EXERCÍCIO DE DEMONSTRAÇÃO DE FLUXO DE CAIXA

2) Com os dados do período X2 e os dados que se segue, monte o

Demonstrativo de Fluxo de Caixa da Empresa Alfa no período X3, com
crescimento de 5% nas vendas. A empresa faz compra de R$ 24.000,00 do
produto A e R$ 30.000,00 do produto B, pagamento de dividendos de R$
6.000,00, salários teve aumento de R$1.000,00, energia aumento em 5%,
comissões aumentaram para R$ 2.200,00, telefone aumentou em 10%. O
produto A aumentou o seu preço de venda para R$ 16,50 e o Produto para R$
21,50. A empresa recebeu R$ 5.000,00 referente a venda de um imobilizado. A
empresa resolve mudar sua política de crédito, reduzindo para 40% suas
vendas a prazo e 60% à vista.
RESOLUÇÃO:

Tabela 1 - Projeção de Receitas

Qtde. Produto Preço Unitário Receitas
A 16,50
B 21,50
Total de Receitas

Tabela 2 – composição das vendas

À vista 60%
A prazo 40%
Total

Tabela 3 – Impostos Incidentes

ICMS (17%)

Tabela 4 - Estoques e Compras (em $)

Produtos A B A+B
Est. Inicial
Est. Final
Compras

NOTA: para encontrar o estoque final use a proporção do período anterior

(X2), então faça assim:

Produto A EF / EI + C Proporção (EI + C) x %

Est. Inicial 4.000,00
Est. Final 4.800,00
Compras 20.000,00
Produto B
 Est. Inicial 6.000,00
Est. Final 7.440,00
Compras 25.000,00

Tabela 5 - Orçamento de gastos Gerais

Elemento de Despesa Valor (R$)
Aluguel 1.000,00
Energia
Telefone
Salários
ICMS
Comissões
Embalagens 700,00
Publicidade 700,00
Total

DFC da Companhia ALFA (R$) X1 X2 X3

Saldo Inicial das Disponibilidades 1.000,00 5.205,00
Fluxos das Operações
(+) Recebimento de Vendas 44.250,00 90.712,50
(45.000,00
(-) Pagamento de Compras (12.000,00)
)
(25.797,25
(-) Pagamento de Gastos Operacionais (25.045,00)
)
(-) Pagamento de Dividendos (5.000,00) (5.000,00)
(=) Caixa Gerado pelas Operações 2.205,00 14.915,25

Fluxos dos Financiamentos

(+) Empréstimos Bancários 5.000,00 0,00
(-) Amortização de Financiamentos 0,00 (1.000,00)
(=) Caixa Gerado pelos Financiamentos 5.000,00 (1.000,00)

Fluxos dos Investimentos

(-) Aquisição de novos Investimentos (3.000,00) 0,00
(+) Recebimento pela venda de imobilizado 0,00 0,00
(=) Caixa Gerado pelos Investimentos (3.000,00) 0,00

Variação Total das Disponibilidades 4.205,00 13.915,25

Saldo Final das Disponibilidades 5.205,00 19.120,25