BALANÇO PATRIMONIAL

MAGAZINE LUÍZA PÁG 1

ATIVO 0 2016 %AV 2017 %AV %AHr NE PASSIVO 2016 %AV 2017 %AV %AHr

CIRCULANTE 3,868,311 63.74 5,193,058 70.37 34.25 CIRCULANTE 3,651,944 60.18 4,102,433 55.59 12.34

. Disponivel 562,728 9.27 370,926 5.03 (34.08) . Fornecedores 2,538,011 41.82 3,249,283 44.03 28.02

. Aplic. Financ. 818,984 13.50 1,259,553 17.07 53.79 . Empréstimos e Financ. (Inst. Financ) 837,878 13.81 434,295 5.89 (48.17)

. Duplicatas a Receber 641,630 10.57 1,333,968 16.73 107.90 . Obrig. Sociais a pagar 184,789 3.05 231,820 3.14 25.45

. Estoques 0 1,587,299 26.16 1,953,963 26.48 23.10 . Obrig. fiscais e tributárias a pagar 38,613 0.64 81,196 1.10 110.28

. Impostos a recuperar 210,657 3.47 198,894 2.70 (5.58) Dividendos a pagar 12,335 0.20 64,273 0.87 421.06

. Outros valores e bens 47,013 0.77 75,754 1.03 61.13 . Outros valores a pagar 40,318 0.66 41,566 0.56 3.10

ATIVO NÃO CIRCULANTE 2,200,188 36.26 2,186,531 29.63 (0.62) PASSIVO NÃO CIRCULANTE - ELP 1,794,969 29.58 1,203,179 16.30 (32.97)

. Realizável a longo prazo 810,292 13.35 743,458 10.07 (8.25) . Empréstimos e Financiamentos a pg 1,010,760 16.66 437,204 5.92 (56.75)

ARLP - Impóstos Difer e Recup 464,693 7.66 385,354 5.22 (17.07) . Provisões de longo prazo 275,054 4.53 297,138 4.03 8.03

ARLP- Depósitos judiciais 292,187 4.81 310,899 4.21 6.40 . Outros Exig. A Longo Prazo 509,155 8.39 468,837 6.35 (7.92)

ARLP- outros ativbos não circ. 53,412 0.88 47,205 0.64 (11.62) TOTAL DE EXIGIBILIDADES 5,446,913 89.76 5,305,612 71.90 (2.59)

. ANC(INV+IMOB+ INTANG) 1,389,896 22.90 1,443,073 19.55 3.83

. Investimentos (INV) 360,852 5.95 389,877 5.28 8.04 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 621,586 10.24 2,073,977 28.10 233.66

. Imobilizado (IMOB) 559,320 9.22 567,085 7.68 1.39 . Capital 577,776 9.52 1,705,931 23.12 195.26

. Intangível (INTANG) 469,724 7.74 486,111 6.59 3.49 . Reservas de Capital 19,030 0.31 37,094 0.50 94.92

. Reservas legal 20,471 0.34 39,922 0.54 95.02

. Reservas de Lucros 4,309 0.07 291,030 3.94 6,654.00

TOTAL DO ATIVO 6,068,499 100.00 7,379,589 100.00 21.60 TOTAL DO PASSIVO 6,068,499 100.00 7,379,589 100.00 21.60
Deflator : 1

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 BALANÇO PATRIMONIAL
2016 2017 Página 2
AC 3,868,311 5,193,058
ESTOQUES 1,587,299 1,953,963
Caixa e Equivalentes 1,381,712 1,630,479
ac - Estoques 2,281,012 3,239,095
ARLP 810,292 743,458
AC + ARLP 4,678,603 5,936,516
CAP FIXO 1,389,896 1,443,073
PC 3,651,944 4,102,433
PNC 1,794,969 1,203,179
CT = PC + PNC 5,446,913 5,305,612
EMPREST/FINANC -PC 837,878 434,295
EMPREST/FINANC -PNC 1,010,760 437,204
TOTAL EMPREST/FIN 1,848,638 871,499
PL 621,586 2,073,977
REC N/ CORR=PNC + PL 2,416,555 3,277,156
AT 6,068,499 7,379,589
REC LIQ 9,371,169 11,799,027
LUCRO LIQ 86,565 389,022
CONCEITOS:
LIQUIDEZ: P = Péssimo
ÍNDICE 2016 CONC 2017 CONC VARIAÇÃO R = Regular
LIQ IMED A 0.38 R 0.40 R melhorou B = Bom
LIQ SECA B 0.62 R 0.79 R melhorou O = Ótimo
LIQ CORR C 1.06 R 1.27 R melhorou
LIQ GERAL D 0.86 P 1.12 R melhorou

