MATRIZ DE PLANEJAMENTO

Unidade ou objeto examinado: Setor de Obras do Município X

Objetivo: Avaliação dos controles internos do Setor de Obras do Município X

Responsável
Problema ou Questões de Subquestões de Procedimentos Informações Fontes de Possíveis Possíveis
Critério pela Período
Risco Auditoria Auditoria de Auditoria Requeridas Informação Limitações Achados
Execução
Conhecer e Se há indícios Os preços dos Motivação da Verificação da Preços Processos Dificuldades 60 dias Sobrepreço
avaliar o de ocorrência bens e serviços dispensa de pertinência e praticados. licitatórios. no acesso à nas
sistema de de adquiridos licitação. adequabilidad Preços de Pareceres informação. contrataçõe
controles procedimento mediante Avaliação, com e do objeto às mercado. quanto à Judicialização s diretas.
internos s fraudulentos dispensa de base na atribuições e Justificativas contratação do processo. Não
adotado no com relação à licitação são os motivação objetivos do para os preços direta. Demora realização
Setor de condução do mesmos expressa para a órgão praticados. Atestado de proposital de pesquisas
Obras do processo de praticados no realização da contratante(L Fundamentaç exclusividade. para de preços.
Município X. contratação mercado? aquisição ou na EI Nº 14.133, ão (razões) da Processos responder as Pesquisa de
E há caracterização DE 1º DE contratação licitatórios. diligências. preços
evidências do objeto. ABRIL DE direta. inadequada
de que no Pertinência da 2021) Identificação (com menos
setor há dispensa com Verificar se o dos de 3
fracionament base em objeto do integrantes da propostas
os de emergência. contrato é equipe, no embasadora
despesas Identificar, no adequado e caso de s)
assim processo de pertinente às contratação
fugindo à dispensa, o competências de serviços
obrigação de decreto que e atribuições técnicos
licitar? declarou a legais e especializados
emergência regimentais
e/ou do órgão
 MATRIZ DE PLANEJAMENTO

calamidade contratante
pública; (LEI Nº
8.666, DE 21
DE JUNHO
DE 1993)