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Prezado Prestador,
A Receita Federal do Brasil instituiu através da Instrução Normativa 1.701/2017 a EFD REINF – Escrituração
Fiscal Digital das Retenções e Informações Sobre Contribuição Previdenciária Substituía e CPRB, que visa
demonstrar ao fisco as retenções aplicadas aos pagamentos efetuados por seus contribuintes. A obrigatoriedade será
aplicada a partir de fatos geradores incorridos a partir de maio de 2018.
A fim de atender as determinações instituídas pela RFB, a Mextra solicita que seus Prestadores emitam suas
respectivas notas fiscais de serviços conforme as orientações mencionadas a baixo:
1) Todas as notas fiscais de serviços prestados à Mextra sob códigos passíveis de retenções deverão ser
emitidas com suas respectivas retenções Municipais e Federais (Base Legal: Lei Complementar 116,
Instrução Normativa 971/2009, Instrução Normativa 459/2004 e RIR – Artigo 646);
2) Serviços sujeitos a retenção de INSS, cuja base de cálculo seja diferente do total da nota fiscal, deverão
mencionar claramente qual a base de cálculo utilizada para a retenção do imposto e a composição do valor
não tributável;
3) Fornecedores que possuam benefícios fiscais de isenção ou redução da base de cálculo de INSS somente não
sofrerão a retenção do tributo na totalidade do documento fiscal à alíquota de 11% caso enviem cópia do
Processo Administrativo que conceda o benefício, enquadramento na CPRB ou documento equivalente;
4) Notas fiscais sujeitas à retenção do INSS deverão mencionar nos dados adicionais o código de
enquadramento instituído pela tabela 6 da EFD REINF (Anexa ao comunicado);
5) Devido ao curto prazo entre o encerramento das competências fiscais e o envio da EFD REINF, somente
serão aceitas notas fiscais de serviços emitidas até o dia 20 de cada mês. Documentos emitidos fora do prazo
de corte estabelecido serão recusadas e o documento substituto deverá ser emitido na competência seguinte.
Todas as notas fiscais recebidas fora dos moldes estabelecidos para emissão serão recusadas pela Mextra. A
padronização visa o cumprimento da legislação vigente e evitar ônus futuros. Pedimos a compreensão e colaboração para
o cumprimento da obrigação acessória.
Sem mais,
Ricardo Brandolt