Analise de Desempenho - 3T23

Análise
do Desempenho
3T23
A n á l i se d o Dese m pe n h o 3 T 23
Apresentação
O relatório Análise do Desempenho tem periodicidade
Caro Leitor,
trimestral e apresenta a discussão e análise da situação
No 3T23 apresentamos um econômico-financeira do Banco do Brasil (BB). Destinado aos
Relatório de Análise do Desempenho
acionistas, investidores e analistas de mercado, nele o leitor
totalmente reformulado.
encontrará informações sobre rentabilidade, produtividade,
Passamos a utilizar nova paleta de
cores com o objetivo de deixar o
qualidade da carteira de crédito, estrutura de capital, mercado
documento com visual mais leve, de capitais, dados estruturais, dentre outras. No final do
moderno e alinhado à identidade de relatório, estão anexados o Relatório da Administração e as
marca do Banco do Brasil.
Demonstrações Contábeis e suas Notas Explicativas.
Trouxemos também novidades na
organização dos capítulos e no O relatório Análise do Desempenho e demais documentos
conteúdo. Para facilitar o acesso às podem ser acessados no portal de RI, onde também estão
informações mais relevantes, disponíveis informações adicionais sobre o BB, como: estrutura
concentramos em uma única página o
organizacional, composição acionária, governança corporativa e
Resumo do Desempenho com as
principais linhas do período. sustentabilidade, fatos relevantes e comunicados ao mercado,
Criamos ainda uma nova seção que

apresentações, calendários de eventos, dentre outras. Todos os
agrega os Cadernos Estratégicos documentos referentes às divulgações do resultado podem ser
temáticos sobre experiência do cliente, consultados na Central de Resultados, e estão disponíveis para
transformação digital, agenda ASG e
download no kit investidor.
assessoria de investimentos.
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Relações com Investidores
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B a n co do Bra s i l S. A . | BBA S 3 | BDO RY

An á li se d o D e se mpe n h o 3 T23
Este relatório faz referências e declarações sobre expectativas, sinergias planejadas, estimativas de crescimento,
projeções de resultado e estratégias futuras sobre o Conglomerado Banco do Brasil. Tais declarações baseiam-
se nas atuais expectativas, estimativas e projeções da Administração sobre acontecimentos futuros e tendências
financeiras que possam afetar os negócios do Conglomerado.
Essas referências e declarações não são garantia de desempenho futuro e envolvem riscos e incertezas que
podem extrapolar o controle da Administração, podendo, desta forma, resultar em saldos e valores diferentes
daqueles, aqui, antecipados e discutidos. As expectativas e projeções da Administração são vinculadas às
condições do mercado (mudanças tecnológicas, pressões competitivas sobre produtos, preços, entre outros),
do desempenho econômico geral do país (taxa de juros e câmbio, mudanças políticas e econômicas, inflação,
mudanças na legislação tributária, entre outras) e dos mercados internacionais.
Expectativas futuras decorrentes da leitura deste relatório devem considerar os riscos e incertezas que envolvem
os negócios do Conglomerado. O Banco do Brasil não se responsabiliza em atualizar qualquer estimativa contida
em relatório publicado em períodos anteriores.
As tabelas e gráficos deste relatório apresentam, além dos saldos e valores contábeis, números financeiros e
gerenciais. As taxas de variação relativa são apuradas antes do procedimento de arredondamento em R$
milhões. O arredondamento utilizado segue as regras estabelecidas pela Resolução 886/66 da Fundação IBGE:
caso o algarismo decimal seja igual ou superior a 0,5, aumenta-se em uma unidade; caso o algarismo decimal
seja inferior a 0,5, não há acréscimo de uma unidade.
B a nco d o Bra s il S. A. | Rel açõ es com Invest id ore s 1

Índice
Resumo do Desempenho ........................................................................................................................................... 9
Sumário do Resultado ............................................................................................................................................. 10
Demonstração do Resultado ................................................................................................................................. 11
Margem Financeira Bruta (MFB) ........................................................................................................................... 12
MFB Contábil .................................................................................................................................................... 12
MFB Gerencial................................................................................................................................................... 13
Receitas de Prestação de Serviços ......................................................................................................................... 15
Despesas Administrativas e Índice de Eficiência .................................................................................................... 16
Índice de Basileia .................................................................................................................................................... 17
Carteira de Crédito................................................................................................................................................. 18
Projeções Corporativas ......................................................................................................................................... 20
1. Informações Financeiras Consolidadas Resumidas ............................................................................................ 21
Balanço Patrimonial Consolidado ..........................................................................................................................22
Demonstração do Resultado Consolidado ............................................................................................................23
Abertura das Realocações..................................................................................................................................... 24
2. Margem Financeira Bruta .................................................................................................................................... 27
MFB Contábil ........................................................................................................................................................ 28
Receita Financeira de Operações de Crédito ................................................................................................... 28
Despesa Financeira de Captação Comercial .................................................................................................... 30
Despesa Financeira de Captação Institucional .................................................................................................. 31
Resultado de Tesouraria ...................................................................................................................................32
MFB Gerencial ........................................................................................................................................................35
Análise dos Ativos e Passivos .................................................................................................................................37
Ativos Rentáveis ................................................................................................................................................37
Passivos Onerosos............................................................................................................................................ 38
Análise Volume e Taxa ......................................................................................................................................39
Spreads ................................................................................................................................................................. 40
Spread Global .................................................................................................................................................. 40
Spread com Clientes ......................................................................................................................................... 41
Spread Gerencial de Crédito............................................................................................................................. 42
Balanço em Moedas Estrangeiras ......................................................................................................................... 43
Balanço por Indexadores ...................................................................................................................................... 44
3. Receitas de Prestação de Serviços ...................................................................................................................... 45
4. Despesas Administrativas ................................................................................................................................... 48
Canais de Atendimento.......................................................................................................................................... 51
Terminais de Autoatendimento .............................................................................................................................52
Indicadores ............................................................................................................................................................53

5. Outros Componentes do Resultado ................................................................................................................... 54

Outras Receitas e Despesas ................................................................................................................................... 55
Informações de Controladas e Coligadas ............................................................................................................. 56
6. Gestão de Capital ................................................................................................................................................. 57
7. Crédito ................................................................................................................................................................... 63
Carteira Ampliada ................................................................................................................................................. 64
Qualidade do Crédito ...................................................................................................................................... 69
Crédito Pessoa Física .............................................................................................................................................. 75
Qualidade do Crédito PF ................................................................................................................................. 78
Crédito Pessoa Jurídica ......................................................................................................................................... 82
Qualidade do Crédito PJ .................................................................................................................................. 87
Crédito Agro ......................................................................................................................................................... 90
Qualidade do Crédito Agro ..............................................................................................................................93
8. Captações ............................................................................................................................................................. 96
Volume e Market Share .........................................................................................................................................97
Fontes e Usos ........................................................................................................................................................ 99
9. Soluções Financeiras ........................................................................................................................................... 101
Meios de Pagamentos ......................................................................................................................................... 102
Gestão de Recursos de Terceiros ......................................................................................................................... 103
Custódia ...............................................................................................................................................................106
Mercado de Capitais ............................................................................................................................................ 107
Consórcios ............................................................................................................................................................108
Tesouraria Global ................................................................................................................................................. 110
10. Outras Informações ......................................................................................................................................... 111
Ativo e Passivo Atuarial ........................................................................................................................................ 112
Negócios Internacionais ....................................................................................................................................... 115
Cadernos Estratégicos .......................................................................................................................................... 119
Experiência do Cliente ....................................................................................................................................... 120
Sustentabilidade ................................................................................................................................................ 134
Estratégia Digital ............................................................................................................................................... 141
Assessoria em Investimentos .............................................................................................................................151
Glossário ................................................................................................................................................................. 158

Índice de Tabelas
Tabela 1. Banco do Brasil – Resumo do Resultado, Balanço Patrimonial, Indicadores Capital e Múltiplos ................ 9
Tabela 2. Demonstração do Resultado Resumida – R$ milhões ............................................................................... 11
Tabela 3. Margem Financeira Bruta e Spread – R$ milhões ...................................................................................... 12
Tabela 4. Margem com Clientes e com Mercado – R$ milhões ................................................................................ 13
Tabela 5. PCLD Ampliada – R$ milhões ..................................................................................................................... 14
Tabela 6. Receitas de Prestação de Serviços – R$ milhões ........................................................................................ 15
Tabela 7. Projeções Corporativas para 2023¹ ............................................................................................................ 20
Tabela 8. Balanço Patrimonial – Ativos, Passivos e Patrimônio Líquido – R$ milhões ..............................................22
Tabela 9. Demonstração do Resultado com Realocações – R$ milhões ...................................................................23
Tabela 10. Demonstrativo das Realocações e Itens Extraordinários – R$ milhões ....................................................25
Tabela 11. Efeitos Fiscais e de PLR sobre Itens Extraordinários – R$ milhões .......................................................... 26
Tabela 12. Principais Indicadores .............................................................................................................................. 28
Tabela 13. Composição da Margem Financeira Bruta – R$ milhões ......................................................................... 28
Tabela 14. Receita Financeira de Operação de Crédito – R$ milhões ...................................................................... 28
Tabela 15. Resultado de Captação Comercial – R$ milhões ..................................................................................... 30
Tabela 16. Captações vs. Taxa Selic – R$ milhões...................................................................................................... 31
Tabela 17. Despesa de Captação Institucional – R$ milhões ..................................................................................... 31
Tabela 18. Resultado de Tesouraria – R$ milhões .....................................................................................................32
Tabela 19. Resultado de TVM – R$ milhões ..............................................................................................................32
Tabela 20. Carteira de Títulos por Categoria – Valor de Mercado – R$ milhões ......................................................33
Tabela 21. Carteira de Títulos por Prazo - Valor de Mercado – R$ milhões..............................................................33
Tabela 22. Saldo da Liquidez – R$ milhões .............................................................................................................. 34
Tabela 23. Despesa de Captação no Mercado Aberto – R$ milhões ........................................................................ 34
Tabela 24. Margem Financeira com Clientes e Mercado – R$ milhões .................................................................... 36
Tabela 25. Saldos Médios e Taxa de Juros – Ativos Rentáveis (anual) – R$ milhões ................................................37
Tabela 26. Saldos Médios e Taxa de Juros – Ativos Rentáveis (trimestral) – R$ milhões .........................................37
Tabela 27. Saldos Médios e Taxa de Juros – Ativos Rentáveis (acumulado) – R$ milhões .......................................37
Tabela 28. Saldos Médios e Taxa de Juros – Passivos Onerosos (anual) – R$ milhões ........................................... 38
Tabela 29. Saldos Médios e Taxa de Juros – Passivos Onerosos (trimestral) – R$ milhões .................................... 38
Tabela 30. Saldos Médios e Taxa de Juros – Passivos Onerosos (acumulado) – R$ milhões ...................................39
Tabela 31. Variação de Volume/Taxa – R$ milhões ...................................................................................................39
Tabela 32. Spread Global e Margem Financeira Bruta – R$ milhões ....................................................................... 40
Tabela 33. Spread Global e Spread Ajustado pelo Risco – % ................................................................................... 40
Tabela 34. Spread com Clientes Ajustado pelo Risco – R$ milhões .......................................................................... 41
Tabela 35. Balanço em Moedas Estrangeiras – R$ milhões ..................................................................................... 43
Tabela 36. Descasamento por Vencimento (Consolidado) – R$ milhões ................................................................ 44
Tabela 37. Receitas de Prestação de Serviços – R$ milhões ..................................................................................... 46
Tabela 38. Despesas Administrativas – R$ milhões .................................................................................................. 49
Tabela 39. Perfil dos Colaboradores ......................................................................................................................... 50
Tabela 40. Rede de Atendimento .............................................................................................................................. 51

Tabela 41. Atendimento Tradicional e Especializado ................................................................................................. 51

Tabela 42. Índices de Cobertura Ajustados – R$ milhões .........................................................................................53
Tabela 43. Índices de Eficiência Ajustados – R$ milhões ...........................................................................................53
Tabela 44. Outras Receitas e Despesas – R$ milhões ............................................................................................... 55
Tabela 45. Participações Societária no Brasil e no Exterior – R$ mil ........................................................................ 56
Tabela 46. Índice de Basileia – R$ milhões ................................................................................................................59
Tabela 47. PRMR Referente à Parcela do RWACPAD1 – R$ milhões .............................................................................. 61
Tabela 48. PRMR Referente à Parcela do RWAOPAD – R$ milhões .............................................................................. 61
Tabela 49. PRMR Referente à Parcela do RWAMPAD – R$ milhões .............................................................................. 61
Tabela 50. RWACPAD1 Segregada por Fator de Ponderação de Risco – FPR - R$ milhões ..........................................62
Tabela 51. Carteira de Crédito Classificada e Ampliada¹ – R$ milhões ..................................................................... 64
Tabela 52. 100 Maiores Clientes em Relação à Carteira de Crédito Classificada e PR – R$ milhões ........................ 66
Tabela 53. Carteira de Crédito Renegociada – Banco Múltiplo ¹ – R$ milhões ........................................................ 68
Tabela 54. Risco de Crédito – R$ milhões ................................................................................................................ 70
Tabela 55. Carteira de Crédito Classificada por Nível de Risco – % .......................................................................... 70
Tabela 56. Carteira de Crédito Pessoa Física – R$ milhões ........................................................................................ 75
Tabela 57. Carteira de Crédito Classificada PF por Nível de Risco – R$ milhões ...................................................... 78
Tabela 58. Carteira de Crédito Pessoa Jurídica¹ – R$ milhões ................................................................................. 82
Tabela 59. Carteira de Crédito MPME – R$ milhões ................................................................................................. 85
Tabela 60. Macrossetor: Concentração da Carteira PJ e Agro PJ – R$ milhões ........................................................ 86
Tabela 61. Carteira de Crédito Classificada PJ por Nível de Risco – R$ milhões ....................................................... 87
Tabela 62. Carteira de Crédito de Agronegócios – R$ milhões ................................................................................ 90
Tabela 63. Carteira de Crédito de Agronegócios por Porte – R$ milhões ............................................................... 90
Tabela 64. Carteira de Crédito de Agronegócios por Tipo de Item Financiado – R$ milhões .................................. 91
Tabela 65. Desembolsos por Segmento do Crédito Rural – R$ milhões .................................................................. 91
Tabela 66. Distribuição de Mitigadores no Custeio Agrícola – R$ milhões .............................................................. 92
Tabela 67. Carteira de Crédito Classificada de Agronegócios por Região – % ......................................................... 92
Tabela 68. Composição da Carteira de Negócios Sustentáveis de Agronegócios – R$ milhões ...............................93
Tabela 69. Carteira de Crédito Classificada de Agronegócios por Nível de Risco – R$ milhões ................................93
Tabela 70. Captações Comerciais – R$ milhões .........................................................................................................97
Tabela 71. Captações Institucionais – R$ milhões .................................................................................................... 98
Tabela 72. Captações Comerciais no Exterior – Modalidade – US$ milhões ........................................................... 98
Tabela 73. Captações Comerciais no Exterior – Produto – US$ milhões ................................................................. 98
Tabela 74. Fontes e Usos – R$ milhões .................................................................................................................... 99
Tabela 75. Emissões Vigentes no Exterior .............................................................................................................. 100
Tabela 76. Base de Cartões – Uso Recorrente1 – milhões ...................................................................................... 102
Tabela 77. Resultado com Negócios de Cartões – R$ milhões, ............................................................................... 102
Tabela 78. Fundos de Investimento e Carteiras Administradas por Segmento – R$ milhões ................................104
Tabela 79. Fundos de Investimento e Carteiras Administradas por Classe Anbima¹ – R$ milhões .........................104
Tabela 80. Gestão de Fundos de Investimento com Características Socioambientais – R$ milhões ...................... 105
Tabela 81. Consórcios - Cotas Ativas por Tipo – mil ................................................................................................ 109
Tabela 82. Consórcios - Ticket Médio – R$ ............................................................................................................. 109
Tabela 83. Consórcios – Prazo Médio e Taxa de Administração Média ................................................................... 109

Tabela 84. Previ (Plano 1) – Composição dos Ativos – % ....................................................................................... 112

Tabela 85. Previ (Plano 1) – Principais Premissas Atuariais – %............................................................................... 112
Tabela 86. Previ (Plano 1) – Efeitos da Contabilização da CVM nº 695/2012 – R$ milhões ................................... 112
Tabela 87. Previ (Plano 1) – Fundos de Utilização1 – R$ million ............................................................................. 113
Tabela 88. Efeitos da Contabilização da Cassi – CVM nº 695/2012 – R$ milhões .................................................. 114
Tabela 89. Rede de Atendimento no Exterior ......................................................................................................... 115
Tabela 90. Consolidado no Exterior – Ativo – R$ milhões ...................................................................................... 116
Tabela 91. Consolidado no Exterior – Passivo – R$ milhões ................................................................................... 116
Tabela 92. Consolidado no Exterior – Itens do Resultado – R$ milhões ................................................................ 116
Tabela 93. Banco Patagonia – Destaques Patrimoniais – R$ milhões ..................................................................... 117
Tabela 94. Banco Patagonia – Principais Linhas do Resultado – R$ milhões .......................................................... 117
Tabela 95. Banco Patagonia – Margem Financeira Bruta – R$ milhões .................................................................. 118
Tabela 96. Banco Patagonia – Indicadores de Rentabilidade, Capital e Crédito – % .............................................. 118
Tabela 97. Quantidade de Parceiros e APIs .............................................................................................................. 147

Índice de Figuras
Figura 1. Margem com Clientes¹ e com Mercado² – R$ milhões ............................................................................... 13
Figura 2. Despesas Administrativas – R$ milhões ...................................................................................................... 16
Figura 3. Índice de Basileia – % .................................................................................................................................. 17
Figura 4. Movimentação no Índice de Capital Principal (ICP) – %............................................................................. 17
Figura 5. Carteira de Crédito Ampliada¹ – R$ bilhões ............................................................................................... 18
Figura 6. INAD +90d – em % da Carteira de Crédito Classificada ............................................................................. 19
Figura 7. Índices de Cobertura da Carteira de Crédito Classificada ............................................................................ 19
Figura 8. Distribuição das Receitas de Crédito – % .................................................................................................. 29
Figura 9. Distribuição da Carteira de Crédito Classificada – % ................................................................................. 30
Figura 10. Carteira de Títulos e Valores Mobiliários por Indexador (Banco Múltiplo) – % .......................................33
Figura 11. Margem Financeira com Clientes¹ e com Mercado² – R$ milhões ............................................................35
Figura 12. Spread com Clientes e Spread com Clientes Ajustado pelo Risco – %¹ .................................................... 41
Figura 13. Spread Gerencial de Crédito – %¹ ............................................................................................................ 42
Figura 14. Ativos e Passivos por Indexador e Posição Líquida – R$ bilhões ............................................................. 44
Figura 15. Variação Trimestral nas Receitas de Prestação de Serviços – R$ milhões .................................................47
Figura 16. Variação Anual nas Receitas de Prestação de Serviços – R$ milhões ........................................................47
Figura 17. Terminais de Autoatendimento .................................................................................................................52
Figura 18. Evolução do Índice de Basileia - % .......................................................................................................... 58
Figura 19. Consumo de RWA – R$ bilhões ................................................................................................................ 60
Figura 20. Composição do RWA - % ......................................................................................................................... 60
Figura 21. Carteira conforme Projeções Corporativas – R$ bilhões ..........................................................................65
Figura 22. Carteira de Crédito Interna BB (por Período de Contratação) – %...........................................................65
Figura 23. Carteira de Negócios Sustentáveis – R$ bilhões ...................................................................................... 66
Figura 24. Créditos Renegociados por Atraso – Contratações no Banco Múltiplo ¹– R$ milhões ............................67
Figura 25. PCLD Ampliada – R$ milhões .................................................................................................................. 69
Figura 26. Provisão de Crédito – Carteira de Crédito Classificada – R$ milhões ....................................................... 71
Figura 27. INAD+90d – em % da Carteira de Crédito Classificada.............................................................................72
Figura 28. Índices de Cobertura da Carteira de Crédito Classificada .........................................................................72
Figura 29. New NPL – % da Carteira de Crédito Classificada .....................................................................................73
Figura 30. Taxa de Regularização de Crédito pelo Período de Cobrança - % ...........................................................73
Figura 31. Cobrança e Regularização em Caixa Antes do Envio para Perdas (Acumulado 12 meses) - % ................ 74
Figura 32. Recuperação Acumulada (R$ bilhões) e Índice de Recuperação à Vista – % ........................................... 74
Figura 33. Composição Percentual e Carteira de Crédito Interna Pessoa Física – R$ milhões ................................... 75
Figura 34. Crédito Consignado – R$ milhões ............................................................................................................76
Figura 35. Financiamento Imobiliário – R$ milhões ..................................................................................................76
Figura 36. Créditos Não Consignados – R$ milhões ..................................................................................................77
Figura 37. Cartão de Crédito – R$ milhões ............................................................................................................... 78
Figura 38. INAD+90d e Cobertura da Carteira Classificada PF – % ...........................................................................79
Figura 39. INAD+90d Carteira Classificada BB PF – em % por Linha de Crédito .......................................................79
Figura 40. New NPL – Carteira de Crédito Pessoa Física ........................................................................................... 80

Figura 41. Safra Anual – Crédito Pessoa Física ........................................................................................................... 81

Figura 42. Carteira de Crédito Ampliada Pessoa Jurídica – R$ milhões ................................................................... 82
Figura 43. Segmentação da Carteira de Crédito Ampliada Pessoa Jurídica – R$ milhões ....................................... 83
Figura 44. Carteira de Crédito Grandes Empresas Ampliada– R$ milhões .............................................................. 84
Figura 45. INAD+90d e Cobertura da Carteira Classificada PJ – % ........................................................................... 87
Figura 46. INAD. +90d Carteira Classificada BB PJ – em % por Linha de Crédito..................................................... 88
Figura 47. New NPL – Carteira de Crédito Pessoa Jurídica ........................................................................................ 88
Figura 48. Safra Anual – Carteira MPME .................................................................................................................. 89
Figura 49. INAD+90d e Cobertura da Carteira Classificada de Agronegócios – % ................................................... 94
Figura 50. INAD. +90d Carteira Classificada de Agronegócios – em % por Linha de Crédito .................................. 94
Figura 51. New NPL – Carteira de Crédito de Agronegócios ..................................................................................... 95
Figura 52. Participação de Mercado das Captações do BB – R$ bilhões ...................................................................97
Figura 53. Faturamento dos Cartões BB – R$ bilhões ............................................................................................. 102
Figura 54. Gestão de Recursos e Participação de Mercado – R$ bilhões ................................................................ 103
Figura 55. Administração Fiduciária e Participação de Mercado – R$ bilhões ......................................................... 103
Figura 56. Total de Ativos de Custódia Doméstica e Participação de Mercado – R$ bilhões ..................................106
Figura 57. Consórcios – Receitas com Prestação de Serviços e Cotas Ativas ............................................................108
Figura 58. Banco Patagonia – Captações Comerciais e Interbancárias – R$ milhões .............................................. 117
Figura 59. Compromissos com a Sustentabilidade .................................................................................................. 136
Figura 60. Carteira de Negócios Sustentáveis – R$ bilhões ..................................................................................... 137
Figura 61. Adicionalidade/Contribuição da Carteira de Negócios Sustentáveis ....................................................... 137
Figura 62. Participação dos Canais de Atendimento nas Transações – %................................................................ 143
Figura 63. Investimentos em Tecnologia – R$ bilhões ............................................................................................ 144
Figura 64. Evolução do PL de Fundos de Renda Fixa e LCA – Varejo e Estilo (Base 100) ....................................... 153
Figura 65. Evolução dos Níveis de Satisfação dos Clientes Investidores Alta Renda (Base 100) .............................. 154
Figura 66. Evolução do Saldo em Produtos Específicos Segmento Varejo Alta Renda (Base 100) ......................... 155
Figura 67. Volume Contratado pelo Robô Advisor e Simulador de Investimentos (acumulado) – R$ bilhões....... 156

An á li se d o D e se mpe n h o 3 T23 | Resu m o d o Dese mp e nh o
Resumo do Desempenho
Tabela 1. Banco do Brasil – Resumo do Resultado, Balanço Patrimonial, Indicadores Capital e Múltiplos
R$ milhões, exceto porcentagens 3T22 2T23 3T23 Δ% A/A Δ% T/T 9M22 9M23 Δ% Acm.
|| Resultado Gerencial
Lucro Líquido Ajustado 8.403 8.785 8.785 4,5 0,0 22.903 26.119 14,0
Margem Financeira Bruta 19.558 22.887 23.680 21,1 3,5 51.946 67.728 30,4
PCLD Ampliada (4.517) (7.176) (7.516) 66,4 4,7 (10.212) (20.548) 101,2
Receitas de Prestação de Serviços 8.524 8.286 8.670 1,7 4,6 23.896 25.088 5,0
Despesas Administrativas (8.405) (9.035) (9.174) 9,2 1,5 (24.910) (26.907) 8,0
Lucro Líquido Contábil 8.142 8.354 8.396 3,1 0,5 22.512 24.957 10,9
R$ milhões, exceto porcentagens Set/22 Jun/23 Set/23 Δ% A/A Δ% T/T
|| Balanço Patrimonial
Total de Ativos 2.146.487 2.103.152 2.248.911 4,8 6,9
Total de Passivos 1.988.597 1.935.472 2.078.400 4,5 7,4
Patrimônio Líquido 157.890 167.680 170.511 8,0 1,7
Títulos e Valores Mobiliários 426.082 441.533 442.827 3,9 0,3
Recursos de Clientes 748.344 768.531 773.854 3,4 0,7
|| Carteira de Crédito
Carteira de Crédito Ampliada 969.219 1.044.859 1.066.232 10,0 2,0
Carteira Ampliada PF 281.909 302.052 304.147 7,9 0,7
Carteira Ampliada PJ 354.765 371.874 371.447 4,7 (0,1)
Carteira Ampliada Agro 285.995 321.606 339.937 18,9 5,7
INAD+90d Carteira Classificada 2,3% 2,7% 2,8% 0,4 bps 0,1 bps
Cobertura INAD+90d 234,9% 201,3% 199,1% (33,6) bps (2,2) bps
|| Indicadores de Capital
Índice de Capital Nível I (Nível I/RWA) 14,74% 14,13% 14,64% (9,7) bps 51,2 bps
Índice de Capital Principal (CP/RWA) 11,77% 12,21% 12,49% 72,2 bps 27,9 bps
Índice de Basileia (PR/RWA) 16,72% 15,72% 16,24% (47,9) bps 52,0 bps
Unidades conforme indicado 3T22 2T23 3T23 Δ% A/A Δ% T/T 9M22 9M23 Δ% Acm.
|| Indicadores e Múltiplos de Mercado
Retorno sobre Ativos (ROA) 1,6% 1,7% 1,6% 2,9 bps (5,1) bps 1,5% 1,6% 13,1 bps
Retorno sobre Patrimônio Líquido (ROE) 21,9% 21,3% 21,3% (63,8) bps (5,7) bps 20,6% 21,3% 67,5 bps
Índice de Eficiência 12 meses 31,6% 28,3% 28,0% (3,5) p.p. (0,3) p.p. 31,6% 28,0% (3,5) p.p.
JCP/Dividendos – R$ milhões 3.077 3.245 3.203 4,1 (1,3) 8.513 9.671 13,6
JCP/Dividendos por Ação – R$ 1,08 1,14 1,12 4,1 (1,3) 2,98 3,39 13,6
Lucro Líquido por Ação – R$ 2,83 2,92 2,94 3,9 0,7 7,82 8,70 11,3
Valor Patrimonial por Ação – R$ 51,56 55,09 56,24 9,1 2,1 51,56 56,24 9,1
Valor de Mercado por Ação – R$ 38,52 49,40 47,18 22,5 (4,5) 38,52 47,18 22,5
(P/LPA) Preço / Lucro por Ação 12 Meses 3,98 4,27 4,04 6,4 bps (23,1) bps 3,98 4,04 6,4 bps
(P/VPA) Preço / Valor Patrimonial da Ação 0,75 0,90 0,84 9,2 bps (5,8) bps 0,75 0,84 9,2 bps

A ná l ise d o D e se mp e n h o 3T 2 3
Sumário
do Resultado
O Banco do Brasil registrou lucro líquido ajustado de R$ 8,8
bilhões no 3T23, mantendo-se estável no trimestre e com
crescimento de 4,5% em relação ao mesmo período do ano
anterior. O RSPL anualizado alcançou 21,3%.
No trimestre, o resultado foi influenciado: (i) pelo bom

desempenho comercial e pelo crescimento das carteiras de
crédito e da tesouraria que impactaram positivamente a
margem financeira bruta (+3,5%); (ii) pelas receitas de
prestação de serviços (+1,7%), influenciadas, principalmente,
pelas linhas de administração de fundos, produtos de
seguridade, consórcios e mercado de capitais; (iii) pela elevação
da despesa de PCLD ampliada (+4,7%), impactada pela elevação
de nível de risco de créditos de empresa do segmento large
corporate que entrou com pedido de recuperação judicial em
janeiro de 2023, saindo de risco G (70%) para o risco H (100%)
e; (iv) pelo controle das despesas administrativas (+1,5%),
refletindo a gestão adequada dos contratos e os investimentos
na transformação digital do Banco.
Na comparação dos nove meses acumulados (9M23/9M22), o

lucro líquido ajustado foi de R$ 26,1 bilhões (+14,0%), com
destaque para: (i) o desempenho da margem financeira bruta
(+30,4%), influenciada pelos bons resultados da carteira de
crédito e dos títulos e valores mobiliários alocados em
tesouraria; (ii) o crescimento das receitas de prestação de
serviços (+5,0%), notadamente nos segmentos comerciais de
consórcio e seguros; (iii) elevação de 32,5% no resultado de
participações em controladas, coligadas e JV; (iv) elevação de
101,2% das despesas de PCLD ampliada e; (v) crescimento das
despesas administrativas (+8,0%).
B a nco d o B ras il S. A. 10
An á li se d o D e se mpe n h o 3 T23 | Su m ár i o d o Res u ltad o
Demonstração do Resultado
Tabela 2. Demonstração do Resultado Resumida – R$ milhões
3T22 2T23 3T23 Δ% A/A Δ% T/T 9M22 9M23 Δ% Acm.

