Anexo, do Of nº 10- /2022, do CCIMAR.

MARINHA DO BRASIL
NOME DA OM

CHECK LIST PARA OS RELATORES DAS COMPROVAÇÕES

DE PAGAMENTO DE PESSOAL – SISPAG2

MÊS: ______de20 ___.

Relator:

Posto:

NIP:

DESIGNAÇÃO:MSG (se houver)

OM:

1 - NORMAS GERAIS

Relatores são Oficiais, Guardas-Marinha, e, na ausência destes, Suboficiais/ Sargentos,

de quaisquer Corpos/ Quadros, tecnicamente qualificados, expressamente designados pelo
Ordenador de Despesas (OD) para, em nome deste, efetuar as verificações necessárias
quanto à regularidade das fichas financeiras de pagamento de pessoal militar, relacionadas
para a relatoria, conforme previsto no Capítulo 11, da SGM-302, Volume I (6ª Revisão).

2 - ROTEIRO PARA VERIFICAÇÃO

Ao Relator de Pagamento de Pessoal Militar, compete, especificamente, as verificações

a seguir relacionadas, em conformidade com a SGM-302 (6ª Revisão), o Manual de
Constatações de Auditoria (MACAUD), do Centro de Controle Interno da Marinha - CCIMAR,
o Manual de Consultas Técnicas (MACONTEC), da Diretoria de Finanças da Marinha - DFM,
além daquelas de caráter geral, comuns a todas as contas de gestão e de responsabilidade,
que não se esgotam pelas aqui relacionadas, podendo, caso julgue necessário, adotar outras
medidas de verificação para aferir a conformidade da gestão:

Nº VERIFICAÇÃO SIM NÃO

1 As discrepâncias registradas no PACI do Mês M-1 foram corrigidas?
As fichas financeiras dos militares envolvidos com as tarefas
relacionadas a pagamento de pessoal (Ordenador de Despesa, Agente
2 Fiscal, Encarregado da Divisão/ Seção de Pessoal/ Intendência, Fiel de
Pagamento e militares da Divisão/ Seção de Pessoal responsáveis pela
elaboração de OS) estão relacionadas, para conferência do Relator?
3 Os militares da Relação de Pagamento Depositados (RPD), oriunda da
PAPEM, relacionados para a relatoria, constam na relação interna de
militares (ATUALIZADA) que fazem parte da OM? O Relator deverá

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 Continuação do anexo, do Of nº 10- /2022, do CCIMAR.

Nº VERIFICAÇÃO SIM NÃO

comparar as duas relações, relacionar os militares estranhos à lotação
da OM e informar ao setor competente da OM.
Todas as rubricas constantes do RDP possuem as respectivas OS para
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comprovação?
5 Todas as OS do processo referem-se ao mês M-1 da comprovação?
As alterações de pagamento implantadas foram devidamente
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registradas em OS?
Foi verificado o SISRES e as providências tomadas pela OM/OC para
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efetuar a sua regularização?
Os direitos remuneratórios (Adicional Militar, Adicional Habilitação,
Adicional de Disponibilidade Militar, Adicional de Tempo de Serviço e
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Adicional de Compensação Orgânica) estão sendo pagos nos percentuais
estabelecidos em lei?
O pagamento da rubrica de AUX TRAN (código 3) possui a respectiva
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rubrica de desconto DES AUX TRAN (código 6)?
A OM providenciou o acerto dos dias não trabalhados do Auxílio-
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Transporte?
Nos casos de pagamento da rubrica ASS PRE-ESCOLAR, existe a
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correspondente rubrica de desconto da COTA-PARTE?
12 A rubrica de pagamento da ASS PRE-ESCOLAR possui data-término?
A rubrica de pagamento da ASS PRE-ESCOLAR foi implantada de forma
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correta (até 6 anos de idade)?
14 Todos os militares estão descontando a rubrica PENSÃO MILITAR?
Todos os militares estão contribuindo para a rubrica FUSMA TIT (exceto
15 os alunos dos centros ou núcleos de formação de oficiais da reserva e
cabos, soldados e marinheiros durante o serviço militar obrigatório).
Em caso de localidade especial categoria “A”, os militares estão
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recebendo a rubrica GRAT LOC ESP A, no percentual de 20% do SOLDO?
Em caso de localidade especial categoria “B”, os militares estão
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recebendo a rubrica GRAT LOC ESP B, no percentual de 10% do SOLDO?
Em caso de localidade especial categoria “A”, existem militares no
18 posto/graduação superior a Cabo que receberam a rubrica Auxílio
Alimentação (1237003) no código 3?
Em caso de localidade especial categoria “A”, todos os CB/SD/MN que
19 receberam a rubrica Auxílio Alimentação (1237003), no código 3,
possuem dependentes?
Com relação à rubrica Gratificação por Comando (GRAT REP 10):
- O titular da OM, em cargo de Comando ou Direção, recebe a referida
20 rubrica?
- Por ocasião da Passagem de Comando/Direção, a referida rubrica foi
retirada do BP do antigo titular?
21 Todos os militares verificados possuem nº do PASEP lançado em BP?
As OS de Pagamento de Pessoal, que concederam direitos pecuniários
22 aos militares relacionados para a relatoria, estão disponíveis no “Portal
de OS” do Centro de Controle Interno da Marinha?

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 Continuação do anexo, do Of nº 10- /2022, do CCIMAR.

Nº VERIFICAÇÃO SIM NÃO

Existem militares com o endereçamento interno de pagamento (campo
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“ENDER” no BP) vazio ou com lançamento “000”?

Declaro que foram identificadas as seguintes inconsistências:

NIP RUBRICA VALOR (R$) INCONSISTÊNCIA

3- OBSERVAÇÕES:
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_________, em ___de_____________de 20___.

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Assinatura do Relator

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