Saiba o que é a Carta de

Crédito na importação
Como realizar uma compra ou venda internacional sem conhecer o seu
fornecedor ou cliente? Qual a garantia que você tem que irá receber a
mercadoria comprada ou o pagamento da venda? É para garantir que
todos fiquem felizes com a operação comercial no Comércio Exterior é
que existe a Carta de Crédito, também conhecida como Letter of Credit
- L/C .
Vamos ver o que é e como funciona essa forma de pagamento no
comex? 😉

O que é a Carta de Crédito?

Carta de Crédito (Letter of Credit - L/C) é uma modalidade de pagamento
que possui regulação internacional, além da intermediação de um ou mais
bancos, de forma a garantir a segurança da transação comercial entre
exportador e importador. Assim como os Incoterms, a Carta de Crédito
também é regulada pela Câmara Internacional do
Comércio (International Chamber of Commerce - ICC). A publicação
UCP600 da ICC é que traz a regulamentação da Carta de Crédito.

Antigo é um adjetivo adequado a Carta de Crédito já que, embora

conhecido por uma série de nomes diferentes ao longo da história, a
L/C pode ser rastreada já em 3.000 a.C., onde as antigas civilizações
da Babilônia e do Egito usavam uma forma rudimentar de instrumento
comercial para garantir o pagamento entre as partes.

Carta de Crédito como funciona

Hoje a Carta de Crédito é um instrumento de financiamento comercial
amplamente adotado o qual garante a entrega da mercadoria e o
pagamento para compradores e vendedores, respectivamente. Para os
vendedores, a Carta de Crédito não apenas garante que o pagamento
seja feito prontamente e na íntegra, mas também reduz o risco de
produção no caso de o comprador cancelar ou alterar um pedido. As
Cartas de Crédito também oferecem aos vendedores a oportunidade
de receber financiamento durante o período entre o envio das
mercadorias e o recebimento do pagamento.

Para os compradores, as Cartas de Crédito garantem que o vendedor

honrará sua parte do negócio e fornecerá produtos ou serviços com
prova documental. Cartas de Crédito também permitem que os
compradores demonstrem solvência e controlem o período de tempo
para o envio de mercadorias.

A segurança da Letter of Credit - L/C

Ao longo da história, uma coisa é constante: a Carta de Crédito
continua sendo utilizada devido a sua natureza de baixo risco. Dados
da ICC indicam que a inadimplência da Carta de Crédito é menor que
0,1%. Mesmo no caso improvável de inadimplência, as Cartas de
Crédito mantêm taxas recordes de recuperação: 98%.
Além das altas taxas de recuperação, as Cartas de Crédito mantêm
tempos de recuperação rápidos: seis meses em média.Finalmente,
com a globalização abrindo as portas para muitos participantes e
mercados diferentes - e, portanto, diferentes leis, práticas e culturas
- as Cartas de Crédito são administradas de forma independente com
regras criadas e regularmente atualizadas pela Comissão Bancária da
Câmara Internacional do Comércio.
A segurança que a Carta de Crédito fornece para o importador e o
exportador envolvidos na transação comercial é devido as
salvaguardas que esse instrumento possui. A Carta de Crédito é
negociada entre os bancos do comprador e do vendedor e essas
instituições financeiras seguem um padrão de processos documentados e
orientados, conforme as regras e usos uniformes da Câmara
Internacional de Comércio (ICC).

A Carta de Crédito possui uma burocracia própria para garantir que

todas as partes sejam atendidas. Dessa forma, o pagamento dos
valores acordados entre o exportador e o importador ficam
condicionados ao cumprimento dos requisitos estabelecidos na Carta
de Crédito, que seguem as atuais normas internacionais (UCP600). 

Partes envolvidas na Carta de Crédito

1.
1. Importador
2. Banco Emissor: o banco que emite um crédito a pedido do
importador ou em seu próprio nome.
3. Banco Avisador: o banco que assessora o crédito a pedido
do banco emissor.
4. Banco Confirmador: o banco que adiciona sua
confirmação a um crédito, agindo como avalista
5. Exportador

Quando é solicitada a Letter of Credit - L/C?

