Reitoria - Plano de Ensino – Ano Letivo de 2011

Faculdade de Ciências Administrativas, Comerciais, Contábeis e Econômicas -

FACCE

Prof. Wagner Gabriel Mauricio de Paula

Curso: Ciências Contábeis Série: 2a.
CÓDIGO: NOME DA DISCIPLINA:
LT Legislação Tributária
C/H TOTAL C/H SEMANAL: SEMESTRE: ANO:
( x ) 68 ( ) 136 ( x ) 02 ( ) 04 1º e 2o. 2011
1. EMENTA

Introduzir o aluno no campo da Legislação Tributária.

Entender as normas de tributação e os princípios que a regem: conceitos básicos,
conhecimentos dos princípios jurídico-tributários fundamentais.
Noções práticas atuais.

2. OBJETIVOS
Apresentar ao aluno o conceito de Direito do Tributário.
Descrever os direitos e deveres oriundos da tributação.
Proporcionar o conhecimento da legislação tributária vigente.
Conhecer e identificar os tipos de tributos.
Desenvolver nos alunos a sensibilidade para compreender a tributação e os conflitos delas
decorrentes.

3. CONTEÚDO PROGRAMÁTICO
1. Atividade Financeira do Estado
2. Fontes do Direito Tributário
3. Limitações ao poder de tributar
4. Conceito e classificação dos tributos
5. Conceito e classificação dos tributos (continuação)
6. Competência Tributária
7. Vigência e aplicação da legislação tributária
8. Obrigação tributária
9. Fato gerador da obrigação tributária
10. Sujeito Ativo e passivo da obrigação tributária
11. Lançamento tributário
12. Impostos Federais, Estaduais, Municipais
13. Taxas
14. Contribuições sociais e de melhoria
15. Regime de Tributação
16. SIMPLES
17. Suspensão da exigibilidade da obrigação tributária
18. Extinção da obrigação tributária
19. Repetição de indébito tributário
20. Infrações Tributárias
21. Planejamento Tributário
22. Garantias e privilégios do crédito tributário
23. Administração tributária
1
 Reitoria - Plano de Ensino – Ano Letivo de 2011

4. ESTRATÉGIAS DE ENSINO
O conteúdo será administrado em aulas expositivas, práticas e dinâmicas, cujo foco central será
proporcionar aos alunos o exercício do conhecimento jurídico necessário sobre Legislação
Societária.
Nas aulas expositivas será utilizado data-show e os slides apresentados serão disponibilizados no
blog: http://legislacaotributariafacce.blogspot.com
Serão utilizados também vídeos, artigos e leitura de textos no sentido de estabelecer a aplicação
do conteúdo teórico-prático no cotidiano das organizações empresariais, inseridas em uma
sociedade em constante evolução.
5. CRITÉRIOS DE AVALIAÇÃO
Avaliações bimestrais à luz do regimento da Universidade. Valor total de 10 (dez) pontos.
Composição da avaliação: 80% prova escrita e dissertativa + 20% de avaliações dos exercícios
(testes) ou trabalhos.
6. BIBLIOGRAFIA BÁSICA
DENARI, Zelma. Curso de Direito Tributário. 9ª ed. São Paulo: Atlas, 2008.
CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de Direito Tributário. 21ª ed. São Paulo: Saraiva, 2009.
MACHADO, Hugo de Brito. Curso de Direito Tributário. 30ª ed. São Paulo: Malheiros, 2009.
7. BIBLIOGRAFIA COMPLEMENTAR
ATALIBA, Geraldo. Hipótese de incidência. 5ª ed. São Paulo: Malheiros, 1997.
MELO, José Eduardo Soares de; LIPPO, Luiz Francisco. A não-cumulatividade tributária. São
Paulo: Dialética, 1998.
MACHADO, Hugo de Brito. Os princípios jurídicos da tributação na Constituição de 1988. 5ª ed.
São Paulo: Dialética, 2004.

