Atividade 1 – construção do fluxo de caixa

Você participará, de uma atividade em grupo para a elaboração de fluxo de caixa, seguindo as
orientações do professor.

Faça o fluxo de caixa da Malharia São Jorge, conforme as informações levantadas pelas sócias
da empresa:

• A empresa fabrica camisetas e também presta serviços confeccionando uniformes para as

escolas da cidade.

• As vendas têm uma alta variação ao longo dos meses. Para a previsão de vendas dos quatro
primeiros meses do ano a situação é a seguinte:

- Nos meses de janeiro e fevereiro há previsão de fabricar e vender 500 camisetas e de se

fabricar e vender 3.000 peças de uniformes. Nos meses de março e abril, a previsão é de se
vender 800 camisetas e 500 peças de uniforme.

- Para cada peça de uniforme vendida é cobrado um valor de R$ 5,00. Não há gastos com
matéria-prima, que é fornecida pelas escolas. No caso das camisetas, é cobrado um valor médio
de R$ 15,00.

- A previsão de gastos com compras é de R$ 5.000,00 em janeiro e fevereiro, e de R$ 7.000,00

em março e abril.

- A empresa paga de comissão e impostos um percentual de 20% sobre as vendas e ainda tem
um gasto fixo de R$ 10.000,00 mensais.

- Todas as vendas e compras são pagas à vista e as comissões e impostos são pagos no mesmo
mês.

- A empresa já possui R$ 5.000,00 em caixa.

Agora, em conjunto com seu grupo, elabore o fluxo de caixa da malharia para os primeiros quatro
meses do ano.
FLUXO DE CAIXA
Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4
À vista
A Prazo – 30 dias
A Prazo – 30 dias
I – Totais das Entradas
Compras à vista
Compras a prazo – 30 dias
Frete
Impostos s/ vendas
Comissões s/ vendas
Salários e encargos
Outros custos e desp. mensais
Retiradas
II – Totais De Saídas

III – Resultado Operacional

Saldo Inicial
IV – Saldo final de caixa