a) 01/03/2023:

D - Caixa (AC) R$ 100,000.00

D - Veículo (ANC) R$ 50,000.00
D - Capital a Integralizar (PL) R$ 100,000.00
C - Capital Social (PL) R$ 250,000.00

b) 02/03/2023:
D - Bancos - Sicredi (AC) R$ 70,000.00
C - Caixa (AC) R$ 70,000.00

c) 06/03/2023:
D - Estoque de Merc. (AC) R$ 16,400.00
D - ICMS a recuperar (AC) R$ 3,600.00
C - Fornecedores a pagar (PC) R$ 20,000.00

d) 10/03/2023:
D - Caixa (AC) R$ 10,000.00
C - Ingressos com Merc. (DSP) R$ 10,000.00

D - Dispêndio com Merc. (DSP) R$ 5,000.00

C - Estoque de Merc. (AC) R$ 5,000.00

D - ICMS sobre Ingressos (DSP) R$ 1,800.00

C - ICMS a pagar (PC) R$ 1,800.00

e) 12/03/2023:
D - Clientes (AC) R$ 15,000.00
C - Receitas com Merc. (DSP) R$ 15,000.00

D - Despesas com Merc. (DSP) R$ 8,000.00

C - Estoque de Merc. (AC) R$ 8,000.00

D - ICMS sobre Receitas (DSP) R$ 2,700.00

C - ICMS a pagar (PC) R$ 2,700.00

f) 15/03/2023:
D - Estoque de Merc. (AC) R$ 8,200.00
D - ICMS a recuperar (AC) R$ 1,800.00
C - Bancos - Sicredi (AC) R$ 10,000.00

g) 18/03/2023:
D - Dispêndios com Energia (DSP) R$ 700.00
D - Despesas com Energia (DSP) R$ 300.00
C - Bancos - Sicredi (AC) R$ 1,000.00

h) 21/03/2023:
D - Dispêndios com Aluguel (DSP) R$ 2,800.00
D - Despesas com Aluguel (DSP) R$ 1,200.00
C - Bancos - Sicredi (AC) R$ 4,000.00

i) 30/03/2023:
D - Dispêndios com Pessoal (DSP) R$ 2,100.00
D - Despesas com Pessoal (DSP) R$ 900.00
C - INSS a recolher (PC) R$ 230.00
C - Salários a pagar (PC) R$ 2,770.00

j) 30/03/2023:
D - Dispêndios com FGTS (DSP) R$ 168.00
D - Despesas com FGTS (DSP) R$ 72.00
C - FGTS a pagar (PC) R$ 240.00

k) 30/03/2023:
D - Provisão de IRPJ (DSP) R$ 274.20
C - IRPJ a pagar (PC) R$ 274.20

D - Provisão de CSLL (DSP) R$ 164.52

C - CSLL a pagar (PC) R$ 164.52

Resultado Atos Não Cooperativos = Lucro de R$ 1.828,00

b) 01/04/2023:
D - Caixa (AC) R$ 5,000.00
C - Bancos - Sicredi (AC) R$ 5,000.00

b) 02/04/2023:
D - Caixa (AC) R$ 50,000.00
D - Móveis e Utensílios (ANC) R$ 50,000.00
C - Capital a Integralizar (PL) R$ 100,000.00

c) 06/04/2023:
D - Estoque de Merc. (AC) R$ 20,500.00
D - ICMS a recuperar (AC) R$ 4,500.00
C - Caixa (AC) R$ 25,000.00

d) 06/04/2023:
D - Salários a pagar (PC) R$ 2,770.00
C - Bancos - Sicredi (AC) R$ 2,770.00

e) 07/04/2023:
D - FGTS a pagar (PC) R$ 240.00
C - Bancos - Sicredi (AC) R$ 240.00

f) 10/04/2023:
D - Clientes (AC) R$ 20,000.00
C - Ingressos com Merc. (DSP) R$ 20,000.00

D - Dispêndio com Merc. (DSP) R$ 8,000.00

C - Estoque de Merc. (AC) R$ 8,000.00

D - ICMS sobre Ingressos (DSP) R$ 3,600.00

C - ICMS a pagar (PC) R$ 3,600.00

g) 12/04/2023:
D - Clientes (AC) R$ 13,000.00
C - Receitas com Merc. (DSP) R$ 13,000.00

