de
instituies:
Quantidade de Instituies em funcionamento (em 31 de dezembro)
30 | Histria do Cooperativismo de Crdito no Brasil
Distribuio do total do patrimnio lquido da rea bancria do sistema
financeiro (em %)
Distribuio do total de operaes de crdito na rea bancria do
sistema financeiro (em %)
Embora as cooperativas de crdito ainda ocupem um pequeno espao
no SFN, tanto quanto ao volume das operaes de crdito, quanto ao
patrimnio lquido, o segmento vem apresentando um expressivo
crescimento:
Histria do Cooperativismo de Crdito no Brasil | 31
3 Cronologia das normas sobre cooperativas
6 de janeiro de 1903:
O Decreto do Poder Legislativo 979 permite aos sindicatos a
organizao de caixas rurais de crdito agrcola, bem como
cooperativas de produo ou de consumo, sem qualquer detalhamento
do assunto (art. 10).
5 de janeiro de 1907:
Editado o Decreto do Poder Legislativo 1.637, a primeira norma a
disciplinar o funcionamento das sociedades cooperativas no Brasil.
As cooperativas poderiam ser organizadas sob a forma de sociedades
annimas, sociedades em nome coletivo ou em comandita, sendo
regidas pelas leis especficas (art. 10). Permite-se, ainda, s
cooperativas receberem dinheiro a juros, no s dos scios, como de
pessoas estranhas sociedade (art. 25, 3).
31 de dezembro de 1925:
A Lei 4.984 exclui as cooperativas de crdito que obedecessem aos
sistemas raiffeisen e luzzatti da exigncia de expedio de carta
patente e de pagamento de quotas de fiscalizao, atribuindo ao
Ministrio da Agricultura a incumbncia da fiscalizao, sem nus
algum, do cumprimento das prescries do Decreto 1.637.
2 de junho de 1926:
O Decreto 17.339 aprova o regulamento destinado a reger a
fiscalizao gratuita da organizao e funcionamento das caixas rurais
raiffeisen e banco luzzatti. Coube ento ao Servio de Inspeo e
Fomento Agrcolas, rgo do Ministrio da Agricultura, Indstria e
Comrcio, a tarefa de fiscalizar as cooperativas de crdito.
32 | Histria do Cooperativismo de Crdito no Brasil
19 de dezembro de 1932:
O Decreto do Poder Legislativo n 22.239 reforma as disposies do
Decreto 1.637, na parte referente s sociedades cooperativas. Define
as cooperativas de crdito como aquelas que
tm por objetivo principal proporcionar a seus
associados crdito e moeda, por meio da
mutualidade e da economia, mediante uma
taxa mdica de juros, auxiliando de modo
particular o pequeno trabalho em qualquer
ordem de atividade na qual ele se manifeste,
seja agrcola, industrial, ou comercial ou
profissional, e, acessoriamente, podendo fazer,
com pessoas estranhas sociedade, operaes
de crdito passivo e outros servios conexos
ou auxiliares do crdito (art. 30).
Estabelece que depende de autorizao do governo para se
constiturem as cooperativas que se prope efetuar (art. 12):
a) operaes de crdito real, emitindo letras hipotecrias;
b) operaes de crdito de carter mercantil, salvo as que forem
objeto dos bancos de crdito agrcola, caixas rurais e sociedades
de crdito mtuo;
c) seguros de vida, em que os benefcios ou vantagens dependam de
sorteio ou clculo de mortalidade.
10 de julho de 1934:
O Decreto 24.647 revoga o Decreto 22.239. Todas as cooperativas
de crdito passam a necessitar de autorizao do governo para
funcionar (art. 17, a). Estabelece que as cooperativas devem ser
formadas por pessoas da mesma profisso ou de profisses afins
(art. 1), exceto no caso de cooperativas de crdito formadas por
industriais, comerciantes ou capitalistas (art. 41, II), que poderiam
ser formadas por pessoas de profisses distintas.
Histria do Cooperativismo de Crdito no Brasil | 33
1 de agosto de 1938:
O Decreto-Lei 581 revoga o Decreto 24.647 e revigora o Decreto 22.239.
O Decreto-Lei 581 passa para o Ministrio da Fazenda a incumbncia
de fiscalizar as cooperativas de crdito urbanas, mantendo as cooperativas
de crdito rural sob fiscalizao do Ministrio da Agricultura.
19 de maro de 1941:
O Decreto 6.980 regulamenta o Decreto-Lei 581, aprovando o
regulamento para a fiscalizao das sociedades cooperativas.
