A cerca de este manual

El propósito del manual es otorgar herramientas para que nuestros contribuyentes

puedan cumplir con la entrega de sus papeles fuentes de trabajo para el cálculo y así
cumplir en tiempo y forma con sus obligaciones.

Las Organizaciones de la Sociedad Civil que cuentan con la autorización para expedir
recibos de donativos deducibles se encuentran en el Régimen de Persona Moral No
Lucrativa

El calendario de obligaciones fiscales, al día de hoy y considerando las disposiciones

fiscales vigentes y aplicables, es el siguiente:

Obligaciones Fecha
SAT
Emitir CFDI Por cada ingreso recibido
Pagos Provisionales y/o definitivos 17 del mes posterior al que se produjo el
pago
Aviso de recepción de donativos en A más tardar el día 17 posterior que ocurrió
efectivo mayor a 100 mil pesos la operación
Informe con actividades o en cero de 17 del mes posterior al que se produjo la
acuerdo a lo que corresponda para PLD actividad
Contabilidad Electrónica El último día posterior al mes que estamos
enviando la Balanza
Declaración anual 15 de febrero del año posterior que se
declara
Informe de Transparencia 31 de mayo del año posterior que se
informa
Aviso de Modificaciones Cuenta con diez días hábiles después de
haber presentado el aviso ante la
Administración Local para subirlo por
medio de Buzón Tributario y dar aviso a la
autoridad correspondiente

1
 Si aplica

Obligaciones Fecha
CLUNI
Aviso de Modificaciones Cuenta con diez días hábiles después de haber
presentado el aviso ante la Administración Local para
subirlo en la página de
www.corresponsabilidad.gob.mx
Informe Anual 30 de enero posterior al año que se informa

Obligaciones Fecha
JUNTA DE BENEFICENCIA PRIVADA DE NUEVO LEON
Aviso de Modificaciones Cuenta con diez días hábiles después de haber
presentado el aviso ante la Administración Local para
enviarlo a las oficinas de la Junta de Beneficencia
Privada de Nuevo León
Informe Anual 30 de abril del año fiscal posterior que se informa
Presupuesto 30 de noviembre de cada año y será del próximo año

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 OBJETIVOS

La contabilidad es un pilar fundamental en la administración de una organización.

Por lo cual este manual tiene los siguientes objetivos

• Conocer los recursos, obligaciones y resultados de las operaciones de la

asociación.
• Apoyar a los usuarios de esta en la planeación, organización y administración de
su actividad.
• Evaluar la gestión de los administradores.
• Tomar decisiones de corto y largo plazo.
• Establecer las obligaciones con el estado.
• Fijar operaciones de control.
• Evaluar el impacto social de la empresa.

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 SERVICIOS QUE OFRECEMOS

Contabilidad y Facturación
Bancos Electrónica Nominas

Servicios de Servicios de
Servicios de Timbrado de
Contabilidad para Timbrado de cfdi nominay asimilados
Ingresos para a salarios para
OSCen el
Cumplimiento OSC OSC
registro de las Elaboración de cfdi Elaboración, cálculo
operacioes contable y en formatos xml y y timbrado de la
fiscal de las pdf de Ingreso para nómina y asimilados
Organizaciones de la
Sociedad Civil para su las Organizaciones a salarios para las
debido cumplimiento en de la Sociedad Civil Organizaciones de
tiempo y forma la Sociedad Civil

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 Primer paso

Dar respuesta al cuestionario que se adjunta en el presente manual en Anexos

Para conocer cuáles son las obligaciones fiscales, legales y contables que requiere tu
asociación requerimos dar respuesta al cuestionario que se adjunta al presente manual en
Anexos (1)
Y así poder ayudar de una manera más eficaz

Segundo paso

Acepta la propuesta de trabajo que se te envía por correo electrónico

Nuestra administración te otorgara una propuesta de trabajo vía correo electrónico, del
cual para comenzar a trabajar te pedimos nos la devuelvas con la firma de aceptación de
la persona responsable de la contratación de nuestros servicios

Tercer paso

Definimos los servicios que han aceptado y comencemos a trabajar

Después de definir cuáles son los servicios que podemos proporcionarte, vamos a ver los
requisitos que se necesitan para llevarlos a cabo puntualmente.

I.

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 I. Servicios de Contabilidad para Organizaciones
de la Sociedad Civil

CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES

Recopilación de Análisis y Estados

datos Registro Financieros
Básicos
Proceso Información
Información
1.- CFDI timbrados por Contable de Salida
1.- Análisis y 1.- Balance General
de Entrada
parte de la OSC
(Recibos de donativo, clasificación de las
facturas, complementos operaciones 2.- Estado de
de pago) pdf y xml realizadas Resultados
y sus movimientos
2.- Registro de las 3.- Balanza de
bancarios Comprobación
operaciones
2.- CFDI egresos pdf y
xml 3.- Síntesis de las 4.- Balanza de
operaciones Comprobación para
3.- Contratos.
registradas Contabilidad
4.- Expediente de Activo
Fijo
Electrónica

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 Actividades a cargo de.

