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Registro Descrição
IR HEADER - IDENTIFICAÇÃO DA DECLARAÇÂO
01 Informações MOBILE
16 IDENTIFICAÇÃO DO DECLARANTE
17 DEMAIS RENDIMENTOS E IMPOSTO PAGO(DESCONTO SIMPLIFICADO)
18 TOTAIS CALCULADOS DA DECLARAÇÂO COM DESC. SIMPLIFICADO
19 COMPLETA - DECLARAÇÃO COM DESC. CALCULADO
20 TOTAIS DA DECLARAÇÂO COM DESC. CALCULADO
21 RENDIMENTOS TRIBUTÁVEIS RECEBIDOS DE PESSOAS JURÍDICAS
22 REND. TRIB. RECEBIDOS DE PESSOAS FÍSICAS,EXTERIOR E (CARNÊ-LEÃO)
23 RENDIMENTOS ISENTOS E NÃO TRIBUTÁVEIS
24 RENDIMENTOS SUJEITOS A TRIBUTAÇÂO EXCLUSIVA
25 DEPENDENTES
26 RELAÇÃO DE PAGAMENTOS EFETUADOS
27 DECLARAÇÃO DE BENS E DIREITOS
28 DÍVIDAS E ÔNUS REAIS
30 INFORMAÇÕES DO INVENTARIANTE (SOMENTE SE DECLARAÇÃO FOR DE AJUSTE ANUAL)
32 REND. TRIB. RECEBIDOS DE PESSOAS JURÍDICAS DOS DEPENDENTES
34 DOAÇÕES A PARTIDOS
35 ALIMENTANDO
Registro 17: contempla os campos que não são apresentados na tela da ficha Resumo;
Registro 18: contempla os campos que são apresentados na ficha Resumo;
Registro 19: contempla os campos que não são apresentados na tela da ficha Resumo;
Registro 20: contempla os campos que são apresentados na tela da ficha Resumo.
FORMATO/TIPOS DE DADOS
Formato Descrição
N Numérico positivo (aceita apenas dígitos de 0 a 9)
Numérico que pode ser negativo ( aceita dígitos de 0 a 9, e o sinal na
NN primeira posição do campo)
A Alfabético
I Booleano
C Alfanumérico
Todos os campos, dentro de cada registro, são obrigatórios mesmo que sempre venham em branco ou zerados
ARQUIVO.DEC
Reg IR HEADER
28 NR_RECIBO_ULTIMA_DEC_EX_ANTERIOR Número do recibo da última declaração transmitida no ano anterior 204 213 10 C
42 IN_OPCAO_TRIBUTACAO_BENEFICIARIO_DOIS_RRA
Opção de tributação do Segundo maior beneficiário de RRA 269 269 1 C
0 –ajuste 1- Exclusiva
43 CPF_BENEFICIARIO_DOIS_RRA CPF do segundo maior beneficiário de RRA 270 280 11 C
44 IN_OPCAO_TRIBUTACAO_BENEFICIARIO_TRES_RRA
Opção de tributação do Terceiro maior beneficiário de RRA 281 281 1 C
0 –ajuste 1- Exclusiva
45 CPF_BENEFICIARIO_TRES_RRA CPF do Terceiro maior beneficiário de RRA 282 292 11 C
46 IN_OPCAO_TRIBUTACAO_BENEFICIARIO_QUATRO_RRA
Opção de tributação do Quarto maior beneficiário de RRA 293 293 1 C
0 –ajuste 1- Exclusiva
47 CPF_BENEFICIARIO_QUATRO_RRA CPF do Quarto maior beneficiário de RRA 294 304 11 C
48 VR_DOACAO_ECA Valor total da doação na declaração para o Estatuto da Criança e do Adolescente 305 317 13 2 N
49 VR_DOACAO_IDOSO Valor total da doação na declaração para o Estatuto do Idoso 318 330 13 2 N
50 NR_BASE_FONTE_MAIOR CPF-CNPJ Base da maior Fonte Pagadora 331 344 14 C
51 NR_BASE_FONTE_DOIS CPF-CNPJ Base da 2 maior Fonte Pagadora 345 358 14 C
52 NR_BASE_FONTE_TRES CPF-CNPJ Base da 3 maior Fonte Pagadora 359 372 14 C
53 NR_BASE_FONTE_QUATRO CPF-CNPJ Base da 4 maior Fonte Pagadora 373 386 14 C
54 NR_CPF_DEPE_REND_MAIOR CPF de Dependente com maior Rend. Tributável de PJ 387 397 11 C
55 DT_NASC_DEPE_REND_MAIOR Data Nascimento de Dependente com maior Rend. Tributável de PJ (DDMMAAAA) 398 405 8 C
56 NR_CPF_DEPE_REND_DOIS CPF de Dependente com 2 maior Rend. Tributável de PJ 406 416 11 C
