CARTILHA DE INFORMAES

SOBRE A LEI N 12.846/2013

LEI ANTICORRUPO

O contedo desta Cartilha meramente

orientativo, no tendo, portanto, carter normativo ou
vinculante. As diretrizes descritas neste documento no
criam direitos ou garantias, sejam eles relacionados
eventual anlise de programa de integridade em
processo de responsabilizao com base na Lei n
12.846/2013

ou

qualquer

outro

processo

ou

procedimento nas esferas judicial ou administrativa.

Alm disso, as orientaes no devem ser extensveis a
relacionamento com agentes pblicos da Administrao
Pblica Brasileira.

SUMRIO

Introduo .............................................................................................................................4

Apresentao ........................................................................................................................5

Lei Anticorrupo .................................................................................................................6

Responsabilidade Administrativa e Judicial ......................................................................8

Multas .....................................................................................................................................9

Cadastros Nacionais ...........................................................................................................10

Medidas preventivas ...........................................................................................................11

Ficha Tcnica .......................................................................................................................17

Cartilha de Informaes sobre a Lei n 12.846/2016

junho/2016

INTRODUO
A Lei 12.846/2013, chamada de Lei Anticorrupo, com vigncia a partir
de janeiro/2014, prev punies severas s empresas que praticarem atos de
corrupo contra a Administrao Pblica.
A Lei Anticorrupo pode apresentar um avano ao mundo empresarial,
possibilitando a livre concorrncia e a meritocracia, especialmente, quando se
trata de processos licitatrios.
O custo e as implicaes da corrupo trazem graves conseqncias ao
setor privado, como: altas despesas com investigao, defesa em litgios,
reao negativa do mercado, perda de confiana no negcio, ausncia de
novos investimentos entre outros prejuzos.
Toda pessoa que pratica a corrupo, seja ativa ou passiva, ajuda a
perpetuar essa realidade. Entende-se por corrupo o abuso de uma funo
para obter ganhos particulares, tendo como prticas o suborno, fraude, extorso, conflito de interesse, lavagem de dinheiro e conluio (juno de duas ou
mais pessoas para fraudar uma terceira).
Ningum nasce corrupto. Mas se torna medida que pratica qualquer
ato anteriormente descrito, mesmo convencido de que apenas jeitinho, uma
coisa pequena.
A presente cartilha traz uma sntese da Lei Anticorrupo Brasileira, bem
como orientaes de como podemos contribuir para que essa ideia
efetivamente faa parte do dia-a-dia de trabalho, dando assim a nossa valiosa
parcela de contribuio para um pas mais justo.

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APRESENTAO
APRESENTAO
Em 2014, entrou em vigor a Lei n 12.846 de 1 de agosto de 2013,
conhecida como Lei Anticorrupo, que, posteriormente, foi regulamentada
pelo Decreto n 87.420 de 18 de maro de 2015.
Os atos normativos acima mencionados estabeleceram preceitos e
punies administrativas s pessoas jurdicas pela prtica de atos contra a
Administrao Pblica, nacional ou estrangeira, inclusive, s sociedades
empresrias e simples, personificadas ou no, bem como fundaes,
associaes

de

entidades

ou

pessoas,

ou

sociedades

estrangeiras,

constitudas de fato ou de direito, ainda que temporariamente.

A Lei Anticorrupo visa, no s punir, mas tambm motivar as
empresas a adotarem medidas preventivas, a fim de evitar a incidncia da
prtica de atos lesivos Administrao Pblica, criando ou alterando, por
exemplo,

Cdigos

de

tica

de

Conduta,

em

que

demonstre

comprometimento da empresa no combate corrupo.

O texto tambm prev que as empresas sejam punidas sem a
necessidade de comprovar culpa. Ou seja, as organizaes precisam se
antecipar e preparar seus colaboradores para atender nova demanda.
Assim, a presente cartilha serve primordialmente para que os
colaboradores do Servio de Apoio s Micros e Pequenas Empresas do Estado
do Par SEBRAE/PA conheam de forma rpida e objetiva, as normas e
fundamentos desta nova legislao, bem como a indicao de outras aes
que podemos tomar como precaues.

