FACULDADE METROPOLITANA DA GRANDE RECIFE

CLEMENTE MONTEIRO
ELTON CARDOSO
GISELLY VILLAR
JOSÉ ELSON
KARINA CAVALCANTI
THAYS VITÓRIA

ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL
Livro diário

Jaboatão dos Guararapes, PE

27 de Outubro de 2018

1
 TERMO DE ABERTURA

Contém este livro, __ folhas numeradas tipograficamente, de 1 a __, e servirá

de Diário nº __ da empresária _________________________, sediado na Rua

____________, nº __, na cidade de ______________________ Estado de

____________ , Nire ___________, conforme os atos constitutivos arquivados

em __/__/__, inscrito no CNPJ sob nº ___________________________.

_____________________, __ de ________ de ______.

_____________________________________________
(assinatura do titular, administrador ou representante legal da empresa)

_____________________________________________
(assinatura de contabilista habilitado)

2
EMPRESA: NACON - ASSISTÊNCIA CONTÁBIL
INICIO DAS ATIVIDADES EM 01/10/X1

Livro Diário

DATA CONTAS DEBITO CREDITO

01/10/X1 Caixa¹ R$ 10.000,00

Capital Social¹ R$ 10.000,00

Banco² R$ 10.000,00

Caixa² R$ 10.000,00

Caixa³ R$ 5.000,00

Bancos³ R$ 5.000,00
Despesas c/ Org.⁴
R$ 500,00
Caixa⁴ R$ 500,00

05/10/x1 Mov. Utensilios⁵ R$ 6.000,00

Duplicatas a Pagar ⁵ R$ 6.000,00

08/10/x1 Equip. Informática⁶ R$ 3.000,00

Duplicatas a Pagar⁶ R$ 3.000,00

Despesa c/ Reforma⁷ R$ 800,00

Caixa⁷ R$ 800,00

Despesa c/
Organização⁸ R$ 15,00

Caixa⁸ R$ 15,00

10/10/X1 Despesa c/ Aluguel⁹ R$ 2.000,00

3
 Banco⁹ R$ 2.000,00

Despesa c/
R$ 40,00
15/10/X1 Organização¹⁰

Caixa¹⁰ R$ 40,00

Caixa¹¹ R$ 2.000,00

Receita de Serviços¹¹ R$ 2.000,00

20/10/X1 Despesa Bancaria ¹² R$ 8,00

Bancos¹² R$ 8,00

Mov. E Utensilios¹³ R$ 4.000,00

Caixa¹³ R$ 4.000,00

28/10/X1 Automóvel¹⁴ R$ 12.000,00

Duplicatas a Pagar¹⁴ R$ 12.000,00

Despesa c/ taxas¹⁵ R$ 450,00

Caixa¹⁵ R$ 450,00

Caixa¹⁶ R$ 8.000,00

Receita de Serviços¹⁶ R$ 8.000,00

Despesa c/ Energia¹⁷ R$ 60,00

Caixa¹⁷ R$ 60,00

29/10/X1 Banco¹⁸ R$ 6.000,00

Caixa¹⁸ R$ 6.000,00
Duplicatas a
03/11/X1 Receber¹⁹ R$ 1.500,00

Receita de Serviços¹⁹ R$ 1.500,00

05/11/X1 Bancos²⁰ R$ 5.000,00

Capital Social²⁰ R$ 5.000,00

4
 Duplicatas a Pagar²¹ R$ 500,00

Caixa²¹ R$ 450,00

Descontos Obtidos²¹ R$ 50,00

Despesa c/ Gasolina²² R$ 55,00

Caixa²² R$ 55,00

10/11/X1 Despesa c/ Aluguel²³ R$ 2.000,00

Caixa²³ R$ 2.000,00

Duplicatas a Pagar²⁴ R$ 1.000,00