57 DT_NASC_DEPE_REND_DOIS Data Nascimento de Dependente com 2 maior Rend. Tributável de PJ DDMMAAAA 417 424 8 C
58 NR_CPF_DEPE_REND_TRES CPF de Dependente com 3 maior Rend. Tributável de PJ 425 435 11 C
59 DT_NASC_DEPE_REND_TRES Data Nascimento de Dependente com 3 maior Rend. Tributável de PJ DDMMAAAA 436 443 8 C
60 NR_CPF_DEPE_REND_QUATRO CPF de Dependente com 4 maior Rend. Tributável de PJ 444 454 11 C
61 DT_NASC_DEPE_REND_QUATRO Data Nascimento de Dependente com 4 maior Rend. Tributável de PJ DDMMAAAA 455 462 8 C
62 NR_CPF_DEPE_REND_CINCO CPF de Dependente com 5 maior Rend. Tributável de PJ 463 473 11 C
63 DT_NASC_DEPE_REND_CINCO Data Nascimento de Dependente com 5 maior Rend. Tributável de PJ DDMMAAAA 474 481 8 C
64 NR_CPF_DEPE_REND_SEIS CPF de Dependente com 6 maior Rend. Tributável de PJ 482 492 11 C
65 DT_NASC_DEPE_REND_SEIS Data Nascimento de Dependente com 6 maior Rend. Tributável de PJ DDMMAAAA 493 500 8 C
66 NR_BASE_BENEF_DESP_MED_MAIOR (17) CPF-CNPJ Base do maior beneficiário de Despesas Médicas 501 514 14 C
67 NR_BASE_BENEF_DESP_MED_DOIS (17) CPF-CNPJ Base do 2 maior beneficiário de Despesas Médicas 515 528 14 C
CPF de beneficiário com maior Pensão Alimentícia judicial ou escritura pública, no Brasil
68 NR_CPF_DEST_PENSAO_ALIMENT_MAIOR 529 539 11 C
ou no Exterior, dentre os alimentandos que possuem CPF informado
69 NR_CPF_INVENTARIANTE CPF do Inventariante 540 550 11 C
70 NM_MUNICIPIO Nome do Município do Contribuinte 551 590 40 A
71 NM_CONTRIBUINTE Nome do Contribuinte 591 650 60 A
72 FILLER Espaço em branco 651 661 11 C
73 ENDERECO_MAC Endereço físico da estação, (Mac adress) 662 673 12 C
74 DT_COND_NÃO_RESIDENTE Data da condição de Não-Residente informada na ficha de Saída (formato AAAAMMDD) 674 681 8 N
(8) IN_IMPOSTOPAGO:
Para este campo serão utilizados os seguintes valores para realização das possíveis combinações:
Na Declaração Completa:
00 – Sem imposto pago
01 – IRRF(Titular ou Dependente)
02 – Carnê Leão
04 – Imposto Complementar
08 – Imposto pago Exterior
16 – IRRF Lei 11.033/2004
32 - Imposto retido RRA (Titular ou Dependente)
(14) IN_CRIT_OBRIGAT:
Critérios de obrigatoriedade nos quais a declaração incidiu . Representa o somatórios dos códigos referentes aos critérios incidentes,
Tendo valor zero (000) Caso a declaração não incida em nenhum dos critérios de obrigatoriedade
Possíveis combinações da declaração de Ajuste Anual:
(002) Recebeu rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte superiores a R$ 40.000,00
campo Total
Se campo Total (Ficha Rendimentos Isentos e não tributáveis) + (Ficha Rendimentos sujeitos a tributação exclusiva) > R$ 40.000,00
é obrigatória a entrega da declaração
(008)Realizou alienação de bens ou direitos em que foi apurado ganho de capital, sujeito a incidência do imposto;
Se possui informações de GCAP ou GCME
Se campo VR_IMPOSTO_DEVIDO_GCAP (Registro 18 ou 20 TXT) preenchido OU
Campo VR_IMPOSTO_DEVIDO_GCME (Registro 18 ou 20 TXT) preenchido OU
Campo VR_IMPPAGARESPECIE ( registro 18 ou 20 TXT ) preenchido
é obrigatória a entrega da declaração
da incidente
(016)Optou pela isenção do Imposto sobre a Renda Lei 11.196/2005).
