Questão 01 Regime Tributário Lucro Presumido

Uma empresa comercial e tributada

pelo Lucro presumido apurou as Trimestral

seguintes receitas de mercadorias: Contribuição Social Alíquota Base de Cálculo: 12%

Janeiro /2017 = R$ 85.000,00 Alíquota CSSL: 9%

Fevereiro/2017 = R$ 110.000,00 Base de Cálculo: R$ 435.000,00 x 12% = R$

Março / 2017 = R$ 240.000,00 52.200,00
CSLL a Pagar: R$ 52.200,00 x 9% = R$
Pede-se:
4.698,00
Valor da Contribuição Social do período;
Mensal
Valor Total da COFINS, regime COFINS
Alíquota: 3%
cumulativo.

Base de Cálculo (trimestre):

R$ 435.000,00 x 3% = R$ 13.050,00
Banca: FEPESE - PROVA: FEPSE - 2018 -
CELESP - CONTADOR
Questão 03 Regime Tributário Lucro Presumido

Uma empresa tributada pelo Lucro

Presumido apurou em um trimestre do

ano-calendário as seguintes receitas: Imposto de Renda Trimestral

Base de Cálculo:
Venda de Mercadorias: R$ 400.000,00 * Revenda de Mercadorias: 8%
Prestação de Serviços: R$ 130.000,00 * Prestação de Serviços: 32%
Juros cobrados dos clientes: R$ 5.000,00 * Receita Financeira: 100%
R$ 32.000,00 + R$ 41.600,00 + R$ 5.000,00 =
Pede-se: R$ 78.600,00
O valor do Imposto de Renda a Pagar no
Alíquota : 15 %
Período + 10% de Adicional (acima de R$ 60.000,00)

IRPJ: R$ 78.600,00 x 15% = 11.790,00

Adicional IRPJ = 18.600,00 x 10% = R$ 1.860,00
Banca: FEPESE - PROVA: FEPSE - 2018 -
CELESP - CONTADOR
IRPJ Total: R$ 13.650,00
 Fonte:
O lucro presumido tem suas regras básicas
apresentadas entre os artigos 516 e 528 do Decreto
nº 3.000/99 (Regulamento do Imposto de Renda) e
alterações posteriores.