PCLD Ampliada (4.517) (7.176) (7.516) 66,4 4,7 (10.212) (20.548) 101,2
PCLD – Recuperação de Crédito 2.224 2.150 2.131 (4,2) (0,9) 6.471 6.170 (4,6)
PCLD – Risco de Crédito (6.315) (8.495) (9.164) 45,1 7,9 (15.383) (21.807) 41,8
PCLD – Perdas por Imparidade (163) (340) (93) (42,9) (72,7) (431) (3.670) 750,5
PCLD – Descontos Concedidos (264) (491) (391) 48,3 (20,3) (869) (1.240) 42,7
Margem Financeira Líquida 15.041 15.711 16.163 7,5 2,9 41.734 47.180 13,1
Risco Legal¹ (1.534) (971) (1.584) 3,3 63,2 (4.635) (4.018) (13,3)
Participação em Controladas e Coligadas 1.535 1.831 1.885 22,8 3,0 4.055 5.373 32,5
PREVI - Plano de Benefícios 1 899 884 567 (36,9) (35,8) 2.005 2.335 16,5
Previ - Atualização de Fundo Utilização (8) 225 160 - (29,1) 855 730 (14,5)
Outros Componentes do Resultado² (2.851) (3.841) (3.683) 29,2 (4,1) (8.274) (10.670) 29,0
Resultado Antes da Trib. s/ o Lucro 13.202 13.091 13.005 (1,5) (0,7) 34.726 39.112 12,6
Imposto de Renda e Contribuição Social (2.980) (2.335) (2.139) (28,2) (8,4) (7.032) (7.038) 0,1
Participações Estatutárias (1.065) (1.120) (1.119) 5,0 (0,1) (2.908) (3.327) 14,4
Participações Minoritárias (754) (851) (962) 27,5 13,0 (1.883) (2.627) 39,5
Lucro Líquido Ajustado 8.403 8.785 8.785 4,5 (0,0) 22.903 26.119 14,0
Itens Extraordinários (261) (431) (389) 49,1 (9,8) (391) (1.162) 197,0
Lucro Líquido 8.142 8.354 8.396 3,1 0,5 22.512 24.957 10,9
Retorno s/ o Patrimônio Líq. (RSPL) - % a.a. 21,9 21,3 21,3 (63,8) p.p. (5,7) p.p. 20,6 21,3 67,5 p.p.
(1) Grupamento contendo o saldo da linha 'Demandas Cíveis, Fiscais e Trabalhistas'; (2) Grupamento contendo o resultado das linhas 'Outras Provisões', Despesas
Tributárias, 'Outras Receitas/Despesas Operacionais' e 'Resultado Não Operacional'.

Margem Financeira Bruta (MFB)

MFB Contábil
No 3T23, a Margem Financeira Bruta (MFB) totalizou R$ 23,7 bilhões, crescimento trimestral de 3,5% e de 30,4%
nos nove meses acumulados.
Na comparação com o trimestre anterior, destaque para a expansão de 5,0% das receitas financeiras (2,4% em
operações de crédito e 12,3% em tesouraria), beneficiadas pelo crescimento da carteira de crédito e dos títulos e
valores mobiliários. Ainda, observou-se crescimento de 6,5% nas despesas financeiras, influenciadas pelo aumento
de 8,5% na captação comercial.
Na visão acumulada (9M), contribuíram para a elevação da MFB o aumento de 31,9% nas receitas financeiras (27,1%
em operações de crédito e de 48,2% no resultado de tesouraria), impulsionados pelos crescimentos de volumes e
taxas da carteira de crédito e dos títulos e valores mobiliários, parcialmente compensados pelo aumento de
(+33,5%) das despesas financeiras.
Tabela 3. Margem Financeira Bruta e Spread – R$ milhões

Receitas Financeiras 39.030 45.245 47.493 21,7 5,0 102.441 135.128 31,9
Operações de Crédito 28.875 33.614 34.430 19,2 2,4 78.974 100.349 27,1
Tesouraria¹ 10.155 11.631 13.063 28,6 12,3 23.467 34.779 48,2
Despesas Financeiras (19.471) (22.358) (23.813) 22,3 6,5 (50.495) (67.399) 33,5
Captação Comercial (16.762) (19.195) (20.821) 24,2 8,5 (42.462) (58.089) 36,8
Captação Institucional² (2.709) (3.163) (2.992) 10,4 (5,4) (8.033) (9.311) 15,9
Spread Global - %³ 4,2 4,9 4,9 17,0 (0,5) 3,8 4,8 25,3
Spread Ajustado pelo Risco - % 3,2 3,4 3,3 3,6 (1,1) 3,0 3,3 8,6
CDI / TMS 3,3 3,1 3,2 (2,9) 2,2 8,9 9,9 11,4
(1) inclui o resultado com juros, hedge fiscal, derivativos e outros instrumentos financeiros que compensam os efeitos da variação cambial no resultado; (2) inclui
instrumentos de dívida sênior, dívida subordinada e IHCD no país e no exterior; (3) Margem Financeira Bruta/Saldo Médio dos Ativos Rentáveis, anualizado.

MFB Gerencial
Margem com Clientes e com Mercado
Visando conferir maior transparência e comparabilidade ao mercado investidor, desde o 2T23 o Banco do Brasil
apresenta a sua MFB Gerencial (Clientes e Mercado).
Figura 1. Margem com Clientes¹ e com Mercado² – R$ milhões
19.475 20.049 20.506

18.920 19.359
17.159
14.472 15.214
2.838 3.174
2.092 1.686
639
328 118 (103)
4T21 1T22 2T22 3T22 4T22 1T23 2T23 3T23

Margem com Clientes Margem com Mercado
(1) Comparando com a visão contábil apresentada no início deste capítulo, a Margem com Clientes é formada essencialmente pela receita de operações de crédito,
acrescida de TVMs privados, descontada de despesas de oportunidade para cada tipo de operação e pelas despesas de captação co mercial (sem aplicações
compulsórias), acrescidas de receitas de oportunidade para cada tipo de operação; (2) De modo similar, a Margem com Mercado é formada essencialmente pelo
resultado de tesouraria (sem TVMs privados), pelas despesas de captação institucional, pela margem financeira bruta total do Banco Patagonia e pelo resultado
líquido das oportunidades (receitas/despesas) acrescido do resultado das aplicações compulsórias.
No 3T23, a Margem com Clientes obteve crescimento trimestral de 2,3%, influenciado pelo desempenho positivo
da carteira de crédito, pelo aumento de spread, de 8,9% para 9,0%, e também pela maior quantidade de dias úteis.
Na comparação em nove meses, o crescimento da Margem com Clientes (+17,0%) foi sustentado pelos movimentos
de elevação do saldo médio e reprecificação da carteira, com efeito positivo sobre o spread com clientes. Na Margem
com Mercado, o crescimento é explicado pelo aumento da taxa média Selic (9,92% no 9M23 ante 8,91% no 9M22),
com impacto direto na remuneração de títulos livres e operações compromissadas, além do crescimento da margem
financeira do Banco Patagonia.
Tabela 4. Margem com Clientes e com Mercado – R$ milhões

Margem com Clientes 18.920 20.049 20.506 8,4 2,3 51.293 60.030 17,0
Saldo Médio 845.282 933.243 943.831 11,7 1,1 815.271 930.358 14,1
Spread com Clientes % 9,26 8,87 8,98 (3,0) 1,2 8,48 8,69 2,6
Margem com Mercado 639 2.838 3.174 397,0 11,8 653 7.698 –

PCLD Ampliada
As despesas de PCLD Ampliada, que corresponde às despesas com o risco de crédito (conforme a Resolução CMN
nº 2.682/99), somada aos valores recuperados de perdas, além de descontos concedidos e perdas por imparidade,
totalizaram R$ 7,5 bilhões no 3T23 (+4,7% t/t e +66,4% a/a). No acumulado no ano (9M23), o crescimento foi de
101,2% totalizando R$ 20,5 bilhões no período.
Tabela 5. PCLD Ampliada – R$ milhões
PCLD Ampliada (4.517) (7.176) (7.516) 66,4 4,7 (10.212) (20.548) 101,2
PCLD - Recuperação de Crédito 2.224 2.150 2.131 (4,2) (0,9) 6.471 6.170 (4,6)
PCLD - Risco de Crédito (6.315) (8.495) (9.164) 45,1 7,9 (15.383) (21.807) 41,8
PCLD - Perdas por Imparidade (163) (340) (93) (42,9) (72,7) (431) (3.670) 750,5
PCLD - Descontos Concedidos (264) (491) (391) 48,3 (20,3) (869) (1.240) 42,7
Recuperação de Crédito – leve redução de 0,9% na comparação com o trimestre anterior e de 4,2% em relação ao
mesmo período do ano anterior. No acumulado 9M23, a que foi de 4,6% em comparação com o 9M22.
Risco de Crédito – aumento de 7,9% na comparação com o trimestre anterior e de 45,1% em relação ao 3T22.
O 9M23 foi impactado pelo reperfilamento de dívida de cliente do segmento large corporate, que ocorreu no 1T23,
com desconstituição de provisão no montante de R$ 2.546 milhões e concomitante reconhecimento de perda por
imparidade de debênture originada no contexto da mudança do perfil de dívida (de operação de crédito para títulos
e valores mobiliários).
Além disso, no 3T23, o BB realizou provisionamento adicional de operações de empresa do segmento large
corporate que entrou com pedido de recuperação judicial em janeiro de 2023, que saíram de risco G (70%) para o
risco H (100%), com impacto de R$ 507,4 milhões no fluxo de despesas de PCLD do período. No trimestre anterior
(2T23) o mesmo evento já tinha sensibilizado o risco de crédito em R$ 338,8 milhões, quando as operações
migraram do risco F (50%) para o risco G (70%).
Perdas por Imparidade – queda de 72,7% t/t e 42,9% a/a. No acumulado no ano, as Perdas por Imparidade
totalizaram R$ 3,7 bilhões, crescimento de 750,5%, explicada principalmente pelo reperfilamento de dívida citado
anteriormente.
Descontos Concedidos – queda de 20,3% no 3T23 e alta de 48,3% em relação ao 3T22. Nos nove primeiros meses
de 2023 o crescimento, em relação ao mesmo período do ano anterior, foi de 42,7%.

Receitas de Prestação de Serviços

As receitas de prestação de serviços somaram R$ 8,7 bilhões no 3T23, aumento de 4,6% na comparação com o
trimestre anterior (2T23), influenciadas positivamente pelas linhas de seguros, previdência e capitalização
(+10,6%); administração de fundos (+5,7%); e consórcios (+8,6%) com mais de 159 mil novas cotas comercializadas
com volume de negócios de R$ 12,0 bilhões em um trimestre.
Já na visão acumulada, houve crescimento de 5,0%, com performance positiva na maioria das linhas de negócio,
ressaltando o incremento em seguros, previdência e capitalização e consórcios.
Tabela 6. Receitas de Prestação de Serviços – R$ milhões

Administração de Fundos 2.206 2.035 2.151 (2,5) 5,7 6.295 6.242 (0,8)
Conta Corrente 1.691 1.629 1.673 (1,1) 2,7 4.725 4.874 3,2
Seguros, Previdência e Capitalização 1.376 1.281 1.418 3,0 10,6 3.697 4.005 8,3
Oper. de Crédito e Garantias Prestadas 572 664 642 12,2 (3,3) 1.616 1.832 13,4
Cartão de Crédito/Débito 647 618 705 8,9 14,1 1.792 1.997 11,4
Taxas de Administração de Consórcios 524 605 658 25,5 8,6 1.418 1.837 29,6
Cobrança 386 359 331 (14,4) (7,9) 1.138 1.060 (6,8)
Arrecadações 252 253 245 (2,8) (3,0) 763 752 (1,4)
Processamento de Convênios 231 241 247 6,8 2,3 623 722 15,9
Subsidiárias/Controladas no Exterior 218 219 194 (10,9) (11,5) 621 639 2,8
Tes. Nacional e Adm. de Fundos Oficiais 88 85 81 (8,6) (5,3) 269 251 (6,8)
Rendas do Mercado de Capitais 128 85 111 (13,1) 30,7 341 276 (19,2)
Serviços de Comércio Exterior 59 85 77 29,7 (9,8) 187 225 20,7
Demais 144 124 137 (4,8) 10,4 412 376 (8,8)

Despesas Administrativas
e Índice de Eficiência
No 3T23, as despesas administrativas totalizaram R$ 9,2 bilhões, elevação de 1,5% em relação ao trimestre anterior,
reflexo do aumento de 7,2% em Outras Despesas Administrativas compensado pela redução de 1,7% em Despesas
de Pessoal.
No 9M23, as despesas administrativas cresceram 8,0%, dentro do intervalo das Projeções Corporativas. O índice de
eficiência acumulado em 12 meses foi de 28,0%.
Figura 2. Despesas Administrativas – R$ milhões
31,6
29,4 29,0
28,3 28,0
8.918 9.035 9.174

8.405 8.698
3.297 3.243 3.479

2.990 3.080
5.415 5.622 5.618 5.791 5.696
3T22 4T22 1T23 2T23 3T23

Despesas de Pessoal Outras Despesas Administrativas Índice de Eficiência - em 12 meses %¹
(1) Índice de Eficiência: Despesas Administrativas / Receitas Operacionais. Dados referentes à Demonstração do Resultado com Realocações.

Índice de Basileia
O Índice de Basileia foi de 16,24% em setembro de 2023. O índice de capital nível I atingiu 14,64%, sendo 12,49%
de capital principal. O Patrimônio de Referência, que considera os requisitos de apuração do capital regulamentar
de Basileia, atingiu o montante de R$ 179,3 bilhões, crescimento 3,2% em 12 meses.
Figura 3. Índice de Basileia – %
12,21 12,49
11,77 12,01 12,01
16,72 16,65 16,19 16,24

15,72
1,98 1,91 1,59 1,59
1,59
14,74 14,74 14,60 14,13 14,64
Set/22 Dez/22 Mar/23 Jun/23 Set/23
Nível I Nível II Índice de Capital Principal
Figura 4. Movimentação no Índice de Capital Principal (ICP) – %

Carteira de Crédito
Volume de Crédito
A carteira de crédito ampliada, que inclui, além da carteira classificada, TVMs privados e garantias prestadas,
totalizou R$ 1,07 trilhão em setembro/2023, alta de 2,0% no trimestre e de 10,0% no ano.
A carteira de crédito classificada atingiu R$ 946 bilhões em setembro/23, alta de 2,6% no trimestre, (PF +0,7%, PJ
+1,5% e Agro +6,0%), e de 9,8% no ano (PF +7,8%, PJ +6,0% e Agro +17,0%).
A carteira ampliada PF cresceu 0,7% no trimestre e 7,9% em 12 meses, influenciada, principalmente, pelo
desempenho do crédito consignado (+2,0% no trimestre e +8,90% em 12 meses).
A carteira ampliada PJ permaneceu praticamente estável no trimestre (-0,1%) e apresentou crescimento de 4,7%
em 12 meses, com destaque para os desempenhos das operações de investimento (+8,1% no trimestre e +15,2%
em 12 meses) e de capital de giro (+1,6% no trimestre e +2,9% em 12 meses).
A carteira ampliada Agro cresceu 5,7% no trimestre e 18,9% em 12 meses e reflete, principalmente, a expansão em
operações de custeio (+14,2% t/t e +18,9% a/a), investimento (+4,8% t/t e +37,1% a/a) e Pronaf (+3,7% t/t e
+6,8% a/a).
Figura 5. Carteira de Crédito Ampliada¹ – R$ bilhões
19,0 16,9
14,8 13,6
10,0
1.066
1.033 1.045
969 1.005 51
47 49
47
47
323 322 340
286 310
282 290 300 302 304
355 359 363 372 371

Pessoa Jurídica Pessoa Física Agronegócio Externa Crescimento em 12 meses - %
(1) Série revisada em Março/23 para TVM Privados e Garantias e Carteira Ampliada PJ.

Qualidade do Crédito
A elevação no trimestre de 8 bps do índice de inadimplência INAD+90d (relação entre as operações vencidas há
mais de 90 dias e o saldo da carteira de crédito classificada) é explicada, principalmente, pelo efeito trazido por
parte dos créditos realizados com empresa do segmento large corporate que entrou com pedido de recuperação
judicial em janeiro de 2023 e que já havia impactado, também em parte, o indicador em junho/23. Sem considerar
este evento, o INAD+90d seria de 2,63% em setembro/23 (de 2,81%) e 2,65% (de 2,73%) em junho/23. O saldo
das operações com o referido cliente já encontram-se refletidas no indicador de inadimplência acima de 90 dias,
bem como estão 100% provisionadas.
Figura 6. INAD +90d – em % da Carteira de Crédito Classificada
3,60
3,50
3,30
3,00
2,80
2,73 2,81
2,62
2,51
2,34

INAD +90d BB (%) INAD +90d SFN (%)
Figura 7. Índices de Cobertura da Carteira de Crédito Classificada
234,9
227,1
202,7 201,3 199,1

210,7
200,0
193,9
180,6 182,9
Cobertura + 90d SFN (%) Cobertura + 90d BB (%)

Projeções Corporativas
As projeções corporativas (guidance) do Banco do Brasil são elaboradas e apresentadas para o ano de referência,
com acompanhamento trimestral, onde os indicadores podem ser mantidos ou revisados. Embora se espere que os
indicadores encerrem o ano dentro dos intervalos estimados, a evolução não acontece de forma linear, de modo
que os valores observados nos períodos intermediários são orientadores até que sua plena comparabilidade seja
possível no encerramento do exercício do ano de referência.
As estimativas baseiam-se nas atuais expectativas e projeções da Administração sobre acontecimentos futuros e
tendências financeiras que possam afetar os negócios do Conglomerado BB. Informações sobre as premissas
utilizadas na elaboração das Projeções Corporativas 2023 podem ser obtidas tanto no Formulário de Referência de
2023 como no relatório Análise de Desempenho do 4T22.
Tabela 7. Projeções Corporativas para 2023¹
Indicadores Divulgado Observado 9M23

crescimento entre
Carteira de Crédito* +10,7%
9,0% e 13,0%
Patrimonial
crescimento entre
Pessoas Físicas +7,9%
7,0% e 11,0%
crescimento entre
Empresas 8,0% e 12,0% +5,5%
crescimento entre
Agronegócios +18,9%
14,0% e 18,0%
crescimento entre
Margem Financeira Bruta 22,0% e 26,0% +30,4%
entre
PCLD Ampliada R$ -27,0 e -23,0 bilhões -R$ 20,5 bilhões
Resultado
crescimento entre
Receitas de Prestação de Serviços +5,0%
4,0% e 8,0%
crescimento entre
Despesas Administrativas 7,0% e 11,0% +8,0%
entre
Lucro Líquido Ajustado R$ 33,0 e 37,0 bilhões R$ 26,1 bilhões
(*) As projeções de crédito consideram a carteira classificada doméstica adicionada de TVM privados e garantias e não considera crédito ao governo.
(1) As Projeções Corporativas baseiam-se nas atuais expectativas, estimativas e projeções da Administração sobre acontecimentos futuros e tendências financeiras
que possam afetar os negócios do conglomerado e não são garantia de desempenho futuro, ademais, envolvem riscos e incertezas que podem extrapolar o controle
da Administração, podendo, desta forma, resultar em saldos e valores diferentes daqueles apresentados. As expectativas e projeções da Administração são vinculadas
às condições do mercado (mudanças tecnológicas, pressões competitivas sobre produtos, preços, entre outros), do desempenho econômico geral do país (taxa de
juros e câmbio, mudanças políticas e econômicas, inflação, mudanças na legislação tributária, entre outras) e dos mercados internacionais.

1.
Informações
Financeiras
Consolidadas
Resumidas
An á li se d o D e se mpe n h o 3 T23 | I nfor ma çõ es Fi n an cei ra s Co ns o lid a das Res u mid a s
Balanço Patrimonial Consolidado

Tabela 8. Balanço Patrimonial – Ativos, Passivos e Patrimônio Líquido – R$ milhões
Set/22 Jun/23 Set/23 Δ% A/A Δ% T/T
|| Total do Ativo 2.146.487 2.103.152 2.248.911 4,8 6,9
Disponibilidades 16.774 22.541 23.808 41,9 5,6
Ativos Financeiros 2.044.670 1.998.421 2.143.988 4,9 7,3

Depósitos Compulsórios no Bacen 94.872 97.135 99.623 5,0 2,6
Aplic. Interfinanceiras de Liquidez 537.650 432.513 554.845 3,2 28,3

Títulos e Valores Mobiliários 426.082 441.533 442.827 3,9 0,3
Instrumentos Financeiros Derivativos 4.181 4.879 3.708 (11,3) (24,0)

Carteira de Crédito 861.505 921.558 945.508 9,8 2,6
Outros Ativos Financeiros 120.381 100.804 97.477 (19,0) (3,3)

(Provisões para Perdas Assoc. ao Risco de Crédito) (50.577) (54.135) (56.427) 11,6 4,2
(Carteira de Crédito) (47.346) (50.675) (52.838) 11,6 4,3
(Outros Ativos financeiros) (3.231) (3.460) (3.588) 11,1 3,7
Ativos Fiscais 68.472 68.236 69.671 1,8 2,1
Investimentos 17.801 20.011 20.283 13,9 1,4
Imobilizado de Uso 8.501 9.507 9.587 12,8 0,8

Intangível 9.659 10.985 10.681 10,6 (2,8)
Outros Ativos Não Financeiros 31.188 27.584 27.318 (12,4) (1,0)
|| Total do Passivo e Patrimônio Líquido 2.146.487 2.103.152 2.248.911 4,8 6,9
Total do Passivo 1.988.597 1.935.472 2.078.400 4,5 7,4
Passivos Financeiros 1.876.818 1.848.214 1.988.987 6,0 7,6
Recursos de Clientes 748.344 768.531 773.854 3,4 0,7

Recursos de Instituições Financeiras 756.709 662.305 785.828 3,8 18,7
Recursos de Emissões de Títulos e Valores Mobiliários 229.776 262.013 280.721 22,2 7,1
Instrumentos Financeiros Derivativos 4.573 5.110 4.166 (8,9) (18,5)
Outros Passivos Financeiros 137.416 150.256 144.419 5,1 (3,9)

Provisões 39.461 26.421 26.681 (32,4) 1,0
Cíveis, Fiscais e Trabalhistas 31.701 18.968 18.705 (41,0) (1,4)
Outras Provisões 7.760 7.452 7.976 2,8 7,0
Passivos Fiscais 26.523 16.122 18.400 (30,6) 14,1

Outros Passivos Não Financeiros 45.794 44.715 44.332 (3,2) (0,9)
Patrimônio Líquido 157.890 167.680 170.511 8,0 1,7
Capital 90.000 120.000 120.000 33,3 –
Instrumento Elegível ao Capital Principal 7.100 7.100 6.100 (14,1) (14,1)
Reservas de Capital 1.404 1.408 1.408 0,3 –
Reservas de Lucros 56.832 50.542 47.310 (16,8) (6,4)
Outros Resultados Abrangentes (9.212) (14.853) (16.755) 81,9 12,8

(Ações em Tesouraria) (273) (268) (268) (1,6) –
Lucros ou Prejuízos Acumulados 8.046 – 8.393 4,3 –
Participação dos Não Controladores 3.992 3.752 4.324 8,3 15,2

Demonstração do
Resultado Consolidado
Tabela 9. Demonstração do Resultado com Realocações – R$ milhões

|| Margem Financeira Bruta ² ³ ⁴ ⁶ ⁷ ⁸ ¹⁴ ¹⁵ 19.558 22.887 23.680 21,1 3,5 51.946 67.728 30,4
PCLD Ampliada (4.517) (7.176) (7.516) 66,4 4,7 (10.212) (20.548) 101,2
PCLD – Recuperação de Crédito ⁴ 2.224 2.150 2.131 (4,2) (0,9) 6.471 6.170 (4,6)
PCLD – Risco de Crédito (6.315) (8.495) (9.164) 45,1 7,9 (15.383) (21.807) 41,8
PCLD – Descontos Concedidos ⁵ ⁶ (264) (491) (391) 48,3 (20,3) (869) (1.240) 42,7
PCLD – Perdas por Imparidade ⁷ ⁸ (163) (340) (93) (42,9) (72,7) (431) (3.670) 750,5
|| Margem Financeira Líquida 15.041 15.711 16.163 7,5 2,9 41.734 47.180 13,1
Despesas de Pessoal (5.415) (5.791) (5.696) 5,2 (1,7) (15.949) (17.105) 7,3
Outras Despesas Administrativas ¹¹ ¹² (2.990) (3.243) (3.479) 16,4 7,2 (8.962) (9.802) 9,4
Outras Receitas/Despesas Operacionais (384) (920) (1.061) 176,3 15,3 (1.287) (2.439) 89,5
Participações em Controladas e Coligadas ¹⁸ 1.535 1.831 1.885 22,8 3,0 4.055 5.373 32,5
PREVI - Plano de Benefícios I ⁹ 899 884 567 (36,9) (35,8) 2.005 2.335 16,5
PREVI - Atualização de Fundo Utilização ¹⁰ ²⁰ (8) 225 160 – (29,1) 855 730 (14,5)
Despesas Tributárias ³ (1.918) (2.073) (2.183) 13,8 5,3 (5.131) (6.125) 19,4
Outras Receitas/Despesas ¹ ⁵ ⁹ ¹⁰ ¹¹ ¹² ¹⁴ ¹⁵ ¹⁹ ²⁰ (892) (1.787) (1.490) 67,0 (16,6) (3.071) (4.753) 54,8
Provisões (1.615) (1.002) (1.634) 1,2 63,0 (4.823) (4.009) (16,9)
Cíveis, Fiscais e Trabalhistas ¹³ ¹⁹ (1.534) (971) (1.584) 3,3 63,2 (4.635) (4.018) (13,3)
Outras Provisões (81) (32) (50) (38,2) 57,5 (188) 9 –
|| Resultado Operacional 13.162 13.039 12.964 (1,5) (0,6) 34.610 38.913 12,4
|| Resultado Não Operacional ¹⁶ ¹⁷ 40 51 41 2,6 (19,8) 116 199 71,9
|| Resultado Antes da Trib. s/ o Lucro 13.202 13.091 13.005 (1,5) (0,7) 34.726 39.112 12,6
Imposto de Renda e Contr. Social ²¹ (2.980) (2.335) (2.139) (28,2) (8,4) (7.032) (7.038) 0,1
Participações Estatutárias ²² (1.065) (1.120) (1.119) 5,0 (0,1) (2.908) (3.327) 14,4
Participações Minoritárias (754) (851) (962) 27,5 13,0 (1.883) (2.627) 39,5
|| Lucro Líquido Ajustado 8.403 8.785 8.785 4,5 0,0 22.903 26.119 14,0
Itens Extraordinários (261) (431) (389) 49,1 (9,8) (391) (1.162) 197,0
Planos Econômicos ¹³ (509) (832) (750) 47,5 (9,8) (1.559) (2.244) 44,0
Alienação de Investimento - Banco Digio S.A. ¹⁶ – – – – – 338 – –
Reorganização Societária - CIP ¹⁷ – – – – – 240 – –
Alienação de Investimento - MerchantE ¹⁸ – – – – – 84 – –
Efeitos Fiscais e de PLR ²¹ ²² 248 401 362 45,8 (9,8) 506 1.082 113,9
|| Lucro Líquido 8.142 8.354 8.396 3,1 0,5 22.512 24.957 10,9
Cada índice apresentado nas linhas da tabela acima corresponde ao item do evento na tabela “Demonstrativo das Realocações e Itens Extraordinários”.

