Consolidação de Contas

Manual Funcional
Conteúdo
1 - Introdução ................................................................................................................................ 3
2 - Configuração (empresa consolidante) ..................................................................................... 3
I) Administrador \ Activação da funcionalidade................................................................... 3
II) Consolidação de contas \ Parametrizações ...................................................................... 4
Definição do perímetro ......................................................................................................... 4
Plano de Consolidação .......................................................................................................... 6
Acumulação de contas .......................................................................................................... 7
Anulação dos saldos intra-grupo ........................................................................................... 8
Anulação das operações recíprocas intra-grupo................................................................. 10
Ajustamentos fixos .............................................................................................................. 11
3 – Consolidação \ Execução do processo .................................................................................. 12
Passo 1 – Selecção das entidades a consolidar ................................................................... 12
Passo 2 – Indicação das operações a realizar...................................................................... 13
Passo 3 – Informação para os movimentos a gerar ............................................................ 14
Passo 4 – Resultado ............................................................................................................. 15
4 - Resultados esperados em cada uma das operações.............................................................. 16
Acumulação das Contas e fluxos de caixa ........................................................................... 16
Anulação de Saldos intra-grupo .......................................................................................... 16
Anulação das operações recíprocas intra-grupo................................................................. 17
Anulação das operações de Fluxos de Caixa intra-grupo.................................................... 17
Ajustamentos fixos .............................................................................................................. 18
5 - Outras implementações consideradas ................................................................................... 19
Alterações funcionais na empresa consolidante ................................................................ 19
Licenciamento ..................................................................................................................... 19

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1 - Introdução

Este documento tem por objecto fazer uma descrição funcional do módulo de
Consolidação de Contas.

O módulo de consolidação de contas, permite a agregação de informação contabilística de

várias empresas numa empresa designada por consolidante (ou de consolidação).

Através da opção de acumulação de contas, é possível agregar numa só empresa o plano

de contas e de fluxos de caixa, e respectivos movimentos / saldos, das empresas a
consolidar, obedecendo a uma estrutura parametrizável de ligação e de resumo, podendo
proporcionar uma agregação de menor ou maior detalhe, consoante a opção do utilizador.

Além disso, o processo está preparado para executar as operações de anulação de saldos e
das operações de Intra-grupo, que se destinam a anular todas os operações resultantes da
actividade desenvolvida entre as empresas do grupo a consolidar.

2 - Configuração (empresa consolidante)

Todo o processo de configuração é feito na empresa consolidante de modo a criar a

relação com as diversas empresas do grupo a consolidar. É uma empresa virtual, sem
dados, que contém todos os parâmetros de consolidação, nomeadamente o perímetro, o
plano de consolidação, acumulação de contas, anulação de saldos, anulação das operações
recíprocas e ajustamentos fixos.

I) Administrador \ Activação da funcionalidade

As opções de consolidação apenas estão disponíveis no ERP eticadata, mediante a

activação da configuração no administrador “Empresa de Consolidação”.

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 Esta configuração proporciona ainda nessa empresa a disponibilização dos meses
contabilísticos 16 e 17, respectivamente para lançar os ajustamentos e executar o
fecho.

Além disso, apenas disporá de opções de menu estritamente de contabilidade,

independente dos módulos da licença; e tem por objectivo simplificar as respectivas
janelas de operação e impedir que inadvertidamente seja registada informação fora do
âmbito da consolidação.

II) Consolidação de contas \ Parametrizações

A opção de parametrização encontra-se disponível em Utilitários \ Contabilidade \

Consolidação de Contas \ Parametrizações.

Para novas entradas, poderão ser usadas as teclas shift + insert, ou através da opção
do menu “pop up” invocado através do botão do lado direito do rato.

Definição do perímetro

Nesta janela definem-se as empresas a consolidar, o método de consolidação e

respectiva percentagem de interesse do grupo.

Código – Código (único) de introdução livre que servirá para identificar a empresa a
consolidar (poderá ser igual ao código da empresa a consolidar desde que não se
repita).
Descrição – Descrição livre da empresa a consolidar
Perc.Interesse – Deverá ser indicada a percentagem de interesse do grupo na empresa
a consolidar. Esta informação será relevante no método de consolidação proporcional
e no integral no momento em que forem efectuados os ajustamentos das operações
recíprocas.

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 Nota: A Percentagem de interesse relevante do grupo (a que deve ser inserida neste
processo), deverá corresponder à soma das percentagens directa ou indirectamente
detidas sobre a outra empresa.