Por única vez:

La Asociación deberá proporcionarnos la siguiente información

a) Constancia del Registro Federal de Contribuyentes al día de la

entrega de la papelería (puedes obtenerlo en la página del SAT
www.sat.gob.mx )
b) Acto administrativo de autorización de la donataria autorizada emitido
por el SAT
c) Opinión del cumplimiento positivo. En caso de que la asociación
cuente con una opinión de cumplimiento negativo se deberá
proceder a pedir al despacho anterior que cumpla con las
obligaciones faltantes o en su caso se elaborara una cotización
previa autorización de la administración de Si no eres una
organización de nueva creación deberá proporcionar un respaldo de
la contabilidad anterior (solo para expediente), nosotros nos
hacemos responsables desde el día que se firma el convenio para
trabajar.
d) Balanza de comprobación para el llenado de los saldos iniciales
e) Archivos de la FIEL de la Asociación .cer y .key con la contraseña
f) Usuario y contraseña para acceder a las plataformas del SAT

Mensualmente:

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1. Elaborar de papeles de trabajo para obtener Estados Financieros.

La asociación se compromete a entregar antes del día 5 de cada mes

posterior al que se llevaron a cabo las operaciones la papelería fuente para
el correcto cálculo de las obligaciones, que ello incluye:
a) Ingresos
b) Egresos
c) Estado de Cuenta emitido por el Banco de la Asociación
d) Archivo en Excel que se proporciona para su llenado (Anexo
2)

2. Elaborar los papeles de trabajo para el cálculo de impuestos.

Se elabora un registro de todos los movimientos del mes en la licencia de

Bancos de Contpaq i con los datos que se proporcionan en el archivo de
Excel, que deberá cuadrar y conciliar con el Estado de cuenta del Banco de
la Organización.
Se contabiliza de acuerdo a las NIF vigentes para las Organizaciones de la
Sociedad Civil

3. Elaborar el cumplimiento de obligaciones fiscales y legales vigentes.

De la información de los papeles fuentes que entrega la Asociación y con el

debido llenado de sus operaciones contables se obtienen las obligaciones
fiscales del contribuyente, las cuales se estarán entregando previo
cumplimiento de la Organización de entregar todo antes del 5 de cada mes
a partir del día 10 para que puedan elaborar los trámites correspondientes
en su asociación para su pago.
Cabe mencionar que si la Asociación cuenta con un número mayor de
operaciones al mes, se les estará solicitando a mitad de mes un corte de
movimientos para tener en tiempo y forma su información contable, fiscal y
financiera

4. Proporcionar a partir del 15 del mes siguiente al que se efectuaron las

operaciones:

Si la Asociación cumple con lo mencionado en el inciso anterior se estará

entregando a partir del día 15 del mes siguiente:
• Estado de Situación Financiera.
• Estado de Actividades.
• Las líneas de captura para el cumplimiento de obligaciones fiscales:
-pagos referenciados del SAT.

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 -pago de cuotas obrero patronales.
• Identificar e informar de los umbrales para el cumplimiento del PLD.

5. Enviar la balanza de comprobación electrónica al SAT.Con el Vo Bo de

la Asociación se estará enviando la balanza de comprobación electrónica al
SAT vía buzón tributario

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 II. Timbrado de comprobantes fiscales digitales
ingreso para las Organizaciones de la Sociedad
Civil

Actividades a cargo de

Por única vez:

La Asociación deberá proporcionarnos la siguiente información

a) Constancia del Registro Federal de Contribuyentes al día de la

entrega de la papelería (puedes obtenerlo en la página del SAT
www.sat.gob.mx )
b) Acto administrativo de autorización emitido por el SAT en caso de
donatarias autorizadas
c) Opinión del cumplimiento positivo.
d) Archivos de los sellos digitales .cer y .key con su clave de acceso
e) Directorio de los claves fiscales que utiliza el contribuyente para su
Asociación con su unidad de medida
f) Directorio de los contribuyentes a los cuales se les va emitir el cfdi
que debe incluir la siguiente información
 Nombre del contribuyente
 Registro Federal de Contribuyentes
 Domicilio fiscal (nuestro proveedor solicita para dar de alta el
domicilio calle, número, código postal, Municipio y Estado
 Tipo de comprobante fiscal se le emite
 La Asociación deberá proporcionar un correo donde se les
hará llegar los cfdi y ella tendrá la obligación de enviarlos a
sus contribuyentes
 Uso del cfdi
 Método de pago
 Cuenta, clabe interbancaria y Banco del contribuyente
 En caso de recibos de donativo deducibles para el Impuesto
sobre la Renta deberá proporcionar uso y destino del donativo

