TIPOS DE DOCUMENTOS

FINANCEIROS

JULYETTE RODRIGUES
 ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA
A gestão financeira de uma empresa deve considerar
em seus trabalhos a decisão de fazer um investimento
ou financiamento, de produzir mais o produto A ou B,
de ter estratégia de preços mais agressiva ou mais
conservadora. Concluímos assim que a administração
financeira está diretamente ligada à gestão estratégica
da empresa.
 OPERAÇÕES BANCÁRIAS
 FINANCIAMENTO
É uma quantia de dinheiro adquirida com objetivo de
suprir uma determinada necessidade, a liquidação
pode ser realizada ao longo do tempo, sempre com
encargos financeiros acertados entre o credor e o
devedor.
Podemos destinar um financiamento para:
 OPERAÇÕES BANCÁRIAS
 Capital de giro – financia a atividade operacional da
empresa, este recurso é destinado à compra de
mercadorias, reposição de estoques, despesas
administrativas, etc.
 Investimento fixo – é destinado a gerar o resultado
operacional da empresa. Destinamos este recurso à
aquisição de bens e imóveis, veículos utilitários, entre
outros.
 OPERAÇÕES BANCÁRIAS
 Investimento misto – é a junção do
financiamento para investimento fixo com
financiamento para capital de giro.
 OPERAÇÕES BANCÁRIAS
PRINCIPAIS GARANTIAS
 Aval – de uso exclusivo para títulos de crédito. O
avalista torna-se co-devedor, ou seja, deve tanto
quanto o avaliado. O pagamento da obrigação pode ser
imputado diretamente ao avalista .
 Fiança – de uso exclusivo para contratos. O fiador
garante o cumprimento da obrigação principal.
 OPERAÇÕES BANCÁRIAS
 Penhor mercantil – requerimento para uma
coisa “móvel”, que ficará retida com o objetivo
de assegurar o cumprimento do contrato.
 Hipoteca – é o direito real da garantia que
incide sobre uma coisa “imóvel”, permanecendo
esta na posse do proprietário.
 TIPOS DE DOCUMENTOS FINANCEIROS
Conhecidos como documentos permutáveis por
valores. Podemos considerar os principais títulos de
crédito: cheques, duplicatas, notas promissórias, entre
outros.
Os títulos de crédito tem muita importância nos
negócios, uma vez promovem e facilitam a circulação
de crédito e valore inerentes, além de propiciar
segurança no tocante à circulação de valores.
 É importante constar nos títulos de crédito:
Cedente (credor)
Sacado (devedor)
Vencimento
Valor numérico
Instrumentos de cobrança
Identificação do registro
 Cheque
É uma ordem de pagamento à vista, sacada contra
um banco e com base em suficiente provisão de fundos
depositados pelo sacador em mãos do sacado ou
decorrente de contrato de uma abertura de crédito de
ambos. Os fundos disponíveis em conta corrente
pertencem, até a liquidação do cheque.
 CHEQUE - DATAS E PRAZOS
Como deve ser pago no momento em que é apresentado ao banco
pelo beneficiário do dinheiro, o cheque é considerado um pagamento
à vista. Essa regra vale mesmo se o cheque for pré-datado, o que
indica uma data posterior.
Sobre o cheque pré-datado, ele não possui uma garantia de que
será apresentado na data esperada. No entanto, se houver algum
conflito entre emissor e beneficiário em relação a isso, a pessoa que
passou o cheque tem o direito de reclamar na Justiça. Isso pode ser
feito, caso leve em consideração que um acordo comercial foi
desrespeitado.
 A lei do cheque prevê as seguintes modalidades deste
título de crédito:
Cheque nominal – com a expressão “à ordem”, são
transferíveis mediante declaração do endossante.
Cheque ao portador – são pagáveis a quem o apresentador no
guichê do banco.
Cheque cruzado – é identificado por dois traços transversais, o
cheque com cruzamento em branco somente poderá ser pago a
um banco ou a um cliente do sacado mediante crédito em conta.
O cheque com cruzamento especial, somente poderá ser pago
ao banco cujo nome conste no cruzamento.
 Duplicata
Procedente de
uma nota fiscal,
oriunda de uma
venda mercantil,
encontram-se na
nota fiscal.
 DUPLICATA
A duplicata é uma espécie de título de crédito que comprova
um contrato de compra e venda. Esse título faz o vínculo entre
um saque e um crédito decorrente de contrato de compra e
venda ou de prestação de serviços.