19 de outubro de 1943:
O Decreto-Lei 5.893 revoga novamente o Decreto 22.239, assim
como o Decreto-Lei 581. Retorna ao Ministrio da Agricultura da
tarefa de fiscalizar todas as cooperativas, independente do tipo. Cria
a Caixa de Crdito Cooperativo, destinada ao financiamento e fomento
do cooperativismo.
19 de dezembro de 1945:
O Decreto-Lei 8.401 revoga o Decreto-Lei 5.893 e revigora, mais
uma vez, o Decreto 22.239, juntamente com o Decreto-Lei 581.
Mantm a incumbncia de fiscalizar as cooperativas em geral com o
Servio de Economia Rural do Ministrio da Agricultura.
13 de agosto de 1951:
A Lei 1.412 transformou a Caixa de Crdito Cooperativo no Banco
Nacional de Crdito Cooperativo (BNCC), com objetivo de
assistncia e amparo s cooperativas.
2 de fevereiro de 1945:
O Decreto-Lei 7.293 cria a Superintendncia da Moeda e do Crdito
(Sumoc), dando a essa Superintendncia a atribuio de proceder
34 | Histria do Cooperativismo de Crdito no Brasil
fiscalizao de Bancos, Casas Bancrias, sociedades de crdito,
financiamento e investimento, e cooperativas de crdito, processando
os pedidos de autorizao para funcionamento, reforma de estatutos,
aumento de capital, abertura de agncias, etc. (art. 3, k).
16 de julho de 1957:
O Decreto 41.872 esclarece que as cooperativas de crdito sujeitam-
se fiscalizao da Sumoc, no que se relacionar com as normas
gerais reguladores da moeda e do crdito, baixadas pelo governo.
15 de abril de 1958:
O Decreto 43.552 reafirma a atribuio do Servio de Economia Rural
(SER) do Ministrio da Agricultura de fiscalizao das cooperativas.
10 de novembro de 1958:
A Portaria 1.079 do Ministrio da Agricultura sobrestou, tendo em
vista solicitao da Sumoc, novos registros de cooperativas de crdito
no SER.
11 de dezembro de 1961:
A Portaria 1.098 do Ministrio da Agricultura reafirma que as
cooperativas de crdito estavam sujeitas prvia autorizao do
Governo para se constiturem, exceto:
a) as caixas rurais raiffeisen;
b) as cooperativas de crdito agrcolas;
c) as cooperativas mistas com seo de crdito agrcola;
d) as centrais de crdito agrcola;
e) as cooperativas de crdito mtuo.
12 de novembro de 1962:
Histria do Cooperativismo de Crdito no Brasil | 35
O Decreto do Conselho de Ministros 1.503 sobrestou as autorizaes
e os registros de novas cooperativas de crdito ou com sees de crdito.
31 de dezembro de 1964:
A Lei 4.595 equipara as cooperativas de crdito s demais instituies
financeiras, passando a ser fiscalizadas pelo Banco Central do Brasil.
20 de dezembro de 1965:
A Resoluo 11 do Conselho Monetrio Nacional (CMN) determina
a extino das atividades creditrias exercidas por sucursais, agncias,
filiais, departamentos, escritrios ou qualquer outra espcie de
dependncia existente em cooperativa de crdito. Veda s cooperativas
de crdito o uso da palavra banco em sua denominao. Torna a
autorizar a constituio e o funcionamento de cooperativas de crdito,
sob duas modalidades:
- cooperativas de crdito de produo rural com objetivo de operar
em crdito;
- cooperativas de crdito com quadro social formado unicamente de
empregados de determinada empresa ou entidade pblica ou privada.
30 de junho de 1966:
A Resoluo 27 estabelece que as cooperativas de crdito e as sees
de crdito das cooperativas mistas devem receber depsitos
exclusivamente de associados pessoas fsicas, funcionrios da prpria
cooperativa e de instituies de caridade, religiosas, cientficas,
educativas e culturais, beneficentes ou recreativas, das quais
participem apenas associados ou funcionrios da prpria cooperativa.
21 de novembro de 1966:
O Decreto-Lei 59 revoga definitivamente o Decreto 22.239 e determina
que as atividades creditrias das cooperativas somente podem ser
exercidas em entidades constitudas exclusivamente com essa finalidade
36 | Histria do Cooperativismo de Crdito no Brasil
(art. 5, 1). Estabelece que as sees de crdito existentes podem
passar a constituir cooperativas de crdito autnomas, cujo registro
est assegurado, desde que cumpridas as exigncias do Banco Central
do Brasil ( 4), ou limitar-se a fazer adiantamentos aos associados,
atravs de ttulos de crdito acompanhados de documento que assegure
a entrega da respectiva produo, vedado o recebimento de depsitos
at mesmo de associados ( 2).