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LEI ANTICORRUPO
Lei n. 12.846/2013 e normas regulamentadoras
A abrangncia da Lei 12.846/13.
De acordo com o Artigo 14 da Lei, a personalidade jurdica poder ser
desconsiderada quando utilizada com abuso do direito para facilitar, encobrir
ou dissimular a prtica de atos ilcitos ou para provocar confuso patrimonial. O
que isso significa? Significa que os administradores e scios, com poderes de
administrao, podero ter seu patrimnio comprometido para atendimento das
sanes previstas nessa Lei.

Principais mudanas trazidas pela Lei Responsabilidade Objetiva

Antes da Lei as Pessoas Jurdicas poderiam alegar que o ato lesivo foi
realizado isoladamente por um empregado/executivo. Na maioria das vezes, as
Pessoas Jurdicas no eram responsabilizadas. Com a Lei Anticorrupo, a
Pessoa Jurdica solidariamente responsvel.
Solidariamente responsvel significa que mesmo com provas de no
ter havido consentimento e/ou que tenha sido um caso isolado, a Pessoa
Jurdica poder ser penalizada.
A Lei n 12.846, de 1 de agosto de 2013, posteriormente,
regulamentada pelo Decreto n 8.420, de 18 de maro de 2015, prev a
responsabilidade objetiva, independente da comprovao de dolo ou culpa das
empresas que praticam atos lesivos Administrao Pblica nacional ou
estrangeira.
Os atos lesivos esto definidos no Artigo 5 da Lei. A Lei no se
sobrepe a nenhuma outra lei que trata de atos lesivos especficos. So atos
lesivos administrao pblica:

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prometer, oferecer ou dar, direta ou indiretamente, vantagem indevida a

agente pblico ou a terceiros relacionados a ele;
comprovadamente, financiar, custear ou patrocinar a prtica dos atos
ilcitos previstos na Lei;
comprovadamente, utilizar de interposta pessoa fsica ou jurdica para
ocultar ou dissimular seus reais interesses ou a identidade dos
beneficirios dos atos praticados.

No tocante a licitaes e contratos:

frustrar ou fraudar, mediante ajuste, combinao ou qualquer outro
expediente, o carter competitivo de procedimento licitatrio pblico;
impedir, perturbar ou fraudar a realizao de qualquer ato de
procedimento licitatrio pblico;
afastar ou procurar afastar licitante, por meio de fraude ou oferecimento
de vantagem de qualquer tipo;
fraudar licitao pblica ou contrato dela decorrente;
criar, de modo fraudulento ou irregular, pessoa jurdica para participar de
licitao pblica ou celebrar contrato administrativo;
obter vantagem ou benefcio indevido, de modo fraudulento, de
modificaes

ou

prorrogaes

de

contratos

celebrados

com

administrao pblica, sem autorizao em lei, no ato convocatrio da

licitao pblica ou nos respectivos instrumentos contratuais; ou
manipular ou fraudar o equilbrio econmico-financeiro dos contratos
celebrados com a administrao pblica;
dificultar atividade de investigao ou fiscalizao de rgos, entidades
ou agentes pblicos, ou intervir em sua atuao, inclusive no mbito das
agncias reguladoras e dos rgos de fiscalizao do sistema financeiro
nacional.

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Obs.: Art. 3o

A responsabilizao da pessoa jurdica no exclui a

responsabilidade individual de seus dirigentes ou administradores ou de

qualquer pessoa natural, autora, coautora ou partcipe do ato ilcito."
1o A pessoa jurdica ser responsabilizada independentemente da
responsabilizao individual das pessoas naturais referidas no caput.
2o Os dirigentes ou administradores somente sero responsabilizados
por atos ilcitos na medida da sua culpabilidade.