Abertura das Realocações

Na próxima tabela deste capítulo são demonstrados os ajustes realizados na Demonstração do Resultado na visão
BB Consolidado, apresentada nas Demonstrações Contábeis do período, para a obtenção da DRE com Realocações.
Tais ajustes têm como objetivo:
a) segregar os itens extraordinários e apresentar o lucro líquido ajustado do período;
b) alterar a disposição dos itens de receitas e despesas, para possibilitar um melhor entendimento do negócio e
do desempenho da empresa;
c) permitir que a Margem Financeira Bruta (MFB) registrada no período reflita, efetivamente, o ganho de todos
os ativos rentáveis, na busca de informar ao mercado qual é o spread obtido pela divisão dessa margem pelo
saldo médio dos ativos rentáveis. Para tal, foi necessário:
I. integrar na MFB as rendas com características de intermediação financeira contabilizadas em Outras

Receitas Operacionais provenientes de ativos rentáveis registrados no grupamento de Outros Ativos
Financeiros do Balanço Patrimonial;
II. identificar em item específico na MFB o ganho (perda) cambial sobre os ativos e passivos no exterior;
III. manter na MFB valores relativos a reajustes cambiais negativos e reversão de despesas que foram
originalmente contabilizados em Outras Receitas Operacionais e/ou Outras Despesas Operacionais para
evitar inversão de saldo de rubricas, cujas naturezas são de intermediação financeira;
IV. integrar na MFB todas as despesas de captação relativas à emissão de Dívidas Subordinadas e Instrumentos
Híbridos de Capital e Dívida (IHCD).
d) destacar os efeitos relacionados ao custo do crédito em PCLD Ampliada. Para tal, foi necessário integrar em
itens específicos dentro da PCLD Ampliada:
I. as despesas contabilizadas em Provisões para Perdas Associadas ao Risco de Crédito;
II. as receitas de recuperação de créditos baixados como prejuízo, originalmente contabilizadas em Resultado
da Carteira de Crédito;
III. as perdas permanentes de ativos financeiros, os ganhos (perdas) na alienação e/ou transferência de ativos
financeiros e os ganhos (perdas) na alienação de bens arrendados, sendo o primeiro originalmente
contabilizado em Resultado de Operações com TVM e os demais em Resultado da Carteira de Crédito; e
IV. as despesas de descontos concedidos em renegociação, originalmente contabilizadas em Outras Despesas

Operacionais.

Tabela 10. Demonstrativo das Realocações e Itens Extraordinários – R$ milhões
# De Para Evento 3T22 2T23 3T23 9M22 9M23
1 Outros Ativos Financeiros Outras Receitas/Despesas PCLD sem Característica de Intermediação Financeira (24) (150) (131) (83) (272)
2 * Recursos de Instituições Financeiras * Resultado Cambial s/ PL no Exterior Ganho(Perda) Cambial sobre PL no Ext. 192 (788) 440 (1.216) (685)
3 Despesas Tributárias * Resultado do Hedge Fiscal Hedge Fiscal 9 (38) 21 (59) (33)
4 * Resultado da Carteira de Crédito PCLD – Recuperação de Crédito PCLD Ampliada 2.224 2.150 2.131 6.471 6.170
5 Outras Receitas/Despesas PCLD – Descontos Concedidos PCLD Ampliada (261) (388) (325) (851) (986)
6 * Resultado da Carteira de Crédito PCLD – Descontos Concedidos PCLD Ampliada (3) (103) (66) (18) (255)
7 * Resultado da Carteira de Crédito PCLD – Perdas por Imparidade PCLD Ampliada (0) – (0) (0) (0)
8 * Resultado de Operações com TVM PCLD – Perdas por Imparidade PCLD Ampliada (163) (340) (93) (431) (3.670)
9 Outras Receitas/Despesas PREVI - Plano de Benefícios I Revisão dos Ativos e Passivos Atuariais da Previ 899 884 567 2.005 2.335
10 Outras Receitas/Despesas PREVI - Atualização de Fundo Utilização Revisão dos Ativos e Passivos Atuariais da Previ 16 225 160 879 730
11 Outras Despesas Administrativas Outras Receitas/Despesas Despesa de Amortização de Ágio (4) (2) (1) (12) (6)
12 Outras Despesas Administrativas Outras Receitas/Despesas Verba de Relacionamento Negocial (182) (467) (467) (543) (1.398)
13 Cíveis, Fiscais e Trabalhistas Planos Econômicos Planos Econômicos (509) (832) (750) (1.559) (2.244)
14 Outras Receitas/Despesas * Resultado de Operações com TVM Rendimentos de Aplicações Financeiras 5 7 8 12 23
15 * Resultado de Operações com TVM Outras Receitas/Despesas Reversão de Provisões Operacionais – 16 12 27 29
16 Resultado Não Operacional Alienação de Investimento - Banco Digio S.A. Alienação de Investimento – Banco Digio S.A. – – – 338 –
17 Resultado Não Operacional Reorganização Societária - CIP Reorganização Societária – CIP – – – 240 –
18 Participações em Controladas e Coligadas Alienação de Investimento - MerchantE Alienação de Investimento - MerchantE – – – 84 –
19 Outras Receitas/Despesas Cíveis, Fiscais e Trabalhistas Outras Despesas com Demandas Cíveis (81) (103) (105) (240) (306)
20 Outras Receitas/Despesas PREVI - Atualização de Fundo Utilização Revisão dos Ativos e Passivos Atuariais da Previ (24) – – (24) –
21 Imposto de Renda e Contr. Social Efeitos Fiscais e de PLR Efeitos Fiscais e de PLR sobre Itens Extraordinários 219 352 318 462 951
22 Participações Estatutárias Efeitos Fiscais e de PLR Efeitos Fiscais e de PLR sobre Itens Extraordinários 29 48 44 44 131
(*) Contas que compõem a Margem Financeira Bruta (MFB). Informações adicionais no Capítulo 2.

Glossário das Realocações

(01) Reversão (reforço) de PCLD para créditos sem (13) Despesas com provisão oriundas de ações
característica de intermediação financeira. judiciais referentes aos planos econômicos.
(02) Receitas (despesas) das variações cambiais sobre (14) Receitas de aplicações financeiras de empresas
o investimento em subsidiárias e agências no exterior. não financeiras.
(03) Efeitos de impostos incidentes sobre hedge para (15) Reversão de provisões operacionais.
investimentos no exterior.
(16) Alienação de participação societária indireta
(04), (05), (06), (07) e (08) Receitas (despesas) detida pela BB Elo Cartões Participações S.A.
relacionadas ao custo do crédito contabilizadas em
(17) Cisão parcial e incorporação da parcela cindida da
recuperação de créditos baixados como prejuízo,
Câmara Interbancária de Pagamentos.
descontos concedidos em renegociação, perdas
(18) Alienação de participação societária indireta
permanentes de ativos financeiros, alienação e/ou
detida pela Cielo USA Inc.
transferência de ativos financeiros e alienação de bens
arrendados. (19) Outras despesas provenientes de demandas
cíveis.
(09) Receitas (despesas) financeiras da revisão dos
ativos e passivos atuariais da Previ. (20) Receitas financeiras de atualização do Fundo
Utilização da Previ.
(10) Receitas financeiras de atualização do Fundo
Utilização da Previ. (21) e (22) Segregação dos efeitos de itens
extraordinários do período em relação ao imposto de
(11) Despesas de amortização de ágio de
renda (IR) e contribuição social sobre o lucro líquido
investimentos e intangível.
(CSLL) e à apuração de participações nos lucros e
(12) Amortização de aquisição de folha de
resultados (PLR). A composição dos efeitos de itens
pagamentos.
extraordinários está disponível na tabela a seguir.
Efeitos Fiscais e de PLR

sobre Itens Extraordinários
A tabela a seguir demonstra os efeitos fiscais (IR e CSLL) e de participação nos lucros e resultados (PLR) relacionados
a cada um dos itens extraordinários.
Tabela 11. Efeitos Fiscais e de PLR sobre Itens Extraordinários – R$ milhões
3T22 2T23 3T23 9M22 9M23

Efeitos Fiscais e de PLR s/ Itens Extraordinários 248 401 362 506 1.082
Planos Econômicos 248 401 362 754 1.082
Alienação de Investimento - Banco Digio S.A. – – – (128) –
Reorganização Societária - CIP – – – (116) –
Alienação de Investimento - MerchantE – – – (5) –

2.
Margem
Financeira
Bruta
No 3T23, a Margem Financeira Bruta (MFB) totalizou R$ 23,7
bilhões, crescimento trimestral de 3,5% e de 30,4% nos nove
meses acumulados.
Na comparação com o trimestre anterior, destaque para a

expansão de 5,0% das receitas financeiras (2,4% em operações
de crédito e 12,3% em tesouraria), beneficiadas pelo
crescimento da carteira de crédito e dos títulos e valores
mobiliários. Ainda, observou-se crescimento de 6,5% nas
despesas financeiras, influenciadas pelo aumento de 8,5% na
captação comercial.
Na visão acumulada (9M), contribuíram para a elevação da MFB

o aumento de 31,9% nas receitas financeiras (27,1% em
operações de crédito e de 48,2% no resultado de tesouraria),
impulsionados pelos crescimentos de volumes e taxas da
carteira de crédito e dos títulos e valores mobiliários,
parcialmente compensados pelo aumento de +33,5% das
despesas financeiras.
An á li se d o D e se mpe n h o 3 T23 | M arge m F i n an cei ra B ru ta
MFB Contábil
Tabela 12. Principais Indicadores

CDI / TMS – % 3,31 3,15 3,22 (2,9) 2,2 8,91 9,92 11,4
TJLP – % 1,76 1,83 1,18 (33,3) (35,8) 5,11 4,94 (3,3)
Dias úteis 65 61 64 (1,5) 4,9 189 188 (0,5)

Dias corridos 92 91 92 – 1,1 273 273 –
Câmbio – US$ ¹ 5,41 4,82 5,01 (7,4) 3,9 N/A N/A N/A
(1) Câmbio de fechamento (PTAX venda) do último dia útil do período de referência.
Tabela 13. Composição da Margem Financeira Bruta – R$ milhões

Receitas Financeiras 39.030 45.245 47.493 21,7 5,0 102.441 135.128 31,9
Operações de Crédito 28.875 33.614 34.430 19,2 2,4 78.974 100.349 27,1
Tesouraria ¹ 10.155 11.631 13.063 28,6 12,3 23.467 34.779 48,2
Despesas Financeiras (19.471) (22.358) (23.813) 22,3 6,5 (50.495) (67.399) 33,5
Captação Comercial (16.762) (19.195) (20.821) 24,2 8,5 (42.462) (58.089) 36,8
Captação Institucional ² (2.709) (3.163) (2.992) 10,4 (5,4) (8.033) (9.311) 15,9
(1) Inclui o resultado com juros, hedge fiscal, derivativos e outros instrumentos financeiros que compensam os efeitos da variação cambial no resultado; (2) Inclui
instrumentos de dívida sênior, dívida subordinada e IHCD (exceto instrumento elegível ao Capital Principal).
Receita Financeira
de Operações de Crédito
Tabela 14. Receita Financeira de Operação de Crédito – R$ milhões

Receita Financeira de Operações de Crédito 28.875 33.614 34.430 19,2 2,4 78.974 100.349 27,1
Operações de Crédito - PF 12.492 13.443 13.914 11,4 3,5 35.059 40.387 15,2
Operações de Crédito - PJ 8.344 9.722 9.874 18,3 1,6 22.574 29.179 29,3
Operações de Crédito - Agronegócio 6.415 8.058 8.321 29,7 3,3 17.024 24.074 41,4
Receita de Equalização 1.547 1.337 1.213 (21,6) (9,3) 4.272 3.981 (6,8)
Operações de Crédito - Rede Externa 1.017 1.391 1.456 43,3 4,7 2.544 4.066 59,8
Op. de Venda ou de Transf. de Ativos Fin. 72 350 300 314,7 (14,3) 277 847 205,8
Operações de Arrendamento Mercantil 16 27 30 91,9 12,2 41 78 91,8
Demais Operações de Crédito 520 623 534 2,7 (14,3) 1.455 1.717 18,0
A receita financeira de operações de crédito totalizou do saldo médio da carteira de crédito classificada
R$ 34,4 bilhões no 3T23, crescimento trimestral de (+13,3%).
2,4%, em linha com a elevação do saldo médio da
A receita de crédito da carteira PF obteve
carteira classificada (+2,5%). Na visão acumulada em
crescimento trimestral de 3,5% e de 15,2% na visão
nove meses, o aumento de 27,1% é justificado pelo
acumulada (9M), influenciado pelo desempenho do
efeito da maior TMS no período e pelo crescimento
saldo médio da carteira classificada PF (+0,8% no tri e
+9,7% em 9M).

A receita com a carteira PJ apresentou expansão Em relação à carteira Agro, a receita de crédito
trimestral de 1,6% e de 29,3% na visão acumulada. O registou alta trimestral de 3,3% e de 41,4% na
resultado alcançado pelo efeito da elevação do CDI no comparação em nove meses, influenciado pelo
ano nas operações pós fixadas, além do crescimento desempenho do saldo médio da carteira (+3,4% no tri
do saldo médio da carteira classificada PJ (+2,1% no tri e +21,7% em 9M).
e +9,7% em 9M), com destaque, para receitas de
linhas de capital de giro.
A seguir são apresentadas as distribuições das receitas de crédito e da carteira de crédito classificada:
Figura 8. Distribuição das Receitas de Crédito – %
2,1 2,5
3,5 4,2
PF
22,2
PJ 24,2
43,3 40,4
Agronegócio
3T22 3T23
Rede Externa
Demais Operações
de Crédito
28,9
28,7

Figura 9. Distribuição da Carteira de Crédito Classificada – %
4,3 4,0
Pessoas Físicas
32,5 31,9
30,7 32,7
Pessoas Jurídicas
Set/22 Set/23
Agronegócios
Rede Externa
32,5 31,4
Despesa Financeira
de Captação Comercial
Tabela 15. Resultado de Captação Comercial – R$ milhões

Resultado de Captação Comercial (16.762) (19.195) (20.821) 24,2 8,5 (42.462) (58.089) 36,8
Despesas de Captação com Depósitos (14.745) (16.264) (17.242) 16,9 6,0 (37.698) (49.151) 30,4
Depósitos a Prazo (5.047) (6.478) (7.356) 45,8 13,5 (12.072) (19.697) 63,2
Depósitos de Poupança (4.272) (3.879) (3.939) (7,8) 1,5 (11.770) (11.827) 0,5
Despesas de Emissão de Títulos (3.798) (4.690) (5.404) 42,3 15,2 (9.125) (14.239) 56,0
Letra de Crédito do Agronegócio (LCA) (3.431) (4.353) (5.018) 46,3 15,3 (8.179) (13.192) 61,3
Letra de Crédito Imobiliário (LCI) (368) (337) (387) 5,2 14,8 (946) (1.047) 10,7
Fundo Garantidor Créditos (FGC) (181) (190) (199) 10,0 4,9 (506) (571) 12,9
Aplicações Compulsórias 1.963 1.949 2.024 3,1 3,8 4.866 5.873 20,7
A despesa financeira de captação comercial totalizou R$ 20,8 bilhões no 3T23, alta trimestral de 8,5%, influenciada
pelo crescimento do saldo das LCA (+11,3%), além do 3T23 ter tido três dias úteis do que o trimestre anterior.
Na visão acumulada, o crescimento da despesa de captação comercial foi de 36,8%, influenciado pela elevação da
Selic no período (9,92% no 9M23 contra 8,91% no 9M22) e pelo crescimento dos saldos das fontes de captação,
com destaque para os depósitos a prazo (+21,3%) e para as LCA (+47,5%).

Tabela 16. Captações vs. Taxa Selic – R$ milhões
3T22 2T23 3T23

Saldo Saldo Saldo
Custo % Selic Custo % Selic Custo % Selic
Médio Médio Médio
Depósitos Totais 892.940 (18.819) 63,6 955.173 (21.321) 71,0 983.062 (23.055) 72,9
Depósitos a Prazo¹ 415.319 (10.473) 76,1 453.164 (12.385) 86,9 461.264 (13.302) 89,7
Depósitos de Poupança 215.340 (4.272) 59,9 205.820 (3.879) 59,9 206.312 (3.939) 59,4
Letras de Créd. do Agronegócio 114.831 (3.431) 90,2 153.994 (4.353) 89,9 171.408 (5.018) 91,0
Depósitos à Vista 109.162 – – 104.001 – – 104.360 – –
Depósitos Interfinanceiros ² 25.236 (276) 33,0 24.995 (368) 46,7 25.322 (409) 50,2
Letras de Crédito Imobiliário 13.053 (368) 85,0 13.198 (337) 81,1 14.396 (387) 83,5
(1) Inclui depósitos judiciais; (2) As despesas com depósitos interfinanceiros são apresentadas em despesas de captação de mercado aberto (dentro de resultado de
tesouraria).
Despesa Financeira
de Captação Institucional
A tabela a seguir apresenta a abertura das Despesas de Captação Institucional, que são referentes aos títulos
corporativos emitidos pelo Banco no mercado de capitais, no Brasil e no exterior, cujos subscritores são investidores
qualificados. Vale ressaltar que o Instrumento Híbrido de Capital e Dívida (IHCD) emitido no Brasil, fruto de contrato
mútuo com a União e elegível a capital principal, é apresentado no Patrimônio Líquido em Instrumento Elegível ao
Capital Principal e o pagamento de sua remuneração é realizado com recursos provenientes de lucros acumulados
e reserva de lucros, ou seja, não estão refletidos nas despesas financeiras de captações institucionais.
Tabela 17. Despesa de Captação Institucional – R$ milhões

Despesa Financ. de Captação Institucional (2.709) (3.163) (2.992) 10,4 (5,4) (8.033) (9.311) 15,9
Oper. de Emp., Cessões e Repasses (1.492) (1.816) (1.595) 6,9 (12,2) (4.481) (5.203) 16,1
Títulos e Valores Mobiliários no Exterior (426) (563) (589) 38,3 4,6 (1.207) (1.668) 38,2
Instrumento Híbrido de Capital e Dívida (IHCD) (575) (405) (369) (35,8) (8,9) (1.695) (1.329) (21,6)
Letras Financeiras (159) (379) (439) 175,6 15,8 (444) (1.099) 147,3
Dívida Subordinada no Exterior (58) 0 (0) (100,0) – (205) (12) (94,3)
A despesa financeira de captação institucional totalizou R$ 3,0 bilhões no 3T23, com retração de 5,4% no trimestre,
influenciada, principalmente pela queda de 12,2% das operações de empréstimos, cessões e repasses. Na
comparação em nove meses, o crescimento de 15,9% é justificado pelo aumento das despesas com as Letras
Finaceiras, alinhado com a estratégia de substituição de parte dos instrumentos de capital nível I no exterior por
emissões no mercado local. Além disso, contribuíram para o aumento das despesas as operações de TVM no Exterior
e as operações de empréstimos, cessões e repasses.

Resultado de Tesouraria
O resultado de tesouraria é formado pelo (i) resultado de títulos e valores mobiliários, onde estão as
receitas/despesas de juros e negociação das carteiras de títulos negociáveis (trading book) e não negociáveis
(banking book), tais como títulos públicos, debêntures, certificados de direitos creditórios do agronegócio (CDCA)
e cédulas de produto rural (CPR), além da marcação à mercado dos títulos negociáveis, pelas (ii) aplicações
interfinanceiras de liquidez, onde estão as aplicações no mercado aberto, pelas (iii) captações no mercado aberto,
(iv) pelo resultado com instrumentos financeiros derivativos e por (v) outros componentes, onde estão os
resultados da variação cambial incidente sobre títulos e valores mobiliários, operações de crédito, captação
comercial e institucional dentre outras, resultado das operações de câmbio, hedge fiscal e o ganho/perda cambial
sobre os investimentos no exterior.
Tabela 18. Resultado de Tesouraria – R$ milhões

Resultado de Tesouraria 10.155 11.631 13.063 28,6 12,3 23.467 34.779 48,2
Res. Títulos e Valores Mobiliários 14.869 16.386 16.821 13,1 2,7 35.082 48.493 38,2
Aplicações Interfinanceiras de Liquidez 18.331 14.982 16.484 (10,1) 10,0 47.873 46.506 (2,9)
Despesas de Captação no Mercado Aberto (23.539) (19.866) (21.195) (10,0) 6,7 (60.672) (61.959) 2,1
Resultado com Inst. Financeiros Derivativos 111 (647) 63 (43,1) – 182 (516) –
Outros Componentes de Tesouraria ¹ 383 776 889 132,2 14,5 1.001 2.255 125,1
(1) Contém itens não discriminados na abertura do resultado de tesouraria, inclusive variação cambial.
O resultado de tesouraria apresentou crescimento de 12,3% na comparação com o trimestre anterior e de 48,2%
na comparação nos nove meses acumulados. Os principais componentes desse comportamento são explicados a
seguir.
Resultado de Títulos e
Valores Mobiliários (TVM)
O resultado de TVM totalizou R$ 16,8 bilhões, alta trimestral de 2,7% e de 38,2% em nove meses. Em todos os
períodos de comparação, o resultado de TVM foi influenciado pelo crescimento das receitas de juros (+6,2% no
trimestre e +34,4% em nove meses), que refletem o comportamento da Selic e o saldo médio da carteira de títulos
que é majoritariamente (80,1%) pós-fixada. A carteira é composta principalmente por títulos públicos federais e
TVM privados, notadamente para pessoas jurídicas (debêntures) e agronegócios (CPR e CDCA).
Tabela 19. Resultado de TVM – R$ milhões

Resultado de TVM 14.869 16.386 16.821 13,1 2,7 35.082 48.493 38,2
Resultado de Títulos de Renda Fixa 14.872 16.378 16.812 13,0 2,6 35.099 48.502 38,2
Receitas de Juros 14.625 15.596 16.559 13,2 6,2 35.332 47.473 34,4
Resultado das Negociações 168 441 197 17,2 (55,3) 196 599 205,9
Resultado de Marcação a Mercado 66 378 (43) – – (445) 352 –
Demais Títulos ¹ 10 (29) 108 942,2 – (1) 69 –
(1) Inclui o resultado de títulos de renda variável, de aplicações em fundos e ouro e de rendas no exterior.

Figura 10. Carteira de Títulos e Valores Mobiliários por Indexador (Banco Múltiplo) – %
2,0
1,6
17,5 17,9
CDI / TMS
Set/22 Prefixado Set/23
Outros
80,9 80,1
As tabelas a seguir demonstram a composição da carteira de TVM:
Tabela 20. Carteira de Títulos por Categoria – Valor de Mercado – R$ milhões
Set/22 Part. % Jun/23 Part. % Set/23 Part. % Δ% A/A Δ% T/T

Títulos e Valores Mobiliários 424.112 100,0 441.351 100,0 442.693 100,0 4,4 0,3
Títulos para Negociação 11.572 2,7 11.625 2,6 9.509 2,1 (17,8) (18,2)
Títulos Disponíveis p/ Venda 367.925 86,8 376.795 85,4 376.664 85,1 2,4 (0,0)
Títulos Mantidos até o Vencimento 44.615 10,5 52.932 12,0 56.520 12,8 26,7 6,8
Instrumentos Financeiros Derivativos 4.181 100,0 4.879 100,0 3.708 100,0 (11,3) (24,0)
Tabela 21. Carteira de Títulos por Prazo - Valor de Mercado – R$ milhões
Até 1 ano ¹ 1 a 5 anos 5 a 10 anos Acima de 10 anos Total

Referência
Saldos Part. % Saldos Part. % Saldos Part. % Saldos Part. % Saldos
Dez/21 69.812 20,2 191.886 55,4 74.215 21,4 10.435 3,0 346.349
Mar/22 84.206 23,4 182.907 50,9 82.552 23,0 10.032 2,8 359.697
Jun/22 89.203 21,9 183.573 45,0 126.409 31,0 8.580 2,1 407.765
Set/22 75.091 17,7 203.036 47,9 136.123 32,1 9.861 2,3 424.112
Dez/22 64.534 15,1 197.393 46,1 154.960 36,2 10.987 2,6 427.873
Mar/23 65.396 15,2 219.613 51,0 134.644 31,2 11.302 2,6 430.955
Jun/23 66.069 15,0 211.403 47,9 151.106 34,2 12.774 2,9 441.351
Set/23 64.818 14,6 257.455 58,2 107.628 24,3 12.792 2,9 442.693

Captação no Mercado Aberto

A tabela seguinte apresenta o saldo de liquidez, diferença entre os ativos e passivos de liquidez.
Tabela 22. Saldo da Liquidez – R$ milhões

Ativos de Liquidez (a) 980.506 100,0 896.586 100,0 1.021.481 100,0 4,2 13,9
Aplicações Interfinanceiras 537.650 54,8 432.513 48,2 554.845 54,3 3,2 28,3
Títulos e Valores Mobiliários (TVM) 426.082 43,5 441.533 49,2 442.827 43,4 3,9 0,3
Disponibilidades 16.774 1,7 22.541 2,5 23.808 2,3 41,9 5,6
Passivos de Liquidez (b) 691.931 100,0 599.663 100,0 723.564 100,0 4,6 20,7
Captações no Mercado Aberto 666.903 96,4 574.832 95,9 697.797 96,4 4,6 21,4
Depósitos Interfinanceiros 25.028 3,6 24.832 4,1 25.767 3,6 3,0 3,8
Saldo da Liquidez (a-b) 288.574 100,0 296.923 100,0 297.917 100,0 3,2 0,3
As despesas de captação no Mercado Aberto são formadas principalmente por despesas incorridas com operações
compromissadas lastreadas com títulos em carteira própria e de terceiros. Assim como nas aplicações
interfinanceiras de liquidez (que abrange as rendas de aplicações no mercado aberto e de depósitos
interfinanceiros), a dinâmica das operações de mercado aberto se altera conforme volume aplicado/captado e
variação da TMS, tendo em vista se tratar, em maior parte, de operações lastreadas em títulos públicos.
Vale ressaltar que as captações em carteira própria são lastreadas por títulos de renda fixa (carteira própria
financiada) que contribuem para a formação do resultado de TVM, também em tesouraria.
Tabela 23. Despesa de Captação no Mercado Aberto – R$ milhões

Desp. de Captação no Mercado Aberto (23.539) (19.866) (21.195) (10,0) 6,7 (60.672) (61.959) 2,1
Carteira de Terceiros (17.118) (13.677) (14.908) (12,9) 9,0 (45.518) (42.040) (7,6)
Carteira Própria (6.139) (5.813) (5.869) (4,4) 1,0 (14.524) (18.809) 29,5
Depósitos Interfinanceiros (276) (368) (409) 48,3 11,3 (609) (1.089) 78,8
Outras Operações de Captação no Mercado (7) (8) (9) 34,7 6,9 (21) (22) 9,0

MFB Gerencial
Visando conferir maior transparência e É importante destacar que a despesa de
comparabilidade ao mercado investidor, desde o oportunidade é definida, no caso de operações
2T23 o Banco do Brasil apresenta a sua MFB Gerencial prefixadas, considerando o custo de captação no
(Clientes e Mercado). momento da contratação, não sendo impactado
pelas variações da taxa Selic e/ou uma ETTJ. Em
A Margem com Clientes é formada pelo resultado
relação ao crédito destinado para PF e PJ, com
das operações (I) ativas (crédito, TVMs privados e
recursos livres, a despesa de oportunidade pode ser
similares) e (II) passivas (captações comerciais e
lastreada à TMS (Taxa Média Selic) e/ou uma ETTJ
similares) sensíveis a spreads. O cálculo da margem
(Estrutura a Termo de Taxa de Juros).
gerencial considera, na parte dos ativos, a receita de
juros deduzida da despesa de oportunidade e, na No caso da carteira Agro e outros recursos
parte passiva, a diferença entre a despesa de juros e a direcionados, a despesa de oportunidade é calculada
receita de oportunidade. de acordo com a origem dos recursos captados e com
a necessidade ou não de aplicação obrigatória de
Adicionalmente, a Margem com Mercado é formada
parte dessa fonte de recurso. A receita de
pelo (I) resultado da gestão de ativos e passivos
oportunidade, de modo análogo, é
(ALM) quanto aos descasamentos de prazos, taxas de
predominantemente pós-fixada e baseada na TMS do
juros, câmbio (e outros), (II) resultado de trading da
período.
tesouraria (III) margem financeira bruta total do
Banco Patagonia.
Figura 11. Margem Financeira com Clientes¹ e com Mercado² – R$ milhões
19.475 20.049 20.506

18.920 19.359
17.159
14.472 15.214
2.838 3.174
2.092 1.686
639
328 118 (103)
4T21 1T22 2T22 3T22 4T22 1T23 2T23 3T23

Margem com Clientes Margem com Mercado
(1) Comparando com a visão contábil apresentada no início deste capítulo, a Margem com Clientes é formada essencialmente pela receita de operações de crédito,
acrescida de TVMs privados, descontada de despesas de oportunidade para cada tipo de operação e pelas despesas de captação comercial (sem aplicações
compulsórias), acrescidas de receitas de oportunidade para cada tipo de operação; (2) De modo similar, a Margem com Mercado é formada essencialmente pelo
resultado de tesouraria (sem TVMs privados), pelas despesas de captação institucional, pela margem financeira bruta total do Banco Patagonia e pelo resultado
líquido das oportunidades (receitas/despesas) acrescido do resultado das aplicações compulsórias.