A Carta de Crédito geralmente é solicitada pelo exportador quando
este tiver preocupações com:
 o risco do banco emissor (por exemplo, a capacidade do banco do
importador de honrar seu compromisso);
 risco do país (por exemplo, o risco de pagamento do país onde o
banco emissor está domiciliado); e/ou
 risco documentário (por exemplo, o exportador exige que outro
banco assuma o risco de não pagamento devido ao banco
emissor determinar que os documentos não estão em
conformidade)
Passo a passo do funcionamento da Carta de
Crédito
Confira abaixo o passo a passo da Carta de Crédito:
1.
1. O importador, após já ter acertado os detalhes da
negociação, procura seu banco (denominado “banco
emissor”) para abrir crédito em nome do exportador,
geralmente com a prestação de garantia. 
2. Após atendidas as exigências do banco emissor, este
abrirá a Carta de Crédito e a enviará ao beneficiário por
meio de outro banco (denominado “banco avisador”).
Eventualmente pode acontecer de existir o compromisso
adicional de um segundo banco, chamado de banco
confirmador, o qual agiria como uma espécie de avalista,
no sentido de garantir o crédito ordenado pelo importador
junto ao banco emissor.
3. O banco do importador (emissor), então, comunica o banco
do exportador (avisador) a emissão da Carta de Crédito. 
4. O banco avisador informa ao exportador que o crédito já
foi aberto nas condições determinadas e, portanto, pode
dar início a produção ou providenciar a entrega da
mercadoria. Nesta forma de pagamento, o vendedor
(beneficiário), somente embarca a mercadoria após ter
recebido do banco emissor um compromisso de
pagamento, à vista ou a prazo, emitido por conta e ordem
do comprador. 
5. Depois de embarcada a mercadoria, o exportador informa
ao seu banco que já cumpriu sua parte no acordo e
apresenta a documentação comprobatória. O banco
emissor pagará o valor acordado assim que este lhe
apresente os documentos que comprovem o exato
cumprimento das exigências contidas na Carta de Crédito.
6. Cumpridas todas as cláusulas da Carta de Crédito, o banco
do importador libera o pagamento ao exportador e este
remete os documentos ao banco emissor. 
7. A documentação necessária para efetuar o desembaraço
aduaneiro é entregue ao importador o qual providencia a
liberação da mercadoria.
Existem casos em que apenas um banco atua como emissor e
avisador fazendo com que  o emissor trate diretamente com o
exportador. 
👉🏼 Caso o prazo de pagamento supere os 360 dias o importador
deverá providenciar o Registro de Operação Financeira (ROF) junto ao
Banco Central.

Conforme já mencionado, as Cartas de Crédito têm o objetivo de

mitigar os riscos econômicos envolvidos nas negociações comerciais
internacionais. É importante notar também que as leis brasileiras não
normatizam as Cartas de Crédito, essa responsabilidade é apenas da
Câmara de Comércio Internacional, a qual é composta por mais de 100
países.

É importante notar que na Carta de Crédito os bancos têm a

responsabilidade de examinar e concluir sobre a veracidade da
documentação apresentada pelo exportador, com relação ao que foi
exigido pelo importador, assumindo a responsabilidade de honrar o
pagamento do preço em nome deste último. Assim sendo, após a
análise da instituição financeira, esta permitirá que a operação seja
concretizada ou se a garantias prestadas deverão ser utilizadas.

O que é o Novo Processo de Importação (NPI):

O Novo Processo de Importação, ou simplesmente NPI é o Projeto do
Governo de reestruturação, simplificação e desburocratização das
Importações Brasileiras. O Portal Siscomex é um dos instrumentos do
NPI, no qual temos uma reestruturação de documentos eletrônicos
tais como: a DUIMP, o Catálogo de Produtos, LPCO e outros.

Mas não ficando só nisso, e passando também por mapeamento,

reestruturação de normas, processos e legislações.