CIRCULAR/Artigo N 07/2015

So Paulo, 13 de Janeiro de 2015.

Conciliao Bancria - conceito e como realizar na prtica

Prezado Cliente,
Apresentamos a seguir, artigo interessante que trata sobre a conciliao bancria. Por entendermos
que o contedo interessante para organizao de sua empresa, o compartilhamos para sua avaliao.

O Que Significa O Termo Conciliao Bancria?

O termo conciliao bancria pode parecer algo estranho primeira vista ou totalmente desconhecido,
principalmente se voc no tem muita intimidade com terminologias da rea financeira. Mas a verdade
que muito mais simples do que o prprio nome sugere.
Toda empresa realiza transaes financeiras no seu dia a dia como pagamentos, recebimentos,
transferncias, investimentos, entre outros, e dependendo do volume destas transaes os saldos bancrios
demonstrados pela contabilidade da empresa podem no refletir com exatido a sua posio financeira no
perodo.
A conciliao bancria a atividade de comparar, harmonizar ou combinar os extratos bancrios com os
controles internos (planilhas, relatrios, etc.) da empresa com o intuito de manter os saldos bancrios
registrados contabilmente refletindo com exatido os valores disponveis nas contas.

Conciliaes Bancrias: A Importncia Da Verificao Diria

A conciliao bancria de suma importncia para a sade financeira de uma empresa, pois atravs dos
saldos bancrios demonstrados pela contabilidade os administradores tomaro decises estratgicas para o
negcio.
A conciliao realizada diariamente far com que os saldos estejam sempre em conformidade com os valores
reais que a empresa possui e evitaro que decises sejam tomadas em cima de valores distorcidos da
realidade financeira da entidade.
Percebe-se a importncia do processo de conciliar as contas bancrias da empresa todos os dias com o
mximo de cuidado e ateno possveis, pois pequenos erros ou distores podem acarretar grandes
prejuzos.

Como Fazer Uma Conciliao Na Prtica

Vamos tentar explicar da maneira mais objetiva possvel como realizar uma conciliao bancria na prtica
e voc poder ver que no to complicado quanto parece, apenas necessita ateno e cuidado.
Antes de comear voc precisa identificar o seguinte:

Quantas contas bancrias existem na empresa e qual o nome/ttulo de cada uma.

Dependendo do tamanho da empresa e sua atividade pode ser que existam diversas contas bancrias, cada
uma com um propsito. E antes que surjam quaisquer dvidas: Sim! Todas elas precisam ser conciliadas.

A empresa precisa ter um controle interno que considere todas as movimentaes de entradas e
sadas financeiras (exceto as movimentaes via CAIXA)

Este controle interno pode ser uma planilha em Excel, um relatrio via sistema integrado, ou outra forma
utilizada para acompanhar internamente as movimentaes financeiras da empresa. Os controles internos
precisam segregar cada uma das contas bancrias existentes.
Verificado estes dois pontos citados acima hora de partir para a conciliao. Confira o passo a passo simples
que preparamos para voc:

1 Conferir os saldos dos controles internos com os saldos dos extratos

Suponhamos que no dia de hoje sua primeira atividade da manh ao chegar empresa ser o de conciliar os
bancos.
Voc imprime todos os extratos bancrios com a posio final do dia anterior (sem esquecer nenhum dos
bancos, at os que no possuem movimentao e esto ativas).
Dependendo do tipo de controle interno existente poder imprimir os relatrios de controle referente a cada
banco ou acessar o relatrio especfico se o controle for atravs de um sistema integrado. O importante
que se tenha a disposio os controles internos para comparao com os extratos bancrios.
Passe a efetuar a comparao entre o saldo final do dia anterior de cada extrato com o saldo inicial do dia
presente em cada controle interno. No se esquea de ir ticando os saldos conciliados de preferncia nos
controles internos.

2 Conferir todos os lanamentos dos extratos bancrios com os lanamentos nos controles
internos
Feita a conciliao dos saldos inicie a conciliao dos lanamentos efetuados nos extratos bancrios e os
presentes no controle interno. Compare um a um e v ticando os lanamentos que conferem, no podendo
se esquecer de conferir se a data e os valores so os mesmos.
Confira em nosso exemplo:

No decorrer das conciliaes voc ir encontrar lanamentos nos extratos que no esto devidamente
lanados nos controles internos, ocasionando assim divergncias entre os dois. Tais divergncias podem
ocorrer por diversos motivos e importante que cada uma seja apurada e registrada adequadamente.
Confira as mais comuns de ocorrer e o que deve ser feito para regularizar a pendncia:

3 Averiguar o motivo de cada uma das divergncias encontradas

Cada irregularidade encontrada enquanto se procede com a conciliao dos lanamentos deve ter apurado
e pesquisado o motivo de ter ocorrido tal problema. Na atividade de conciliao no se deve apenas corrigir
os erros para igualar os saldos conciliados, mas importante que se apure com calma o porqu de ter
acontecido e se o problema est nos extratos ou nos controles internos da empresa.
Essa atividade importante para evidenciar procedimentos incorretos que esto sendo feitos e corrigi-los
afim de que no ocorram novamente. Ento, faa o processo com calma, concentrao e muita ateno aos
detalhes no deixando passar nenhum item que gere dvidas.
Ao final da conciliao de todos os extratos bancrios da empresa, os saldos finais dos controles internos
com os saldos finais dos extratos devem estar exatamente iguais.

4 Compilao e envio para a contabilidade

Aps cada processo de conciliao estiver concludo voc deve reunir os documentos originais de cada
lanamento (faturas, notas fiscais, recibos, contratos, etc.) e anexar aos extratos em ordem crescente (do
dia 1 ao 30 ou 31 de cada ms). Depois arquive em uma pasta especfica para no final do ms enviar para
a contabilidade efetuar a escriturao.
muito importante que envie todos os documentos necessrios para a contabilidade efetuar os
lanamentos, que so:

Todos os comprovantes de pagamento juntamente com os boletos ou faturas respectivas;

Os extratos bancrios da empresa; e
As conciliaes efetuadas no perodo (controles internos com os tiques que evidenciam a
conciliao feita)
Arquivo digital da conciliao bancria efetuada (em Excel, ou TXT)

Se por acaso surgiu alguma dvida acerca desse artigo fique, vontade para entrar em contato com nossa
equipe da rea contbil.

Atenciosamente,

DOCCIN Consultoria Integral de Negcios