Tabela 24. Margem Financeira com Clientes e Mercado – R$ milhões

Saldo Médio 845.282 933.243 943.831 11,7 1,1 815.271 930.358 14,1
Margem com Mercado 639 2.838 3.174 397,0 11,8 653 7.698 –
No 3T23, a Margem com Clientes obteve crescimento trimestral de 2,3%, influenciado pelo desempenho positivo
da carteira de crédito, pelo aumento de spread, de 8,9% para 9,0%, e também pela maior quantidade de dias úteis.
Na comparação em nove meses, o crescimento da Margem com Clientes (+17,0%) foi sustentado pelos movimentos
de elevação do saldo médio e reprecificação da carteira, com efeito positivo sobre o spread com clientes. Na Margem
com Mercado, o crescimento é explicado pelo aumento da taxa média Selic (9,92% no 9M23 ante 8,91% no 9M22),
com impacto direto na remuneração de títulos livres e operações compromissadas, além do crescimento da margem
financeira do Banco Patagonia.

Análise dos Ativos e Passivos

Ativos Rentáveis
Tabela 25. Saldos Médios e Taxa de Juros – Ativos Rentáveis (anual) – R$ milhões
3T22 3T23
Saldo Taxa Anual ³ Saldo Taxa Anual ³
Receitas ² Receitas ²
Médio¹ (%) Médio¹ (%)
Ativos Rentáveis 1.895.304 64.037 13,7 1.966.324 69.760 14,7
Operações de Crédito ⁴ 830.243 28.875 14,2 923.053 34.430 15,5
TVM e Aplic. Interfinanceiras ⁵ 979.377 33.200 13,8 946.873 33.305 14,6
Depósito Compulsório Rentável 74.780 1.854 10,0 81.830 1.854 9,2
Demais 10.904 108 3,9 14.568 170 4,7
(1) Média aritmética dos saldos finais dos meses que compõem o período; (2) Calculado com efeito parcial da variação cambial; (3) Taxa anualizada (252 dias úteis
ano/dias úteis do período); (4) Inclui: Operações de Crédito, Arrendamento Mercantil e Carteiras Adquiridas; (5) Incluí: Títulos e Valores Mobiliários (sem Instrumentos
Financeiros Derivativos) e Aplicações Interfinanceiras de Liquidez.
Tabela 26. Saldos Médios e Taxa de Juros – Ativos Rentáveis (trimestral) – R$ milhões
2T23 3T23
Saldo Taxa Anual ³ Saldo Taxa Anual ³
Receitas ² Receitas ²
Médio¹ (%) Médio¹ (%)
Demais 14.339 38 1,1 14.568 170 4,7
Tabela 27. Saldos Médios e Taxa de Juros – Ativos Rentáveis (acumulado) – R$ milhões
9M22 9M23
Saldo Taxa Anual Saldo Taxa Anual
Receitas² Receitas²
Médio¹ (%)³ Médio¹ (%)³
Demais 10.745 259 3,2 14.462 297 2,8

Passivos Onerosos
Tabela 28. Saldos Médios e Taxa de Juros – Passivos Onerosos (anual) – R$ milhões
3T22 3T23
Despesas² Despesas²
Passivos Onerosos 1.657.338 (44.792) 10,9 1.714.818 (46.833) 11,2
Captações no Mercado Aberto 678.884 (23.264) 14,0 642.441 (20.786) 13,4
Depósitos a Prazo 415.319 (10.473) 10,1 461.264 (13.302) 11,8
Depósitos de Poupança 215.340 (4.272) 7,9 206.312 (3.939) 7,7
Letras de Crédito do Agronegócio 114.831 (3.431) 12,1 171.408 (5.018) 12,0
Obrig. por Emprest. e Repasses 64.601 (1.483) 9,2 62.985 (1.469) 9,5
Dívida Subordinada 54.328 (792) 5,8 40.519 (808) 8,1
Obrigações com TVM no Exterior 38.618 (426) 4,3 40.280 (589) 5,9
Fundos Fin. e de Desenvolvimento 32.812 (9) 0,1 40.638 (126) 1,2
Depósitos Interfinanceiros 25.236 (276) 4,3 25.322 (409) 6,5
Demais Letras Bancárias ⁴ 17.371 (368) 8,5 23.649 (387) 6,6
ano/dias úteis do período); (4) Inclui: Letras Financeiras, Debêntures, Letras de Crédito Imobiliário e Certificado de Recebíveis Imobiliário.
Tabela 29. Saldos Médios e Taxa de Juros – Passivos Onerosos (trimestral) – R$ milhões
2T23 3T23
Dívida Subordinada 40.062 (784) 8,3 40.519 (808) 8,1
Obrigações com TVM no Exterior 40.563 (563) 5,9 40.280 (589) 5,9
Depósitos Interfinanceiros 24.995 (368) 6,2 25.322 (409) 6,5
Demais Letras Bancárias ⁴ 22.136 (337) 6,4 23.649 (387) 6,6

Tabela 30. Saldos Médios e Taxa de Juros – Passivos Onerosos (acumulado) – R$ milhões
9M22 9M23
Dívida Subordinada 53.328 (2.345) 5,9 42.744 (2.439) 7,7
Obrigações com TVM no Exterior 38.642 (1.207) 4,2 39.395 (1.668) 5,7
Depósitos Interfinanceiros 25.121 (609) 3,2 24.748 (1.089) 5,9
Demais Letras Bancárias ⁴ 16.452 (946) 7,7 21.335 (1.047) 6,6
As tabelas a seguir apresentam as variações nas receitas e despesas de juros em função do volume médio dos ativos
rentáveis e dos passivos onerosos e pela variação da taxa média de juros sobre esses ativos e passivos.
Análise Volume e Taxa

Tabela 31. Variação de Volume/Taxa – R$ milhões
3T23 / 2T23 3T23 / 3T22 9M23 / 9M22

Volume Taxa Variação Volume Taxa Variação Volume Taxa Variação
Médio¹ Média² Líquida³ Médio¹ Média² Líquida³ Médio¹ Média² Líquida³
Ativos Rentáveis ⁴ 2.682 146 2.828 2.520 3.203 5.722 8.012 26.413 34.425
Operações de Crédito ⁵ 828 (12) 816 3.462 2.093 5.555 11.741 9.633 21.375
TVM e Aplic. Interfinanceiras ⁶ 1.727 211 1.938 (1.143) 1.249 106 (4.541) 16.585 12.044
Depósito Compulsório Rentável 93 (151) (58) 160 (160) (0) 723 247 969
Demais 3 130 132 43 19 62 76 (39) 37

Passivos Onerosos ⁴ (1.765) (1.084) (2.850) (1.570) (471) (2.041) (5.109) (14.024) (19.133)
Captações no Mercado Aberto (1.164) (123) (1.287) 1.179 1.299 2.478 5.214 (6.022) (808)
Depósitos a Prazo (234) (684) (918) (1.325) (1.504) (2.829) (6.553) (4.844) (11.397)
Depósitos de Poupança (9) (51) (60) 172 160 332 644 (701) (57)
Letras de Crédito do Agronegócio (510) (155) (664) (1.656) 69 (1.587) (4.251) (762) (5.013)
Obrig. por Emprest. e Repasses 4 78 82 38 (23) 14 155 (782) (626)
Dívida Subordinada (9) (15) (24) 275 (291) (16) 604 (699) (95)
Obrigações com T.V.M. no Exterior 4 (30) (26) (24) (139) (163) (32) (429) (461)
Fundos Financeiros e de Desenvolvimento (2) 141 139 (24) (93) (118) (125) 29 (95)
Depósitos Interfinanceiros (5) (36) (42) (1) (132) (133) 16 (496) (480)
Demais Letras Bancárias ⁷ (25) (25) (50) (103) 84 (19) (240) 138 (101)
(1) Variação Líquida – Taxa Média; (2) (Juros Período Atual / Saldo Período Atual) x (Saldo Período Anterior) – (Juros Período Anterior); (3) Juros Período Atual –
Juros do Período Anterior; (4) Cálculo realizado de acordo com a mesma metodologia apresentada nas notas de rodapé 1, 2 e 3; (5) Inclui: Operações de Crédito,
Arrendamento Mercantil e Carteiras Adquiridas; (6) Incluí: Títulos e Valores Mobiliários (sem Instrumentos Financeiros Derivativos) e Aplicações Interfinanceiras de
Liquidez; (7) Inclui: Letras Financeiras, Debêntures, Letras de Crédito Imobiliário e Certificado de Recebíveis Imobiliário.

Spreads
Spread Global
O spread global é a aplicação do conceito de spread específico ao segmento bancário que é calculado dividindo-se
a margem financeira bruta pelos ativos rentáveis médios.
O spread global apresentou estabilidade em relação ao trimestre anterior e crescimento em 9M (+96 bps), reflexo
principalmente da performance positiva da MFB (+3,5% no trimestre e +30,4% em 9M).
Tabela 32. Spread Global e Margem Financeira Bruta – R$ milhões
3T22 2T23 3T23 9M22 9M23

(a) Saldo Médio dos Ativos Rentáveis 1.895.304 1.890.718 1.966.324 1.832.624 1.908.623
(b) Saldo Médio dos Passivos Onerosos 1.657.338 1.650.177 1.714.818 1.604.121 1.667.388
(c) Margem Financeira Bruta 19.558 22.887 23.680 51.946 67.728

(d) Receita Líquida de Juros 19.245 22.948 22.927 51.269 66.560
(d.I) Receitas de Juros 64.037 66.931 69.760 166.796 201.221
(d.II) Despesas de Juros (44.792) (43.983) (46.833) (115.527) (134.660)
(e) Demais Componentes ¹ 313 (61) 753 677 1.168
Passivos Onerosos / Ativos Rentáveis (b/a) – % 87,4 87,3 87,2 87,5 87,4
Rentabilidade Média dos Ativos ² ⁴ (d.I/a) – % 14,2 14,9 15,0 12,3 14,3
Custo Médio dos Passivos ² ⁴ (d.II/b) – % 11,3 11,1 11,4 9,7 10,9
Margem de Lucro Líquida ² ³ – % 3,0 3,8 3,6 2,6 3,4
Margem Líquida de Juros ² (d/a) – % 4,1 4,9 4,7 3,7 4,7
Spread Global ² (c/a) – % 4,2 4,9 4,9 3,8 4,8
(1) Contém resultado de derivativos, contratos de assunção de dívidas, resultado de op. de câmbio, recuperação de créd. baixados como prejuízo, empréstimos de
ouro, fundo garantidor de crédito, ganho/perda cambial no exterior e outras receitas com características de intermediação financeira; (2) Taxas anualizadas; (3)
Diferença entre a taxa média dos ativos rentáveis e a taxa média dos passivos onerosos; (4) Calculado com efeito parcial da variação cambial.
Tabela 33. Spread Global e Spread Ajustado pelo Risco – %
3T21 4T21 1T22 2T22 3T22 4T22 1T23 2T23 3T23

Spread Global ¹ 3,7 3,5 3,5 3,8 4,2 4,7 4,6 4,9 4,9
Spread Ajustado pelo Risco ² 2,8 2,6 2,9 3,1 3,2 3,2 3,3 3,4 3,3
(1) Margem Financeira Bruta dividida pelo Saldo Médio dos Ativos Rentáveis, anualizado; (2) Margem Financeira Líquida (MFB menos PCLD Ampliada) dividida pelo
Saldo Médio dos Ativos Rentáveis, anualizado.

Spread com Clientes

Tabela 34. Spread com Clientes Ajustado pelo Risco – R$ milhões

Despesa de PCLD Ampliada 4.517 7.176 7.516 66,4 4,7 10.212 20.548 101,2
Saldo Médio com Clientes 845.282 933.243 943.831 11,7 1,1 815.271 930.358 14,1
Spread c/ Clientes Ajust. pelo Risco % ¹ 6,99 5,63 5,62 (19,6) (0,2) 6,77 5,70 (15,9)
(1) Margem com Clientes, descontado de PCLD Ampliada, dividida pelo Saldo Médio com Clientes, anualizado.
Figura 12. Spread com Clientes e Spread com Clientes Ajustado pelo Risco – %¹
9,26 9,05
8,78 8,80 8,87 8,98
7,83 7,89
7,24 6,99
6,43
5,93 6,10
5,74 5,63 5,62
4T21 1T22 2T22 3T22 4T22 1T23 2T23 3T23
Spread com Clientes Spread com Clientes Ajustado pelo Risco

Spread Gerencial de Crédito

O spread de crédito atingiu 7,30%, crescimento de 9 bps no trimestre e 16 bps em 12 meses.
Figura 13. Spread Gerencial de Crédito – %¹
14,2
13,8 13,8
13,7 13,8
13,5 13,6 13,6
7,48 7,28 7,30

7,23 7,14 7,16 7,03 7,21
6,16
5,66 5,71 5,87
5,24 5,29 5,45
5,13
4,76 4,70 4,55

4,22 4,16 4,16 4,33
3,88
4T21 1T22 2T22 3T22 4T22 1T23 2T23 3T23
Crédito PJ Agro PF
(1) O spread gerencial de crédito é o resultado da margem gerencial de crédito do trimestre dividida pelos respectivos saldos médios de cada uma das carteiras no
mesmo período, posteriormente anualizado. Vale ressaltar que os spreads de crédito não consideram as operações de títulos privados, operações com governo e
operações contratadas por unidades/subsidiárias do BB no exterior.

Balanço em Moedas Estrangeiras

O Banco do Brasil utiliza a estratégia de hedge fiscal que tem como objetivo reduzir a volatilidade do resultado,
após os efeitos tributários, haja vista que os ganhos com a variação cambial dos investimentos no exterior não são
tributados e, similarmente, as perdas não geram dedução na base tributária.
Em virtude da Lei nº 14.031/20, a partir do exercício financeiro de 2021, a variação cambial dos investimentos no
exterior protegidos por cobertura de risco passou a ser considerada na determinação do lucro real e na base de
cálculo da CSLL, na proporção de 50% em 2021 e de 100% a partir de 2022, com reflexo na redução do volume
necessário de hedge fiscal (overhedge).
A exposição cambial é gerenciada de forma a minimizar seus efeitos sobre o resultado do Consolidado. Apresenta-
se, a seguir, o demonstrativo dos ativos, passivos e derivativos do Consolidado referenciados em moedas
estrangeiras. Em 30 de setembro de 2023 a exposição cambial líquida era de US$ 908 milhões em ativos.
Tabela 35. Balanço em Moedas Estrangeiras – R$ milhões
Contas Patrimoniais Derivativos Total
Ativo Passivo
Moeda Ativo Passivo Comprado Vendido
+ Comprado + Vendido
Dólar dos EUA 198.574 206.766 45.040 (32.999) 243.614 173.767

Euro 15.867 10.909 1.628 (7.706) 17.495 3.203
Iene 3.054 2.986 174 (72) 3.228 2.914
Libra Esterlina 316 336 227 (66) 543 270
Franco Suíço 14 11 – – 14 11
Ouro 31 – – – 31 –
Dólar Canadense 26 25 – – 26 25
Demais 25.813 25.701 1.358 – 27.171 25.701
Total 243.695 246.734 48.427 (40.843) 292.122 287.577
Posição Total Líquida 4.545

Posição Total Líquida - em US$ milhões 908

Balanço por Indexadores

O gráfico a seguir apresenta a composição dos ativos e passivos, inclusive derivativos, do BB Consolidado, detalhada
por indexador em 30 de setembro de 2023 e a posição líquida.
Figura 14. Ativos e Passivos por Indexador e Posição Líquida – R$ bilhões
1.231
511
312
339
155 138
35
115
6 15
(163) (20)
(312)
(306) (301)
(396) (467)
(892)
Prefixado CDI / TMS Dólar (US$) / Poupança / TBF Sem Indexador TJLP / TLP /
Outras Moedas Índice de Preço
Estrangeiras
Ativo Passivo Posição Líquida
Apresenta-se, a seguir, o estoque de operações sensíveis às variações nas taxas de juros, alocados por prazo de
vencimento.
Tabela 36. Descasamento por Vencimento (Consolidado) – R$ milhões
< 1 Mês 1 > 3 Meses 3 > 6 Meses 6 > 12 Meses 1 > 3 Anos > 3 Anos Total
Ativos 799.117 82.945 116.387 174.129 353.867 353.867 2.244.054

Prefixado 656.322 48.521 61.032 104.770 135.748 135.748 1.231.002
CDI / TMS 28.481 12.693 19.910 26.083 146.465 146.465 510.522

Poupança / TBF 8.173 7.473 1.985 11.702 29.298 29.298 154.815
Índice de Preço 7 9 12 3.783 8.852 8.852 15.488
TJLP / TLP 268 587 771 1.174 4.121 4.121 19.896

Dólar (US$) / Outras Moedas Estrang. 105.866 13.663 32.676 26.616 29.382 29.382 312.332
Passivos (1.008.423) (97.427) (83.242) (156.758) (312.024) (312.024) (2.080.689)
Prefixado ¹ (802.543) (7.060) (7.562) (17.259) (33.544) (33.544) (891.766)
CDI / TMS (106.982) (58.259) (35.518) (62.492) (131.038) (131.038) (395.804)
Poupança / TBF (23.638) (10.936) (8.558) (18.282) (110.254) (110.254) (466.711)
Índice de Preço 2.611 – – (9) (1.390) (1.390) (1.362)
TJLP / TLP (147) (247) (313) (495) (1.848) (1.848) (19.113)
Dólar (US$) / Outras Moedas Estrang. (77.725) (20.925) (31.292) (58.221) (33.950) (33.950) (305.933)
Gap (209.306) (14.482) 33.144 17.371 41.842 41.842 163.365

Gap Acumulado (209.306) (223.789) (190.644) (173.273) (131.431) (131.431)
Gap Acum. como % Ativos (26,2) (269,8) (163,8) (99,5) (37,1) (37,1)
(1) Considerada a totalidade dos depósitos em conta corrente (R$ 75,6 bilhões) em passivos prefixados.

3.
Receitas de
Prestação de
Serviços
As receitas de prestação de serviços somaram R$ 8,7 bilhões no
3T23, aumento de 4,6% na comparação com o trimestre
anterior (2T23), influenciadas positivamente pelas linhas de
seguros, previdência e capitalização (+10,6%); administração de
fundos (+5,7%); e consórcios (+8,6%) com mais de 159 mil
novas cotas comercializadas com volume de negócios de R$ 12,0
bilhões em um trimestre.
Já na visão acumulada, houve crescimento de 5,0%, com

performance positiva na maioria das linhas de negócio,
ressaltando o incremento em seguros, previdência e
capitalização e consórcios.
An á li se d o D e se mpe n h o 3 T23 | Receit a de P res taç ã o d e Se rv iço s
A tabela a seguir apresenta a composição das Receitas de Prestação de Serviços (RPS) e deve ser avaliada
considerando os efeitos de sazonalidade (volume de produtos e serviços comercializados e quantidade de dias úteis)
e a dinâmica dos negócios que impactam a receita, como a gestão de ativos, a concessão de crédito, a performance
comercial de consórcio ou a atividade de mercado de capitais. Essas informações estão disponíveis no Capítulo 9
desse documento.
Tabela 37. Receitas de Prestação de Serviços – R$ milhões

Administração de Fundos 2.206 2.035 2.151 (2,5) 5,7 6.295 6.242 (0,8)
Conta Corrente 1.691 1.629 1.673 (1,1) 2,7 4.725 4.874 3,2
Seguros, Previdência e Capitalização 1.376 1.281 1.418 3,0 10,6 3.697 4.005 8,3
Operações de Crédito e Garantias 572 664 642 12,2 (3,3) 1.616 1.832 13,4
Renda de Cartões 647 618 705 8,9 14,1 1.792 1.997 11,4
Taxas de Administração de Consórcios 524 605 658 25,5 8,6 1.418 1.837 29,6
Cobrança 386 359 331 (14,4) (7,9) 1.138 1.060 (6,8)
Arrecadações 252 253 245 (2,8) (3,0) 763 752 (1,4)
Processamento de Convênios 231 241 247 6,8 2,3 623 722 15,9
Subsid./Controladas no Exterior 218 219 194 (10,9) (11,5) 621 639 2,8
Rendas do Mercado de Capitais 128 85 111 (13,1) 30,7 341 276 (19,2)
Tes. Nac. e Adm. de Fundos Oficiais 88 85 81 (8,6) (5,3) 269 251 (6,8)
Serviços de Comércio Exterior 59 85 77 29,7 (9,8) 187 225 20,7
Demais 144 124 137 (4,8) 10,4 412 376 (8,8)
Dias Úteis 65 61 64 (1,5) 4,9 189 188 (0,5)

An á li se d o D e se mpe n h o 3 T23 | Receit a de P res taç ã o d e Se rv iço s
A seguir, são apresentadas as principais variações na visão trimestral e semestral.
Figura 15. Variação Trimestral nas Receitas de Prestação de Serviços – R$ milhões
Figura 16. Variação Anual nas Receitas de Prestação de Serviços – R$ milhões

4.
Despesas
Administrativas
No 3T23, as despesas administrativas totalizaram R$ 9,2
bilhões, elevação de 1,5% em relação ao trimestre anterior,
reflexo do aumento de 7,2% em Outras Despesas
Administrativas compensado pela redução de 1,7% em Despesas
de Pessoal.
No 9M23, as despesas administrativas cresceram 8,0%,

dentro do intervalo das Projeções Corporativas. O índice de
eficiência acumulado em 12 meses foi de 28,0%.
Nesta seção também é apresentada a plataforma de canais do

BB.
An á li se d o D e se mpe n h o 3 T23 | D e sp e s a s Admi n is trati va s
Tabela 38. Despesas Administrativas – R$ milhões

Despesas de Pessoal (5.415) (5.791) (5.696) 5,2 (1,7) (15.949) (17.105) 7,3
Proventos (2.614) (3.267) (2.717) 4,0 (16,8) (8.031) (8.676) 8,0
Benefícios (934) (927) (930) (0,5) 0,3 (2.599) (2.760) 6,2
Provisões Administrativas de Pessoal (794) (410) (902) 13,6 120,0 (2.092) (2.229) 6,6
Encargos Sociais (844) (929) (886) 4,9 (4,7) (2.530) (2.681) 6,0
Previdência Complementar (200) (228) (232) 16,1 1,7 (610) (677) 10,8
Honorários de Diret. e Conselheiros (13) (17) (16) 19,8 (4,5) (40) (46) 16,1
Treinamento (16) (13) (13) (17,4) (0,5) (47) (35) (24,3)
Outras Despesas Administrativas (2.990) (3.243) (3.479) 16,4 7,2 (8.962) (9.802) 9,4
Imóveis e Bens de Uso (675) (686) (686) 1,7 (0,0) (2.033) (2.059) 1,2
Amortização e Depreciação (470) (521) (543) 15,5 4,3 (1.403) (1.573) 12,1
Serv. de Vigilância, Segur. e Transp. (491) (501) (519) 5,7 3,6 (1.392) (1.499) 7,6
Comunicação e Proc. de Dados (283) (352) (458) 62,2 30,2 (839) (1.164) 38,7
Serviços de Terceiros (415) (413) (456) 9,9 10,6 (1.186) (1.279) 7,8
Publicidade e Relações Públicas (128) (189) (278) 116,7 47,3 (431) (601) 39,5
Prog. de Desemp. Gratificado - PDG (148) (142) (155) 4,9 8,7 (427) (448) 4,9
Demais (380) (439) (382) 0,7 (13,0) (1.250) (1.180) (5,5)
As despesas de pessoal totalizaram R$ 5,7 bilhões no Publicidade e Relações Públicas (+47,3%) e

3T23, redução de 1,7% na comparação com o Comunicação e Processamento de Dados (+30,2%).
trimestre anterior. Na comparação em nove meses,
No comparativo com o 9M22, as outras despesas
houve aumento de 7,3%, justificado pelos reajustes
administrativas cresceram 9,4%, justificado
salariais de 8,0% em setembro/22 e 4,58% em
principalmente pelo aumento nas despesas com
setembro/23 concedido aos bancários em convenção
Publicidade e Relações Públicas (+39,5%), e
coletiva (ACT 22/23).
Comunicação e Processamento e Dados, fruto de
As outras despesas administrativas totalizaram R$ 3,5 investimentos realizados na Transformação Digital do
bilhões no 3T23, aumento de 7,2% em relação ao Banco.
último trimestre, influenciado pelas despesas com

Tabela 39. Perfil dos Colaboradores

Funcionários 86.430 85.953 85.457 85.031 84.712
Gênero
Feminino 36.171 36.002 35.833 35.701 35.476

Masculino 50.259 49.951 49.624 49.330 49.236
Escolaridade
Ensino Médio 10.453 10.065 9.676 9.401 9.187
Graduação 26.580 26.261 25.900 25.487 25.222
Especialização, Mestrado e Doutorado 49.315 49.546 49.800 50.063 50.224
Demais 82 81 81 80 79
Cargo
Gerencial 31.367 31.411 31.423 31.366 31.637
Técnico 1.178 1.186 1.184 1.192 1.214
Assessoria 10.158 10.176 10.301 10.357 10.318
Operacional 43.601 43.052 42.418 41.980 41.406
Especialista 126 128 131 136 137
Estagiários 103 295 321 377 421
|| Índice de Rotatividade Trimestral (%) 0,6 0,5 0,5 0,5 0,5
O BB iniciou a convocação dos candidatos aprovados na última seleção externa. Parte dos agentes de tecnologia
tomou posse no BB em setembro/2023, sendo 260 agentes de TI em Brasília e 50 em São Paulo. Entre eles, 36
pessoas com deficiência. Em outubro, o Banco empossou agentes comerciais e de TI. Ao todo, foram convocados
670 agentes de tecnologia e 647 agentes comerciais. As novas convocações serão realizadas no decorrer de 2023 e
2024.