2
 Reitoria - Plano de Ensino – Ano Letivo de 2011

CRONOGRAMA 2011 (previsão)

Prof. Wagner Gabriel Mauricio de Paula profwagner@unimes.br
Disciplina: Legislação Tributária

DISTRIBUIÇÃO DO TEMPO:

BIM SEMANAS AULAS CONTEÚDO

01 a 04 Fev 01 e 02 Apresentação da disciplina
07 a 11 Fev 03 e 04 Atividade Financeira do Estado e Fontes do Direito Tributário
14 a 18 Fev 05 e 06 Limitações ao poder de tributar
21 a 25 Fev 07 e 08 Conceito e classificação dos tributos
28 Fev a 04 Mar 09 e 10 Conceito e classificação dos tributos (continuação)
07 a 11 Mar XXX Carnaval – Reunião Pedagógica
Competência Tributária; vigência e aplicação da legislação
1° 14 a 18 Mar 11 e 12
tributária
21 a 25 Mar 13 e 14 Obrigação tributária; Fato Gerador; Crédito Tributário
28 Mar a 01 Abr 15 e 16 Sujeito Ativo e Passivo; Lançamento Tributário
04 a 08 Abr 17 e 18 Provas 1º Bimestre
11 a 15 Abr 19 e 20 Provas 1º Bimestre
18 a 22 Abr 21 e 22 Semana da FACCE
25 a 29 Abr 23 e 24 Tributos em espécie
02 a 06 Mai 25 e 26 Impostos
09 a 13 Mai 27 e 28 Impostos (cont.)
16 a 20 Mai 29 e 30 Taxas; Contribuições de Melhoria
23 a 27 Mai 31 e 32 Contribuições Sociais
2º 30 Mai a 03 Jun 33 e 34 Regimes de Tributação
06 a 10 Jun 35 e 36 SIMPLES
13 a 17Jun 37 e 38 Provas 2º Bimestre (15 a 17)
20 a 24 Jun 39 e 40 Provas 2º Bimestre (20 a 22)
27 a 30 Jun 41 e 42 Provas 2º Bimestre (27 a 30)
01 a 05 Ago 43 e 44 Tributos Incidentes sobre o Resultado: IRPJ e CSLL
08 a 12 Ago 45 e 46 Tributos Incidentes sobre o Valor Agregado: ICMS e IPI
15 a 19 Ago 47 e 48 Tributos sobra a Folha de Pagamentos
Tributos Incidentes sobre o Faturamento: PIS/PASEP,
22 a 26 Ago 49 e 50
COFINS, ISSQN e SIMPLES
3º 29 Ago a 02 Set 51 e 52 Suspensão da exigibilidade da obrigação tributária
Extinção da obrigação tributária e exclusão do crédito
05 a 09 Set 53 e 54
tributário
12 a 16 Set 55 e 56 Repetição de indébito tributário
19 a 23 Set 57 e 58 Provas 3º Bimestre
26 a 30 Set 59 e 60 Provas 3º Bimestre
03 Out a 07 Out 61 e 62 Infrações tributárias e a responsabilidade do contador
10 a 14 Out 63 e 64 Planejamento Tributário
17 a 21 Out 65 e 66 Planejamento Tributário (cont.)
24 a 28 Out 67 e 68 Garantias e Privilégios do crédito tributário
31 Out a 04 Nov 69 e 70 Administração tributária
4º
07 a 11 Nov 71 e 72 Provas 4º Bimestre
14 a 18 Nov 73 e 74 Orientação para as Provas Substitutivas
21 a 25 Nov 75 e 76 Provas Substitutivas Anuais
28 Nov a 02 Dez 77 e 78 Orientação para Exame
05 a 09 Dez 78 e 80 Exame Final

3
 Reitoria - Plano de Ensino – Ano Letivo de 2011

Objetivos Individuais de Aprendizagem

Prof. Wagner Gabriel Mauricio de Paula

Disciplina: Legislação Tributária Ano/Curso: 2o/Ciências Contábeis

Ao final do 1o. Bim/2011 os(as) alunos(as) deverão atingir os seguintes objetivos individuais:

OIA.DTRIB.01.1 Conhecer a natureza e a função das receitas públicas

OIA.DTRIB.02.1 Conhecer a lei de responsabilidade fiscal

OIA.DTRIB.03.1 Identificar receita pública

OIA.DTRIB.04.1 Identificar despesa pública

OIA.DTRIB.05.1 Diferenciar receita de despesa pública

OIA.DTRIB.06.1 Definir orçamento público e dívida pública

OIA.DTRIB.07.1 Compreender o fenômeno da parafiscalidade

OIA.DTRIB.08.1 Conhecer as fontes do direito tributário

OIA.DTRIB.09.1 Identificar cada um dos tributos e suas particularidades

OIA.DTRIB.10.1 Conhecer os principais princípios que regem a matéria.