ENDIVIDAMENTO 2016 CONC 2017 CONC VARIAÇÃO

ENDIV GERAL CT/PL E 876.29 P 255.82 P melhorou
GRAU DE ENDIV TOT F 89.76 P 71.90 R melhorou CT/AT
COMPOSIÇ ENDIV G 67.05 R 77.32 R piorou
IMOBILIZAÇÃO DO PL H 223.60 P 69.58 R melhorou
ENDIVD. ONEROSO I 134.80 P 20.94 B melhorou
IMOBLIZ REC N/ CORR J 57.52 R 44.03 R melhorou
ENDIV CURTO PRAZO K 587.52 P 197.81 P melhorou
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 BALANÇO PATRIMONIAL

LUCRATIV/RENTAB 2016 CONC 2017 CONC VARIAÇÃO

LUCRATIVID BRUTA L 30.22 R 29.61 P Piorou Página 3
LUCRATIVID OPERAC M 5.79 P 7.08 P melhorou
LUCRATIVID LIQUIDA N 0.92 P 3.30 P melhorou
RET DO PL LL/PL O 13.93 B 18.76 O melhorou
RET DO ATIVO LL/AT P 1.43 P 5.27 R melhorou
GIRO DO ATIVO Q 1.54 R 1.60 O melhorou

CM 6,538,942 8,305,003

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 BALANÇO PATRIMONIAL
EXERCÍCIO PRÁTICO Página 4

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 BALANÇO PATRIMONIAL

EXERCÍCIO PRÁTICO: Página 05

2016
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 BALANÇO PATRIMONIAL

REPOSIÇÃO DE ESTOQUES (PMRE) ESTOQUES /CMV x 360 0.24274554 360 87.388394 Página 6
RECEBIMENTO (PMRV) (Quantd. De dias) DUPL. A REC. / V.L. x 360 0.06846851 360 24.6486644
PAGAMENTO (PMPC) (Quantd. de dias) FORN./ COMPRAS x 360 0.31232288 360 112.436237
COMPRAS CMV + EF - EI 8,126,241.00000000
CICLO OPERACIONAL PMRE + PMRV 112.037058
CICLO FINANCEIRO CICLO OPERAC.- PMPC -0.3991787

2017
REPOSIÇÃO DE ESTOQUES (PMRE) ESTOQUES /CMV x 360 0.23527541 360 84.6991482
RECEBIMENTO (PMRV) (Quantd. De dias) DUPL. A REC. / V.L. x 360 0.11305746 360 40.7006849
PAGAMENTO (PMPC) (Quantd. de dias) FORN./ COMPRAS x 360 0.37470108 360 134.892389
COMPRAS (Quantid. de dias) CMV + EF - EI 8,671,667.00000000
CICLO OPERACIONAL PMRE + PMRV 125.399833
CICLO FINANCEIRO CICLO OPERAC.- PMPC -9.4925561

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 DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO

MAGAZINE LUÍZA

CONTAS 2016 %AV 2017 %AV %Ahr

Receitas Líquidas 9,371,169 100.00 11,799,027 100.00 25.91
Custos dos Produtos Vendidos (6,538,942) (69.78) (8,305,003) (70.39) 27.01
Lucro Bruto 2,832,227 30.22 3,494,024 29.61 23.37
Despesas com Vendas (1,761,438) (18.80) (2,095,278) (17.76) 18.95
Despesas Administrativas e Gerais (452,735) (4.83) (503,352) (4.27) 11.18
Outras Despesas (158,928) (1.70) (184,013) (1.56) 15.78
Outras Receitas 83,006 0.89 124,246 1.05 49.68
Resultado Operacional 542,132 5.79 835,627 7.08 54.14
Receitas Financeiras 150,706 1.61 159,363 1.35 5.74
Despesas Financeiras (618,760) (6.60) (518,881) (4.40) (16.14)
Resultado Antes do Imp. Renda 74,078 0.79 476,109 4.04 542.71
Provisão para Imposto de Renda 12,487 0.13 (87,087) (0.74) (797.42)
RESULTADO LÍQUIDO 86,565 0.92 389,022 3.30 349.40
DEFLATOR: 1.0000