RESPONSABILIZAO ADMINISTRATIVA E JUDICIAL

As empresas que cometerem atos ilcitos contra a Administrao Pblica
podero ser responsabilizadas administrativamente com as seguintes sanes
(Artigo 6 ao 15 da Lei n 12.846, de 1 de agosto de 2013 e Artigos 15 e 16 do
Decreto n 8.420, de 18 de maro de 2015):
Multa no valor de 0,1% a 20% do seu faturamento;
Publicao extraordinria da deciso condenatria;
reparao integral do dano causado pela empresa;
Alm, de processo e multas a responsabilizao administrativa da
pessoa jurdica no afasta a possibilidade de responsabilizao judicial (Artigo
18 ao 21 da Lei n 12.846, de 1 de agosto de 2013 e artigos 26 e 27 do
Decreto n 8.420, de 18 de maro de 2015) que visa aplicao das seguintes
sanes s pessoas jurdicas infratoras:

reparao integral do dano causado pela empresa;

perda dos bens, direitos ou valores que representem vantagem ou

proveito direto ou indiretamente obtidos da infrao, ressalvado o direito
do lesado ou de terceiro de boa-f;
suspenso ou interdio parcial de suas atividades;

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dissoluo compulsria da pessoa jurdica;

proibio de receber incentivos, subsdios, subvenes, doaes ou

emprstimos de rgos ou entidades pblicas e de instituies
financeiras pblicas ou controladas pelo poder pblico, pelo prazo
mnimo de 1 (um) e mximo de 5 (cinco) anos.

Sanes aplicveis s Pessoas Fsicas.

A Lei 12.846/13 dispe sobre a responsabilizao objetiva administrativa
e civil de Pessoa Jurdica, contudo, vale mencionar as penalidades/sanes
aplicveis s pessoas fsicas associadas, que sero responsabilizadas com
base em outras leis especficas, tais, como, o Cdigo Penal e a Lei 9.613/98 (crimes de "lavagem" ou ocultao de bens, direitos e valores) , com alteraes
trazidas pela Lei 12.683/12.

MULTAS
A Lei n. 12.846 de 2013 estabelece somente que as multas sero de 0,1
a 20% do faturamento bruto da empresa, ou de R$ 6.000,00 (seis mil) a R$
60.000.000,00 (sessenta milhes), quando no for possvel calcular o seu
faturamento.
Por sua vez, o Decreto n. 8.420, de 18 de maro de 2015, estabelece, os
seguintes parmetros para a imposio da multa s empresas infratoras:

AGRAVANTES
1% a 2,5 % havendo continuidade dos atos lesivos no tempo;
1% a 2,5% para tolerncia ou cincia da direo da empresa;
1% a 4% no caso de interrupo de obra ou de fornecimento de servio
pblico;
1% para a situao econmica positiva da empresa;

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5% no caso de reincidncia, tipificada como ato lesivo, em menos de cinco

anos, contados da publicao do julgamento da infrao anterior.

ATENUANTES
1% no caso de no consumao da infrao;
1,5% no caso de ressarcimento dos danos causados;
1% a 1,5% para o grau de colaborao da pessoa jurdica com a investigao
ou a apurao do ato lesivo;
2% no caso de comunicao espontnea pela pessoa jurdica antes da
instaurao do Processo Administrativo de Responsabilizao;
1% a 4% no caso de existncia e aplicao de programa de integridade na
empresa.

Obs.: Aplicar-se- multa de 1% a 5%, quando o valor total dos contratos

mantidos ou pretendidos seja superior a R$ 1,5 milhes at R$ 1 bilho.

CADASTROS NACIONAIS
CADASTROS NACIONAIS
Os cadastros nacionais, que visam dar publicidade s empresas punidas
e consideradas inidneas e suspensas, so geridos pela Controladoria Geral
da Unio, atravs de dados fornecidos pelos rgos e entidades dos Poderes
Legislativo, Executivo e Judicirio nas esferas federal, estadual e municipal.
Os cadastros nacionais podem ser consultados no site oficial da
Corregedoria-Geral da Unio (http://www.cgu.gov.br).

