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CLIENTE E CONTADOR
MANUAL DE RELACIONAMENTO
CLIENTE E CONTADOR
Comerciantes, Industriais e Prestadores de Servios
RESPONSABILIDADE SOLIDARIA
02
ATIVIDADES EXERCIDAS PELA EMPRESA CONTBIL
Departamento Pessoal
Admisses, rescises contratuais, folhas de pagamento, clculo e apurao de
encargos trabalhistas, obrigaes mensais e anuais como CAGED, GPS, GFIP, GRRF,
DIRF, RAIS, GRCS, DARF do PIS/ Folha de Pagamento, solicitao de CND e CRF/
FGTS, Controle do Quadro de funcionrios, Informe de Rendimentos, Frias,
Exames Peridicos, PCMSO, PPRA, PPP, LTCAT e outros assuntos previdencirios e
trabalhistas.
Departamento Fiscal
Notas fiscais (entrada / sada / servios), apurao de impostos (federais, estaduais e
municipais), registro e escriturao de livros e demais obrigaes mensais e anuais do ICMS, IPI,
ISSQN, GIA MENSAL do ICMS, GIA MODELO B- ANUAL, SINTEGRA; apoio na elaborao de
DCTF,DACON, escriturao dos livros de prestao de servicos e tomador de servios GISS,DES,
baixas de inscries de dbitos perante as esferas Municipal, Estadual e Federal, compensao
de impostos e restituies e outras obrigaes.
Departamento Contbil
- Escriturao dos livros Dirio e Razo;
- Elaborao do livro LALUR;
- Elaborao de Balancetes de Verificao;
- Demonstraes contbeis exigidas pelas legislaes societria e fiscal;
- Anlise das demonstraes Contbeis;
- Controle dos bens do Ativo Permanente;
- Elaborao e entrega da DIPJ, PJSI, DACON, DCTF, DIMOB e DIRF.
Departamento Societrio
Constituies, alteraes contratuais, extino de empresas, solicitao de
certides (positiva e negativa), cadastros e obteno de AIDF. Elaborao do
contrato de prestao de servios entre organizaes contbeis e seus clientes,
parcelamentos, levantamentos de dbitos, organizao de documentos para
licitaes publicas, cancelamentos de empresas, aberturas de filiais.
Assessoria
Orientao tributria, contbil, fiscal, trabalhista , apoio ao atendimento de
fiscalizao in loco, contato com fiscalizao, fornecedores , bancos,
acompanhamentoem licitaes e atendimento a clientes em geral.
Consultoria
Dvidas sobre preenchimento de notas, aplicao de nova legislao, orientao a
scios, gerentes e familiares sobre a situao da empresa, apoio em orientao
sobre regularizao de dbitos fiscais, informao sobre vencimento de impostos
e contribuies sobre toda rotina operacional vinculada aos servios contratados
com a empresa.
03
DOCUMENTOS A SEREM ENVIADOS A EMPRESA CONTBIL
1. Extratos bancrios, extratos de aplicaes financeiras e cartes de crdito, enviar extrato mensal com a
movimentao do 1 ao ltimo dia de cada ms.
2. Depsito bancrio: anexar cpia do comprovante da origem. Por exemplo, no recebimento de duplicata,
anexar cpia desta.
3. Avisos de cobrana bancria e de cartes de crdito: enviar os avisos de todas as operaes (desconto,
cobrana simples, vinculada, cheques descontados e em custdia, antecipaes, cartes de crdito).
4. Enviar todos os avisos bancrios, tais como: despesas, transferncias, aplicaes, dbitos, crditos, etc.
5. Contratos de seguros com aplice, emprstimos, financiamentos, leasing, etc.: enviar uma cpia do
contrato e do pagamento das parcelas.
6. Despesas com refeies, gasolina, lcool, material de limpeza, brindes, conservao, manuteno e outras
pequenas despesas somente podero ser contabilizadas quando comprovadas com a nota fiscal do consumidor ou
nota fiscal de servios (1 via e em nome da pessoa jurdica).
7. Recebimentos de duplicatas por caixa: anotar a data do
recebimento no verso.