Canais de Atendimento
A rede de atendimento do Banco do Brasil é segmentada entre rede própria, compartilhada e correspondentes.
Tabela 40. Rede de Atendimento

Rede de Atendimento 56.231 55.303 54.750 (2,6) (1,0)
Rede Própria 11.181 10.983 10.969 (1,9) (0,1)
Agências 3.983 3.984 3.984 0,0 –
Postos de Atendimento 1.629 1.570 1.569 (3,7) (0,1)

Postos de Atendimento Eletrônico 5.569 5.429 5.416 (2,7) (0,2)
Rede MaisBB 20.330 19.571 19.141 (5,8) (2,2)
Rede Compartilhada 24.720 24.749 24.640 (0,3) (0,4)
Banco24Horas 24.132 24.229 24.176 0,2 (0,2)
TAA: Bancos Parceiros 588 520 464 (21,1) (10,8)
Tabela 41. Atendimento Tradicional e Especializado

Rede Própria 11.181 10.983 10.969 (1,9) (0,1)
Atendimento Tradicional 10.354 10.154 10.140 (2,1) (0,1)
Agências Tradicionais 3.172 3.171 3.171 (0,0) –
Postos de Atendimento 1.613 1.554 1.553 (3,7) (0,1)

Postos de Atendimento Eletrônico 5.569 5.429 5.416 (2,7) (0,2)
Atendimento Especializado 827 829 829 0,2 –
Agências Digitais e Especializadas 811 813 813 0,2 –
Escritórios Leve Digital 16 16 16 – –

Terminais de Autoatendimento
O Banco do Brasil disponibiliza aos seus clientes uma ampla rede de terminais de autoatendimento (TAA) no País. A
figura a seguir apresenta a quantidade de terminais da rede própria, das parcerias com outros bancos e da rede
Banco24Horas.
Figura 17. Terminais de Autoatendimento
60.493 60.065
56.695 56.431 54.898
23.057 23.339
23.870 24.132 24.176
2.419 2.295
630 588 464
35.017 34.431 32.195 31.711 30.258
Set/19 Set/20 Set/21 Set/22 Set/23

Terminais de Autoatendimento TAA: Bancos Parceiros TAA: Banco24Horas Total

Indicadores
Tabela 42. Índices de Cobertura Ajustados – R$ milhões
3T22 4T22 1T23 2T23 3T23

Receitas de Prestação de Serviços (A) 8.524 8.437 8.132 8.286 8.670
Desp. Administrativas (B) = (C) + (D) 8.405 8.918 8.698 9.035 9.174
Despesas de Pessoal (C) 5.415 5.622 5.618 5.791 5.696
Outras Despesas Administrativas (D) 2.990 3.297 3.080 3.243 3.479
|| Cobertura Desp. de Pessoal (A/C) - % 157,4 150,1 144,8 143,1 152,2
|| Cobertura Desp. de Pessoal 12 m - % 149,5 149,9 149,7 148,7 147,5
|| Cobertura Desp. Adm. (A/B) - % 101,4 94,6 93,5 91,7 94,5

|| Cobertura Desp. Adm. 12 m - % 94,9 95,6 96,0 95,2 93,6
Tabela 43. Índices de Eficiência Ajustados – R$ milhões
3T22 4T22 1T23 2T23 3T23

Despesas Administrativas (A) 8.405 8.918 8.698 9.035 9.174
Despesas de Pessoal 5.415 5.622 5.618 5.791 5.696
Outras Despesas Administrativas 2.990 3.297 3.080 3.243 3.479
Receitas Operacionais (B) 30.459 33.174 27.767 32.536 34.392
Margem Financeira Bruta 19.558 21.451 21.161 22.887 23.680
Recuperação de Crédito 2.224 2.300 1.889 2.150 2.131
Descontos Concedidos (264) (306) (359) (491) (391)
Perdas por Imparidade (163) (363) (3.237) (340) (93)
Receitas de Prestação de Serviços 8.524 8.437 8.132 8.286 8.670
Part. em Controladas, Coligadas e JV 1.470 1.624 1.657 1.831 1.885
Outras Receitas/Despesas Operacionais (892) 32 (1.475) (1.787) (1.491)
|| Índice de Eficiência (A/B) - % 27,6 26,9 31,3 27,8 26,7

|| Índice de Eficiência 12 meses - % 31,6 29,4 29,0 28,3 28,0

5.
Outros
Componentes
do Resultado
Nesta seção são apresentadas as principais linhas que formam o
resultado de Outros Componentes do Resultado do Exercício,
sendo elas: Outras Receitas, Outras Despesas e Resultado da
Participação, este último, parte consolidado nas demais linhas da
Demonstração do Resultado do Exercício e parte destacado em
Resultado de Participações em Controladas, Coligadas e Joint
Ventures.
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Outras Receitas e Despesas

A tabela a seguir apresenta as principais linhas nas outras receitas e despesas:
Tabela 44. Outras Receitas e Despesas – R$ milhões

Outras Receitas/Despesas (892) (1.787) (1.490) 67,0 (16,6) (3.071) (4.753) 54,8
Outras Receitas (ORO) 2.084 1.538 2.000 (4,0) 30,0 5.375 5.324 (0,9)
Atualização De Depósitos Em Garantia 933 673 685 (26,6) 1,7 2.433 2.044 (16,0)
Recuperação de Encargos e Despesas 608 381 503 (17,3) 31,9 1.341 1.295 (3,5)
Operações com Cartões 71 72 293 – – 238 517 117,2
Reversão de Provisões - Outras 26 21 40 53,6 91,4 110 89 (19,0)
Empresas Controladas Não Financeiras 34 81 80 131,9 (1,2) 88 237 169,2
Clube de Benefícios BB 97 98 102 5,4 3,8 296 294 (0,5)
Atualização de impostos a compensar 29 49 51 72,8 2,8 132 169 27,3
Demais ORO 286 162 246 (13,8) 52,1 735 678 (7,8)
Outras Despesas (ODO) (2.976) (3.325) (3.490) 17,3 5,0 (8.445) (10.077) 19,3
Operações com Cartões (564) (549) (552) (2,2) 0,4 (1.653) (1.732) 4,7
Verba de Relacionamento Negocial (182) (467) (467) 157,2 (0,0) (543) (1.398) 157,6
Bônus de Relacionamento Negocial (482) (301) (346) (28,3) 14,9 (1.389) (979) (29,5)
Atualização das Obrigações Atuariais (308) (316) (330) 7,0 4,5 (903) (962) 6,5
Empresas Controladas Não Financeiras (170) (267) (174) 1,9 (34,9) (492) (651) 32,2
Serviços de terceiros (292) (319) (317) 8,5 (0,5) (822) (950) 15,5
Convênio INSS (116) (124) (129) 10,4 3,8 (350) (377) 7,6
Autoatendimento (96) (89) (111) 16,0 24,8 (305) (315) 3,2
Prêmio de Seguro de Vida - CDC (86) (88) (117) 37,1 32,9 (207) (294) 42,3
Falhas/Fraudes e Outras Perdas (81) (71) (116) 42,0 62,8 (207) (251) 21,5
Remuneração pelas transações de corresp. (95) (58) (97) 2,5 66,4 (254) (250) (1,6)
Demais ODO (503) (675) (735) 46,1 8,8 (1.321) (1.919) 45,3

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Informações de Controladas e Coligadas

Tabela 45. Participações Societária no Brasil e no Exterior – R$ mil
Resultado da
Saldo de Investimento
Participação
Participações Societárias no Brasil Atividade Part. Set/22 Set/23 9M22 9M23

Banco Votorantim S.A. Banco Múltiplo (ii) 50,00% 6.308.533 6.510.732 192.290 406.863
BB Administradora de Cartões de Crédito S.A. Serviços (i) 100,00% 49.698 48.237 25.365 23.904
BB Administradora de Consórcios S.A. Consórcios (i) 100,00% 981.296 1.214.076 694.820 900.208
BB Banco de Investimento S.A. – BBBI Banco de Invest. (i) 100,00% 914.424 1.052.431 294.738 411.919
▸Ativos S.A. Securitizadora de Créditos Financeiros¹ Aquisição de Créd. (i) 100,00% 1.131.001 1.128.229 186.754 171.444
▸Tecnologia Bancária S.A. – Tecban² Serviços (ii) 12,98% 130.258 122.950 14.981 (2.290)
▸UBS BB Serv. de Assessoria Fin. e Participações S.A.³ Banco de Invest. (ii) 49,99% 724.052 738.132 6.392 7.401
BB Asset Adm. de Ativos (i) 100,00% 1.836.721 1.915.771 1.415.651 1.409.559
BB Elo Cartões Participações S.A.⁴ Holding (i) 100,00% 10.867.964 11.095.463 1.594.851 1.664.093
▸Cateno Gestão de Contas de Pagamento S.A.³ ⁵ ⁶ Serviços (ii) 50,22% 2.857.656 2.819.213 214.588 286.878
▸Cielo S.A. Serviços (ii) 28,89% 3.129.271 3.447.970 350.745 463.247
▸Elo Participações S.A. Holding (ii) 49,99% 1.265.650 1.404.736 471.251 585.715
Alelo S.A.⁷ Serviços (ii) 49,99% 453.299 446.365 124.330 162.938
Elo Serviços S.A. Serviços (ii) 28,53% 314.302 334.793 86.327 103.580
BB Leasing S.A. Arrendamento Mercantil Arrendamento (i) 100,00% 4.879.140 4.896.878 228.283 265.335
BB Seguridade Participações S.A. Holding (i) 66,36% 5.857.564 6.698.343 2.817.976 3.908.441
▸BB Corretora de Seg. e Adm. de Bens S.A. Corretora (i) 66,36% 756.778 797.007 1.957.718 2.205.338
▸BB Seguros Participações S.A. Holding (i) 66,36% 8.049.560 8.293.606 2.284.902 3.635.231
BB Mapfre Participações S.A. Holding (ii) 49,76% 1.594.016 2.005.097 1.456.563 2.096.136
Brasilcap Capitalização S.A. Capitalização (ii) 44,24% 427.262 456.733 103.241 132.880
Brasildental S.A. Serviços (ii) 49,77% 18.298 15.182 15.917 12.449
Brasilprev Seguros e Previdência S.A. Seg./Previd. (ii) 49,77% 4.289.719 5.344.948 687.879 1.357.569
BB Tecnologia e Serviços S.A. – BBTS Informática (i) 99,99% 308.745 410.847 47.458 89.254
Resultado da
Saldo de Investimento
Participação
Participações Societárias no Exterior Atividade Part. Set/22 Set/23 9M22 9M23

Banco do Brasil Aktiengesellschaft – BBAG Holding (i) 100,00% 975.550 942.077 (60.607) (41.354)
Banco Patagonia S.A. Banco Múltiplo (i) 80,39% 3.164.053 3.269.377 1.559.000 2.631.399
BB Americas Banco Múltiplo (i) 100,00% 641.804 1.086.193 23.565 174.857
BB Cayman Islands Holding – BBCI Holding (i) 100,00% 1.240.764 1.070.933 (15.639) 54.812
▸BB Securities Asia PTE LTD Corretora (i) 100,00% 45.503 – (113) –
▸BB Securities LTD Corretora (i) 100,00% 311.311 378.564 (30.728) 32.774
BB Securities LLC Corretora (i) 100,00% 452.607 324.619 7.181 26.120
BB USA Holding Company INC Holding (I) 100,00% 888 746 – (78)
(i) Empresas consolidadas integralmente; (ii) Empresas avaliadas pelo método de equivalência patrimonial.
(1) Participação indireta na Ativos S.A. de 74,50% pelo BBBI e 25,50% pelo BB Cayman Islands Holding; (2) Participação indireta na Tecban de 7,02% pelo BBBI e direta
de 5,96% pelo Banco Múltiplo, totalizando 12,98%; (3) Saldo de investimento não considera o resultado não realizado (RNR) proveniente da parceria estratégica
entre a BB Elo Cartões e a Cielo, constituindo a Cateno Gestão de Contas de Pagamento S.A, e o resultado não realizado decorrente da parceria estratégica entre o
BBBI e o UBS A.G.; (4) Incorporação da empresa Cielo S.A. em 06/2019; (5) Participação direta na Cateno de 30,0% pelo BB Banco Múltiplo e indireta de 20,17% pelo
BBBI (Cielo), totalizando 50,15%; (6) Os valores apresentados (Saldo de Investimento e Resultado de Participação) da empresa Cateno Gestão de Contas de
Pagamento S.A. são equivalentes a 30% da participação direta pelo Banco Múltiplo; (7) Participação indireta na Alelo S.A. através da Elo Holding, subsidiária integral
da Elo Participações S.A.

6.
Gestão de
Capital
A gestão de riscos e de capital é fundamental para a
sustentabilidade do sistema bancário. Os métodos de
identificação, mensuração, avaliação, monitoramento, reporte,
controle e mitigação dos riscos salvaguardam as instituições
financeiras em momentos adversos e proporcionam suporte à
geração de resultados positivos e recorrentes ao longo do
tempo.
O Índice de Basileia foi de 16,24% em setembro de 2023. O

índice de capital nível I atingiu 14,64%, sendo 12,49% de
capital principal. O Patrimônio de Referência, que considera
os requisitos de apuração do capital regulamentar de Basileia,
atingiu o montante de R$ 179,3 bilhões, crescimento 3,2% em
12 meses.
O gerenciamento de riscos no Banco do Brasil contempla todos

os riscos relevantes declarados no inventário de riscos do BB. As
atividades de gerenciamento são realizadas por estruturas
especializadas, conforme objetivos, políticas, estratégias,
processos e sistemas descritos em cada um desses riscos.
An á li se d o D e se mpe n h o 3 T23 | G e stã o de C ap it al
Figura 18. Evolução do Índice de Basileia - %
12,21 12,49
11,77 12,01 12,01
16,72 16,65 16,19 16,24

15,72
1,98 1,91 1,59 1,59
1,59
14,74 14,74 14,60 14,13 14,64
Nível I Nível II Índice de Capital Principal
O Índice de Basileia é apurado segundo os critérios Nos termos do Plano Contábil das Instituições
estabelecidos pelas Resoluções CMN nº 4.955/2021 e Financeiras (Cosif), o Conglomerado Prudencial
nº 4.958/2021, que tratam do cálculo do Patrimônio abrange não só as instituições financeiras, como
de Referência – PR e do Patrimônio de Referência também administradoras de consórcios, instituições
Mínimo Requerido – PRMR em relação ao Ativo de pagamento, sociedades que realizem aquisição de
Ponderado pelo Risco – RWA, respectivamente. Os operações ou assumam direta ou indiretamente risco
termos técnicos utilizados para regulação de capital de crédito, sobre as quais tenham controle direto e
estão disponíveis no glossário. indireto e fundos de investimento nos quais o
conglomerado retenha substancialmente riscos e
O BB possui Plano de Capital com visão prospectiva
benefícios.
de três anos e considera (a) a Declaração de Apetite e
Tolerância a Riscos, (b) a Estratégia Corporativa (c) o Em relação aos Instrumentos elegíveis a capital,
Plano Diretor e (d) Orçamento Corporativo. conforme Comunicado ao Mercado, de 08 de abril de
2021, o Banco apresentou proposta de devolução do
O foco está na geração orgânica de capital e
referido instrumento (IHCD) em sete parcelas anuais
crescimento do crédito em linhas com melhor retorno
de R$ 1 bilhão e uma parcela final de R$ 1,1 bilhão,
versus risco.
com base em cronograma compreendido entre
O escopo de consolidação utilizado como base para a
julho/2022 e julho/2029.
verificação dos limites operacionais é o
Em 28 de julho de 2022 foi efetivado o repasse da
Conglomerado Prudencial, definido na Resolução
primeira parcela e em 27 de julho de 2023 o repasse
CMN nº 4.950/2021.
da segunda parcela do valor ao Tesouro.

Tabela 46. Índice de Basileia – R$ milhões

|| Patrimônio de Referência - PR 173.760 178.689 179.258 174.370 179.275
Nível I 153.224 158.153 161.656 156.767 161.673
Capital Principal 122.355 128.803 133.017 135.501 137.938
Patrimônio Líquido 147.579 153.963 159.036 157.591 160.888
Instrumentos elegíveis a capital 7.100 7.100 7.100 7.100 6.100
Ajustes prudenciais (32.323) (32.260) (33.119) (29.190) (29.051)
Capital Complementar 30.868 29.350 28.640 21.266 23.736
Nível II 20.536 20.536 17.602 17.602 17.602
Dívidas Subordinadas Elegíveis a Capital 20.536 20.536 17.602 17.602 17.602
Recursos captados no FCO¹ 20.536 20.536 17.602 17.602 17.602
|| Ativos Ponderados pelo Risco (RWA) 1.039.386 1.072.894 1.107.213 1.109.310 1.104.001
Risco de Crédito (RWACPAD)² 881.752 917.092 936.203 943.497 915.823
Risco de Mercado (RWAMPAD) 28.807 26.975 26.099 20.902 29.995
Risco Operacional (RWAOPAD) 128.827 128.827 144.910 144.910 158.182
Índice de Capital Nível I (Nível I/RWA) - (%)³ 14,74 14,74 14,60 14,13 14,64
Índice de Capital Principal (CP/RWA) - (%)³ 11,77 12,01 12,01 12,21 12,49
Índice de Basileia (PR/RWA) - (%)³ 16,72 16,65 16,19 15,72 16,24
(1) Em cumprimento ao disposto no Artigo 31 da Resolução CMN n.º 4.955/2021, os saldos do FCO correspondem à aplicação do limitador de 70% ao montante
computado no Nível II em 30.06.2018; (2) A partir de 01.07.2023, o RWACPAD passou a ser apurado em conformidade com os procedimentos de apuração da parcela
definidos por meio da Resolução BCB nº 229/22, em substituição à Circular nº 3.644/13, a qual foi revogada pelo Bacen; (3) Valores oriundos do DLO (Demonstrativo
de Limites Operacionais).
Teste de Estresse Integrado (TEI)

O Banco do Brasil possui processo de Teste de Estresse O TEI permite a mensuração dos efeitos de cenários
Integrado com o objetivo de avaliar os impactos sobre de estresse sobre os principais riscos, negócios,
os negócios, o resultado e o capital do Banco e resultado e capital. Dada a relevância para o processo
fornecer informações relevantes para formulação de decisório do Banco, os resultados são reportados
sua estratégia corporativa. As metodologias aplicadas periodicamente aos órgãos colegiados do BB e dão
ao TEI são revisadas periodicamente e aprovadas pela suporte à formulação da estratégia corporativa da
Diretoria de Gestão de Riscos. Instituição e à sua gestão de capital.
O processo atual do TEI considera os riscos relevantes Cabe mencionar que o TEI está contemplado no
identificados pela Instituição. O exercício ocorre a Programa de Testes de Estresse do Banco do Brasil e
partir da aplicação dos cenários macroeconômicos seus resultados também são considerados no Plano
produzidos pela área de economia do Banco, com de Contingência de Capital.
choques prospectivos nas variáveis macroeconômicas
no período de três anos.

Ativo Ponderado pelo Risco – RWA

Figura 19. Consumo de RWA – R$ bilhões
48,2% 48,4% 49,1%

47,4% 46,9%
43,5% 43,9%
2.249
2.146
1.975
1.770
1.488 1.513
1.400
1.039 1.104
770 868
674 705 710
Set/17 Set/18 Set/19 Set/20 Set/21 Set/22 Set/23
Total do Ativo Ativos Ponderados pelo Risco (RWA) Consumo de RWA
Figura 20. Composição do RWA - %
2,77 2,72
12,39 14,33
Crédito
Set/22 Operacional Set/23
Mercado
84,83 82,95
A seguir, é apresentado o PRMR referente às parcelas de RWA sujeitas aos riscos de crédito, operacional e de
mercado, mediante abordagem padronizada. O fator “F” vigente é de 8,0%. Para o RWACPAD, considera-se a
ponderação relativa ao cálculo do capital requerido para o risco de crédito mediante abordagem padronizada.

Tabela 47. PRMR Referente à Parcela do RWACPAD1 – R$ milhões
Set/22 Jun/23 Set/23
RWACPAD PRMR % RWACPAD PRMR % RWACPAD PRMR %

Total 881.752 70.540 100,0 943.497 75.480 100,0 915.823 73.266 100,0
Operações de Crédito 526.545 42.124 59,7 567.116 45.369 60,1 579.278 46.342 63,3
TVM e Derivativos 75.404 6.032 8,6 87.976 7.038 9,3 73.948 5.916 8,1
Créditos Tributários 62.168 4.973 7,1 61.158 4.893 6,5 61.850 4.948 6,8
Outros Direitos 66.347 5.308 7,5 73.527 5.882 7,8 57.305 4.584 6,3
Permanente 44.675 3.574 5,1 50.391 4.031 5,3 56.145 4.492 6,1
Lim. de Crédito e Créd.a Liberar 33.633 2.691 3,8 33.497 2.680 3,6 28.789 2.303 3,1
Garantias Prestadas 12.937 1.035 1,5 10.724 858 1,1 11.492 919 1,3
Part. Fundos de Gar. de Clearings 366 29 0,0 474 38 0,1 55 4 0,0
Demais 59.677 4.774 6,8 58.634 4.691 6,2 46.961 3.757 5,1
(1) A partir de 01.07.2023, o RWACPAD passou a ser apurado em conformidade com os procedimentos de apuração da parcela definidos por meio da Resolução BCB nº
229/22, em substituição à Circular nº 3.644/13, a qual foi revogada pelo Bacen.
Tabela 48. PRMR Referente à Parcela do RWAOPAD – R$ milhões
RWAOPAD PRMR % RWAOPAD PRMR % RWAOPAD PRMR %
Total 128.827 10.306 68,1 144.910 11.593 64,7 158.182 12.655 62,8
Negociação e Vendas 41.052 3.284 31,9 51.199 4.096 35,3 58.892 4.711 37,2
Comercial 41.052 3.284 31,9 44.892 3.591 31,0 48.210 3.857 30,5
Varejo 19.446 1.556 15,1 20.680 1.654 14,3 21.960 1.757 13,9
Administração de Ativos 13.254 1.060 10,3 13.957 1.117 9,6 14.578 1.166 9,2
Pagamentos e Liquidações 10.071 806 7,8 10.347 828 7,1 10.559 845 6,7
Finanças Corporativas 2.340 187 1,8 2.186 175 1,5 2.243 179 1,4
Serviços de Agente Financeiro 1.536 123 1,2 1.575 126 1,1 1.678 134 1,1
Corretagem de Varejo 78 6 0,1 74 6 0,1 63 5 0,0
Tabela 49. PRMR Referente à Parcela do RWAMPAD – R$ milhões
RWAMPAD PRMR % RWAMPAD PRMR % RWAMPAD PRMR %

Total 28.807 2.305 100,0 20.902 1.672 100,0 29.995 2.400 90,3
Câmbio 18.978 1.518 65,9 10.350 828 49,5 17.216 1.377 57,4
Taxa de Juros 7.957 637 27,6 8.473 678 40,5 7.324 586 24,4
Commodities 1.872 150 6,5 2.071 166 9,9 2.521 202 8,4
Ações – – – 8 1 0,0 10 1 0,0

Tabela 50. RWACPAD1 Segregada por Fator de Ponderação de Risco – FPR - R$ milhões
TVM e Instr. Financeiros

Operações de Crédito Créditos Tributários Outros Direitos Permanente Demais Total
Derivativos
RWACPAD2 PRMR³ RWACPAD2 PRMR³ RWACPAD2 PRMR³ RWACPAD2 PRMR³ RWACPAD2 PRMR³ RWACPAD2 PRMR³ RWACPAD2 PRMR³
Total 579,278 46,342 61,850 4,948 73,948 5,916 57,305 4,584 56,145 4,492 87,296 6,984 915,823 73,266
FPR 2% – – – – 28 2 – – – – 55 4 83 7
FPR 20% 4,179 334 – – 93 7 0 0 – – 2,610 209 6,882 551
FPR 25% 2,433 195 – – – – – – – – 5 0 2,438 195
FPR 30% 3,942 315 – – 79 6 0 0 – – 953 76 4,974 398
FPR 40% 479 38 – – 497 40 7,695 616 – – 3,331 266 12,002 960
FPR 45% – – – – – – 18,849 1,508 – – 5,905 472 24,754 1,980
FPR 50% 3,778 302 – – 244 19 11 1 – – 1,638 131 5,670 454

FPR 60% 267 21 – – – – – – – – 0 0 267 21
FPR 65% 31,126 2,490 – – 27,354 2,188 696 56 – – 14,936 1,195 74,112 5,929
FPR 70% 40,579 3,246 – – – – 17 1 – – 670 54 41,266 3,301
FPR 75% 241,649 19,332 – – 237 19 2,406 193 – – 7,878 630 252,170 20,174
FPR 85% 23,063 1,845 – – 2,416 193 527 42 – – 5,279 422 31,285 2,503
FPR 90% 9,471 758 – – – – 1 0 – – 240 19 9,712 777

FPR 100% 147,304 11,784 44,164 3,533 39,384 3,151 26,345 2,108 22,105 1,768 27,799 2,224 307,101 24,568
FPR 110% 22,070 1,766 – – – – 53 4 – – 1,064 85 23,187 1,855
FPR 112,5% 1,089 87 – – – – 675 54 – – 430 34 2,194 176
FPR 130% 15,660 1,253 – – – – – – – – 5,715 457 21,375 1,710
FPR 150% 32,188 2,575 – – 3,149 252 29 2 – – 8,790 703 44,156 3,532
FPR 250% – – 17,687 1,415 – – – – 34,040 2,723 – – 51,727 4,138

FPR 1.250% – – – – 468 37 – – – – – – 468 37
(1) A partir de 01.07.2023, o RWACPAD passou a ser apurado em conformidade com os procedimentos de apuração da parcela definidos por meio da Resolução BCB nº 229/22, em substituição à Circular nº 3.644/13, a qual foi revogada pelo Bacen;
(2) Somatório dos produtos das exposições pelos respectivos Fatores de Ponderação de Risco, ajustados pelo Fator de Conversão; (3) Exposição ponderada por Fator de Risco multiplicada por 8,0%.

7.
Crédito
A carteira de crédito ampliada, que inclui, além da carteira
classificada, TVMs privados e garantias prestadas, totalizou
R$ 1,07 trilhão em setembro/2023, alta de 2,0% no trimestre
e de 10,0% no ano.
A carteira de crédito classificada atingiu R$ 946 bilhões em

setembro/23, alta de 2,6% no trimestre, (PF +0,7%, PJ +1,5%
e Agro +6,0%), e de 9,8% no ano (PF +7,8%, PJ +6,0% e Agro
+17,0%).
An á li se d o D e se mpe n h o 3 T23 | Créd ito
Carteira Ampliada
A carteira ampliada Agro cresceu 5,7% no trimestre e 18,9% em 12 meses e reflete, principalmente, a expansão em
operações de custeio (+14,2% t/t e +18,9% a/a), investimento (+4,8% t/t e +37,1% a/a) e Pronaf (+3,7% t/t e +6,8%
a/a).
Tabela 51. Carteira de Crédito Classificada e Ampliada¹ – R$ milhões

|| Carteira de Crédito Classificada (a) 861.505 100,0 921.558 100,0 945.508 100,0 9,8 2,6
Interna 824.309 95,7 884.062 95,9 907.988 96,0 10,2 2,7
Pessoa Física 280.204 32,5 300.136 32,6 302.118 32,0 7,8 0,7
Pessoa Jurídica 279.674 32,5 291.997 31,7 296.450 31,4 6,0 1,5
Grandes 115.310 13,4 121.760 13,2 116.506 12,3 1,0 (4,3)
MPME 106.221 12,3 116.450 12,6 121.323 12,8 14,2 4,2
Governo 58.143 6,7 53.787 5,8 58.621 6,2 0,8 9,0
Agronegócio 264.431 30,7 291.929 31,7 309.419 32,7 17,0 6,0
Pessoa Física 254.223 29,5 277.611 30,1 295.583 31,3 16,3 6,5
Pessoa Jurídica 10.208 1,2 14.317 1,6 13.836 1,5 35,5 (3,4)
Exterior 37.196 4,3 37.496 4,1 37.521 4,0 0,9 0,1
|| TVM Privados e Garantias (b) 107.715 100,0 123.300 100,0 120.724 100,0 12,1 (2,1)
0 0
|| Carteira de Crédito Ampliada (a + b) 969.219 100,0 1.044.859 100,0 1.066.232 100,0 10,0 2,0
Interna 922.669 95,2 995.532 95,3 1.015.531 95,2 10,1 2,0
Pessoa Física 281.909 29,1 302.052 28,9 304.147 28,5 7,9 0,7
Pessoa Jurídica 354.765 36,6 371.874 35,6 371.447 34,8 4,7 (0,1)
Agronegócio 285.995 29,5 321.606 30,8 339.937 31,9 18,9 5,7
Externa 46.550 4,8 49.326 4,7 50.701 4,8 8,9 2,8
|| Participação de Mercado BB - % 15,9 16,4 16,3
(1) Série revisada em março/23 para TVM Privados e Garantias e Carteira Ampliada PJ.

A próxima figura apresenta a visão da carteira ampliada de Pessoa Física, Empresas e de Agronegócios, conforme as
projeções corporativas para o ano de 2023.
Figura 21. Carteira conforme Projeções Corporativas – R$ bilhões
933,3 941,7 956,9

904,6
864,5
310,6 318,1 312,8

305,2
296,6
322,5 321,6 339,9

286,0 309,7
281,9 289,6 300,1 302,1 304,1

Pessoa Física Agronegócios Empresas
A próxima figura apresenta a carteira de crédito classificada interna considerando o período de contratação. Em
alguns casos, existe a possibilidade de o desembolso ocorrer de forma parcelada. Nesses casos todas as parcelas são
consideradas no período em que foram contratadas.
Avaliando a carteira de setembro/23, 70,8% dos ativos foram contratados entre 2021 e 2023. Os ativos gerados em
2014 e anos anteriores representam apenas 9,6%.
Figura 22. Carteira de Crédito Interna BB (por Período de Contratação) – %
R$ 824,5 R$ 824,5 R$ 854,0 R$ 877,9 R$ 884,2 R$ 908,1
12,2 10,6 11,1 14,1

11,7 16,0
11,2 10,0
2023
8,4 10,5 32,9%
10,5 15,4
9,9 8,3
6,7 13,8
9,1
11,6 8,2
33,1 5,5 7,9
2022
25,0 4,0 5,6 7,9
23,8%
3,6 4,6
20,5
3,1
18,1
16,3 2021
14,1
14,1%
46,8
41,8
37,2 34,4 31,8 29,2
Jun/22 Set/22 Dez/22 Mar/23 Jun/23 Set/23
Até 2020 2021 1T22 2T22 3T22 4T22 1T23 2T23 3T23

A tabela a seguir apresenta o nível de concentração dos clientes e grupos empresariais com os quais o Banco do
Brasil se relaciona.
Tabela 52. 100 Maiores Clientes em Relação à Carteira de Crédito Classificada e PR – R$ milhões
Set/22 Jun/23 Set/23 Carteira ¹ PR ²

1º Cliente 11.187 8.985 9.508 1,0% 5,5%
2º ao 20º 64.692 63.280 62.912 6,7% 36,1%
21º ao 100º 54.277 56.261 56.044 5,9% 32,1%
100 maiores 130.157 128.526 128.464 13,6% 73,7%
(1) Carteira de Crédito Classificada; (2) Patrimônio de Referência.
A carteira de negócios sustentáveis do BB compreende as operações de crédito destinadas a financiar atividades e

segmentos que possuem impactos socioambientais positivos.
Em setembro/23, a carteira apresentou um saldo de R$ 338,8 bilhões, crescimento de 5,5% em 12 meses. A carteira
de negócios sustentáveis corresponde a 35,8% da carteira classificada total.
Figura 23. Carteira de Negócios Sustentáveis – R$ bilhões
327,3 328,0 338,8

321,2 321,6
38,8 39,8
38,7 39,3 39,1
64,8
62,9 67,7 66,8 57,1
81,8 90,4 94,1

87,1 89,5
137,7 133,2 132,8 135,0 140,2

Negócios Sociais Boas Práticas Socioambientais Agricultura de Baixo Carbono Empresarial

Créditos Renegociados por Atraso

Os créditos renegociados por atraso correspondem à composição de dívidas em virtude de atraso no pagamento.
A carteira renegociada não contempla as operações prorrogadas da carteira de agronegócio.
O Banco do Brasil atua de forma preventiva no sentido de readequar o portfólio dos clientes à sua capacidade de
pagamento. A seguir é possível observar que 23,3% das operações contratadas foram de operações em atraso há
mais de 90 dias ou em perdas.
Figura 24. Créditos Renegociados por Atraso – Contratações no Banco Múltiplo ¹– R$ milhões
10
. 00
0
26,9 26,3
23,4 23,3
9.000
21,8
8.000
7.000
6.689
6.000
5.707
5.000
4.500 3.221
4.223
4.000
3.469 3.537
2.002
3.000
2.224
2.000
2.065
3.468
2.498 2.170
1.000
1.998
1.403
0
3T22 4T22 1T23 2T23 3T23

Pessoa Jurídica Pessoa Física Contratações - Créditos em Atraso +90 dias ou Prejuízo
(1) Conforme Nota Explicativa 12 – Créditos Renegociados.