D - Despesas com Merc. (DSP) R$ 7,000.00

C - Estoque de Merc. (AC) R$ 7,000.00

D - ICMS sobre Receitas (DSP) R$ 2,340.00

C - ICMS a pagar (PC) R$ 2,340.00

h) 14/04/2023:
D - Fornecedores a pagar (PC) R$ 5,000.00
C - Bancos - Sicredi (AC) R$ 5,000.00
i) 15/04/2023:
D - Dispêndios com Deprec. (DSP) R$ 560.00
D - Despesas com Deprec. (DSP) R$ 240.00
C - Depreciação Acumulada (ANC) R$ 800.00

j) 18/04/2023:
D - Dispêndios com Energia (DSP) R$ 560.00
D - Despesas com Energia (DSP) R$ 240.00
C - Bancos - Sicredi (AC) R$ 800.00

k) 20/04/2023:
D - INSS a pagar (PC) R$ 230.00
C - Caixa (AC) R$ 230.00

l) 20/04/2023:
D - IRPJ a pagar (PC) R$ 274.20
D - CSLL a pagar (PC) R$ 164.52
C - Bancos - Sicredi (AC) R$ 438.72

m) 21/04/2023:
D - Dispêndios com Aluguel (DSP) R$ 2,800.00
D - Despesas com Aluguel (DSP) R$ 1,200.00
C - Bancos - Sicredi (AC) R$ 4,000.00

n) 25/04/2023:
D - Bancos - Sicredi (AC) R$ 10,000.00
C - Ingressos com Merc. (DSP) R$ 10,000.00

D - Dispêndio com Merc. (DSP) R$ 4,000.00

C - Estoque de Merc. (AC) R$ 4,000.00

D - ICMS sobre Ingressos (DSP) R$ 1,800.00

C - ICMS a pagar (PC) R$ 1,800.00 Resultado Atos Não Cooperativos
R$ 6,940.00
o) 27/04/2023:
D - Caixa (AC) R$ 6,000.00
C - Receitas com Merc. (DSP) R$ 6,000.00

D - Despesas com Merc. (DSP) R$ 2,000.00

C - Estoque de Merc. (AC) R$ 2,000.00

D - ICMS sobre Receitas (DSP) R$ 1,080.00

C - ICMS a pagar (PC) R$ 1,080.00

p) 29/04/2023:
D - Caixa (AC) R$ 5,000.00
C - Clientes (AC) R$ 5,000.00

q) 28/04/2023:
D - Clientes (AC) R$ 13,000.00
C - Receitas com Merc. (DSP) R$ 13,000.00

D - Despesas com Merc. (DSP) R$ 7,000.00

C - Estoque de Merc. (AC) R$ 7,000.00

D - ICMS sobre Receitas (DSP) R$ 2,340.00

C - ICMS a pagar (PC) R$ 2,340.00

r) 29/04/2023:
D - ICMS a pagar (PC) R$ 4,500.00
C - ICMS recuperar (AC) R$ 4,500.00

s) 30/04/2023:
D - Dispêndios com Pessoal (DSP) R$ 3,500.00
D - Despesas com Pessoal (DSP) R$ 1,500.00
C - INSS a recolher (PC) R$ 450.00
C - IRRF a recolher (PC) R$ 100.00
C - Salários a pagar (PC) R$ 4,450.00

t) 30/04/2023:
D - Dispêndios com FGTS (DSP) R$ 280.00
D - Despesas com FGTS (DSP) R$ 120.00
C - FGTS a pagar (PC) R$ 400.00

u) 30/04/2023:
D - Provisão de IRPJ (DSP) R$ 1,041.00
C - IRPJ a pagar (PC) R$ 1,041.00