Ou seja, num exemplo simples, a empresa A detém 70% da B e 80 da C, e esta detém

30% da B%. A percentagem de interesse da A em B será 70 +( 80x30/100) = 94%.

Método de Consolidação (Integral ou Proporcional)

 Integral – Executa o processo de acumulação de contas e de anulação de saldos
intra-grupo pela totalidade, e anula as operações recíprocas em função da
percentagem de interesse definida em cada empresa a consolidar (menor
percentagem entre a entidade vendedora e a entidade compradora).
 Proporcional – Executa o processo de acumulação de contas em função da % de
interesse, anula a totalidade dos saldos intra-grupo e anula as operações
recíprocas em função da percentagem de interesse definida em cada uma das
empresas a consolidar (pela menor percentagem entre a entidade vendedora e a
entidade compradora).

Nota: Não é suportado neste processo o método de “equivalência patrimonial",

por apenas registar operações de substituição do valor da participação financeira,
que tipicamente serão efectuados manualmente pelo utilizador.

Mascara de contas – Indicar o código por empresa que será usado pelo plano de
consolidação, na separação das contas do plano por empresa a consolidar.
Recomenda-se uma indicação numérica sequencial (1,2,3,…).
Bd empresa – Código da base de dados da empresa a consolidar (Emp_xxx).
Contribuinte – Número de contribuinte da empresa a consolidar. O preenchimento
deste campo é fundamental para que o processo proceda ao estudo das relações entre
as entidades a consolidar e facilite a configuração e execução dos processos de
anulação de saldos e das operações recíprocas.
Servidor, Login Sql e Password Sql– Deverão ser indicadas as coordenadas de
localização e autenticação à base de dados da empresa indicada. O preenchimento
destes campos apenas é necessário caso a base de dados esteja em servidor diferente
do da empresa de consolidação.
BD sistema, Login e Password – Indicação do sistema, login e password de um
utilizador com permissões mínimas de supervisor.
Permite Estudo – Permite o estudo das relações entre as entidades a consolidar e
facilita a configuração e execução dos processos de anulação de saldos e das
operações recíprocas. É recomendável a activação desta funcionalidade.

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 Plano de Consolidação

O plano de consolidação é o responsável pela forma como o plano de contas será

estruturado na empresa de consolidação.

Este plano baseia-se numa máscara única, que permitirá a construção de um plano de
consolidação uniforme e agregará todos os planos das empresas a consolidar.

Nesta janela é possível criar a máscara de consolidação para o plano de contas e para o
plano de fluxos de caixa.

Número de dígitos para máscara – Em função do número de empresas a consolidar,

deverá ser indicado o número de dígitos que assumirá a letra “E”. Por exemplo, 2
dígitos, significa que o número máxima de empresas a consolidar será 99.
Código – Deverá corresponder a um prefixo seguido da letra “E” que representará o
código da entidade a consolidar.
Para que seja possível agregar de forma coerente os planos a consolidar, é necessário
que o prefixo da conta indicada na máscara tenha correspondência a todos os planos.
A título de exemplo, ao indicar a expressão 11E, significa que todas as contas dos
planos a consolidar começadas em 11 existam e têm o mesmo significado - neste caso
Caixa.
As posições seguintes à letra “E” corresponderão aos restantes dígitos existentes em
cada plano a consolidar, desde que não seja aplicado qualquer forma de resumo, como
se poderá ver mais adiante.
Em relação ao posicionamento da letra “E”, esta poderá ser colocada em qualquer
ponto do código da conta, contudo, dever-se-á ter em atenção o seguinte:
 A colocação numa determinada posição implicará o preenchimento completo
do nível onde foi colocado. Por exemplo 211E, desde a 211 até à 219 deverá
ser indicada a máscara de ligação.
 Uma vez que os planos de contas das empresas a consolidar poderão não ter
uma estrutura uniforme (sobretudo a partir de determinado grau das contas),

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 recomenda-se uma ligação ao nível de primeiro ou segundo grau. Além disso,
permitirá ao utilizador uma simplificação da parametrização do plano de
consolidação.
Botão “Repor dados por defeito” – Este botão repõe a parametrização por defeito,
baseado no plano disponibilizado na empresa base.
Nota: Ter em atenção que esta opção é irreversível, o utilizador perderá as
configurações existentes no separador activo.