8. Relatrios (dirio auxiliar) de clientes e
fornecedores: enviar mensalmente com a movimentao e a
posio do final do perodo, numerados seqencialmente.
9. Relatrio Dirio do Caixa: informar a
movimentao de recebimentos e pagamentos do dia em
moeda corrente, fechando saldo do dia, anexando os
respectivos documentos.
10. Prazo de entrega de documentos contbeis
e fiscais: at o dia 02 (dois) de cada ms.
04
>> Documentos Legais
Os documentos legais de constituio, alterao da pessoa jurdica, devem ser guardados em pastas prprias
disposio da Fiscalizao ou para utilizao no cumprimento de obrigaes acessrias, so os seguintes:
07
>> Obrigaes Trabalhistas
Nossa Legislao Trabalhista remonta da dcada de 40 (quarenta), logo notamos que a mesma torna -se falha
pelo avano social e tecnolgico, porm devemos nos preocupar em ter a documentao como segue, em ordem,
evitando assim infraes trabalhistas e consequentes multas elevadas.
A Legislao Trabalhista exige que certos documentos sejam afixados em lugares visveis, isto , fiquem
expostos de maneira que todas as pessoas tomem conhecimento deles, tais documentos recebem o nome de
DOCUMENTOS DE AFIXAO OBRIGATRIA, tais como:
Observao
- A jornada normal de trabalho so de oito horas, podendo ser prorrogada por mais duas horas, quando o
excesso de um dia fora compensado em outro dentro da mesma semana, sendo que a jornada no poder
ultrapassar as 44 (quarenta e quatro) horas semanais e 220 (duzentas e vinte) horas mensais.
- Verifique particularidades na sua conveno coletiva e validade da conveno.
a) Contrato de Experincia RE
P
BLI
CA F
EDERATIVA DO
BR
AS
IL
08
l) Alvar Judicial para menores trabalharem em via pblica
m) Ficha de Horrios Externos (motorista/ vendedores, etc)
n) Acordo p/ Prorrogao da Durao de Trabalho
o) Acordo p/ Compensao de Durao de Trabalho
p) Assistncia mdica efetuada por profissional licenciado pela Medicina do trabalho.
I- Investigao clnica:
a) de seis em seis meses para os que trabalham nas atividades e operaes insalubres constantes da NR 15
b) anualmente, nas demais atividades
Os documentos fiscais, bem como faturas, duplicatas, guias, recibos e todos os demais documentos
relacionados com imposto, devero ser conservados, no mnimo, pelo prazo de 5 anos, e quando relativos a
operaes ou prestaes objeto de processo pendente, at sua deciso definitiva, ainda que esta seja proferida
aps aquele prazo.
09
3. Legislao Municipal
a) Os livros fiscais e comerciais so de exibio obrigatria ao Fisco, devendo ser conservados durante o prazo
de 5 anos, contados do encerramentos.
(art. 103 Decreto Lei 26.120 de 07/06/88).
b) Os comprovantes de lanamentos neles efetuados sero conservados at que ocorra a prescrio dos
crditos tributrios, contados conforme disposto no item 4.
(Lei 5172 arts. 173 e 195 CTN).
Todas as informaes deste manual tm como objetivo, uma orientao geral, de forma sinttica para
que os controles das obrigaes fiscais, contbeis e legais, fique de forma regular de acordo com a legislao em
vigor, razo pela qual ele no substitui o contador.
importante consultar sempre o seu contador, pois ele o profissional que se mantm sempre
atualizado e conhece com profundidade as obrigaes especficas do seu ramo de atividade. Portanto, consulte
sempre o seu contador, ou um contador do Ncleo de Contabilidade do Projeto Empreender da ACE e SEBRAE/SP.
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Cedro Grfica
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Manual de Relacionamento Cliente e Contador uma iniciativa do Ncleo de Contabilidade do Empreender
Elaborao: Roseli Gonalves da Conceio e Wagner ntico | Projeto Grfico: Edivaldo Rocha
As reunies do Nucleo de Contabilidade acontecem todas as quartas, as 7h30, na sede da ACE Guarulhos
Avenida Joo Bernardo Medeiros, 278 - Bom Clima - 07197-010 - Guarulhos/SP - Fone: (11) 2137-9333
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