D - Provisão de CSLL (DSP) R$ 624.60

C - CSLL a pagar (PC) R$ 624.60

v) 30/04/2023:
D - Veículos (ANC) R$ 50,000.00
C - Financiamentos a pagar (PNC) R$ 50,000.00
erativos
a) 01/05/2023:
D - Sicredi - Conta Apl. (AC) R$ 10,000.00
C - Sicredi - Conta Corrente (AC) R$ 10,000.00

b) 02/04/2023:
D - Sicredi - Conta Corrente (AC) R$ 6,000.00
C - Duplicatas a Receber (AC) R$ 6,000.00

c) 06/05/2023:
D - Estoque de Merc. (AC) R$ 16,400.00
D - ICMS a recuperar (AC) R$ 3,600.00
C - Forn. A pagar (PC) R$ 20,000.00

d) 07/05/2023:
D - Salários a pagar (PC) R$ 4,450.00
C - Sicredi - Conta Corrente (AC) R$ 4,450.00

e) 08/08/2023:
D - FGTS a pagar (PC) R$ 400.00
C - Caixa (AC) R$ 400.00

f) 10/05/2023:
D - Caixa (AC) R$ 25,000.00
C - Ingressos com Merc. (DSP) R$ 25,000.00

D - Dispêndio com Merc. (DSP) R$ 10,000.00

C - Estoque de Merc. (AC) R$ 10,000.00

D - ICMS sobre Ingressos (DSP) R$ 4,500.00

C - ICMS a pagar (PC) R$ 4,500.00

g) 12/05/2023:
D - Clientes (AC) R$ 5,000.00
C - Receitas com Merc. (DSP) R$ 5,000.00

D - Despesas com Merc. (DSP) R$ 2,000.00

C - Estoque de Merc. (AC) R$ 2,000.00

D - ICMS sobre Receitas (DSP) R$ 900.00

C - ICMS a pagar (PC) R$ 900.00

h) 14/05/2023:
D - Fornecedores a pagar (PC) R$ 5,000.00
C - Sicredi - Conta Corrente (AC) R$ 5,000.00

i) 15/05/2023:
D - Dispêndios com Deprec. (DSP) R$ 560.00
D - Despesas com Deprec. (DSP) R$ 240.00
C - Depreciação Acumulada (ANC) R$ 800.00

j) 18/05/2023:
D - Dispêndios com Energia (DSP) R$ 700.00
D - Despesas com Energia (DSP) R$ 300.00
C - Caixa (AC) R$ 1,000.00

k) 20/05/2023:
D - INSS a pagar (PC) R$ 450.00
C - Caixa (AC) R$ 450.00

l) 20/05/2023:
D - IRPJ a pagar (PC) R$ 1,041.00
D - CSLL a pagar (PC) R$ 624.60
C - Sicredi - Conta Corrente (AC) R$ 1,665.60

m) 21/05/2023:
D - Dispêndios com Aluguel (DSP) R$ 2,800.00
D - Despesas com Aluguel (DSP) R$ 1,200.00
C - Caixa (AC) R$ 4,000.00

n) 25/05/2023:
D - Sobras à Disp. da A.G.O (PL) R$ 4,165.00
C - Distrib. de Sobras a pg (PC) R$ 2,000.00
C - Fundo de Reserva (PL) R$ 2,165.00

o) 31/05/2023:
D - Dispêndios com Pessoal (DSP) R$ 5,600.00
D - Despesas com Pessoal (DSP) R$ 2,400.00
C - INSS a recolher (PC) R$ 700.00
C - IRRF a recolher (PC) R$ 250.00
C - Salários a pagar (PC) R$ 7,050.00

p) 31/05/2023:
D - Dispêndios com FGTS (DSP) R$ 448.00
D - Despesas com FGTS (DSP) R$ 192.00
C - FGTS a pagar (PC) R$ 640.00

q) 31/05/2023:
D - Provisão de IRPJ (DSP) R$ -
C - IRPJ a pagar (PC) R$ -

D - Provisão de CSLL (DSP) R$ -

C - CSLL a pagar (PC) R$ -
r) 31/05/2023:
D - Financiamentos a pagar (PNC) R$ 1,000.00
D - Dispêndios com Juros (DSP) R$ 350.00
D - Despesas com Juros (DSP) R$ 150.00
C - Caixa (AC) R$ 1,500.00

RESULTADO ATOS Ñ COOP. -R$ 2,382.00

RESULTADO ATOS COOP. R$ 42.00