BANRISUL 2022

AULA 11
Prof. Renan Duarte
@renanduartephy

@renanduartephy
Renan Duarte

Renan Duarte, CEA

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COOPERATIVAS DE CRÉDITO

➢ Cooperativa de crédito é uma instituição financeira formada pela

associação de pessoas para prestar serviços financeiros exclusivamente
aos seus associados (cooperados)

➢ Essas pessoas ingressam de maneira voluntária e tornam-se sócias da

cooperativa, podendo realizar operações financeiras, tais como
empréstimos, financiamentos e aplicações financeiras

➢ Na verdade, as cooperativas de crédito oferecem aos seus associados,

basicamente, os mesmos serviços que os bancos tradicionais, além de
também oferecem serviços a quem não é associado, como pagamentos de
títulos e de boletos
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➢ Os cooperados são ao mesmo tempo donos e usuários da cooperativa,

participando de sua gestão e usufruindo de seus produtos e serviços

➢ Entre as características da cooperativa, cita-se:

▪ Adesão voluntária, com número ilimitado de associados, salvo
impossibilidade técnica de prestação de serviços;
▪ Variabilidade do capital social representado por quotas-partes;
▪ Incessibilidade das quotas-partes do capital a terceiros, estranhos à sociedade.
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➢ Os recursos que foram utilizados para comprar as cotas partes ficam

depositados em uma conta capital, a qual gera rendimentos. É uma conta
diferente da conta corrente, pois o dinheiro pode não estar disponível a
qualquer momento

➢ Para ingressar na cooperativa, o potencial cooperado deve adquirir pelo

menos uma cota parte

➢ Os associados têm poder igual de voto independentemente da sua cota de

participação no capital social da cooperativa, ou seja, nas assembleias e
reuniões, nas quais os participantes da cooperativa de crédito decidem o
futuro da organização, cada cooperado tem direito a um único voto
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➢ Outro ponto, é que as cooperativas de crédito não visam lucro, assim, o

resultado positivo da cooperativa é conhecido como sobra e é repartido
entre os cooperados em proporção com as operações que cada associado
realiza com a cooperativa, ou seja, os ganhos voltam para a comunidade
dos cooperados

➢ No entanto, assim como partilha das sobras, o cooperado está sujeito a

participar do rateio de eventuais perdas, em ambos os casos na proporção
dos serviços usufruídos

➢ As cooperativas de crédito são autorizadas e supervisionadas pelo Banco

Central, ao contrário dos outros ramos do cooperativismo, tais como
transporte, educação e agropecuária
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➢ Os depósitos em cooperativas de crédito têm a proteção do Fundo

Garantidor do Cooperativismo de Crédito (FGCoop). Esse fundo garante
os depósitos e os créditos mantidos nas cooperativas singulares de crédito
e nos bancos cooperativos em caso de intervenção ou liquidação
extrajudicial dessas instituições. Atualmente, o valor limite dessa proteção
é o mesmo em vigor para os depositantes dos bancos

➢ É exigido o uso da expressão "cooperativa" na denominação da

cooperativa

▪ É vedado às cooperativas o uso da expressão "Banco"

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TIPOS DE COOPERATIVAS DE CRÉDITO

➢ Singulares: são as constituídas pelo número mínimo de vinte pessoas,

sendo permitida a admissão de pessoas jurídicas que tenham por objeto
atividades econômicas correlatas às de pessoa física, ou, ainda, aquelas
sem fins lucrativos

▪ Conforme a Resolução CMN n° 4.434/2015, as cooperativas singulares

podem ser segmentadas em três categorias de acordo com as operações
praticadas, sendo: plena, clássica e de capital e empréstimo
▪ Cooperativa plena: autorizada a realizar, em resumo, todas as operações;
▪ Cooperativa clássica: autorizada a maioria das atividades, mas não podem operar
com moeda estrangeira e com variação de câmbio;
▪ Cooperativa de capital e empréstimo: atuam somente a partir do capital
integralizado pelos cooperados, não podendo captar recursos de outras fontes e
nem depósitos.
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TIPOS DE COOPERATIVAS DE CRÉDITO

➢ Centrais ou federações de cooperativas: são as constituídas de, no

mínimo, três singulares filiadas
▪ As cooperativas centrais de crédito são constituídas para organizar, em
comum acordo e em maior escala, os serviços financeiros e assistenciais das
filiadas, integrando e orientando suas atividades, bem como facilitando a
utilização recíproca dos serviços. São também responsáveis pela supervisão
auxiliar das singulares;
▪ As federações de cooperativas de crédito, diferentemente das cooperativas
centrais de crédito, não podem realizar operações restritas às instituições
financeiras, como a captação de recursos e a concessão de empréstimos
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TIPOS DE COOPERATIVAS DE CRÉDITO

➢ Confederações de cooperativas centrais: são as constituídas por pelo

menos três cooperativas centrais ou federações de cooperativas, da mesma
ou de diferentes modalidades

▪ As confederações constituídas de cooperativas centrais de crédito têm por

objetivo orientar, coordenar e executar atividades destas, nos casos em que o
vulto dos empreendimentos e a natureza das atividades transcenderem o
âmbito de capacidade ou a conveniência de atuação das associadas
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MUDANÇAS DA LEI COMPLEMENTAR 196/2022

➢ Possibilidade de realização de campanhas para adesão de novos

cooperados, bem como a integralização de capital por membros do quadro
social, por meio do oferecimento ou distribuição de premiações ou outras
vantagens, de maneira isonômica (isso não configura distribuição de
benefício às quotas-partes)

➢ Para fins da Lei, consideram-se:

▪ Cooperativas de crédito: as cooperativas singulares de crédito, as cooperativas centrais
de crédito e as confederações de crédito constituídas por cooperativas centrais de crédito;

▪ Confederações de serviço: as confederações constituídas exclusivamente por

cooperativas centrais de crédito, para prestar serviços pertinentes, complementares ou
necessários às atividades realizadas por suas filiadas ou pelas cooperativas singulares
filiadas a essas cooperativas centrais, excluídos serviços e operações privativos de
instituições financeiras.
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BANCO COOPERATIVO

➢ A Resolução do Conselho Monetário Nacional (CMN) n° 2.788/2000

autorizou a constituição de bancos cooperativos mediante controle
acionário de cooperativas centrais

➢ Eles atuam com o objetivo de possibilitar o acesso aos produtos e serviços

bancários não disponíveis às cooperativas de crédito, tais como acesso à
câmara de compensação de cheques, aos créditos oficiais, à reserva
bancária e ao mercado interfinanceiro

➢ Os bancos cooperativos subordinam-se à legislação e à regulamentação

aplicáveis aos bancos comerciais e aos bancos múltiplos em geral