Em geral, é assinado pelo comprador como garantia de
pagamento de uma quantia acordada correspondente à fatura
de mercadorias. Ocorre, nesse sentido, como uma promessa,
não como quitação em si, já que se trata de negociação de
mercadorias ou serviços a prazo.
 Nota promissória
Tem como fundamento a confissão de uma dívida,
não tem necessidade de comprovação de origem.
 NOTA PROMISSÓRIA
Nada mais é que uma promessa de pagamento, e para seu
nascimento são necessárias duas partes: o emitente ou
subscritor (devedor), criador da promissória no mundo jurídico,
e o beneficiário ou tomador que é o credor do título.
Como nos demais títulos de credito a nota promissória pode
ser transferida a terceiro por endosso, bem como garantia do
aval.
 Para garantir a eficácia do
processo financeiro, é importante
a utilização de alguns
comprovantes, seja eles de
entrada ou saída de operações,
como podemos citar:
 Recibo
 Cópia de cheque
 FATURA
É o instrumento que auxilia no controle das compras e
despesas, no planejamento de gastos mensais. Este formato de
documento financeiro permite ilustrar de forma detalhada e
descritiva a listagem de todas as compras de produtos ou
serviços realizados. Também consta em uma fatura os dados
fundamentais para que se possa fazer o planejamento de
pagamento, como: data de vencimento, encargos, limite
disponível, últimos pagamentos realizados, opções de
pagamento, entre outros.
OPERAÇÕES
MERCANTIS
 OPERAÇÕES MERCANTIS
Notas fiscais
São documentos de ordem legal, exigidos pelo Fisco da
empresa que vende produtos ou presta serviços das mais
diversas naturezas. A nota fiscal deve obrigatoriamente
acompanhar os produtos, mercadorias e serviços.
Existem alguns modelos de notas fiscais, cada qual com a sua
finalidade. A sua utilização depende do tipo da empresa que irá
emitir, e qual operação esta sendo realizada.
 Nota fiscal de venda ao consumidor
Esta nota fiscal é emitida nos casos de venda a
consumidor, tributadas pelo ICMS, quando o cliente
retira a mercadoria diretamente no estabelecimento
comercial.
 Nota fiscal de prestação de serviços
Emitida para casos exclusivos de serviços, sendo
fundamental a discriminação do serviço prestado (o
modelo desta nota fiscal varia de município para
município).
 Nota fiscal – fatura
Comprova a origem da mercadoria, é
necessário a citação da natureza da operação, a
descrição do produto, quantidade, valores,
imposto, entre outros. Emitimos este
documento, nos casos de saída ou entrada de
mercadorias.
Recibos
São comprovantes de pagamentos, os quais emitidos
pela empresa no momento do recebimento de
determinado valor. Podem ser em forma de impresso
formal adquirido em papelarias ou em modelo
desenvolvido pela própria empresa. Serve ainda de
controle para efeito fiscal e contábil pelas empresas
para garantir que nenhum valor saia da companhia ou
entre nela sem o devido registro. Este é apenas um dos
modelos de comprovantes de recebimento de valor.
 VOUCHER
Termo de origem inglesa, é
considerado um título (recibo,
documento) que atesta o
pagamento realizado de um
produto ou um serviço. Ou seja,
nada mais é do que o
comprovante de pagamento que
garante ao detentor por direito o
serviço ou produto adquirido.
 O que é TED
TED significa Transferência Eletrônica Disponível e pode ser
usada para transferir qualquer valor entre contas de bancos
diferentes.
Quando cai o dinheiro da TED?
A grande vantagem da TED é que o dinheiro cai praticamente
na mesma hora, ou seja, a transferência da TED é mais rápida.
Mas saiba que isso só vale para os dias úteis, ou seja, durante a
semana e em dias que não são feriados bancários. Fique atento
na hora de preencher os dados porque não dá para cancelar a
TED após a autorização.
 O que é DOC
DOC é a abreviação de Documento de Ordem de Crédito. Essa
transação é usada para transferir a quantia máxima de R$
4.999,99 para uma conta em um banco diferente do seu.
Quando cai o dinheiro do DOC?
No DOC, o dinheiro não cai no mesmo dia. A transferência
será completa 1 dia útil após você ter feito a operação, sendo
que às vezes costuma demorar 2 dias úteis. Caso tenha uma
urgência maior, a TED pode ser mais interessante.
VAMOS PRATICAR!?
 Empréstimo x financiamento.
Sacado, sacador e tomador.
Aval x fiança.
Prazos de referência de apresentação e
prescrição do cheque.