Acumulação de contas

Na janela de configuração de acumulação de contas, o utilizador definirá para cada

empresa a consolidar, a máscara correspondente a cada conta do seu plano.

Ao carregar no botão calcular , a aplicação apresentará todas as empresas do

perímetro de consolidação, bem como uma sugestão das contas do plano vs máscara
de ligação (para contas e fluxos de caixa).

Na grelha “Participadas” são apresentadas as empresas do perímetro. Na empresa

seleccionada é apresentada a sugestão de consolidação – plano contas origem vs plano
de consolidação.

“Plano de contas” e “Plano de fluxos de caixa” – A informação apresentada nestas

duas grelhas é calculada automaticamente pela aplicação, tendo em conta a máscara
de consolidação configurada. O utilizador poderá alterar, remover ou acrescentar a
informação lá definida.

Origem – Indicação da conta origem a atribuir a máscara de ligação. A aplicação

propõe todas as contas correspondentes ao prefixo definido na máscara de
consolidação.
Destino – Conta da máscara de ligação composta pelo prefixo e pela letra de ligação.
Esta informação é proposta, podendo ser contrariada tal como é possível na conta

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 origem, sendo apenas necessário alterar se a estrutura de contas origem não
corresponder à estrutura da máscara de consolidação genérica pré-definida.
Conta Resultante – Corresponde ao definido na conta origem, sendo substituída a
letra “E” pelo código da máscara de conta definido no perímetro.
Resumir Por – Este campo tem 3 valores possíveis:
Conta a Conta – Significa que não será feito qualquer resumo à conta. Isto é, além do
prefixo da conta e do código da máscara, serão acrescentados todos os dígitos da
conta origem, excepto os dígitos do prefixo. Por exemplo, considerando a conta da
máscara 71E, a letra “E” com o valor 02 e a conta origem 711113, a conta a gerar no
plano de ligação será 71021113.
Conta resultante – Será efectuado o resumo à conta referida na coluna Conta
Resultante. No exemplo referido atrás, a conta do plano de consolidação seria 7102.
Comprimento fixo – Permitirá ao utilizador definir um comprimento máximo para a
conta a gerar. Neste caso terá de ser preenchida também a coluna “Num.dígitos
agrup.”. Para o mesmo exemplo, se fosse definido o limite de 6 dígitos para a conta, o
resultado seria 710211.
Esta indicação terá de ser dada para cada uma das linhas apresentadas. Caso seja
pretendido replicar a mesma opção para as linhas seguintes, deverá chamar o menu
“pop up”, com o botão do lado direito do rato, e seleccionar a opção “Replicar as
seguintes”.

Anulação dos saldos intra-grupo

Neste separador são apresentados os relacionamentos entre as diversas empresas do
grupo definidas no perímetro. As relações existentes como clientes, fornecedores ou
outros devedores e credores.
Deste modo, a aplicação criará o par código empresa A e código empresa B, sempre
que a primeira contenha no seu plano de contas ou nos movimentos o NIF (definido no
perímetro) da segunda e vice-versa.

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 Ao carregar no botão calcular , a aplicação apresentará todas as empresas com
relacionamentos entre si, bem com a sugestão das contas a saldar entre cada par
(empresa A vs empresa B).

Conta a saldar – Indicação das contas a saldar existentes na empresa A com o NIF da
empresa B. Estas contas são sugeridas pela aplicação, no entanto, o utilizador poderá
acrescentar outras contas, que, apesar de não ter NIF associado ao plano terão de
anular os seus saldos. Na imagem é dado o exemplo das contas de empréstimos a
empresas do grupo.
Sentido – Indicação do sentido da anulação do Saldo. Quando indicado, A -> B significa
a anulação do saldo da conta de A, por contrapartida das contas indicadas na coluna
“Contrapartida”. Neste caso, a conta de A ficará saldada e a conta ou contas em B,
ficarão saldadas desde que o somatório dos saldos corresponda ao saldo da conta de
A. Normalmente o saldo é igual, caso não seja, significa que existe erro de lançamento
numa das empresas, que terá de ser corrigido.
Nota: Por uma questão de melhor leitura e controlo por parte do utilizador, aconselha-
se a que o sentido da anulação de saldos seja feito de forma uniforme em todas as
empresas. Por exemplo, a imagem apresenta a anulação dos saldos na perspectiva da
venda, para as duas entidades.
Contrapartida – Indicação da conta ou contas de B, que são contrapartida da conta
indicada na empresa A. No caso de várias contas, estas poderão ser inseridas por
enumerado (ver exemplo na imagem acima), ou linha a linha repetindo e mesma conta
num dos lados.
Contas da B com contribuinte da A – Nesta grelha são apresentadas todas as contas
da empresa B que contém o NIF da empresa A. É uma grelha informativa para ajudar o
utilizador a preencher as colunas anteriormente referidas. Poderá arrastar as contas
para a respectiva coluna (contrapartida).