Banco²⁴ R$ 1.100,00

Juros Acrescentados²⁴ R$ 100,00

Receita de Serviços²⁵ R$ 2.000,00

Duplicatas a
Receber²⁵ R$ 2.000,00

28/11/X1 Duplicatas a Pagar²⁶ R$ 3.000,00

Banco²⁶ R$ 3.000,00

Despesa c/ Material
30/11/X1 de Expediente²⁷ R$ 130,00

Bancos²⁷ R$ 130,00

Caixa²⁸ R$ 2.700,00

Caixa²⁸ R$ 1.100,00

Receita de Serviços²⁸ R$ 3.800,00

Despesa ADM²⁹ R$ 35,00

Caixa²⁹ R$ 35,00
Despesas c/ Água e
R$ 20,00
Esgoto ³⁰

5
 Caixa³⁰ R$ 20,00

Taxas e Impostos³¹ R$ 140,00

Caixa³¹ R$ 140,00

Despesa c/ Energia³² R$ 100,00

Caixa³² R$ 100,00

Bancos³³ R$ 3.000,00

Caixa³³ R$ 3.000,00

01/12/X1 Despesa c/ Gasolina³⁴ R$ 60,00

Caixa³⁴ R$ 60,00

Caixa³⁵ R$ 475,00

Clientes³⁵ R$ 500,00

Descontos dados³⁵ R$ 25,00

05/12/X1 Duplicatas a Pagar³⁶ R$ 1.000,00

Caixa³⁶ R$ 1.000,00

08/12/X1 Duplicatas a Pagar³⁷ R$ 500,00

Bancos³⁷ R$ 500,00

10/12/X1 Despesa c/ Aluguel³⁸ R$ 2.000,00

Bancos³⁸ R$ 2.000,00

20/12/X1 Caixa³⁹ R$ 440,00

Bancos³⁹ R$ 400,00

Juros Recebidos³⁹ R$ 40,00

23/12/X1 Duplicatas a Pagar⁴⁰ R$ 3.000,00

Bancos⁴⁰ R$ 2.700,00

Descontos Obtidos⁴⁰ R$ 300,00

6
31/12/X1 Caixa⁴¹ R$ 9.100,00
Receita de Serviços⁴¹ R$ 9.100,00
Despesas c/ Energia⁴² R$ 90,00
Caixa⁴² R$ 90,00
Despesa Bancárias⁴³ R$ 4,00
Bancos⁴³ R$ 4,00
Despesa c/ Água⁴⁴ R$ 70,00
Caixa⁴⁴ R$ 70,00
Banco⁴⁵ R$ 9.000,00
Caixa⁴⁵ R$ 9.000,00
TOTAL R$ 118.017,00 R$ 118.017,00

7
 TERMO DE ENCERRAMENTO

Contém este livro, __ folhas numeradas tipograficamente, de 1 a __, e serviu

de Diário nº __ da empresária _________________________, sediado na Rua

____________, nº __, na cidade de ______________________ Estado de

_____________, Nire ___________, conforme os atos constitutivos arquivados

em __/__/__, inscrito no CNPJ sob nº _______________________.

_____________________, __ de ________ de ______.

_____________________________________________
(assinatura do titular, administrador ou representante legal da empresa)

_____________________________________________
(assinatura de contabilista habilitado)

8
 Livro Razão

Número de Ordem ____

 TERMO DE ABERTURA

Contém o presente livro ____ páginas tipograficamente numeradas,

compondo o livro razão número ___ da empresa ______ sita à Rua
_________ cidade ___ Estado ____, com seu contrato social
arquivado na Junta Comercial deste Estado sob número __ em
_____________, inscrita no CNPJ sob número _________________.