Cadastro Nacional de Empresas Punidas CNEP

Almeja consolidar o banco de dados com as seguintes informaes:
sanes impostas com fundamento na Lei 12.846/2013 e;
informaes sobre o descumprimento dos acordos de lenincia
celebrados.

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Cadastro Nacional de Empresas Inidneas e Suspensas CEIS

Visa dar publicidade relao das empresas e pessoas fsicas que
sofreram as seguintes sanes:
restrio (suspenso ou impedimento) ao direito de participar em
licitaes ou de celebrar contratos com a Administrao Pblica;
declarao de inidoneidade para licitar ou contratar com a
Administrao Pblica.

Medidas que podem ser tomadas pelas Pessoas Jurdicas para

atendimento Lei Anticorrupo.
Contexto da organizao;
Auditoria Interna;
Compliance (Conformidade);
Cdigo de tica e Conduta;
Canal de Denncia;
Tratativa de atos ilcitos;
Polticas, normas e procedimentos;
Ambiente de Controles Internos.

1 Contexto da organizao
A organizao dever realizar uma avaliao de risco na organizao,
incluindo a identificao do entendimento detalhado dos seguintes itens:
requerimentos da Lei 12.846/13;
mecanismos esperados;
mecanismos efetivamente implantados na organizao.

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atividades crticas;
atividades com potenciais de riscos de fraude e/ou corrupo (por
exemplo: compras, pagamentos, tesouraria).
Com base nessa anlise, dever rever a necessidade de implantao de
novos mecanismos para coibir a prtica de atos ilcitos e, consequentemente,
atender aos requerimentos da referida Lei.
O que significa que a empresa dever avaliar a implantao de uma
rea independente, responsvel, principalmente, pela avaliao de suficincia/
eficcia, com base em riscos, relacionadas:
questes de governana corporativa;
processos internos e respectivos ambientes de controles internos;
atendimento de necessidades especficas da alta administrao para
atendimento dos objetivos estratgicos da organizao.

2 Auditoria Interna
Atividade destinada a observar, indagar, questionar, checar e propor
alteraes e procedimentos. Trata-se de um controle administrativo, cuja
funo avaliar a eficincia e eficcia de outros controles, prestar ajuda a alta
Administrao

desenvolver

adequadamente

suas

atribuies,

proporcionando-lhes anlises, recomendaes e comentrios objetivos, acerca

das atividades examinadas.

3 Compliance (Conformidade)
Avaliar a implantao de uma rea de Compliance procedimentos
internos de integridade.

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Aps a entrada da nova Lei Anticorrupo brasileira uma palavra que

est sendo bastante utilizada compliance, que em portugus significa
conformidade. A gesto de compliance visa assegurar que leis e
regulamentos que incidem sobre determinada atividade empresarial,
bem como suas polticas e procedimentos internos, sejam observados e
continuamente aprimorados. O compliance abrange tanto os aspectos
regulatrios aplicveis a todos como os aspectos voluntrios, definidos pelas
prprias empresas.
A Lei n 12.846/2013 prev o Programa de Integridade - Compliance
que, em ateno ao princpio da moralidade inerente Administrao Pblica,
firma aes preventivas, programas de transparncia e mtodos efetivos no
combate prtica da corrupo na empresa.
Significando que a organizao dever avaliar a implantao de uma
rea responsvel por assegurar conformidade com requerimentos regulatrios
e institucionais, por meio de monitoramento constante. Em conjunto com as
demais reas, a rea de Compliance adequar o ambiente de controles
internos de toda organizao, incluindo suas controladas e coligadas, assim
como atuar na orientao e na conscientizao preveno de atividades e
condutas que possam ocasionar riscos imagem e/ou perdas financeiras.

O Compliance dever conter:

Sistema de auditoria interna;

Canais de denncia de irregularidades e incentivo prtica;

Aplicao efetiva de cdigos de tica e de conduta no mbito da pessoa

jurdica.