Além das contas de vendas sugeridas pela aplicação, poderão ser adicionadas novas
contas por parte do utilizador, bastando para isso, inserir novas linhas à grelha (através
do shift-insert ou através do menu “pop up”).

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 Anulação das operações recíprocas intra-grupo

Nesta janela são parametrizadas as contas relacionadas com as transacções

comerciais, efectuadas entre as empresas do grupo, e que terão de ser anuladas.

A filosofia de funcionamento é semelhante à parametrização da anulação de saldos.

Ao carregar no botão calcular , a aplicação apresentará todas as empresas com

relacionamentos entre si, bem com a sugestão das contas com operações comuns
entre cada par (empresa A vs empresa B).

Neste caso, serão sugeridas as contas da classe 7 (ganhos) que no movimento

contabilístico possuem NIF de empresas do grupo. De notar que em cada par, poderão
existir vendas efectuadas pelas duas empresas (A vende a B e vice versa), como se
poderá ver na imagem acima.

A contrapartida na outra empresa corresponderá a uma conta de gastos, pelo que a

grelha do canto inferior direito da janela, apresenta todas as contas de gastos de cada
uma das empresas do relacionamento seleccionado. Tipicamente a contrapartida das
contas de vendas será a conta 61??.

Tal como na parametrização da anulação de saldos, é recomendável que o sentido da

anulação das operações recíprocas seja feito de forma uniforme em todas as
empresas. O exemplo nesta imagem apresenta a anulação das operações recíprocas na
perspectiva da venda de cada uma das entidades.
Além das contas de vendas sugeridas pela aplicação, poderão ser adicionadas novas
contas por parte do utilizador, bastando para isso, inserir novas linhas à grelha (através
do shift-insert ou através do menu “pop up”).

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 Ajustamentos fixos

A janela de Ajustamentos fixos permite o registo de operações contabilísticas

sistemáticas num processo de Consolidação de Contas, operações que não é possível
gerar de forma automática pela aplicação.
Deste modo, os movimentos inseridos nesta grelha serão gerados pela aplicação em
todas as operações de consolidação efectuadas.

Data – É apenas uma data indicativa do momento em que foi lançado na linha o
movimento, servindo de referência ao operador, para determinar se é ou não
necessário proceder a alterações ao mesmo.
Conta a Débito e Conta a Crédito – Indicação das respectivas contas do movimento a
lançar, tendo em consideração que estes códigos deverão ter já o contexto da empresa
de consolidação.
Descrição – Descritivo a reflectir no movimento.
Valor – Montante a lançar a débito e a crédito para o movimento.

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3 – Consolidação \ Execução do processo

O processo de execução da consolidação de contras apresenta-se sob forma de assistente de

acordo com o seguinte:

Passo 1 – Selecção das entidades a consolidar

Neste passo deverá indicar as entidades que pretende consolidar.

Deverá ser tido em conta que a repetição deste processo remove a informação da
consolidação anterior.
A possibilidade de consolidação parcial, permite ao utilizador, em fase de preparação,
simular a consolidação individual, ou por conjunto, das entidades a consolidar.
Os campos informativos da grelha apenas poderão ser modificados através da janela
de Parametrização da Consolidação.

O botão permite o acesso à janela de parametrização da consolidação.

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 Passo 2 – Indicação das operações a realizar

Poderá indicar neste passo as operações a realizar de Acumulação de Contas e

operações intra-grupo passíveis de ser automatizadas pelo processo.

Tal como o passo anterior, dever-se-á ter em atenção que repetição deste processo
remove a consolidação anterior.

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 Passo 3 – Informação para os movimentos a gerar
No passo 3 é solicitada a informação de suporte para os movimentos a gerar.