sobre o ganho de capital auferido na venda de imóveis (art. 39
Se campo IN_UTILIZAZAOOUTROIMOVEL = "S" ou "P" (Registro 61 TXT)
é obrigatória a entrega da declaração
(032)Teve a posse ou a propriedade de bens ou direitos, inclusive terra nua, de valor total superior a R$ 300.000,00
Ficha Bens e direitos
Se Campo totais Situação em 31/12/[Ano Calendário] > R$ 300.000,00
é obrigatória a entrega da declaração
(15) VR_TOTAL_RENDTRIB_PFPJ_TITDEP:
Esse campo apresentará o total dos rendimentos tributáveis recebidos pelo titular e dependentes
Total dos rendimentos tributáveis =
Rendimentos tributáveis recebidos de PJ pelo titular +
Rendimentos tributáveis recebidos de PJ pelos dependentes +
Rendimentos tributáveis recebidos de PF/Exterior pelo titular +
Rendimentos tributáveis recebidos de PF/Exterior pelos dependentes +
Rendimentos recebidos acumuladamente pelo titular (se opção pela forma tributação igual a Ajuste Anual) +
Rendimentos recebidos acumuladamente pelos dependentes (se opção pela forma tributação igual a Ajuste Anual)+
Resultado tributável da atividade rural
(18) VR__SOMA_IMPOSTO_PAGAR
Imposto a pagar da declaração = campo Valor do Imposto a Pagar da ficha Cálculo do Imposto
GCAP = somatório dos valores do campo Imposto a Pagar Devido em <Exercício> da ficha Ganhos de Capital ->Bens/Particip. Societ. -> Aba Consolidação
Renda Variável = somatório dos valores mensais do campo Imposto a Pagar da ficha Renda Variável -> Operações Comuns / Day- Trade -> Aba Titular +
somatório dos valores mensais do campo Imposto a Pagar da ficha Renda Variável -> Operações Comuns / Day-Trade -> Aba Dependentes +
somatório dos valores mensais do campo Imposto Devido da ficha Renda Variável -> Operações Fundos Invest. Imob -> Aba Titular +
somatório dos valores mensais do campo Imposto Devido da ficha Renda Variável -> Operações Fundos Invest. Imob -> Aba Dependentes
GCME Bens, Direitos e Aplic. Financeiras = somatório dos valores do campo Imposto Devido da ficha Ganhos de Capital em Moeda Estrangeira -> Rend. auferido
em reais/moeda estrangeira/ambas moedas -> Aba Apuração / Imp. Consolidad
GCME Espécie = somatório dos valores do campo Imposto Devido da ficha Ganhos de Capital em Moeda Estrangeira -> Espécie -> Aba Consolidação da Moeda
Todos os campos, dentro de cada registro, são obrigatórios mesmo que sempre venham em branco ou zerados
ARQUIVO.DEC
REG 16 Identificação do Declarante
(1) VR_RENDISENTOTITULAR:
O valor desse campo será calculado da seguinte forma:
Na “Ficha Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”:
Valor da Linha 01 +
Valor da Linha 02 +
Valor da Linha 03 +
Valor da Linha 04 +
Linha 05 (somatório dos valores do quadro auxiliar se “Beneficiário” = “Titular”) +
Linha 06 (somatório dos valores do quadro auxiliar se “Beneficiário” = “Titular”) +
Linha 07 (somatório dos valores do quadro auxiliar se “Beneficiário” = “Titular”) +
Valor da Linha 08 +
Linha 09 (somatório dos valores do quadro auxiliar se “Beneficiário” = “Titular”) +
Linha 10 (somatório dos valores do quadro auxiliar se “Beneficiário” = “Titular”) +