O saldo final da carteira renegociada foi de R$ 36,2 bilhões, com elevação de 6,2% no trimestre. A cobertura da
carteira de crédito renegociada por atraso foi de 354,0%.
No 1T23, as mudanças societárias no controle acionário de cliente específico do segmento large corporate – setor
agroindustrial, que teve processo de recuperação judicial homologado em 2019, ensejaram em mudança de perfil
da dívida, com a liquidação de operação de crédito bancário no montante de R$ 2.546 milhões, simultaneamente
à emissão de debêntures no mesmo montante. A exposição ao cliente específico estava na carteira Pessoa Jurídica
(PJ), na linha de crédito renegociado, com provisão integral (Risco H) e em situação adimplente. Com a liquidação
da operação de crédito, o valor provisionado foi desconstituído, impactando a cobertura das referidas carteiras.
Tabela 53. Carteira de Crédito Renegociada – Banco Múltiplo ¹ – R$ milhões
3T22 4T22 1T23 2T23 3T23 Δ% A/A Δ% T/T

Saldo Inicial 29.944 31.173 32.690 31.380 34.118 13,9 8,7
Contratações 3.469 4.223 4.500 6.689 5.707 64,5 (14,7)
Sem atraso (0 a 14 dias) 1.493 2.429 2.155 3.004 2.397 60,6 (20,2)
Atraso de 15 a 90 dias 1.043 873 1.163 2.123 1.982 90,1 (6,6)
Atraso acima de 90 dias 469 491 605 1.135 853 81,9 (24,8)
Em prejuízo 464 429 577 428 474 2,1 10,8
Recebimentos menos Juros Líquidos ² (1.775) (1.894) (4.934) (2.829) (2.393) 34,8 (15,4)
Baixas para Prejuízo (465) (812) (876) (1.121) (1.212) 160,8 8,1
Saldo Final (a) 31.173 32.690 31.380 34.118 36.220 16,2 6,2
Renegociados por Atraso – Provisão para Perdas (b) 16.801 17.619 16.136 17.242 18.136 7,9 5,2
Renegociados por Atraso – INAD +90d (c) 3.070 3.459 4.160 4.439 5.122 66,9 15,4
|| Saldo de Provisão/Saldo da Carteira – (b)/(a) – % 53,9 53,9 51,4 50,5 50,1 (7,1) (0,9)
|| Saldo de INAD +90d/Saldo da Carteira – (c)/(a) – % 9,8 10,6 13,3 13,0 14,1 43,6 8,7
|| Índice de Cobertura – (b)/(c) – % 547,3 509,4 387,9 388,4 354,0 (35,3) (8,8)
|| Part. da Cart. Reneg. por Atraso na Classif. – % 3,6 3,7 3,4 3,7 3,8 5,9 3,5
(1) Conforme Nota Explicativa 12 – Créditos Renegociados; (2) Recebimentos de principal e juros menos juros capitalizados, incluindo operações alongadas no
período.

Qualidade do Crédito
PCLD Ampliada
As despesas de PCLD Ampliada, que corresponde às perfil de dívida (de operação de crédito para títulos e
despesas com o risco de crédito (conforme a valores mobiliários).
Resolução CMN nº 2.682/99), somada aos valores
Além disso, no 3T23, o BB realizou provisionamento
recuperados de perdas, além de descontos
adicional de operações de empresa do segmento
concedidos e perdas por imparidade, totalizaram R$
large corporate que entrou com pedido de
7,5 bilhões no 3T23 (+4,7% t/t e +66,4% a/a). No
recuperação judicial em janeiro de 2023, que saíram
acumulado no ano (9M23), o crescimento foi de
de risco G (70%) para o risco H (100%), com impacto
101,2% totalizando R$ 20,5 bilhões no período.
de R$ 507,4 milhões no fluxo de despesas de PCLD do
Recuperação de Crédito – teve redução de 0,9% na período. No trimestre anterior (2T23) o mesmo
comparação com o trimestre anterior e de 4,2% em evento já tinha sensibilizado o risco de crédito em R$
relação ao mesmo período do ano anterior. No 338,8 milhões, quando as operações migraram do
acumulado 9M23, a queda foi de 4,6% em risco F (50%) para o risco G (70%).
comparação com o 9M22.
Perdas por Imparidade – queda de 72,7% t/t e
Risco de Crédito – aumento de 7,9% na comparação 42,9% a/a. No acumulado no ano, as Perdas por
com o trimestre anterior e de 45,1% em relação ao Imparidade totalizaram R$ 3,7 bilhões, crescimento
3T22. de 750,5%, explicada principalmente pelo
reperfilamento de dívida citado anteriormente.
O 9M23 foi impactado pelo reperfilamento de dívida
de cliente do segmento large corporate, que ocorreu Descontos Concedidos – queda de 20,3% no 3T23 e
no 1T23, com desconstituição de provisão no alta de 48,3% em relação ao 3T22. Nos nove
montante de R$ 2.546 milhões e concomitante primeiros meses de 2023 o crescimento, em relação
reconhecimento de perda por imparidade de ao mesmo período do ano anterior, foi de 42,7%.
debênture originada no contexto da mudança do
Figura 25. PCLD Ampliada – R$ milhões
7.176 7.516
9. 500
6.534 93 391
491
363 306 5.855 340
7. 500
4.517 359
163 264
5. 500 3.237
8.495 9.164
8.164
6.315
3. 500
1. 500
4.148
( 500)
(2.224) (2.300) (1.889) (2.150) (2.131)

( 2.50 0)
3T22 4T22 1T23 2T23 3T23

Risco de Crédito Recuperação de Crédito Perdas por Imparidade Descontos Concedidos

Tabela 54. Risco de Crédito – R$ milhões
3T22 4T22 1T23 2T23 3T23 Δ% A/A Δ% T/T

|| Risco de Crédito (6.315) (8.164) (4.148) (8.495) (9.164) 45,1 7,9
Piora de Risco (7.578) (9.216) (8.738) (9.711) (9.402) 24,1 (3,2)
Pessoa Física (5.110) (5.093) (5.255) (5.816) (4.714) (7,8) (19,0)
Pessoa Jurídica (1.625) (2.922) (2.238) (2.610) (3.024) 86,1 15,9
Agronegócio (844) (1.202) (1.245) (1.286) (1.665) 97,3 29,5
Melhora de Risco 2.865 2.669 3.741 2.636 1.856 (35,2) (29,6)
Pessoa Física 1.094 1.421 2.518 1.675 923 (15,7) (44,9)
Pessoa Jurídica 1.342 584 510 396 421 (68,6) 6,3
Agronegócio 429 664 713 566 512 19,4 (9,5)
Contratações (1.635) (1.506) (1.661) (1.418) (1.698) 3,8 19,8
Pessoa Física (833) (807) (732) (693) (706) (15,3) 1,9
Pessoa Jurídica (582) (566) (847) (594) (790) 35,8 33,0
Agronegócio (220) (133) (82) (131) (202) (8,4) 54,3
Demais ¹ 33 (111) 2.510 (3) 80 145,7 -
(1) A linha Demais representa o fluxo da Carteira de Crédito Externa e os Outros Impactos (amortização, liquidação, liberação de parcelas e débito de encargos dos
demais segmentos). Inclui, no 1T23, valores referentes ao reperfilamento de dívida de cliente do segmento large corporate, em recuperação judicial desde 2019.
Tabela 55. Carteira de Crédito Classificada por Nível de Risco – %
Nível Set/22 Jun/23 Set/23

de Risco Saldo Provisão Part. (%) Saldo Provisão Part. (%) Saldo Provisão Part. (%)
AA 403.402 – 46,8 534.984 – 58,1 552.172 – 58,4

A 112.882 616 13,1 116.968 623 12,7 111.784 598 11,8
B 190.501 2.650 22,1 110.442 1.457 12,0 115.013 1.510 12,2
C 87.867 4.931 10,2 87.111 5.099 9,5 92.932 5.466 9,8

D 19.756 2.469 2,3 18.571 2.241 2,0 18.210 2.186 1,9
E 10.319 3.096 1,2 10.641 3.192 1,2 11.008 3.302 1,2
F 4.169 2.085 0,5 5.952 3.000 0,6 6.499 3.273 0,7

G 3.694 2.585 0,4 6.090 4.263 0,7 4.627 3.239 0,5
H 28.915 28.915 3,4 30.801 30.801 3,3 33.264 33.264 3,5
|| Total 861.505 47.346 100,0 921.558 50.675 100,0 945.508 52.838 100,0
AA-C 794.652 8.196 92,2 849.504 7.179 92,2 871.901 7.574 92,2
D-H 66.853 39.150 7,8 72.054 43.496 7,8 73.607 45.264 7,8

A próxima figura apresenta o saldo de Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa (PCLD), detalhando a provisão
mínima, que é a provisão correspondente aos nove níveis de risco (AA a H) constantes da Resolução CMN nº
2.682/99, a provisão complementar, que corresponde à provisão dos 30 níveis intermediários estabelecidos pelo
Banco do Brasil.
O saldo de provisão de crédito totalizou R$ 52,8 bilhões em setembro/23, crescimento de 11,6% em 12 meses.
Figura 26. Provisão de Crédito – Carteira de Crédito Classificada – R$ milhões
52.838
50.697 50.675
47.346 48.655 3.466
3.743 3.284
3.195
3.584
46.954 47.391 49.372

43.762 45.461

Provisão Mínima Provisão Complementar

Inadimplência e Cobertura
A elevação no trimestre de 8 bps do índice de inadimplência INAD+90d (relação entre as operações vencidas há
mais de 90 dias e o saldo da carteira de crédito classificada) é explicada, principalmente, pelo efeito trazido por
parte dos créditos realizados com empresa do segmento large corporate que entrou com pedido de recuperação
judicial em janeiro de 2023 e que já havia impactado o indicador em junho/23. Sem considerar este evento, o
INAD+90d seria de 2,63% em setembro/23 (de 2,81%) e 2,65% (de 2,73%) em junho/23. O saldo das operações
com o referido cliente já encontram-se refletidas no indicador de inadimplência acima de 90 dias, bem como estão
100% provisionadas.
Figura 27. INAD+90d – em % da Carteira de Crédito Classificada

5,00
4,50
3,60
4,00
3,50
3,30 3,50
3,00
2,80 3,00
2,73 2,81 2,50
2,62
2,51
2,34 2,00
1,50
1,00
0,50

INAD +90d - SFN INAD +90d - BB
O índice de cobertura do Banco do Brasil encerrou setembro em 199,1%, mantendo-se acima do SFN.
Figura 28. Índices de Cobertura da Carteira de Crédito Classificada

260, 00
250, 00
234,9 240, 00
227,1 230, 00
220, 00
202,7
210, 00
201,3 199,1
210,7
200, 00
200,0
193,9
190, 00
180, 00
180,6 182,9
170, 00
160, 00
Cobertura + 90d - % - SFN Cobertura + 90d - % - BB

O indicador New NPL/Carteira de Crédito é apurado pela relação entre: (i) a variação trimestral do saldo das
operações vencidas há mais de 90 dias, acrescida das baixas para prejuízo efetuadas no trimestre; e (ii) o saldo da
carteira de crédito classificada do trimestre imediatamente anterior.
No 3T23, a formação da inadimplência totalizou R$ 8,32 bilhões com cobertura do New NPL de 110,15%.
Figura 29. New NPL – % da Carteira de Crédito Classificada
111,87 75,30 117,08 52,92 111,99 110,15

74,44 91,24
0,76 0,78 0,85 0,81 0,88 0,83 0,90

0,63
7,84 8,32
7,59
6,92 6,97
5,96 6,15
4,69
4T21 1T22 2T22 3T22 4T22 1T23 2T23 3T23

New NPL (R$ bi) New NPL(t)/Cart. de Crédito(t-1) (%) PCLD Tri/New NPL (%)
Regularização de Créditos
O Banco prioriza o recebimento de créditos em atraso no menor tempo possível, atuando preventivamente, de
modo a evitar o agravamento de risco e o envio para perda. Do volume de crédito que ingressou em cobrança nos
últimos 12 meses, 92,1% foram regularizados em até 360 dias.
Figura 30. Taxa de Regularização de Crédito pelo Período de Cobrança - %
90,1 89,6 90,6 90,2 92,2 92,1

87,7 86,9 89,2 88,7
84,8 84,2
73,8 73,1
51,7 50,4
Até 15 16 a 30 31 a 60 61 a 90 91 a 120 121 a 150 151 a 180 181 a 360

Taxa de Regularização 2T23 Taxa de Regularização 3T23

Nos últimos doze meses, os créditos em atraso cobrados e recebidos, classificados em risco H, representaram 13,5%
do total recebido. Os outros 86,5% foram cobrados e regularizados enquanto estavam em melhores níveis de risco.
Figura 31. Cobrança e Regularização em Caixa Antes do Envio para Perdas (Acumulado 12 meses) - %
15,2 13,5
Demais Riscos
3T22 Risco H 3T23
84,8 86,5
Nos últimos doze meses foram recuperados R$ 8,5 bilhões, sendo R$ 4,5 bilhões (53,6%) recebidos à vista.
Figura 32. Recuperação Acumulada (R$ bilhões) e Índice de Recuperação à Vista – %
13, 9
53,6
13, 3
50,9 51,1 51,3 51,2 52,7 12, 7
12, 1
11, 5
10, 9
10, 3
8,8
9, 7
8,4 8,4 8,5 8,6 8,5 9, 1
8, 5
7, 9
7, 3
6, 7
6, 1
5, 5
4, 9
4, 3
3, 7
3, 1
2, 5
2T22 3T22 4T22 1T23 2T23 3T23

Recuperação Acumulada (R$ bilhões) Recuperação à Vista - Acumulada (%)

Crédito Pessoa Física

Tabela 56. Carteira de Crédito Pessoa Física – R$ milhões

Crédito Direto ao Consumidor 152.950 54,3 162.408 53,8 165.044 54,3 7,9 1,6
Crédito Consignado 113.284 40,2 120.979 40,1 123.344 40,6 8,9 2,0
Crédito Salário 21.408 7,6 22.412 7,4 23.157 7,6 8,2 3,3
Empréstimo Pessoal 18.259 6,5 19.017 6,3 18.543 6,1 1,6 (2,5)
Cartão de Crédito 53.870 19,1 55.389 18,3 54.347 17,9 0,9 (1,9)
Financiamento Imobiliário 46.218 16,4 46.425 15,4 46.870 15,4 1,4 1,0
Crédito Renegociado 14.187 5,0 16.874 5,6 18.301 6,0 29,0 8,5
Pessoa Física 9.982 3,5 12.615 4,2 13.925 4,6 39,5 10,4
Produtor Rural 4.204 1,5 4.259 1,4 4.376 1,4 4,1 2,7
Financiamento de Veículos 9.545 3,4 15.147 5,0 13.539 4,5 41,8 (10,6)
Carteira Orgânica 4.436 1,6 4.565 1,5 4.696 1,5 5,9 2,9
Carteira Adquirida 5.110 1,8 10.582 3,5 8.843 2,9 73,1 (16,4)
Cheque Especial 2.178 0,8 2.452 0,8 2.580 0,8 18,5 5,2
Microcrédito 251 0,1 257 0,1 259 0,1 3,1 0,8
Demais 1.005 0,4 1.185 0,4 1.180 0,4 17,4 (0,4)
|| TVM Privados e Garantias (b) 1.705 0,6 1.916 0,6 2.029 0,7 19,0 5,9
|| Carteira de Crédito Ampliada (a + b) 281.909 100,0 302.052 100,0 304.147 100,0 7,9 0,7
Figura 33. Composição Percentual e Carteira de Crédito Interna Pessoa Física – R$ milhões
298.138 300.136 302.118

300. 000
287.794
280.204
12,2% 12,0% 11,9%
250. 000
9,7% 10,5%
13,8% 13,8% 13,8% 13,8%
14,2%
200. 000
16,0% 15,4% 15,5% 15,5%

16,5%
18,8% 18,5% 18,0%

19,6%
150. 000
19,2%
100. 000
40,4% 40,0% 39,8% 40,3% 40,8%

50. 000

Crédito Consignado Cartão de Crédito Financiamento Imobiliário Crédito Não Consignado Demais

Crédito Consignado
A carteira registrou aumento de 8,9% em 12 meses e conta com 97,6% das operações realizadas com clientes
servidores públicos e aposentados/pensionistas.
O prazo médio das operações de crédito consignado contratadas no Banco do Brasil é de 71 meses.
Figura 34. Crédito Consignado – R$ milhões
1,61 1,56 1,53

1,53 1,51
1,43 1,47 1,49 1,48

1,41
118.600 120.979 123.344
113.284 115.138

Crédito Consignado Taxa Média da Carteira - % a.m. INAD +90d - %
Financiamento Imobiliário
A carteira de financiamento imobiliário encerrou setembro/23 em R$ 46,9 bilhões, crescimento de 1,4% em 12
meses, e percentual financiado de 61,9% (loan-to-value – LTV). No mesmo período, a carteira apresentou prazo
médio de 310 meses e a inadimplência acima de 90 dias foi de 2,11%.
Figura 35. Financiamento Imobiliário – R$ milhões
6,98 6,99 7,02 7,08 6,75
1,86 2,02 2,41 2,35 2,11
46.218 46.170 46.011 46.425 46.870

Financiamento Imobiliário Taxa Média da Carteira - % a.a. INAD +90d - %

Créditos Não Consignados

Empréstimo Pessoal
A carteira de empréstimo pessoal atingiu R$ 18,5 bilhões em setembro/23, crescimento de 1,6% em 12 meses. O
comportamento reflete a atuação estratégica em nichos específicos de clientes, em especial profissionais liberais.
CDC Salário
O CDC salário é a modalidade destinada aos clientes que recebem proventos no Banco do Brasil, condicionada à
existência de convênio de processamento de folha de pagamento com o empregador do funcionário de empresa
pública ou privada, e possui fluxo de contratação automatizado.
Figura 36. Créditos Não Consignados – R$ milhões
41.120 41.429 41.700

39.667 39.663
19.188 19.017 18.543

18.259 18.691
21.408 20.972 21.932 22.412 23.157

CDC Salário Empréstimo Pessoal

Cartão de Crédito
As operações de cartão de crédito apresentaram crescimento de 0,9% em 12 meses. A inadimplência acima de 90

dias apresentou novo recuo na comparação trimestral, atingindo 8,25% (ante 9,23% no trimestre anterior e 10,32%
no mesmo período do ano anterior), reflexo das medidas tomadas ao longo de 2022 e 2023.
Figura 37. Cartão de Crédito – R$ milhões
10,32 10,53 9,93 9,23 8,25
53.870 56.508 56.178 55.389 54.347
Cartão de Crédito INAD +90d - %
Qualidade do Crédito PF
A tabela a seguir detalha a Carteira PF por nível de risco. O saldo de provisão de crédito PF atingiu R$ 25,7 bilhões
em setembro/23.
Tabela 57. Carteira de Crédito Classificada PF por Nível de Risco – R$ milhões

AA 40.080 – 14,3 110.917 – 37,0 119.390 – 39,5

A 47.063 267 16,8 57.646 310 19,2 49.883 271 16,5
B 98.558 1.491 35,2 42.137 576 14,0 42.379 581 14,0
C 55.920 2.980 20,0 50.232 2.671 16,7 51.284 2.725 17,0

D 15.651 1.990 5,6 13.609 1.686 4,5 13.231 1.632 4,4
E 4.822 1.447 1,7 4.685 1.405 1,6 4.934 1.480 1,6
F 2.394 1.197 0,9 2.605 1.302 0,9 2.497 1.248 0,8
G 2.059 1.441 0,7 2.710 1.897 0,9 2.664 1.865 0,9
H 13.657 13.657 4,9 15.596 15.596 5,2 15.857 15.857 5,2
|| Total 280.204 24.470 100,0 300.136 25.444 100,0 302.119 25.660 100,0
AA-C 241.620 4.738 86,2 260.932 3.557 86,9 262.936 3.577 87,0
D-H 38.584 19.732 13,8 39.204 21.887 13,1 39.183 22.082 13,0

O índice de inadimplência INAD+90d PF (relação entre as operações vencidas há mais de 90 dias e o saldo da carteira
de crédito classificada PF) recuou 25 bps na comparação trimestral, atingindo 5,02% em setembro/23. O índice de
cobertura foi de 169,1% no mesmo período.
Figura 38. INAD+90d e Cobertura da Carteira Classificada PF – %
227,9
195,8 181,5 166,3 163,9 153,8 161,0 169,1
5,25 5,44 5,39 5,27 5,02

4,31
3,82
3,31
Dez/21 Mar/22 Jun/22 Set/22 Dez/22 Mar/23 Jun/23 Set/23
INAD +90d - PF Cobertura + 90d - PF
O gráfico a seguir detalha a inadimplência da Carteira PF por linha de crédito.
Figura 39. INAD+90d Carteira Classificada BB PF – em % por Linha de Crédito
7,68 8,02
7,19 7,41 7,50
6,07
4,29 4,63
2,32 2,38 2,41 2,35

2,00 2,02 2,11
1,86
1,53 1,53 1,80
1,24 1,36 1,67
1,63 1,50 1,61 1,56
1,48 1,44 1,48
1,32 1,23
1,07
Fin. de Veículos Crédito Consignado Fin. Imobiliário CDC Salário

A próxima figura detalha a formação da inadimplência da Carteira PF. O índice encerrou em 1,32% frente ao 1,43%
apresentado no trimestre anterior. A cobertura do New NPL foi de 121,41%.
Figura 40. New NPL – Carteira de Crédito Pessoa Física
110,14 95,93 103,53 105,70 123,10 121,41

68,39 72,20
1,68 1,69 1,76 1,70

1,57 1,43
1,26 1,32
4,79 4,90
4,44 4,53 4,40 4,28 3,97
3,19
4T21 1T22 2T22 3T22 4T22 1T23 2T23 3T23
New NPL PF (R$ bilhões) PCLD Trimestral/New NPL (%) New NPL PF(t)/Cart. Crédito PF(t-1)

Acompanhamento por Safras

No gráfico seguinte é apresentado o saldo da carteira de crédito pessoa física, ressalta-se
acompanhamento da inadimplência da Carteira de que as operações de cheque especial e cartão de
Crédito de Pessoas Físicas por safras. Essa crédito não estão incluídas.
metodologia proporciona um detalhamento maior e
O gráfico a seguir traz o acompanhamento de safras
mais próximo da carteira do que os indicadores
na periodicidade anual, o que facilita a visualização e
tradicionais, o que permite avaliar, ao longo do
a interpretação dos dados.
tempo, como se comporta a inadimplência do
A dinâmica da safra 2022 reflete o comportamento
conjunto de operações contratadas em determinado
de crescimento das operações de crédito não
período.
consignado.
Para o cálculo da inadimplência são consideradas as
operações vencidas há mais de 90 dias. Em relação ao
Figura 41. Safra Anual – Crédito Pessoa Física

Crédito Pessoa Jurídica

Tabela 58. Carteira de Crédito Pessoa Jurídica¹ – R$ milhões

Capital de Giro Amplo 170.732 48,1 177.125 47,6 177.228 47,7 3,8 0,1
Capital de Giro 150.034 42,3 151.813 40,8 154.316 41,5 2,9 1,6
Recebíveis 18.011 5,1 22.015 5,9 19.565 5,3 8,6 (11,1)
Conta Garantida 2.130 0,6 2.718 0,7 2.792 0,8 31,1 2,7
Cheque Especial 557 0,2 579 0,2 555 0,1 (0,3) (4,1)
Investimento 54.182 15,3 57.756 15,5 62.434 16,8 15,2 8,1
ACC/ACE 23.505 6,6 24.748 6,7 22.244 6,0 (5,4) (10,1)
Cartão de Crédito 9.508 2,7 8.885 2,4 9.783 2,6 2,9 10,1
Crédito Imobiliário 785 0,2 1.511 0,4 1.879 0,5 139,4 24,4
Demais 3.981 1,1 4.728 1,3 4.962 1,3 24,7 4,9
|| TVM Privados e Garantias (b) 75.091 21,2 79.876 21,5 74.997 20,2 (0,1) (6,1)
– –
|| Carteira de Crédito Ampliada (a+b) 354.765 100,0 371.874 100,0 371.447 100,0 4,7 (0,1)
(1) Série revisada em Março/23 para TVM Privados e Garantias e Carteira Ampliada PJ.
Figura 42. Carteira de Crédito Ampliada Pessoa Jurídica – R$ milhões

450. 000
400. 000
362.726 371.874 371.447

354.765 358.533
350. 000
21,8% 22,2% 21,5%

21,3% 21,9%
300. 000
250. 000
15,3% 15,1% 14,9% 15,5% 16,8%
22,1% 21,5% 20,2%

200. 000
21,2% 21,9%
150. 000
100. 000
42,3% 41,2% 41,3% 40,8% 41,5%

50. 000

Capital de Giro TVM Privados e Garantias Investimento Demais

No gráfico a seguir é possível observar o crescimento da participação no segmento de MPME em 12 meses (de
29,9% para 32,7%).
Figura 43. Segmentação da Carteira de Crédito Ampliada Pessoa Jurídica – R$ milhões
362.726 371.874 371.447

354.765 358.533
14,4% 14,5% 15,8%
16,4% 14,9%
31,0% 31,6% 31,3% 32,7%

29,9%
53,7% 54,2% 54,0% 54,2% 51,6%

Grandes Empresas MPME Governo
Crédito para Grandes Empresas

Enquadram-se no segmento grandes empresas quando comparado com as linhas de créditos
aquelas com faturamento bruto anual superior a R$ tradicionais, por apresentarem muitas vezes menor
200 milhões. custo de captação.
A carteira de Grandes Empresas encerrou Para os investidores das Debêntures, estas costumam
setembro/23 com saldo de R$ 116,5 bilhões, ante R$ oferecer bons rendimentos, em geral indexado ao CDI
121,8 bilhões em junho/23 e R$ 115,3 bilhões em ou à Índices de Preços.
setembro/22.
Fundos de Investimento em Direitos
TVM Privados e Garantias Creditórios - FIDC
Os principais instrumentos de TVM Privados Os Fundos de Investimentos em Direitos Creditórios
utilizados pelas Grandes Empresas para representam uma comunhão de recursos que
financiamento dos seus negócios são Debêntures, destinam uma parcela do seu patrimônio líquido para
Fundos de Investimento em Direitos Creditórios aplicação em direitos creditórios provenientes de
(FIDC), Certificados de Recebíveis Imobiliários (CRI) e operações comerciais, industriais, imobiliárias,
Certificados de Recebíveis do Agronegócio (CRA). financeiras ou de prestação de serviços que as
Debêntures empresas têm a receber, como duplicatas, contratos,

cheques, entre outros.
As Debêntures são títulos privados representativos de
O direito desses créditos é negociável, ou seja, a
dívida das Sociedades Anônimas de capital aberto ou
Grande Empresa cede ao fundo, antecipando o
fechado (“S.A.”) e o principal instrumento de
recebimento do recurso, cuja antecipação é
captação de recursos no mercado de capitais.
descontada por uma taxa variável com o risco de
Para as Grandes Empresas, as emissões de Debêntures
crédito desses recebíveis, otimizando a gestão de
são fontes competitivas de captação de recursos

caixa sem a necessidade de elevar seu grau de de negócios realizados entre produtores rurais, ou
endividamento. suas cooperativas, e terceiros, relacionados ao
financiamento das atividades do Agronegócio.
Certificados de Recebíveis Imobiliários
(CRI) Prestação de Garantias
Os Certificados de Recebíveis Imobiliários são títulos Dentre os negócios voltados à prestação de garantias,
lastreados em créditos imobiliários, representativos uma importante frente de atuação é a de fianças
de parcelas de um direito creditório pertencente a completion no âmbito de Project Finance. Trata-se de
uma Grande Empresa. prestação de fiança destinada a garantir os credores

de projetos de investimento durante a fase de
Certificados de Recebíveis do Agronegócio implantação dos empreendimentos. Destaca-se
(CRA) nessa frente o apoio do BB a projetos de
infraestrutura, sobretudo os de geração de energia
Os Certificados de Recebíveis do Agronegócio são
renovável (eólica e solar, principalmente).
títulos lastreados em direitos creditórios originários
Figura 44. Carteira de Crédito Grandes Empresas Ampliada– R$ milhões
29,0%
15,7% 11,6% 9,3%
0,6%
194.251 195.860 201.637

190.401 191.504
40,4% 41,0% 39,6% 39,2%

39,4%
60,6% 59,6% 59,0% 60,4% 60,8%

Grandes Empresas TVM Privados e Garantias Variação em 12 meses

Crédito para Micro, Pequenas e Médias Empresas (MPME)

Enquadram-se no segmento micro, pequenas e médias empresas aquelas com faturamento bruto anual de até R$
200 milhões.
A carteira classificada MPME encerrou setembro/23 com saldo de R$ 121,3 bilhões (+4,2% no trimestre e +14,2%
em 12 meses) com destaque para capital de giro (+4,2% no trimestre e +14,4% em 12 meses). Do saldo dessa
carteira, 93,9% estão aplicados junto aos correntistas com tempo de relacionamento superior a dois anos.
Tabela 59. Carteira de Crédito MPME – R$ milhões

Carteira de Crédito Classificada 106.221 100,0 116.450 100,0 121.323 100,0 14,2 4,2
Capital de Giro Amplo 75.708 71,3 83.232 71,5 86.529 71,3 14,3 4,0
Capital de Giro 66.889 63,0 73.474 63,1 76.545 63,1 14,4 4,2
Recebíveis 6.401 6,0 6.793 5,8 6.954 5,7 8,6 2,4
Conta Garantida 1.864 1,8 2.392 2,1 2.481 2,0 33,1 3,7
Cheque Especial 554 0,5 573 0,5 550 0,5 (0,8) (4,1)
Investimento 12.198 11,5 12.276 10,5 12.547 10,3 2,9 2,2
ACC/ACE 5.842 5,5 5.550 4,8 5.711 4,7 (2,2) 2,9
Cartão de Crédito 3.689 3,5 4.128 3,5 4.248 3,5 15,2 2,9
Crédito Imobiliário 491 0,5 951 0,8 1.159 1,0 136,1 21,9
Demais 553 0,5 649 0,6 752 0,6 36,1 16,0
Crédito para Governo

O Banco do Brasil apoia os estados, o Distrito Federal operações com o Setor Público contam com garantia
e os municípios em suas demandas, no financiamento do Tesouro.
de programas de investimento voltados à melhoria da
De acordo com a Circular Bacen nº 3.644/2013, artigo
qualidade e transparência da gestão pública,
37, deve ser aplicado o Fator de Ponderação de Risco
mobilidade urbana, saúde, educação e segurança
(FPR) de 0% à parcela de exposição coberta por
pública, gerando benefícios efetivos para a
operações de crédito com garantias prestadas pelo
população e contribuindo para o desenvolvimento do
Tesouro Nacional, não havendo assim,
país.
comprometimento de capital.
No 3T23, foram desembolsados R$ 4,81 bilhões em
A carteira de governo tem uma participação
operações de crédito com estados e municípios para
importante de créditos repassados em moeda
viabilizar a execução de programas de investimentos
estrangeira, o que implica em variações de saldo em
constantes do plano plurianual. A maior parte das
função do comportamento do câmbio.