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4 Cdigo de tica e Conduta

A organizao dever implantar um Cdigo de tica e Conduta com as
diretrizes que orientam os profissionais quanto aos princpios e valores da
organizao, assim como a postura e atitude esperadas por seus empregados /
executivos.
Todos os empregados/executivos devem ser conscientizados sobre o
cdigo, assim como devem aceitar formalmente suas condies. O cdigo deve
ser alterado sempre que necessrio, com reviso mnima anual.
5 Canal de Denncia
A organizao dever implantar um Canal de Denncia, que deve seguir
as boas prticas de governana corporativa, como:
segurana
anonimato
Essas caractersticas incentivam a denncia de potenciais desvios de
conduta tica (como atos fraudulentos e/ou de corrupo).
6 Tratativa de atos ilcitos
A organizao dever implantar processo para tratamento efetivo e
tempestivo de atos ilcitos, em alinhamento com as boas prticas de mercado.
A tratativa adequada fundamental para continuidade de um bom ambiente de
controles internos. As aes/ferramentas precisam transparecer integridade e
confiana para que os empregados/executivos no se sintam inibidos ou
desmotivados para realizar denncias, de forma que no promova uma cultura
de impunidade na organizao.

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7 Polticas, normas e procedimentos

A organizao deve ter Polticas, Normas e Procedimentos claramente
definidos.
Tais medidas devem incluir, mas no se limitar s principais atividades,
ferramentas, definio clara e objetiva dos responsveis, limites de aladas,
delegaes, implicaes e penalidades aplicveis, entre outras informaes
relevantes. Esses documentos devem ser atualizados e divulgados de forma
contnua e tempestiva, com reviso mnima anual.
So exemplo de polticas a serem consideradas para a aderncia Lei
12.846/13:
Poltica Anticorrupo: estabelece as diretrizes para aderncia aos
requerimentos da Lei Anticorrupo;
Poltica Segurana da Informao: estabelece as diretrizes para
preservao da confidencialidade, integridade e disponibilidade das
informaes da organizao;
Poltica

de

Conflito

de

Interesses:

estabelece

as

diretrizes

relacionadas ao dever de agir conforme os interesses da organizao

ao invs de interesses prprios;
Poltica de Relacionamento com o Poder Pblico: estabelece as
diretrizes

referentes

ao

relacionamento

esperado

entre

os

empregados/executivos da organizao com servidores pblicos;

Poltica de Presentes, Brindes e Entretenimento: estabelece as
diretrizes para aceitao e/ou oferta de presentes, brindes e
entretenimento;

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Polticas

de

Contratos,

Compras,

Poderes

Procuraes:

estabelece as diretrizes a serem seguidas antes de se realizar

atividades em nome da organizao, incluindo, mas no se limitando
(s), regras de concorrncia e qualificao de fornecedores, incluindo
critrios/anlise especficas para fornecedores de risco elevado, os
limites de aladas e a formalizao jurdica de contratos, procuraes,
fases de anlise de potenciais no conformidades implicaes /
penalidades aplicveis em casos de confirmao das mesmas, etc.

8 Ambiente de Controles Internos

A existncia de polticas, normas e procedimentos, isoladamente, no
evita riscos. Essas medidas devem ser complementadas por um adequado
ambiente de controles internos. O ambiente de controles internos deve ser
avaliado continuamente, visando o bom funcionamento dos processos, reduo
dos

riscos

associados

atendimento

dos

objetivos

estratgicos

da

organizao.

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FICHA TCNICA
Servio de Apoio s Micro e Pequenas Empresas
do Estado do Par SEBRAE/PA.
Presidente do Conselho Deliberativo Estadual
Fernando Teruo Yamada
Diretor Superintendente
Fabrizio Augusto Guaglianone de Souza
Diretor Administrativo e Financeiro
Andr Fernandes de Pontes
Diretor Tcnico
Hugo Yutaka Suenaga
Gerente da Auditoria Interna
Paulo Roberto Santos de Araujo
CARTILHA DE INFORMAES SOBRE A
LEI N 12.846
LEI ANTICORRUPO

ELABORAO
Ana Mercs do S. Resque Damasceno

junho/2016 C Belm/PA