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Mensualmente:

1. Enviar solicitud por correo electrónico de los cfdis a emitir, si uno de los
contribuyentes que le solicita debe incluir la información como si fuera la
primera vez, en el correo deberá especificar el importe, si es un recibo de
donativo, una factura o un recibo de pago, tiene 72 horas para el timbrado y
envío del cfdi.
2. En caso que la Asociación tenga comprobantes fiscales regulares debe
proporcionarnos un listado de ellos, las cantidades y las fechas para emitir
3. No se aceptarán solicitudes por teléfono u otro medio que no sea el correo
electrónico
4. La Asociación debe proporcionar un correo que es ahí donde se les enviara
y ella lo enviara a su contribuyente
5. Para fin de mes no se recibe solicitudes después de la una pm
6. Para fin de año solo se reciben solicitudes hasta el 20 de diciembre

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 III. Timbrado de nóminas y asimilados a salarios
para las Organizaciones de la Sociedad Civil

Actividades a cargo de

Por única vez:

La Asociación deberá proporcionarnos la siguiente información

a) Constancia del Registro Federal de Contribuyentes al día de la

entrega de la papelería (puedes obtenerlo en la página del SAT
www.sat.gob.mx )
b) Acto administrativo de autorización emitido por el SAT en caso de
donatarias autorizadas
c) Opinión del cumplimiento positivo.
d) Archivos de los sellos digitales .cer y .key con su clave de acceso
e) Usuario y contraseña para acceder al IDSE
f) Directorio de los empleados a los cuales se les va emitir el cfdi que
debe incluir la siguiente información
 Nombre del empleado
 Registro Federal de Contribuyentes
 Número de seguridad social
 CURP
 Sueldo diario base a pagar (no netos, sería el sueldo bruto)
 Fecha de alta en el IMSS
 Domicilio fiscal (nuestro proveedor solicita para dar de alta el
domicilio calle, número, código postal, Municipio y Estado
 Listado de Departamentos
 Listado de Puestos
 Período a pagar (quincenal o mensual)
 La Asociación deberá proporcionar un correo donde se les
hará llegar los cfdi y ella tendrá la obligación de enviarlos a
sus empleados
 Si sus prestaciones son las de Ley
 Método de pago
 En caso de ser transferencia bancaria cuenta, clabe
interbancaria y Banco emisor del empleado

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Mensualmente:

1. Cinco días antes del pago de nominas se estará enviando por correo una
pre nómina para su Vo
2. La Asociación en caso de requerir cambios en sus nóminas deberá
notificarlos vía correo electrónico con cinco días para realizarlos
3. Al momento de autorización no se reciben cambios hasta el próximo
período
4. En los casos de altas, bajas y modificaciones de salarios la asociación tiene
la obligación de pedirlo por correo electrónico y se cuenta con cinco días
hábiles para enviar la solicitud al portal del IDSE.
5. No nos hacemos responsables de cambios que no se hayan notificado a
tiempo y vía correo electrónico

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 TRAMITE: ALTA DE CONTRIBUYENTEN LAS LICENCIAS DE CONTPAQ

BANCOS

NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE

REGIMEN FISCAL
RFC
NUMERO DE ID PATRONAL IMSS
NUMERO DE CUENTA
CLABE INTERBANCARIA
BANCO

NUMERO DE CUENTA
CLABE INTERBANCARIA
BANCO

REPRESENTANTE LEGAL
RFC
CURP

En caso de tener más de una cuenta por favor llene la tabla en el mismo orden

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 NOMINAS

NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE

REGIMEN FISCAL
RFC
NUMERO DE ID PATRONAL
NOMBRE REPRESENTANTE LEGAL
RFC
CURP
CLASE Y FRACCION REGISTRO PATRONAL

NOMBRE DEL EMPLEADO

RFC
CURP
NUMERO DE SEGURIDAD SOCIAL
DIRECCIÓN CON CODIGO POSTAL
ESTADO CIVIL

NOMBRE DEL EMPLEADO

RFC
CURP
NUMERO DE SEGURIDAD SOCIAL
DIRECCION CON CODIGO POSTAL
ESTADO CIVIL

En caso de tener más empleado siga llenando la tabla, para asimilados a salarios
el único renglón que no se llena es el número de seguridad social

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 FACTURACIÓN ELECTRÓNICA

NOMBRE DEL CONTRIBUYENTE

REGIMEN DE LEY
RFC
CUENTA CON AUTORIZACION DE
DONATARIA
SI SU RESPUESTA FUE SI NUMERO
DEL OFICIO AUTORIZACION
FECHA DEL OFICIO AUTORIZACION

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