Alguma informação é apresentada de forma fixa pela aplicação e outra sugerida pelo
processo. Os campos editáveis deverão ser preenchidos de acordo com o seguinte:
Data de consolidação – O mês correspondente à data indicada neste campo, será a
referência para determinar o período do saldo a consolidar de cada uma das empresas.
Por defeito, é sugerido o último dia/mês do ano do exercício da empresa de
consolidação.
Os movimentos relativos às operações de apuramento de resultados serão sempre
considerados, independentemente da data de consolidação indicada.
Diário – Deve ser indicado o código do diário para cada uma das operações. Sendo
diferenciado por operação, os movimentos gerados terão uma melhor organização,
facilitando eventuais consultas.
O processo, depois de preencher o primeiro código, preenche de forma automática o
mesmo diário para as restantes operações, podendo, no entanto, ser modificado.
Tipo de documento – Deve ser indicado o tipo de documento para cada operação.
Tal como no diário, após preencher o primeiro código, serão preenchidos os restantes
documentos de forma automática pela aplicação, podendo também ser alterados.

Os movimentos resultantes, serão efectuados nas datas indicadas para cada operação.

O botão permitirá ao utilizador executar o processo de consolidação.

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 Passo 4 – Resultado
Neste passo é apresentado o resultado de cada empresa \ operação realizada.

Durante a sua execução, o processo poderá ser abortado, bastando para isso carregar
no botão
No final é fornecida a indicação de sucesso ou insucesso da operação. Poderá guardar
o resultado num ficheiro 'log', devendo para isso carregar no botão

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4 - Resultados esperados em cada uma das operações
A seguir são descritos os comportamentos esperados, ao realizar cada uma das operações de
consolidação.

Acumulação das Contas e fluxos de caixa

 Será criado na empresa de consolidação um plano de contas e de fluxos de caixa
únicos, reflectindo as contas do plano das empresas a consolidar, sendo agrupadas
de acordo com o definido nas parametrizações da consolidação.
 Serão gerados movimentos de contas e de fluxos de caixa, a débito e a crédito para
cada conta com movimento nas empresas de consolidação. Independentemente
da forma de agrupamento definida das contas, não existirá compensação de
saldos.
 A primeira empresa a consolidar, transporá o “esqueleto” do plano de contas com
os códigos correspondentes ao prefixo definido no plano de consolidação.
 Os valores são calculados tendo em conta:
o O Perímetro de consolidação, nomeadamente o método de consolidação e a
percentagem de interesse.
o Sendo o método integral os valores são passados na totalidade
o Sendo o método proporcional, são transpostos pelo valor correspondente à %
de interesse definida para cada empresa a consolidar.

Nota: No caso da consolidação pelo método proporcional, o processo gera

uma diferença por arredondamentos, que é compensada por empresa /
período, na primeira conta de movimento.

 Os períodos de consolidação a considerar são: Abertura, Período de movimento

(meses fiscais) e os meses de apuramentos (13, 14 e 15).

Anulação de Saldos intra-grupo

Na operação de anulação de saldos intra-grupo são esperados os seguintes

comportamentos:
 A anulação é feita de acordo com o sentido definido nas parametrizações da
anulação de saldos. Dando como exemplo a anulação na perspectiva da venda,
ao anular o saldo da conta do cliente, implicará a anulação do saldo da conta
intra-grupo de fornecedor da empresa do grupo relacionada. No caso de ter
optado pelo resumo das contas, os valores da anulação serão lançados para a
respectiva conta agregadora.
 Nas contas indicadas nesta etapa (entidades), os saldos são anulados pela
totalidade, sendo indiferente a % de interesse de cada empresa.
 A anulação é feita através de movimentos contabilísticos, lançados a negativo
no sentido do saldo das respectivas contas, lançados no mês 16, e no diário e
documento especificados para o efeito.

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 Nota: Normalmente o saldo é o mesmo, pelo que ambas as contas ficarão
saldadas. Caso não se verifique este resultado, significa que existe erro de
lançamento numa das empresas a consolidar, que terá de ser corrigido.

Anulação das operações recíprocas intra-grupo

O processo de anulação das operações recíprocas compreende a anulação dos valores

contabilísticos decorrentes das transacções comerciais entre as empresas do grupo.

 A anulação dos valores tem em conta o método de consolidação adoptado.