Concentração PJ por Macrossetor

A próxima tabela apresenta a concentração por macrossetores econômicos da carteira PJ e Agro PJ, considerando o
Banco Múltiplo, as operações com TVM e garantia e a carteira externa. A carteira é constituída a partir das exposições
com clientes conforme sua respectiva atividade econômica principal, sendo agregados conforme a estrutura
macrossetorial adotada pelo BB.
Tabela 60. Macrossetor: Concentração da Carteira PJ e Agro PJ – R$ milhões
Total 413.859 100,0 441.962 100,0 443.392 100,0 7,1 0,3

Administração Pública 58.392 14,1 53.819 12,2 58.634 13,2 0,4 8,9
Agronegócio de Origem Vegetal 48.645 11,8 50.984 11,5 49.300 11,1 1,3 (3,3)
Serviços 41.265 10,0 40.859 9,2 41.020 9,3 (0,6) 0,4
Energia Elétrica 26.535 6,4 30.724 7,0 29.705 6,7 11,9 (3,3)
Mineração e Metalurgia 22.089 5,3 23.069 5,2 24.384 5,5 10,4 5,7
Petroleiro 23.546 5,7 23.617 5,3 22.110 5,0 (6,1) (6,4)
Transportes 21.691 5,2 22.912 5,2 22.913 5,2 5,6 0,0

Agronegócio de Origem Animal 17.364 4,2 21.326 4,8 20.532 4,6 18,2 (3,7)
Comércio Varejista 17.939 4,3 19.323 4,4 19.748 4,5 10,1 2,2
Automotivo 15.118 3,7 17.577 4,0 17.983 4,1 19,0 2,3

Insumos Agrícolas 15.036 3,6 16.885 3,8 17.065 3,8 13,5 1,1
Fornecedores da Construção Civil 13.770 3,3 14.317 3,2 14.902 3,4 8,2 4,1
Instituições e Serviços Financeiros 17.646 4,3 18.654 4,2 14.871 3,4 (15,7) (20,3)
Eletroeletrônico 12.817 3,1 14.855 3,4 14.542 3,3 13,5 (2,1)
Químico 11.847 2,9 12.953 2,9 13.152 3,0 11,0 1,5
Outras Atividades 50.162 12,1 60.088 13,6 62.532 14,1 24,7 4,1
Total 413.859 100,0 441.962 100,0 443.392 100,0 7,1 0,3

Carteira de Crédito Interna 290.033 70,1 306.418 69,3 310.379 70,0 7,0 1,3
Carteira de Crédito Externa 24.922 6,0 24.527 5,5 24.471 5,5 (1,8) (0,2)
Garantias 24.622 5,9 26.627 6,0 27.107 6,1 10,1 1,8
TVM 74.282 17,9 84.391 19,1 81.435 18,4 9,6 (3,5)
(1) Considera-se, dentro de Outras Atividades, o saldo contratado com as indústrias de Comércio Atacadista, Imobiliário, Têxtil e Confecções, Telecomunicações,
Madeireiro e Moveleiro, Papel e Celulose, Construção Pesada, Couro e Calçados, Bebidas e Demais Atividades.

Qualidade do Crédito PJ
A tabela a seguir detalha a Carteira PJ por nível de risco. O saldo de provisão de crédito PJ atingiu R$ 22,0 bilhões
em setembro/23.
Tabela 61. Carteira de Crédito Classificada PJ por Nível de Risco – R$ milhões

AA 169.005 – 60,4 167.355 – 57,3 167.412 – 56,5
A 26.399 135 9,4 27.993 144 9,6 27.961 144 9,4
B 38.698 523 13,8 40.302 539 13,8 39.760 531 13,4
C 23.486 1.596 8,4 30.887 2.171 10,6 34.769 2.450 11,7
D 2.494 309 0,9 3.159 368 1,1 3.024 351 1,0
E 3.469 1.041 1,2 3.866 1.160 1,3 4.352 1.306 1,5
F 1.325 663 0,5 2.734 1.391 0,9 3.105 1.576 1,0
G 1.285 900 0,5 2.928 2.049 1,0 1.367 957 0,5
H 13.513 13.513 4,8 12.772 12.772 4,4 14.700 14.700 5,0
|| Total 279.674 18.679 100,0 291.997 20.594 100,0 296.450 22.015 100,0
AA-C 257.587 2.254 92,1 266.538 2.854 91,3 269.901 3.125 91,0
D-H 22.087 16.425 7,9 25.459 17.740 8,7 26.548 18.890 9,0
O índice de inadimplência INAD+90d PJ (relação entre as operações vencidas há mais de 90 dias e o saldo da carteira
de crédito classificada PJ) aumentou 46 bps na comparação trimestral, atingindo 3,04% em setembro/23, ante 2,58
em junho/23. O índice de cobertura foi de 243,9% no mesmo período.
Sem considerar o caso específico de empresa do segmento large corporate que entrou com pedido de recuperação
judicial em janeiro de 2023, o INAD+90d seria de 2,49% em setembro/23 e de 2,31% em junho/23 (de 2,58%).
Figura 45. INAD+90d e Cobertura da Carteira Classificada PJ – %
601,5 642,9
567,3
453,6 403,0
321,1 273,3 243,9
3,04
2,58
2,13
1,83
1,35 1,23 1,25 1,47
INAD +90d - PJ Cobertura + 90d - PJ

O índice de inadimplência INAD+90d da linha recebíveis foi de 3,74% em setembro/23. Desconsiderando o caso
específico de empresa do segmento large corporate que entrou com pedido de recuperação judicial em janeiro de
2023, o índice seria de 2,18% em setembro/23 e de 1,65% em junho/23 (de 3,02%). Já a linha de capital de giro
alcançou 2,54%, sendo que sem o caso específico esse índice seria de 1,91% em setembro/23 e 1,81% em junho/23.
Figura 46. INAD. +90d Carteira Classificada BB PJ – em % por Linha de Crédito
3,74
3,02
2,54
1,90
1,70
1,58
1,12 1,18
0,97 1,06 1,36
1,25
1,01 0,66
0,72 0,67 0,68 0,66 0,74
0,52 0,60
0,39 0,38 0,42 0,44
0,62
0,00 0,00 0,03 0,00 0,10 0,01

Capital de Giro Investimento ACC/ACE Recebíveis
O índice de formação da inadimplência da Carteira PJ encerrou em 1,15% frente a 1,04% apresentado no trimestre
anterior, impactado pela totalidade das operações de crédito de cliente específico large corporate que entrou em
recuperação judicial em janeiro 2023 e impactou o indicador de inadimplência acima de 90 dias nestre trimestre. A
cobertura do New NPL foi de 97,95%.
Figura 47. New NPL – Carteira de Crédito Pessoa Jurídica
126,14 70,22 146,25 90,87 97,95

-3,61 51,31 1,40
1,04 1,15
0,55 0,64 0,71 0,78
0,42 0,44
3,36
2,94
1,99 2,19
1,70
1,39
1,04 1,11
4T21 1T22 2T22 3T22 4T22 1T23 2T23 3T23
New NPL PJ (R$ bilhões) PCLD Trimestral/New NPL (%) New NPL PJ(t)/Cart. Crédito PJ(t-1)

O gráfico a seguir traz o acompanhamento de safras de crédito MPME na periodicidade anual.
Figura 48. Safra Anual – Carteira MPME

Crédito Agro
A carteira ampliada Agro cresceu 5,7% no trimestre e 18,9% em 12 meses e reflete, principalmente, os crescimentos
em operações de custeio (+14,2% t/t e +18,9% a/a), investimento (+4,8% t/t e +37,1% a/a) e Pronaf (+3,7% t/t e
+6,8% a/a).
Tabela 62. Carteira de Crédito de Agronegócios – R$ milhões

Carteira de Crédito Classificada (a) 264.431 92,5 291.929 90,8 309.419 91,0 17,0 6,0
Crédito Rural 263.141 92,0 285.731 88,8 303.443 89,3 15,3 6,2
Custeio Agropecuário 86.071 30,1 89.603 27,9 102.365 30,1 18,9 14,2
Pronaf 55.557 19,4 57.187 17,8 59.324 17,5 6,8 3,7
Investimento Agropecuário 51.242 17,9 67.034 20,8 70.250 20,7 37,1 4,8
FCO Rural 27.576 9,6 29.715 9,2 30.169 8,9 9,4 1,5
Pronamp 19.260 6,7 15.714 4,9 14.950 4,4 (22,4) (4,9)
Comercialização Agropecuária 7.820 2,7 11.869 3,7 12.899 3,8 64,9 8,7
Baixo Carbono 5.447 1,9 4.789 1,5 4.468 1,3 (18,0) (6,7)
Industrialização 2.228 0,8 2.743 0,9 2.551 0,8 14,5 (7,0)
BNDES/Finame Rural 3.940 1,4 3.619 1,1 3.714 1,1 (5,7) 2,6
Demais 4.000 1,4 3.457 1,1 2.754 0,8 (31,1) (20,3)
Crédito Agroindustrial 1.289 0,5 6.198 1,9 5.976 1,8 363,5 (3,6)
CPR e Garantias (b) 10.048 3,5 18.276 5,7 19.501 5,7 94,1 6,7
CDCA (c) 11.516 4,0 11.402 3,5 11.017 3,2 (4,3) (3,4)
|| Carteira de Crédito Ampliada (a+b+c) 285.995 100,0 321.606 100,0 339.937 100,0 18,9 5,7
A tabela a seguir demonstra o saldo da carteira do agronegócio segregado conforme o porte do cliente.
Tabela 63. Carteira de Crédito de Agronegócios por Porte – R$ milhões

Carteira de Crédito Classificada (a) 264.431 92,5 291.929 90,8 309.419 91,0 17,0 6,0
Médio e Grande Produtor 192.933 67,5 214.068 66,6 229.779 67,6 19,1 7,3
Pequeno Produtor 61.290 21,4 63.543 19,8 65.804 19,4 7,4 3,6
Empresas 6.292 2,2 8.515 2,6 8.344 2,5 32,6 (2,0)
Cooperativas Agropecuárias 3.916 1,4 5.803 1,8 5.492 1,6 40,2 (5,4)
CPR (b) 10.048 3,5 18.275 5,7 19.501 5,7 94,1 6,7
CDCA (c) 11.516 4,0 11.402 3,5 11.017 3,2 (4,3) (3,4)
|| Carteira de Crédito Ampliada (a +b +c) 285.995 100,0 321.606 100,0 339.937 100,0 18,9 5,7

A tabela a seguir detalha o saldo das operações de crédito destinadas ao agronegócio por tipo de item financiado.
Tabela 64. Carteira de Crédito de Agronegócios por Tipo de Item Financiado – R$ milhões

Carteira de Crédito Classificada 264.431 92,5 291.929 90,8 309.419 91,0 17,0 6,0
Bovinocultura 65.835 23,0 71.453 22,2 75.651 22,3 14,9 5,9
Carne 52.138 18,2 58.879 18,3 62.930 18,5 20,7 6,9
Leite 13.697 4,8 12.574 3,9 12.721 3,7 (7,1) 1,2

Máquinas e Implementos 47.854 16,7 55.677 17,3 55.793 16,4 16,6 0,2
Soja 41.531 14,5 38.377 11,9 44.971 13,2 8,3 17,2
Milho 17.074 6,0 18.480 5,7 19.313 5,7 13,1 4,5
Armazenagem 10.705 3,7 12.600 3,9 13.385 3,9 25,0 6,2
Melhoramento do Solo 9.492 3,3 11.299 3,5 12.049 3,5 26,9 6,6
Café 9.054 3,2 10.200 3,2 11.275 3,3 24,5 10,5
Pastagem 7.105 2,5 8.105 2,5 8.641 2,5 21,6 6,6
Avicultura 3.781 1,3 4.024 1,3 3.910 1,2 3,4 (2,8)

Cana-de-açúcar 3.912 1,4 3.900 1,2 4.207 1,2 7,5 7,9
Trigo 2.701 0,9 2.867 0,9 2.680 0,8 (0,8) (6,5)
Arroz 2.416 0,8 2.403 0,7 2.462 0,7 1,9 2,5
Suinocultura 2.418 0,8 2.594 0,8 2.663 0,8 10,1 2,7

Caminhões/Veículos 2.401 0,8 2.409 0,7 2.372 0,7 (1,2) (1,5)
Algodão 1.427 0,5 1.554 0,5 1.956 0,6 37,1 25,9
Eucalipto/Pinus/Florestas 957 0,3 897 0,3 953 0,3 (0,4) 6,2
Demais 34.478 12,1 38.892 12,1 41.162 12,1 19,4 5,8

Crédito Agroindustrial 1.290 0,5 6.198 1,9 5.976 1,8 363,3 (3,6)
CPR 10.048 3,5 18.275 5,7 19.501 5,7 94,1 6,7

CDCA 11.516 4,0 11.402 3,5 11.017 3,2 (4,3) (3,4)
Carteira de Crédito Ampliada 285.995 100,0 321.606 100,0 339.937 100,0 18,9 5,7
Nos três primeiros meses do Plano Safra 2023/2024 ( julho a setembro), o Banco do Brasil desembolsou R$ 68,8
bilhões em operações de crédito ao agronegócio, representando crescimento de 8,2% em relação ao mesmo
período da safra anterior. O BB anunciou o novo Plano Safra 2023/2024 em julho, com previsão de desembolso de
R$ 240 bilhões, sendo R$ 48 bilhões para agricultores familiares e médio produtores.
A tabela a seguir mostra o comparativo do desembolso na atual safra (23/24) em comparação com a mesmo
período da safra anterior (22/23), detalhando o segmento do cliente e títulos agro.
Tabela 65. Desembolsos por Segmento do Crédito Rural – R$ milhões
Safra 22/23 Safra 23/24 Δ% Safra 22/23

Total 63.515 68.752 8,2
Agricultura Empresarial 42.287 46.622 10,3
Agricultura Familiar - Pronaf 8.780 8.082 (7,9)
Médios Produtores - Pronamp 9.001 8.295 (7,8)
Títulos Agro 3.448 5.752 5,8

Mitigadores de Risco
O Banco do Brasil estimula o uso de mecanismos a ser financiada e o local do financiamento. Essas
mitigadores de risco à contratação das operações de informações permitem direcionar o mecanismo de
custeio agrícola. A estratégia é aperfeiçoada a cada proteção mais adequado ao perfil de risco de cada
nova safra, ampliando os mecanismos de proteção operação e empreendimento agropecuário.
para que os produtores possam investir com
A tabela a seguir apresenta o histórico recente de
segurança.
utilização de mitigadores de risco na contratação de
A estratégia de mitigação considera diversas operações de custeio agrícola, para as respectivas
informações, tais como o risco da atividade, a cultura safras.
Tabela 66. Distribuição de Mitigadores no Custeio Agrícola – R$ milhões
Safra 21/22 Part. % Safra 22/23 Part. % Safra 23/24 Part. %
Custeio Agrícola 15.869 100,0 35.781 100,0 33.760 100,0
Total com Mitigador 9.671 60,9 20.099 56,2 17.965 53,2

Seguro Agrícola 7.419 46,8 15.571 43,5 14.429 42,7
Proagro 2.217 14,0 4.478 12,5 3.490 10,3

Proteção de Preço 36 0,2 51 0,1 46 0,1
Sem Mitigador 6.198 39,1 15.682 43,8 15.795 46,8
Os riscos assumidos, em decorrência da contratação de seguro agrícola da safra, foram distribuídos da seguinte
forma no 3T23: 28,0% para Mapfre Re, 20,0% para a Brasilseg, 20,0% para a Munich Re, 12,0% para a Hannover
Ruck SE, 12,0% para o IRB Brasil Resseguros, 4,8% para a Arch Re, dentre outros.
Participação no Agronegócio
O Banco mantém-se historicamente como o principal agente financeiro do agronegócio no país, contribuindo de
forma expressiva para o atendimento da demanda de crédito do segmento. Conforme dados do Banco Central do
Brasil, em setembro/23, o BB detinha 51,0% de participação nos financiamentos destinados ao setor. Nos créditos
direto ao produtor rural (participação de mercado no crédito agro Pessoa Física), a participação de mercado é de
57,2%.
A distribuição das operações de agronegócios por região do País mostra a participação de cada uma delas no
desempenho do crédito.
Tabela 67. Carteira de Crédito Classificada de Agronegócios por Região – %
Região Crédito Rural 3T23 Agroindustrial 3T23 Total

Centro-Oeste 35,4 3,6 34,8
Sul 22,9 6,7 22,6
Sudeste 22,7 85,1 23,9
Nordeste 9,4 4,0 9,3
Norte 9,6 0,6 9,4

Em setembro/23 as operações sustentáveis correspondiam a 49,4% do total da carteira agro.
Tabela 68. Composição da Carteira de Negócios Sustentáveis de Agronegócios – R$ milhões
Set/22 Part. % Jun/23 Part. % Set/23 Part. %

Carteira de Negócios Sustentáveis - Agro 140.260 100,0 141.424 100,0 152.716 100,0
Boas Práticas Socioambientais 77.365 55,2 84.369 59,7 87.948 57,6
Pronaf Mais Alimentos 38.705 27,6 39.293 27,8 40.681 26,6
Investimentos 27.700 19,7 31.668 22,4 33.492 21,9

Pronaf Custeio 10.960 7,8 13.409 9,5 13.776 9,0
Agricultura de Baixo Carbono 62.895 44,8 57.055 40,3 64.768 42,4
Custeio Plantio Direto 54.477 38,8 48.579 34,3 55.481 36,3
Programa ABC 8.418 6,0 8.476 6,0 9.287 6,1
Qualidade do Crédito Agro

A tabela a seguir detalha a Carteira Agro por nível de risco. O saldo de provisão de crédito foi de R$ 4,7 bilhões em
setembro/23.
Tabela 69. Carteira de Crédito Classificada de Agronegócios por Nível de Risco – R$ milhões

AA 170.953 – 64,6 233.334 – 79,9 241.205 – 78,0

A 34.460 189 13,0 26.789 146 9,2 29.856 162 9,6
B 46.599 569 17,6 20.606 268 7,1 25.034 320 8,1
C 8.404 352 3,2 5.901 254 2,0 6.659 284 2,2

D 1.010 110 0,4 1.243 131 0,4 1.363 144 0,4
E 632 189 0,2 712 214 0,2 1.262 378 0,4
F 434 217 0,2 603 302 0,2 888 444 0,3
G 340 238 0,1 447 313 0,2 592 415 0,2
H 1.597 1.597 0,6 2.292 2.292 0,8 2.560 2.560 0,8
|| Total 264.431 3.463 100,0 291.929 3.919 100,0 309.419 4.707 100,0
AA-C 260.417 1.111 98,5 286.631 668 98,2 302.755 767 97,8
D-H 4.014 2.352 1,5 5.298 3.251 1,8 6.665 3.940 2,2

A inadimplência da Carteira Agro foi de 0,71% no 3T23, enquanto a cobertura foi de 214,5% no mesmo período.
Figura 49. INAD+90d e Cobertura da Carteira Classificada de Agronegócios – %
290,9
276,4
255,5 248,8 248,8
232,8
217,6 214,5
0,60 0,60 0,59 0,71

0,47 0,47 0,52 0,58
INAD +90d - Agro Cobertura + 90d - Agro
O gráfico a seguir detalha a inadimplência da Carteira Agro por linha de crédito.
Figura 50. INAD. +90d Carteira Classificada de Agronegócios – em % por Linha de Crédito
1,27 1,28
1,16 1,15 1,18
1,12
1,03 1,06
1,15
1,06
1,00 0,76 0,99
0,96 0,95
0,88 0,84
0,58 0,58
0,51
0,46 0,65
0,35
0,26
0,40 0,38 0,37 0,37
0,32
0,27
0,20 0,22
Pronaf Custeio Agropecuário Pronamp BNDES/Finame Rural

A próxima figura detalha a formação da inadimplência da Carteira Agro. O índice encerrou o trimestre em 0,34%
frente ao 0,12% apresentado no trimestre anterior. A cobertura do New NPL foi de 128,26%.
Figura 51. New NPL – Carteira de Crédito de Agronegócios
93,89 88,26 112,68 109,42 98,68 80,19 146,62 128,26
0,21 0,19 0,12 0,17 0,21 0,24 0,12 0,34
0,98
0,45 0,44 0,42 0,57 0,68
0,28 0,36
4T21 1T22 2T22 3T22 4T22 1T23 2T23 3T23
New NPL Agro (R$ bilhões) PCLD Trimestral/New NPL (%) New NPL Agro (t)/Cart. Agro (t-1)

8.
Captações
O montante de captações comerciais atingiu R$ 997,1 bilhões em
setembro/23, crescimento trimestral de 2,1% e de 9,2% em 12
meses. Em ambos os períodos de comparação, destaque para o
desempenho dos depósitos a prazo e das letras de crédito ao
agronegócio.
An á li se d o D e se mpe n h o 3 T23 | Ca pt açõ e s
Volume e Marke t Share

Tabela 70. Captações Comerciais – R$ milhões
Set/22 % Jun/23 % Set/23 % Δ% A/A Δ% T/T

Captações Comerciais 913.116 100,0 976.425 100,0 997.079 100,0 9,2 2,1
Depósitos a Prazo¹ 214.680 23,5 226.282 23,2 234.907 23,6 9,4 3,8
Depósitos Judiciais 208.554 22,8 230.962 23,7 227.070 22,8 8,9 (1,7)
Depósitos de Poupança 214.574 23,5 205.953 21,1 206.504 20,7 (3,8) 0,3
Letras de Crédito do Agronegócio 117.601 12,9 161.468 16,5 174.968 17,5 48,8 8,4
Depósitos à Vista 110.536 12,1 105.334 10,8 105.374 10,6 (4,7) 0,0
Comprom. c/ Tit. Privados² 9.058 1,0 7.620 0,8 7.981 0,8 (11,9) 4,7
Letras de Crédito Imobiliário³ 13.085 1,4 13.974 1,4 14.510 1,5 10,9 3,8
(1) Inclui o saldo de Outros Depósitos constante das Notas Explicativas; (2) Inclui parte dos saldos de Títulos Privados constante das Notas Explicativas; (3) Inclui o
saldo de Certificados de Recebíveis Imobiliários (CRI).
Figura 52. Participação de Mercado das Captações do BB – R$ bilhões
25,1 24,5 24,6 25,2
19,8 19,1
18,6 18,4
111 108 102 105 105

Depósitos à Vista (%) Part. de Mercado¹
1.472
1.415 1.392
1.318 1.343 21,3 21,0 21,0 20,9
215 213 207 206 207

Depósitos de Poupança (%) Part. de Mercado¹
16,4 15,9 15,7 15,5

423 432 442 462
457

Captações de Mercado³ (%) Part. de Mercado¹ Depósitos a Prazo² (%) Part. de Mercado¹
(1) As informações sobre participação de mercado no Sistema Financeiro Nacional (SFN) são provenientes de relatórios do Bacen "Dados Selecionados de Entidades
Supervisionadas", disponível em <https://www3.bcb.gov.br/ifdata>. Posição: junho de 2023, última disponível; (2) Inclui os depósitos judiciais; (3) Considera depósitos
totais e captações no mercado aberto. Série histórica atualizada pelo Bacen.

