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ADMINISTRACIÓN FINANCIERA
SEMANA 3

Beatriz de Lourdes Varas Gallardo

03-04-2023
Ingeniería en administración de empresas
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Informe
Administración del capital de trabajo
Empresa de Taxi Mount Limitada
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INDICE:

Introducción pág. 4
1.- Elementos del capital de trabajo presentes en el caso. Pág. 5
2.- Modelo Presupuesto de inversión Pág. 5
2.1 argumentos que le permiten profundizar el análisis. Pág. 6
3.- Características de los valores negociables Pág. 6
4.- objetivos y técnicas para mejorar el flujo de efectivo Pág. 7
de la administración financiera organizacional.
Conclusión Pág. 8
Bibliografía Pág. 9
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INTRODUCCIÓN
En el presente informe se abordará la problemática presentada en la empresa de taxi Mount Ltda, la cual
presenta problemas de liquidez y demoras en los pago a proveedores debido a la falta de experiencia y
conocimiento en cuanto a la administración del capital de trabajo por lo que se abordarán distintos
puntos que permitirán conocer más a profundidad el cómo enfrentar esta problemática.
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1.- Elementos del capital de trabajo presentes en el caso.

 Cuentas por cobrar: Corresponde al dinero que los clientes adeudan a la empresa por el
servicio o producto adquirido por lo tanto se espera recibir el pago en el tiempo acordado.
podemos observar que los clientes pagan a 30 – 60 – 90 – 120 días por lo que sería importante
establecer acuerdos con los clientes en los que se puedan disminuir el tiempo de pago.
 Efectivo: Es la cantidad de dinero en efectivo que mantiene la empresa ya sea en caja chica o
en las cuentas bancarias con el fin de ser utilizado para cumplir con las obligaciones de la
empresa.
 Administración de inventario: Corresponde a la inversión realizada por la empresa para
satisfacer las necesidades de los clientes de manera fácil y rápida, por lo que la empresa
mantiene almacenada una cantidad de stock suficiente para cubrir estas necesidades.
 Pago anticipado a proveedores: Es una acción que permitirá a la empresa tener acceso a
materia prima de forma tal que la empresa no se quede sin stock de inventario, permitiendo
además disminuir las deudas totales con los proveedores para que en el caso de ser necesario
poder contar con la disponibilidad de generar una venta.
 Administración de flujo de efectivo: Permite saber cuanto es el dinero con lo que la empresa
cuenta antes y después de cumplir con sus obligaciones. Tiene como fin mantener la mayor
cantidad de efectivo.
 Selección de crédito: Corresponde a la clasificación de los clientes con el fin de ver si estos
podrán cumplir con los pagos, ya que si se acepta a todos los que solicitan créditos los gastos
por cobros y cuentas por cobrar aumentarían.

2.- Presupuesto de inversión

Ya que la empresa no tiene manejo desde el punto de vista administrativo en cuanto al capital de trabajo,
y tampoco existen registros físicos de los ingresos o los pagos que se perciben, el presupuesto de inversión
en este caso más idóneo es a corto plazo, ya que este apoya el proceso de la toma de decisiones y el
proceso de planeación no supera él año.

Detalle Valo Enero Febrer Marzo Abril Mayo Junio Julio Agost Sept Oct. Nov. Dic
r o o
Activo
inmovilizado
Activo
diferido
Capital de
trabajo
Total
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2.1 Argumentos que le permiten profundizar el análisis.

 Capital de trabajo: Está relacionado directamente con los activos circulantes de una empresa u
organización, por el cual se originan el efectivo necesario para invertir en las operaciones que se
requieran. El capital de trabajo lo podemos encontrar en los activos circulantes del balance, por
lo que el capital de trabajo neto se calcula de los activos circulantes menos los pasivos circulante.
 Política agresiva: se centra en mantener los niveles de los activos circulantes mínimos, lo cual se
puede reflejar en la rotación de activos totales más alta generando además un margen de utilidad
neta más elevada, tiene como objetivo mantener el activo circulante con el fin de convertirlo en
dinero en efectivo en un plazo no mayor a 1 año.
 Reducción de cuentas por pagar: la importancia de reducir los montos adeudados que mantiene
la empresa es muy importante, ya que esto permitirá a la empresa realizar sus actividades con
normalidad.
 Administración del efectivo: se considera importante en cuanto a la administración de capital ya
que el mantener efectivo en caja permitirá realizar el pago de operaciones imprevistas, permitirá
también reducir riesgos y faltas de  liquidez

3.- Características de los valores negociables

ítem Características

Características de los valores negociables de 1. Pueden ser volátiles y negociables, tendiendo

una organización o empresa. cambios permanentes de acuerdo al mercado
financiero y de valores.

2. Las fluctuaciones permiten que las ganancias se

relacionen con el valor negociado invertido.

3. Existe el riesgo de que se generen pérdidas

económicas.

4. Son instrumentos que se pueden intercambiar y ser

utilizados para transacciones de compra y venta.

5. Al ser instrumentos intercambiables se pueden

generar liquidaciones si las transacciones son en
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efectivo.

6. Los valores deben estar en seguimiento constante

para evitar errores financieros.

¿De qué manera los valores negociables podrían
permitir administrar de forma adecuada el capital de
trabajo?
Los valores negociables al formar parte del capital de
trabajo son cercanos a lo que el efectivo refiere de forma tal
que todas las decisiones repercuten en la liquidez de la
empresa por lo que es importante tener conocimiento en las
técnicas de administración de forma tal que se genere la
liquidez instantánea para cuando esta sea necesaria

4.- Objetivos y técnicas para mejorar el flujo de efectivo de la administración financiera

organizacional.

 Rotar correctamente el inventario para evitar el deterioro, la caducidad, Pérdida o desperdicio

de materias primas, insumos, repuestos, etc.
 Los productos en stock pueden satisfacer las necesidades de los clientes, entonces, ¿qué
sucederá? Mantener stock de emergencia de lo más necesario.
 Evitar vender por falta de bienes o productos, nunca perder un cliente por falta en stock.
 Determinar la inversión óptima en base al inventario de manera que se compare con La
situación financiera de la empresa.
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CONCLUSIÓN
De acuerdo al análisis realizado podemos concluir que la empresa presenta inconsistencias respecto al
capital de trabajo debido a la falta de liquidez y pagos a corto plazo.

Las gestiones necesarias en cuanto a las cuentas por cobrar no son realizadas de forma oportuna por lo
que se debe establecer una política de crédito y cobranzas para mejorar la liquidez de la empresa lo que
permitirá a su vez mejorar los problemas con los pagos a  los proveedores
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REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
IACC(2023) Administración del Capital de Trabajo. Administración Financiera. Semana 3.