Planejamento de Auditoria

Alunos: Angélica Gomes de Souza , Wesley Pereira de Souza

Introdução

Visando verificar a coerência nos contratos realizados pela prefeitura de São

Paulo será realizado uma auditoria no qual seguirá os passos deste planejamento.
Será necessário para esta auditoria quatro auditores, divididos em duas funções,
funções estas que podem ser alteradas de acordo com a necessidade do processo.
Três destes auditores ficarão responsáveis pela verificação das ações
referentes aos contratos sendo elas; detalhamento do processo de licitação,
informação das inscrições das empresas interessadas, serviços previstos em cada
contrato, cumprimento de prazos, valores acordados, verificação de excessos de
gastos, pessoal a ser disponibilizado pela contratada, requisitos profissionais deste
pessoal, valores pagos a cada profissional, cartões de ponto que comprovem os
honorários da mão de obra especificada pela empresa contratada, autorizações para
realização do serviço contratado quando for necessário por outros órgãos públicos
(licenças ambientais, bombeiro, etc) e requisitos utilizados no processo de escolha
das empresas a serem contratadas. Além de que estes profissionais ficaram
responsáveis de avaliar o histórico público das empresas contratadas, como sócios,
laços políticos, histórico jurídico entre outros.
​O quarto profissional, será responsável de avaliar toda a parte contábil
destes contratos como; verbas direcionadas a eles, valores pagos inicialmente,
solicitações de novos pagamentos, saídas de caixa referentes a este contrato, quais
os meios de pagamento (cheques, depósitos, transferências, etc), a quem estes
pagamentos foram direcionados, todos os comprovantes de pagamento, notas
fiscais emitidas referentes a estes contratos, conferir os lançamentos referentes a
estas notas, verificar a situação de cada nota junto ao sistema de notas fiscais
eletrônica, conferir valores expressos nos documentos que fogem do valor padrão
do mercado (visando encontrar superfaturamento) entre outras particularidades
contábeis que julgue necessária.

Custos da Auditoria

Para garantir a integridade das informações cada profissional receberá a

quantia de R$457,67 por hora de serviços prestados nesta auditoria, conforme
tabela referencial de honorários. Custos com transporte, alimentação devidamente
comprovados a sua finalidade por meio de documentos fiscais, também serão
ressarcidos.
 Cronograma de execução da auditoria

A Auditoria realizada na prefeitura acontecerá seguindo o cronograma

descrito na tabela abaixo:

DIAS SEGUNDA TERÇA QUARTA QUINTA SEXTA

Fazer a verificação se as Fazer a verificação se as

Detalhar os empresas empresas
requisitos escolhidas atendem a escolhidas atendem a todos
de contratação todos os os
no edital das Detalhar os Detalhar os detalhes e requisitos do detalhes e requisitos do
licitações requisitos requisitos contrato contrato
ATIVIDADES referentes aos de contratação de contratação e outros aspectos e outros aspectos descritos
contratos fechados / no edital das no edital das descritos no planejamento no planejamento
Levantar licitações licitações / Demonstrar se há ou não / Demonstrar se há ou não
documentos referentes aos referentes aos divergências divergências
contábeis-financeiro contratos contratos nas informações nas informações
fechados​ / fechados​ / contábeis-financeiras contábeis-financeiras
Levantar Levantar analisadas evidenciando analisadas evidenciando com
documentos documentos com documentos documentos
contábeis-financ contábeis-finan e demonstrações e demonstrações contábeis
eiro ceiro contábeis estas estas
divergências se houver. divergências se houver.
DIAS SÁBADO DOMINGO SEGUNDA TERÇA
Produzir
Produzir relatórios relatórios
conclusivos conclusivos
baseados nas baseados nas
informações informações
coletadas e coletadas e
organizadas nos organizadas Apresentar conclusões e
ATIVIDADES dias anteriores nos relatórios para os
dias anteriores contratantes