________________________________
Local e data:

_______________________________
Nome e Assinatura do Administrador
CPF:

_______________________________
Nome, CRC e Assinatura do Contabilista

9
 CAIXA BANCOS CLIENTES
R$ 10.000,00 R$ 10.000,00 R$ 10.000,00 R$ 5.000,00 R$ 1.500,00 R$ 500,00
R$ 5.000,00 R$ 500,00 R$ 6.000,00 R$ 2.000,00 R$ 2.000,00 R$ 400,00
R$ 2.000,00 R$ 800,00 R$ 5.000,00 R$ 8,00
R$ 8.000,00 R$ 15,00 R$ 3.000,00 R$ 1.100,00 R$ 2.600,00
R$ 1.100,00 R$ 40,00 R$ 9.000,00 R$ 3.000,00 DESPESA/ORG. ADM
R$ 2.700,00 R$ 4.000,00 R$ 130,00 R$ 35,00
R$ 475,00 R$ 450,00
R$ 500,00 Desp. c/ Mat. De Exp.
R$ 440,00 R$ 60,00
R$ 2.000,00 R$ 130,00
R$ 9.100,00 R$ 6.000,00
R$ 2.700,00
R$ 450,00
R$ 4,00 DESPESA C/ COMBUSTIVEL
R$ 55,00 R$ 55,00
R$ 2.000,00 R$ 60,00
R$ 35,00 R$ 16.558,00
R$ 20,00 MATERIAL DE INFORMÁTICA DESPESA COM ENERGIA
R$ 60,00
R$ 140,00 R$ 3.000,00 R$ 100,00
R$ 100,00
R$ 90,00
R$ 3.000,00
R$ 3.000,00
R$ 60,00 Desp. c/ água e esgoto
R$ 1.000,00 VEÍCULOS R$ 20,00
R$ 90,00 R$ 12.000,00 R$ 70,00
R$ 70,00
DESCONTOS DADOS
R$ 9.000,00 R$ 12.000,00
R$ 25,00
DESPESA C/ ORGANIZAÇÃO DESCONTOS OBTIDOS
R$ 930,00
R$ 500,00 R$ 50,00
MÓVEIS E UTENSILIOS R$ 15,00 R$ 300,00
R$ 6.000,00 R$ 40,00
R$ 4.000,00 JUROS ACRESCENTADOS
DESPESAS BANCÁRIAS R$ 100,00
R$ 10.000,00 R$ 8,00 JUROS RECEBIDOS
CAPITAL SOCIAL R$ 4,00 R$ 40,00
R$ 10.000,00
R$ 5.000,00 RECEITA DE SERVIÇOS
Despesas c/ taxas e impostos
R$ 2.000,00
R$ 15.000,00 R$ 450,00
R$ 8.000,00
R$ 140,00
R$ 1.500,00
DUPLICATAS A PAGAR DESPESA COM ALUGUEL R$ 2.000,00
R$ 500,00 R$ 6.000,00 R$ 2.000,00 R$ 3.800,00
R$ 1.000,00 R$ 3.000,00 R$ 2.000,00
R$ 3.000,00 R$ 12.000,00 R$ 9.100,00
R$ 2.000,00
R$ 1.000,00
R$ 500,00 10
R$ 3.000,00

R$ 12.000,00
APURAÇÃO DO RESULTADO LUCRO DO EXERCÍCIO
R$ 555,00 R$ 26.400,00 R$ 18.088,00
R$ 800,00 R$ 350,00
R$ 6.000,00 R$ 40,00
R$ 12,00
R$ 590,00
R$ 250,00
R$ 115,00
R$ 130,00
R$ 90,00
R$ 35,00
R$ 100,00
R$ 25,00

R$ 18.088

11
 Livro Razão

Número de Ordem ____

 TERMO DE ENCERRAMENTO

Contém o presente livro ____ páginas tipograficamente numeradas, compondo

o livro razão número ___ das operações compreendidas no período de
____/___/____ a ____/___/____, da empresa _____________________ sita à
Rua ___________________ cidade _____________ Estado _____________,
com seu contrato social arquivado na Junta Comercial deste Estado sob
número ______ em _______, inscrita no CNPJ sob número ______________.

________________
Local e data

_______________________________
Nome e Assinatura do Administrador
CPF:

_______________________________
Nome, CRC e Assinatura do Contabilista

12