INDICADORES FINANCEIROS: LIQUIDEZ

Liquidez Imediata DISPONÍVEL / P.C. 0.38 0.40
Liquidez Seca (AC - ESTOQUES) / P.C. 0.62 0.79
Liquidez Corrente A.C. / P.C. 1.06 1.27
Liquidez Geral (A.C.+RLP) / (P.C+ELP) 0.86 1.12

ESTRUTURA
Endividamento Geral do Capital Próprio (TOTAL EXIG. / PL ) x 100 876.29% 255.82%
Composição do Endividamento P.C. / TOTAL EXIGÍVEL X 100 67.05% 77.32%
Endividamento de Curto Prazo PC / PLx100 587.52% 197.81%
Imobilização do P.L CAP. FIXO (ANTIGO PERMAN) / PL 223.60% 69.58%
Capital Circulante Próprio PL - ( CAP FIX0 + RLP ) (1,578,602) (112,554)
Capital Circulante Líquido A.C. - P.C. 216,367 1,090,625
Imobilização de Recursos n/ Correntes CAP FIXO / (PL + PNC ) X 100 57.52% 44.03%

RENTABILIDADE
Rotatividade (Giro do Ativo) V.L. / A.T. 1.54 1.60
Lucratividade liquida L.L. / V. L. 0.92% 3.30%
Rentabilidade do PL L.L. / P.L. 13.93% 18.76%
Rentabilidade do ativo total L.L. / A.T. 1.43% 5.27%

PRAZOS MÉDIOS (qtd de dias)

REPOSIÇÃO DE ESTOQUES (PMRE) ESTOQUES /CMV x 360 87.39 84.70
RECEBIMENTO (PMRV) (Quantd. De dias) DUPL. A REC. / V.L. x 360 24.65 40.70
PAGAMENTO (PMPC) (Quantd. de dias) FORN./ COMPRAS x 360 112.44 134.89
COMPRAS CMV + EF - EI 8126241.00 8671667.00
CICLO OPERACIONAL PMRE + PMRV 112.04 125.40
CICLO FINANCEIRO CICLO OPERAC.- PMPC -0.40 -9.49

ROTAÇÃO (Giro)
ESTOQUES = 360 / PMRE (giro) 360 / PMRE 4.12 4.25
DUPLICATAS A RECEBER (giro) 360 / PMRV 14.61 8.85
FORNECEDORES - (Giro de Duplic a Pagar) 360 / PMPC 3.20 2.67

NOMENCLATURAS
VL = Vendas Líquidas PMRE = Prazo Médio de Renovação do Estoque
AT = Ativo Total PMRV = Prazo Médio de Recebimento de Vendas
LL = Lucro Líquido PMPC = Prazo Médio das Compras
FATOR DE INSOLVÊNCIA DE KANITZ
FI = Fator de Insolvência
RPL = Rentabilidade do Patrimônio Líquido 0.14 0.19
LG = Liquidez Geral 0.86 1.12
LS = Liquidez Seca 0.62 0.79
LC = Liquidez Corrente 1.06 1.27
GE = Grau de Endividamento (Endividamento Geral) 8.76 2.56
FI = 0,05RPL+1,65LG+3,55LS-1,06LC-0,33GE (0.37) 2.47
FÓRMULA DA DU PONT (ROI)
ROI = Retorno Operacional do Investimento Em % Em %
ROI = Margem LíquidaxGiro do Ativo 1.43 5.27
Retorno Sobre o Patrimônio Líquido
RPL =( ROI/(1-GE)) X 100 (0.18) (3.38)
SOLVÊNCIA GERAL
Solvência Geral (Ativo tot / (PC + PNC) Ativo Total/Total das Exigib. 1.11 1.39

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