19 de abril de 1967:
O Decreto 60.597 regulamenta o Decreto-Lei 59.
19 de setembro de 1968:
A Resoluo 99 disciplina a autorizao para funcionamento de
cooperativas de crdito rural.
16 de dezembro de 1971:
A atual Lei 5.764 revoga o Decreto-Lei 59, assim como seu Decreto
60.597, instituindo o regime jurdico vigente das sociedades
cooperativas. Define a cooperativa como sociedade de pessoas, de
natureza civil. Mantm a fiscalizao e o controle das cooperativas
de crdito e das sees de crdito das agrcolas mistas com o Banco
Central do Brasil.
11 de maro de 1992:
A Resoluo 1.914 revoga as resolues 11, 27 e 99, veda a constituio
de cooperativas de crdito do tipo luzzatti, assim compreendidas aquelas
sem restrio de associados, e estabelece como tipos bsicos para
concesso de autorizao para funcionamento as cooperativas de
economia e crdito mtuo e as cooperativas de crdito rural.
21 de maro de 1990:
O Decreto 99.192 extingue o BNCC.
Histria do Cooperativismo de Crdito no Brasil | 37
31 de agosto de 1995:
A Resoluo 2.193 permite a constituio de bancos comerciais
controlados por cooperativas de crdito, os bancos cooperativos.
27 de maio de 1999:
A Resoluo 2.608 revoga a Resoluo 1.914. Atribui s cooperativas
centrais o papel de supervisionar o funcionamento e realizar auditoria
nas cooperativas singulares filiadas. Estabelece limites mnimos de
patrimnio lquido ajustado.
30 de agosto de 2000:
A Resoluo 2.771 revoga a Resoluo 2.608. Reduz os limites
mnimos de patrimnio lquido, mas com a adoo para as
cooperativas de crdito dos limites de patrimnio lquido ponderado
pelo grau de risco do ativo, passivo e contas de compensao.
30 de novembro de 2000:
A Resoluo 2.788 permite a constituio de bancos mltiplos
cooperativos.
20 de dezembro de 2002:
A Resoluo 3.058 permite a constituio de cooperativas de crdito
mtuo formadas por pequenos empresrios, microempresrios e
microempreendedores, responsveis por negcios de natureza
industrial, comercial ou de prestao de servios, includas as
atividades da rea rural, cuja receita bruta anual, por ocasio da
associao, seja igual ou inferior ao limite estabelecido pela legislao
em vigor para as pequenas empresas.
25 de junho de 2003:
38 | Histria do Cooperativismo de Crdito no Brasil
A Resoluo 3.106 revoga as Resolues 2.771 e 3.058, permite a
constituio de cooperativas de livre admisso de associados em
localidades com menos de 100 mil habitantes, assim como a
transformao de cooperativas existentes em cooperativas de livre
admisso de associados em localidades com menos de 750 mil
habitantes, sendo obrigatria para essas cooperativas a adeso a fundo
garantidor de crdito, exceto se a cooperativa no captar depsito, e
a filiao cooperativa central de crdito que apresente cumprimento
regular de suas atribuies regulamentares de superviso das filiadas,
no mnimo trs anos de funcionamento, enquadramento nos limites
operacionais estabelecidos pela regulamentao em vigor e patrimnio
de referncia de, no mnimo, R$600.000,00 nas regies Sul e Sudeste,
R$500.000,00 na regio Centro-Oeste e R$400.000,00 nas regies
Norte e Nordeste.
Permitiu ainda a preservao do pblico-alvo de cooperativas de
quadros sociais distintos, no caso de pedidos de fuso ou
incorporao. Permite a continuidade de operao das cooperativas
de livre admisso de associados existentes na data de sua entrada em
vigor, tambm conhecidas como cooperativas do tipo luzzatti, no
exigindo a adaptao destas instituies s regras estabelecidas para
as novas cooperativas do tipo, exceto no caso de ampliao da rea
de atuao e instalao de postos.
Estabelece a necessidade de projeto prvio constituio de qualquer
cooperativa de crdito, devendo constar do projeto, dentre outros pontos,
a descrio do sistema de controles internos, estimativa do nmero de
pessoas que preenchem as condies de associao e do crescimento
do quadro de associados nos trs anos seguintes de funcionamento,
descrio dos servios a serem prestados, da poltica de crdito e das
tecnologias e sistemas empregados no atendimento aos associados.
20 de agosto de 2003:
A Circular 3.201 dispe sobre procedimentos complementares a serem
observados pelas cooperativas de crdito relativamente instruo
de processos.
Bibliografia
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