TRIBUTAÇÃO SOBRE NOTAS FISCAIS

ADICIONAL DE IR

Valor do trimestre x 32% - 60.000,00 x 10% = adicional de IRPJ.

(quando não estiver com o trimestre fechado, calcular 3,2%)

ALÍQUOTAS IMPOSTOS

IRPJ 4,8%

CSLL 2,88%

PIS 0,65%

COFINS 3%

Total: 11,33%

Obs.: Sempre abatemos as retenções que estão nas notas.

Total (com adicional IR): 14,53%

EXEMPLOS:

NF 2019/504 IARA MACHADO R$ 85.428,56

PIS – R$ 555,29

COFINS – R$ 2.562,86

CSLL – R$ 2.460,34

IRPJ – R$ 4.100,57

NF 2019/531 CALÇADOS BEIRA RIO R$ 22.500,00

CSLL – R$ 423,00

IRPJ – R$ 742,50
 

 PIS/COFINS MENSAL

PIS 0,65%

COFINS 3%

Faturamento mensal x 0,65% ou 3% = xxx – as retenções de pis ou cofins feitos na NF = Valor darf
Para Distribuição mensal

Aplicações

Saldo aplicação Porto Alegre: R$ _________________

Saldo aplicação São Paulo: R$ ___________________

*Baixar valor para pagar impostos trimestrais, mas descontar valores das cotas que devem ser
aplicados.

*Aplicar cotas.

São Paulo

 Do saldo da conta corrente, descontar aluguel: R$ ____________________.

 Do saldo da conta corrente, descontar contas do mês e impostos: R$ _________________.
 Do saldo da conta corrente, descontar Pro labore: R$ 3.552,88*.
 Somar saldo final ao de Porto Alegre.

Porto Alegre

 Do saldo da conta corrente, descontar aluguel: R$ 26.043,50.

 Do saldo da conta corrente, descontar distribuição extra, se houver: R$ _______________.
 Do saldo da conta corrente, descontar impostos da distribuição extra: R$ ______________.
 Somar saldo conta corrente São Paulo: R$ _______________.
 __________________________________.

 Dia da distribuição: imprimir relação pro labore; preencher planilha Excel e imprimir um a
um; preencher word e conferir com excel.
 Todos assinam Matriz +SP*.
 Planilha SP +Planilha Porto Alegre = valor planilha matriz.
 Inserir linha vermelha (valor matriz – valor plan SP)