OIA.DTRIB.11.1 Conhecer e aplicar na prática os princípios estudados

OIA.DTRIB.12.1 Conhecer como surge a obrigação tributária

OIA.DTRIB.13.1 Identificar os sujeitos passivos da obrigação

OIA.DTRIB.14.1 Identificar os sujeitos ativos da obrigação

OIA.DTRIB.15.1 Compreender a formação do crédito e as espécies de lançamentos

Ao final do 2o. Bim/2011 os(as) alunos(as) deverão atingir os seguintes objetivos individuais:

OIA.DTRIB.01.2 Conhecer e diferenciar os impostos estaduais, federais e municipais

OIA.DTRIB.02.2 Conhecer e diferenciar as taxas

OIA.DTRIB.03.2 Conhecer e diferenciar contribuições sociais e de melhoria

OIA.DTRIB.04.2 Conhecer e diferenciar os regimes de tributação

OIA.DTRIB.05.2 Conhecer as características do SIMPLES

4
 Reitoria - Plano de Ensino – Ano Letivo de 2011

Ao final do 3o. Bim/2011 os(as) alunos(as) deverão atingir os seguintes objetivos individuais:

OIA.DTRIB.01.3 Definir e identificar os tributos incidentes sobre o resultado

OIA.DTRIB.02.3 Definir e identificar os tributos incidentes sobre o valor agregado

OIA.DTRIB.03.3 Definir e identificar os tributos incidentes sobre o faturamento

OIA.DTRIB.04.3 Identificar as hipóteses de suspensão da exigibilidade da obrigação tributária

OIA.DTRIB.05.3 Definir moratória e parcelamento

OIA.DTRIB.06.3 Definir extinção da obrigação tributária

OIA.DTRIB.07.3 Reconhecer as causas de extinção da obrigação tributária

OIA.DTRIB.08.3 Definir decadência e prescrição da obrigação tributária

OIA.DTRIB.09.3 Definir repetição de indébito tributário

OIA.DTRIB.10.3 Estabelecer conexão entre pagamento indevido e restituição de indébito

OIA.DTRIB.11.3 Conhecer as causas que dão direito a restituição

OIA.DTRIB.12.3 Identificar a causa de restituição de tributos indiretos

OIA.DTRIB.13.3 Identificar a causa de juros e penalidades

OIA.DTRIB.14.3 Conhecer os prazos extintivos

OIA.DTRIB.15.3 Conhecer a respeito de restituição e compensação

Ao final do 4o. Bim/2011 os(as) alunos(as) deverão atingir os seguintes objetivos individuais:

OIA.DTRIB.01.4 Definir infrações tributárias e sanções

OIA.DTRIB.02.4 Diferenciar sanções criminais das administrativas

OIA.DTRIB.03.4 Conhecer as infrações tributárias do CTN

OIA.DTRIB.04.4 Identificar a responsabilidade tributária

OIA.DTRIB.05.4 Conhecer os crimes tributários

OIA.DTRIB.06.4 Conhecer anistia e suas causas e efeitos

OIA.DTRIB.07.4 Compreender o planejamento tributário e suas consequências

OIA.DTRIB.08.4 Conhecer as preferências do crédito tributário

OIA.DTRIB.09.4 Identificar os poderes das autoridades fiscais

OIA.DTRIB.10.4 Definir dívida ativa

OIA.DTRIB.11.4 Conhecer a respeito de certidões negativas

5
Reitoria - Plano de Ensino – Ano Letivo de 2011

Santos, 31 de janeiro de 2011

Prof. Wagner Gabriel Mauricio de Paula