(somatório dos valores do campo "Isento 65 Anos" da ficha RRA quando “Beneficiário” = “Titular” e Opção Tributação = "ajuste anual") +
Valor da Linha 11 +
Valor da Linha 12 +
Linha 13 (somatório dos valores do quadro auxiliar se “Beneficiário” = “Titular”) +
Linha 14 (somatório dos valores do quadro auxiliar se “Beneficiário” = “Titular”) +
Linha 15 (somatório dos valores do quadro auxiliar se “Beneficiário” = “Titular”) +
Linha 16 (somatório dos valores do quadro auxiliar se “Beneficiário” = “Titular”) +
Linha 17 (somatório dos valores do quadro auxiliar se “Beneficiário” = “Titular”) +
Linha 18 (somatório dos valores do quadro auxiliar se “Beneficiário” = “Titular”) +
Linha 19 (somatório dos valores do quadro auxiliar se “Beneficiário” = “Titular”) +
Valor da Linha 20 +
Valor da Linha 21 +
Valor da Linha 22 +
Valor da Linha 23 +
Valor da Linha 24
(2) VR_RENDISENTODEPENDENTES:
9 VR_TOTPRIVADA_FAPI_FUNPRESP Previdência privada + FAPI + FUNPRESP (acima do limite do ente) limitada a 12 Rend.Trib. 92 104 13 2 N
Este registro tem como valor unitário os valores dos cod (NR_COD_ISENTO): 03; 08; 23; 24; e 25
Nos REG 83 a 87 encontram-se o detalhamento dos demais cod (NR_COD_ISENTO) . Os valores inseridos neste registro (REG
23) correspondem ao somatório dos valores cadastrados no detalhamento. Observar os destaques constantes em VR_VALOR
VR_VALOR = Somatório de NR_COD_ISENTO = 10 + (somatório dos valores do campo "Isento 65 Anos" da ficha RRA quando Opção Tributação = "ajuste anual")
Todos os campos, dentro de cada registro, são obrigatórios mesmo que sempre venham em branco ou zerados
ARQUIVO.DEC
Reg 24 RENDIMENTOS SUJEITOS A TRIBUTAÇÂO EXCLUSIVA
Este registro tem como valor unitário (é apresentando valores consolidados) os valores dos cod (NR_COD_EXCLUSIVO): 01; 02; 03; 04; 05; 07; 08; e 09
Ficha rendimentos Isentos: alteração no transporte dos itens 5 , 6 e 7. Nestes vamos passar a considerar o ganho de capital no exterior, que atual nas mesmas
condições?
Ficha rendimentos Isentos: item 8. informando pelo contribuinte, vamos passar a ter informação transportada?
Ficha rendimentos Exclusivo: alteração no transporte dos itens 2, 3 e 4 . Vamos ajustar para os novos dados e contemplar tanto nacional quanto exterior?
Ficha Outras informações: Manteremos a separação entre Brasil e exterior mantendo as mesmas linhas, hoje existentes, apenas ajustando a nova fonte de
dados?
Este Registro pode ter vinculo com os registros 64; 65; 66; 67 ; 68 e 69
Todos os campos, dentro de cada registro, são obrigatórios mesmo que sempre venham em branco ou zerados
ARQUIVO.DEC
Reg 62 Ganho de capital BEM MOVEL
Este Registro pode ter vinculo com os registros 64, 65; 66; 68 e 69
Todos os campos, dentro de cada registro, são obrigatórios mesmo que sempre venham em branco ou zerados
ARQUIVO.DEC
Reg 63 GCAP - Participação Societaria
(*) O item de número de ordem 2 possui o tamanho variável. Dessa forma, sua posição final, assim como a
posição inicial do número de ordem 3 e o tamanho do registro também irão variar
Todos os campos, dentro de cada registro, são obrigatórios mesmo que sempre venham em branco ou zerados
Recibo ARQUIVO.REC
Reg TC TRAILLER DO COMPLEMENTO DO RECIBO