Caso seja:
o O Integral – O valor a anular corresponde à % de interesse do grupo
que seja menor de entre a entidade vendedora e a compradora.
o O proporcional – idem à anterior.
Nota: Apesar da norma dizer que estas operações devem ser anuladas na
totalidade, na prática são sempre anuladas pela menor percentagem de
interesse.
 A anulação das operações é feita através de movimentos contabilísticos,
lançados a negativo no sentido do saldo das respectivas contas, lançados no
mês 16, e no diário e documento especificados para o efeito.
 Os valores das operações a anular são obtidos de forma indirecta, ou seja,
pelos movimentos que possuam contas da classe 7 e que contenham o NIF das
empresas do grupo.
 O NIF encontra-se na linha de movimento da conta da entidade, no entanto, o
valor a calcular é o da conta de ganhos (classe 7).

Em resumo, a menos que a empresa venda exclusivamente para o grupo, as contas

em causa não são anuladas pelo seu saldo, mas pelo montante das transacções
efectuadas para o grupo.

Anulação das operações de Fluxos de Caixa intra-grupo

Esta operação tem por objectivo anular os montantes de saídas e entradas de caixa,
de e para empresas do grupo; não requer parametrizações prévias, sendo efectuada
de forma totalmente automática e compreende as seguintes situações:
 A estratégia para identificar os fluxos de caixa intra-grupo é semelhante à
adoptada para a anulação das operações recíprocas (através do NIF no
movimento), sendo neste caso considerados os movimentos que geraram
fluxos de caixa.

Nota: A geração destes movimentos levanta um problema de replicação de anulações

em determinadas contas. Por exemplo, o processo de anulação dos saldos intra-grupo

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 salda a conta corrente do cliente e do fornecedor. Quando for efectuado o movimento
de anulação dos fluxos de caixa, estas contas voltarão a ser movimentadas (porque a
geração dos fluxos depende dos valores lançadas nas contas) que provocará um saldo
nas mesmas.

Para por cobro a este problema, os movimentos na empresa consolidante serão

efectuados da seguinte forma:
 Pela anulação dos fluxos, será feito o movimento na conta e no fluxo de caixa a
negativo no sentido do saldo do valor apurado para as respectivas
contas/Fluxos de caixa.
 Pela anulação do saldo da conta (gerado pela operação referida no ponto
anterior), será feito o movimento nessa conta sem fluxo, a positivo no sentido
e pelo valor calculado no ponto anterior.

Ajustamentos fixos

O processo de geração dos movimentos de ajustamentos fixos, tem por objectivo gerar
um conjunto de movimentos típicos, efectuados pelo utilizador, numa operação de
consolidação.

São movimentos sistemáticos, que não podem ser calculados pela aplicação de forma
automática, a lançar sempre que for feita uma operação de consolidação. São
exemplos, os movimentos referentes à eliminação das participações financeiras.

Neste caso, o processo baseia-se na tabela de parametrização de ajustamentos fixos,

gerando os movimentos de acordo com os registos lançados nessa tabela, na data, no
diário e no documento especificados ao executar o processo de consolidação

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5 - Outras implementações consideradas

Alterações funcionais na empresa consolidante

Após execução de processo de Consolidação de Contas – fase de acumulação das

contas, é necessário proceder aos ajustamentos, sejam eles automáticos (anulações
intra-grupo e das operações recíprocas), sejam manuais. Estes movimentos terão de
ser gerados num período fora dos meses conhecidos da contabilidade (0 a 15), de
modo a que seja possível gerar a evidência dos ajustamentos.

Para dar resposta a este requisito, foram consideradas as seguintes alterações:

 Criação de 2 novos meses – 16 e 17 - Todas as janelas, mapas e

fórmulas (modelos oficiais e configurador de mapas), passaram a
reconhecer estes novos meses.
 O mês 16 para registar todos os ajustamentos efectuados (automáticos
e manuais)
 O mês 17 para executar o Apuramento de Resultados, após
consolidação.
o A Janela de configuração de apuramento de resultados passou
a permitir a configuração do mês de 17.
o Este apuramento apura o saldo acumulado das contas no mês
16.
 As alterações referidas são visíveis apenas nas empresas de
consolidação (que possuam a configuração no administrador activa
“Empresa de Consolidação”).
 Dentro deste âmbito, foram elaboradas as demonstrações financeiras
para o editor de mapas de gestão e para o Excel, sendo que, para este
último formato é requerido o módulo de licenciamento “Business Add
in”.

Licenciamento

Esta funcionalidade está associada à licença de contabilidade, requerendo

cumulativamente o módulo de “Consolidação de Contas”. Assim, todas as
características afectas exclusivamente à consolidação de contas, estão visíveis caso
este módulo esteja licenciado.

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