A tabela a seguir mostra o saldo das captações institucionais do BB, que consistem, em sua maioria, nas emissões de
títulos adquiridos por investidores qualificados.
Tabela 71. Captações Institucionais – R$ milhões

Captações Institucionais 178.021 100,0 168.956 100,0 174.094 100,0 (2,2) 3,0
Emp., Cessões e Repasses 99.467 55,9 99.988 59,2 100.453 57,7 1,0 0,5
TVM no Exterior 37.801 21,2 38.113 22,6 39.783 22,9 5,2 4,4
Instr. Híbrido de Capital e Dívida 29.970 16,8 18.975 11,2 19.920 11,4 (33,5) 5,0
Letras Financeiras 6.730 3,8 11.880 7,0 13.937 8,0 107,1 17,3
Divida Subordinada no Exterior 4.053 2,3 – – – – – –
As tabelas a seguir apresentam os saldos das captações no exterior (por modalidade e produto):
Tabela 72. Captações Comerciais no Exterior – Modalidade – US$ milhões

Captações no Exterior 28.506 100,0 31.049 100,0 29.641 100,0 4,0 (4,5)
Tít. de Renda Fixa e Cert. de Depósitos 11.971 42,0 10.919 35,2 9.863 33,3 (17,6) (9,7)
Pessoa Jurídica 5.251 18,4 6.691 21,5 7.887 26,6 50,2 17,9
Depósitos e Emprést. Interbancários 6.896 24,2 7.893 25,4 7.496 25,3 8,7 (5,0)
Pessoa Física 3.530 12,4 3.861 12,4 3.532 11,9 0,1 (8,5)
Compromissadas 858 3,0 1.685 5,4 862 2,9 0,5 (48,8)
Tabela 73. Captações Comerciais no Exterior – Produto – US$ milhões
Captações no Exterior 28.506 100,0 31.049 100,0 29.641 100,0 4,0 (4,5)
Depósitos a Prazo 7.504 26,3 9.095 29,3 10.066 34,0 34,1 10,7
Tít. de Renda Fixa e Cert. de Depósitos 11.971 42,0 10.919 35,2 9.863 33,3 (17,6) (9,7)
Empréstimos 3.399 11,9 4.081 13,1 3.942 13,3 16,0 (3,4)
Depósitos à Vista 2.654 9,3 2.967 9,6 2.672 9,0 0,7 (9,9)
Depósitos de Poupança 974 3,4 985 3,2 868 2,9 (10,9) (11,9)
Compromissadas 858 3,0 1.685 5,4 862 2,9 0,5 (48,8)
Call Account 292 1,0 422 1,4 518 1,7 77,1 22,6
Over 831 2,9 610 2,0 449 1,5 (45,9) (26,3)
Pledge 23 0,1 285 0,9 400 1,3 – 40,3

Fontes e Usos
Os indicadores apresentados na tabela a seguir 86,1% do total de usos. A tabela também apresenta o
demonstram a relação entre as fontes de captação e indicador carteira de crédito ajustada sobre captações
as aplicações dos recursos no Banco do Brasil. O BB comerciais, que desconsidera o crédito com natureza
busca diversificar suas fontes de captação, oferecendo de repasse.
alternativas atrativas aos clientes e que representem
Mais informações sobre a liquidez do Banco podem
redução dos custos de captação para o Banco.
ser encontradas no Relatório de Gerenciamento de
A carteira de crédito permanece sendo o principal Riscos do BB (RGR), disponível no site de Relações
destino dos recursos captados com participação de com Investidores do Banco do Brasil.
Tabela 74. Fontes e Usos – R$ milhões
Fontes (a) 1.022.151 100,0 1.075.599 100,0 1.098.052 100,0 7,4 2,1
Captações Comerciais 913.116 89,3 976.425 90,8 997.079 90,8 9,2 2,1
Depósitos a Prazo 422.863 41,4 456.908 42,5 461.754 42,1 9,2 1,1
Depósitos de Poupança 214.574 21,0 205.953 19,1 206.504 18,8 (3,8) 0,3
Letras de Crédito do Agronegócio 117.601 11,5 161.468 15,0 174.968 15,9 48,8 8,4
Depósitos à Vista 110.536 10,8 105.334 9,8 105.374 9,6 (4,7) 0,0
Letras de Crédito Imobiliário 13.085 1,3 13.974 1,3 14.510 1,3 10,9 3,8
Capt. no Mercado Aberto - Títulos Privados 9.058 0,9 7.620 0,7 7.981 0,7 (11,9) 4,7
Outros Depósitos 372 0,0 336 0,0 222 0,0 (40,3) (34,0)
Fontes (Exterior) 90.448 8,8 77.221 7,2 79.954 7,3 (11,6) 3,5
Emissão de Títulos e Valores Mobiliários 37.801 3,7 38.113 3,5 39.783 3,6 5,2 4,4
Obrigações por Empréstimos 18.786 1,8 20.253 1,9 20.401 1,9 8,6 0,7
Bônus Perpétuos 29.808 2,9 18.854 1,8 19.770 1,8 (33,7) 4,9
Dívidas Subordinadas no Exterior 4.053 0,4 – – – – – –
Obrigações por Repasses 45.822 4,5 42.242 3,9 41.724 3,8 (8,9) (1,2)
Dívidas Subordinadas - no País 22.877 2,2 20.446 1,9 22.170 2,0 (3,1) 8,4
Fundos Financeiros e de Desenvolvimento 33.110 3,2 40.144 3,7 41.127 3,7 24,2 2,4
IHCD - no País 7.282 0,7 7.221 0,7 6.255 0,6 (14,1) (13,4)
Outros (COEs + Letras Financeiras) 4.368 0,4 9.036 0,8 9.365 0,9 114,4 3,6
Dep. Compulsórios em Bancos Centrais (94.872) (9,3) (97.135) (9,0) (99.623) (9,1) 5,0 2,6
Usos 1.022.151 100,0 1.075.599 100,0 1.098.052 100,0 7,4 2,1
Carteira de Crédito Classificada (b) 861.505 84,3 921.558 85,7 945.646 86,1 9,8 2,6
Recursos Disponíveis (a-b) 160.647 15,7 154.041 14,3 152.406 13,9 (5,1) (1,1)
Carteira Classificada/Depósitos Totais 96,7 96,5 97,0 0,3 p.p. 0,5 p.p.
Cart. Classificada/Captações Comerciais 94,3 94,4 94,8 0,5 p.p. 0,5 p.p.
Carteira Classificada/Usos 84,3 85,7 86,1 1,8 p.p. 0,4 p.p.

A próxima tabela apresenta os títulos de renda fixa vigentes emitidos pelo Banco do Brasil, individualmente ou
através de Sociedades de Propósito Específico (SPE), no mercado de capitais internacional.
Em 19 de outubro de 2023 o BB anunciou a oferta de recompra de bônus perpétuos emitidos em 2014,

remunerados à taxa de 9% ao ano, limitada ao montante de US$ 1 bilhão a ser despendido pelo BB. O prazo da
oferta foi encerrado em 02 de novembro de 2023 e resultou na recompra de um volume de principal de US$ 748,6
milhões. O saldo principal remanescente do bônus perpétuo será de US$ 1,371 bilhão após a liquidação do valor
recomprado.
Tabela 75. Emissões Vigentes no Exterior
Emissões do Banco do Brasil

Retorno
Volume Saldo Cupom e Spread s/
Data de Data de Preço de para Moeda Rating
Emitido Atual Frequencia¹ US Treasury
Emissão Vencimento Emissão o Investidor Emissão S&P/Moody's/Fitch
(US$ mil) (US$ mil) (% a.a.) (bps)
(% a.a.)
31/01/2013 Perpétuo 2.000.000 1.725.000 6,250 S 100,000 6,250 439,8 USD CCC+ / SR / SR
18/06/2014 Perpétuo 2.500.000 2.120.000 9,000 S 100,000 9,000 636,2 USD CCC+ / B2 / SR
23/10/2017 15/01/2025 1.000.000 1.000.000 4,625 S 99,551 4,700 250.9 USD BB-/ Ba2 / BB-
20/03/2019 20/03/2024 750.000 740.000 4,750 S 100,000 4,750 232,0 USD BB-/ Ba2 / SR
30/09/2021 30/09/2026 750.000 750.000 3,250 S 100,000 3,250 244,5 USD SR/ Ba2 / BB-
11/01/2022 11/01/2029 500.000 500.000 4,875 S 99,561 4,950 328,7 USD SR/ Ba2 / BB-
18/04/2023 18/04/2030 750.000 750.000 6,250 S 98,612 6,500 301,8 USD SR/ Ba2 / BB-
Emissões em Sociedades de Propósito Específico
Retorno
Volume Saldo Cupom e Spread s/
Data de Data de Preço de para Moeda Rating
Emitido Atual Frequencia¹ US Treasury
Emissão Vencimento Emissão o Investidor Emissão S&P/Moody's/Fitch
(US$ mil) (US$ mil) (% a.a.) (bps)
(% a.a.)
02/07/2019 15/06/2024 100.000 25.000 1,20 + 3mL T 100,000 1,20 + 3mL N/A USD BBB
02/07/2019 15/06/2024 100.000 25.000 1,20 + 3mL T 100,000 1,20 + 3mL N/A USD BBB
02/07/2019 15/06/2026 200.000 110.000 3,70 T 100,000 3,700 N/A USD BBB
06/12/2022 15/12/2029 750.000 750.000 2,75 + 3mSfr T 100,000 2,75 + 3mSfr T N/A USD BBB
06/12/2022 15/12/2032 150.000 150.000 6,65 T 100,000 6,65 T N/A USD BBB
09/12/2014 01/11/2034 500.000 500.000 2,50 + 6mL S 100,000 2,50 + 6mL S N/A USD AA-
23/12/2015 16/12/2030 320.000 320.000 3,20 + 6mL S 100,000 3,20 + 6mL S N/A USD AA-
(1) A: anual; S: semestral; T: trimestral.
B a nco d o Bra s il S. A. | Rel açõ es com Invest id ore s 1 00

9.
Soluções
Financeiras
O Banco do Brasil oferece aos seus clientes uma grande
variedade de soluções financeiras, que atendem diferentes
necessidades de pessoas e organizações, buscando entregar a
melhor experiência, de maneira rápida, segura e ágil, por meio
da sua vasta rede de escritórios ou de forma digital.
As soluções do BB estão alinhadas com o momento de vida e as

demandas do seu público e abrangem desde os serviços de
meios de pagamentos, que contam com um amplo portfólio de
soluções para pessoa física, jurídica, agronegócio e governo,
passando pela gestão de recursos de terceiros, através de uma
variedade de produtos de investimento, mercado de capitais,
como uma das principais fontes de financiamento da atividade
produtiva no país e da oferta de diferentes instrumentos de
captação, até a flexibilidade oferecida pelos consórcios.

An á li se d o D e se mpe n h o 3 T23 | S oluçõ es F i na ncei ra s
Meios de Pagamentos
O Banco do Brasil é um dos líderes no mercado de canais, oferecendo segurança e fluidez por meio do
meios eletrônicos de pagamentos no país, com autoatendimento na Internet, App Banco do Brasil,
investimentos constantes em tecnologia e na App Ourocard, WhatsApp e central de atendimento.
centralidade dos clientes, disponibilizando produtos
O BB também disponibiliza e oferta ativamente aos
e serviços variados e completos para atender os
seus clientes as tecnologias mais recentes no
diversos interesses.
mercado, proporcionando agilidade e segurança nas
Com foco no atendimento rápido e eficaz, o BB transações além de contribuir para a redução no
mantém constante aprimoramento nos seus diversos consumo de diversos recursos.
Base de Cartões e Faturamento

Tabela 76. Base de Cartões – Uso Recorrente1 – milhões
3T22 4T22 1T23 2T23 3T23 Δ% A/A Δ% T/T

Crédito 13,0 12,7 12,2 11,9 11,7 (10,2) (2,1)
Débito 15,4 15,3 15,2 15,1 15,1 (2,3) (0,2)
(1) Pelo menos uma utilização no trimestre.
A base de cartões com uso recorrente do Banco do Brasil é composta em sua maioria por plásticos com múltiplas
funções (débito e crédito).
Figura 53. Faturamento dos Cartões BB – R$ bilhões
120,0 122,3
118,2
115,1 113,5
43,0
46,7 41,8
44,3 42,6
76,4 79,3
70,8 73,3 70,9
3T22 4T22 1T23 2T23 3T23

Cartões de Débito Cartões de Crédito
Tabela 77. Resultado com Negócios de Cartões – R$ milhões,
3T22 4T22 1T23 2T23 3T23 Δ% A/A Δ% T/T

Resultado Líquido¹ 241 424 647 778 647 168,5 (16,9)
Resultado Líquido com Emissão no BB² (420) (216) (10) (96) 81 – –
Resultado dos Demais Negócios de Cartão³ 661 640 657 874 566 (14,4) (35,2)
(1) Tributos calculados gerencialmente para todas as linhas, exceto equivalência; não considera o resultado de cartões no exterior; (2) Receita Financeira, Tarifas e
Outras. Despesas com programa de relacionamento, PCLD e outras; (3) Resultado de participações societárias.

Gestão de Recursos de Terceiros

A BB Asset tem como principais atividades a administração, a gestão de fundos e carteiras administradas.
Os gráficos a seguir apresentam o saldo em recursos de terceiros administrados e a participação da BB Asset no

Ranking de Gestão de Fundos de Investimento e no Ranking Global de Administração de Recursos da Associação
Brasileira das Entidades dos Mercados Financeiros e de Capitais – Anbima.
Figura 54. Gestão de Recursos e Participação de Mercado – R$ bilhões
20,4 20,2 20,6

19,5 19,1
7.832
7.169
6.637 1.494
1.399
5.815
1.364
5.141
1.173
1.046
6.338
5.770
5.273
4.642
4.095
2019 2020 2021 2022 9M23

BB Mercado (sem BB) Participação de Mercado - %
A BB Asset se manteve como líder da indústria de fundos de investimento de acordo com o Ranking de Gestão de
Fundos de Investimento da Anbima.
Figura 55. Administração Fiduciária e Participação de Mercado – R$ bilhões
24,9 24,3 24,4

23,4
22,4
6.126
5.769
5.467
5.033 1.494
4.709 1.404
1.362
1.177
1.056
4.365 4.632
3.856 4.104
3.653
2019 2020 2021 2022 9M23
BB Mercado (sem BB) Participação de Mercado - %
Fonte: Anbima.

Segundo o Ranking de Gestão da Anbima de junho de 2023, a BB Asset permaneceu como líder nos segmentos:
Investidores Institucionais, Poder Público, Varejo tradicional e RPPS.
Tabela 78. Fundos de Investimento e Carteiras Administradas por Segmento – R$ milhões
Total 1.434.082 100,0 1.462.097 100,0 1.494.134 100,0 4,2 2,2
Investidor Institucional 478.764 33,4 517.399 35,4 532.331 35,6 11,2 2,9
Poder Público 513.656 35,8 503.263 34,4 502.051 33,6 (2,3) (0,2)
Varejo 79.269 5,5 82.803 5,7 86.892 5,8 9,6 4,9
Alta Renda 99.612 6,9 101.946 7,0 108.738 7,3 9,2 6,7
Demais 262.781 18,3 256.687 17,6 264.121 17,7 0,5 2,9
Fonte: Anbima
Tabela 79. Fundos de Investimento e Carteiras Administradas por Classe Anbima¹ – R$ milhões

Total 1.434.082 100,0 1.462.097 100,0 1.494.134 100,0 4,2 2,2
Fundos de Investimentos 1.439.721 100,0 1.463.886 100,0 1.494.134 100,0 3,8 2,1
Renda Fixa 1.015.237 70,5 1.032.973 70,6 1.057.833 70,8 4,2 2,4
Renda Variável 21.750 1,5 20.528 1,4 20.256 1,4 (6,9) (1,3)
Multimercado 40.905 2,8 38.568 2,6 38.752 2,6 (5,3) 0,5
Outros² 361.829 25,1 371.816 25,4 377.292 25,3 4,3 1,5
Carteiras Administradas 17.293 1,2 17.747 1,2 18.093 1,2 4,6 2,0
Renda Fixa 17.293 1,2 17.747 1,2 18.093 1,2 4,6 2,0
Renda Variável – – – – – – - -
Fundos de Terceiros (22.933) (1,6) (19.535) (1,3) (18.093) (1,2) (21,1) (7,4)
(1) Os dados acerca da distribuição por Classe Anbima são divulgados sem a dedução das cotas de fundos próprios e de terceiros. (2) Inclui Previdência, Cambial,
FIDC, FIP, ETF, Fundo Imobiliário e Off Shore. Fonte: Anbima

Portfólio com características socioambientais

A BB Asset reafirma o compromisso com as boas normativo, a BB Asset iniciou o processo de registro
práticas sociais, ambientais e de governança (ASG), e de seus fundos de investimento ASG, conforme prazo
continua avançando na geração de negócios legal, que finda em 29/12/2023.
sustentáveis.
De acordo com cronograma para adequação dos
Atualmente a BB Asset administra e gere fundos de fundos sustentáveis, em setembro de 2023
investimento com características socioambientais. A constavam registrados doze (12) fundos de
tabela a seguir detalha o saldo dos principais fundos investimento com estratégias sustentáveis (IS),
administrados. conforme a Resolução CVM 175. A tabela a seguir
detalha o saldo dos recursos administrados nos 12
A Resolução CVM 175, com vigência desde
fundos.
outubro/2023, determinou novas regras e definições
para fundos sustentáveis. Em adequação a tal
Tabela 80. Gestão de Fundos de Investimento com Características Socioambientais – R$ milhões
Jun/23 Set/23 Δ% T/T

Total 995 916 (7,9)
BB Ações Governança 810 762 (6,0)
BB Equidade FI 97 87 (10,4)
Brasilprev Top ASG Brasil FI Ações 48 29 (40,0)
BB Ações Sustentabilidade 18 15 (15,1)
BB Ações ASG Brasil 18 16 (10,9)
Demais 2 6 159,2
Fonte: Comissão de Valores Mobiliários – CVM.

Custódia
O Banco do Brasil é um dos principais líderes da indústria de custódia e controladoria de ativos. O gráfico a seguir
apresenta a evolução dos recursos custodiados no Banco do Brasil.
Figura 56. Total de Ativos de Custódia Doméstica e Participação de Mercado – R$ bilhões
22,0 22,0
20,9 21,2 21,0
20,5 20,5 20,4
1.629
1.581 1.586 1.596
1.563
1.528 1.521
132
1.426 143 132 135
88 136
136
99
1.440 1.439 1.454 1.461 1.498

1.426 1.385
1.327
Terceiros Recursos Próprios Participação de Mercado - %
Fonte: Anbima.

Mercado de Capitais
O mercado de capitais é uma das principais fontes de financeiras, fundos de investimento em direitos
financiamento da atividade produtiva nas economias creditórios, certificados de recebíveis imobiliários e
de todo o mundo. Os instrumentos de captação, além certificados de recebíveis do agronegócio.
de viabilizarem o crescimento das empresas também
Renda Fixa Mercado Internacional: Atuação na
contribuem para a geração e diluição do risco de
coordenação, estruturação e distribuição de novos
novos investimentos.
papeis e processos de gestão de dívida de empresas,
O Banco do Brasil está presente com destaque no bancos e governos por meio das corretoras do UBS,
mercado de capitais brasileiro por meio de sua conferindo uma atuação global em mercado de
subsidiária integral, o BB - Banco de Investimento S.A. capitais.
(BB-BI) e da Joint Venture UBS BB Investment Bank
Renda Variável: Assessoria em todas as etapas de
(UBS BB).
ofertas públicas de ações. Atua também na
Nos portfólios do BB-BI e do UBS BB estão serviços de estruturação e distribuição de Fundos de
excelência que envolvem a pesquisa de mercado, Investimento Imobiliários (FII). Para os investidores
estruturação e distribuição de operações, liquidação e individuais, o portfólio em renda variável abrange os
custódia de ativos, bem como produtos e serviços serviços de compra e venda de ações, e para os
para pessoas físicas e jurídicas. investidores do segmento private abrange também o
serviço de aluguel de ações.
Os principais produtos e serviços são destacados a
seguir: Assessoria em fusões, aquisições e financiamentos
de projetos: Assessoria financeira em operações de
Renda Fixa Mercado Doméstico e Securitização:
alienações, reorganizações societárias (fusões, cisões
Serviços de coordenação, estruturação e distribuição
e incorporações), colocações privadas para empresas
de debêntures, notas promissórias comerciais, letras
e project finance.

Consórcios
De acordo com os últimos dados divulgados pela Conforme a última informação divulgada pelo BCB
Associação Brasileira das Administradoras de ( julho de 2023), a BB Consórcios apresenta
Consórcios – ABAC, o mercado de consórcios atingiu participação de mercado, em quantidade de cotas, de
R$ 206,5 bilhões em créditos comercializados entre 21,1%, consolidando-se como a maior administradora
janeiro e agosto de 2023, valor 25,1% maior que o de consórcios entre as ligadas a instituições
volume alcançado no mesmo período de 2022. Cabe financeiras.
destacar também o novo recorde de participantes no
No 3T23, a BB Consórcios registrou a venda de mais
Sistema de Consórcios, com 9,9 milhões de
de 159 mil novas cotas de consórcio, com volume de
consorciados, crescimento de 10,8% em relação a
negócios de R$ 12,0 bilhões. Nesse período,
2022.
destacam-se as vendas nos Canais Alternativos
Entre janeiro e agosto de 2023 foram comercializadas (Mobile, Internet Banking e Parceiros) que somaram
2,8 milhões novas cotas de consórcios, representando R$ 1,9 bilhão, frente aos R$ 1,6 bilhão no terceiro
uma expansão de 8,6% em relação a 2022. Neste trimestre de 2022, crescimento de 17,1% na
período, foram disponibilizados R$ 55,1 bilhões em comparação dos períodos.
créditos, expansão de 22,8% em relação ao período
Com essa performance, a BB Consórcios apresentou
anterior.
uma Receita de Prestação de Serviços no terceiro
O Banco do Brasil atua no mercado de consórcios por trimestre de 2023 de R$ 657,6 milhões, frente aos R$
meio de sua subsidiária, a BB Administradora de 524,2 milhões do mesmo período de 2022, o que
Consórcios S.A., que no terceiro trimestre de 2023 representa um crescimento de 25,5%.
apresentou carteira de 1,8 milhão de cotas ativas.
Figura 57. Consórcios – Receitas com Prestação de Serviços e Cotas Ativas
657,6
605,4
573,5
548,0
524,2
1.788 1.792 1.821

1.731
1.656
3T22 4T22 1T23 2T23 3T23
Cotas Ativas (mil) Receitas com Prestação de Serviços - R$ milhões

Tabela 81. Consórcios - Cotas Ativas por Tipo – mil

Total 1.656 100,0 1.792 100,0 1.821 100,0 10,0 1,6
Automóveis 771 46,6 792 44,2 787 43,2 2,0 (0,6)
Moto 336 20,3 319 17,8 322 17,7 (4,3) 0,9
Eletrodomésticos 193 11,6 225 12,6 234 12,8 21,4 3,7
Trator/Caminhão 125 7,6 178 9,9 200 11,0 59,4 12,6
Imóveis 126 7,6 176 9,8 187 10,3 48,1 6,2
Serviços 104 6,3 102 5,7 91 5,0 (12,5) (10,5)
Tabela 82. Consórcios - Ticket Médio – R$
3T22 4T22 1T23 2T23 3T23

Imóveis 116.618 94.804 132.531 148.524 111.661
Trator/Caminhão 93.746 96.325 109.838 104.064 90.346
Automóveis 63.614 66.189 64.926 64.781 64.117
Moto 19.637 20.440 19.979 16.525 16.708

Eletrodomésticos 3.788 2.741 3.890 5.008 4.694
Tabela 83. Consórcios – Prazo Médio e Taxa de Administração Média
Prazo Médio (meses) Taxa Média (%)
3T22 2T23 3T23 3T22 2T23 3T23

Imóveis 217 179 205 23,6 25,0 24,6
Trator/Caminhão 112 102 95 14,6 17,4 16,7
Automóveis 79 64 63 17,8 18,1 18,8
Moto 64 61 61 23,5 24,0 24,4

Eletrodomésticos 46 39 36 28,7 29,2 29,1

Tesouraria Global
O Banco do Brasil conta com uma Unidade de utilização de modelos analíticos e no uso mais
Tesouraria Global para, além da gestão dos livros e intensivo de dados, seja para gestão do fluxo de caixa
carteiras proprietários, atender aos seus clientes da Reserva Bancária e conta PI, seja para a gestão das
corporativos e alta renda. A estrutura conta com 139 posições das carteiras administradas.
profissionais capacitados que atuam em áreas como
Na frente de Sustentabilidade, a Tesouraria realizou
gestão financeira e de liquidez, negócios de câmbio,
operação inédita de negociação de créditos de
derivativos, intermediação de títulos públicos e
carbono no mercado internacional. A transação
privados e captações sustentáveis, entre outros. O
envolveu a intermediação de cinco mil créditos de
time conta com o Economista Chefe e sua equipe de
carbono do Projeto Envira Amazônia. numa operação
Assessoramento Econômico na projeção de variáveis
piloto para validar o novo modelo de negócios do BB.
econômicas, construção de cenários e estratégias de
Também vem negociando operações de Sustainable
mercado. Ademais, desenvolvem soluções
Repo e Sustainable Time Deposit (TD), captações
customizadas aos clientes, inclusive, através de
sustentáveis que contribuem com a estratégia ESG do
participação em fóruns, reuniões, podcasts e eventos
Banco e clientes, e demonstram o compromisso com
em geral.
a sustentabilidade ambiental e social.
A Tesouraria tem foco na realização de negócios que
O time de Assessoramento Econômico ampliou a
tornem o Banco o principal provedor de soluções para
disponibilização de conteúdo sobre cenários
os clientes. Ao longo dos últimos anos, a Tesouraria
econômicos, tornando-se cada vez mais próximos dos
aumentou a amplitude de produtos, canais de
clientes. No 3T23, foram realizadas 67 apresentações
atendimento (Plataformas Eletrônicas, Internet
de cenário econômico para clientes internos e
Banking, App, Agências, Telefone e WhatsApp) e
externos, presença que fortalece o relacionamento e
quantidade de operações negociadas. Alinhada à
fidelização junto aos clientes externos e a
estratégia Data Driven do BB, a Tesouraria evoluiu na
disseminação com o público interno.

10.
Outras
Informações
Neste capítulo são apresentadas outras informações sobre o
Banco do Brasil. Na primeira parte são detalhados o ativo e
passivo atuarial decorrentes dos planos de benefícios aos seus
empregados. O ativo atuarial mais relevante é o Plano 1 da
Previ, enquanto o passivo atuarial mais representativo é o
plano de assistência administrado pela Cassi. Os valores são
apurados semestralmente com fundamento em laudo de
avaliação atuarial e sua disponibilidade é condicionada ao
cumprimento dos requisitos estabelecidos em legislação e por
autoridades reguladoras.
A segunda parte apresenta as principais informações da rede

externa e Banco Patagonia. A presença do BB no exterior visa
manter sua posição de referência para empresas e indivíduos
brasileiros nos mercados internacionais.

An á li se d o D e se mpe n h o 3 T23 | Out ra s I nfo rm açõ es
Ativo e Passivo Atuarial

Previ
A mensuração do saldo atuarial do Plano é realizada O BB efetua o reconhecimento antecipado mensal
semestralmente pelo Banco ( junho e dezembro) e com base na estimativa de resultado financeiro do
contempla: (i) o montante do superávit/déficit para o Plano para o final do semestre subsequente.
final do semestre corrente e (ii) a estimativa do
As diferenças mais relevantes concentram-se na
resultado financeiro para o final do semestre
definição dos valores relativos ao Plano 1 – Previ.
subsequente, consideradas as projeções do custo do
serviço corrente, contribuições, custos dos juros do
passivo e rentabilidade dos ativos.
Tabela 84. Previ (Plano 1) – Composição dos Ativos – %

Total 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0
Renda Fixa 59,7 58,7 58,7 60,6 60,6
Renda Variável 31,1 32,5 32,5 30,2 30,2
Investimentos Imobiliários 5,5 5,4 5,4 5,6 5,6
Empréstimos e Financiamentos 2,7 2,6 2,6 2,7 2,7
Outros 0,9 0,8 0,8 0,8 0,8
Montantes Incluídos no Valor Justo dos Ativos do Plano

Em Instrumentos Financeiros Próprios da Entidade 4,0 3,5 3,5 4,2 4,2
Em Propried. ou Outros Ativos Utiliz. pela Entidade 0,6 0,6 0,6 0,7 0,7
Tabela 85. Previ (Plano 1) – Principais Premissas Atuariais – %

Taxa Real de Desconto (a.a.) 9,5 8,9 8,9 7,2 7,2
Taxa Nominal de Retorno dos Investimentos (a.a.) 13,2 12,7 12,7 11,0 11,0
Tabela 86. Previ (Plano 1) – Efeitos da Contabilização da CVM nº 695/2012 – R$ milhões
3T22 4T22 1T23 2T23 3T23

(a) Valor Justo dos Ativos do Plano 191.428 197.539 197.539 206.853 206.853
(b) Valor Presente das Obrigações Atuariais (136.019) (140.727) (140.727) (165.258) (165.258)
(c) Superávit/(Déficit) BB (a+b) x 0,5 27.705 28.406 28.406 20.797 20.797
(d) Saldo Inicial do Ativo Atuarial 27.705 25.244 28.406 29.438 20.797
(e) Resultado Financeiro Antecipado 893 893 879 879 562
(f) Contribuição de Fundos 147 195 154 153 152
(g) Remensuração Atuarial (3.500) 2.074 – (9.672) –
(h) Saldo do Ativo/(Passivo) Atuarial 25.244 28.406 29.438 20.797 21.511
(1) Refere-se à parcela do patrocinador no superávit/(déficit). Mais informações, NE 29.

Tabela 87. Previ (Plano 1) – Fundos de Utilização1 – R$ million
3T22 4T22 1T23 2T23 3T23

Saldo Inicial 11.362 11.207 11.315 11.507 11.580
Contribuições ao Plano 1 (147) (195) (154) (153) (152)
Atualização (8) 304 345 225 160
Saldo Final 11.207 11.315 11.507 11.580 11.587
(1) Constituído por recursos transferidos do Fundo de Destinação (oriundo do superávit do plano). Pode ser utilizado pelo Banco, como forma de reembolso ou
como redução nas contribuições futuras, após cumpridas as exigências estabelecidas pela legislação aplicável. É corrigido pela meta atuarial (INPC + 4,75 % a.a.).
Cassi
O Banco é patrocinador do plano de assistência O Banco do Brasil S.A. (BB) comunicou em 31/10/2019
administrado pela Cassi, cujo principal objetivo é que o Conselho Diretor aprovou nova proposta de
conceder auxílio para cobertura de despesas com a reforma estatutária apresentada pelo Conselho
saúde dos associados e seus beneficiários inscritos. Deliberativo da Caixa de Assistência dos Funcionários
do Banco do Brasil (Cassi). A proposta de reforma
Em 22 de julho de 2019, a Agência Nacional de Saúde
estatutária da Cassi tinha o propósito de promover
Suplementar (ANS) publicou a Resolução Operacional
modificações no modelo de custeio do Plano de
nº 2.439, que instaura a direção fiscal na Cassi. A ANS
Associados e de realizar melhorias na governança da
esclareceu que o regime de direção fiscal não é uma
Cassi.
intervenção. A agência nomeou um diretor fiscal, sem
poderes de gestão na operadora, para avaliar A proposta de reforma, submetida aos seus
presencialmente a situação da Cassi. Cabe ao diretor associados, foi aprovada em processo de votação,
analisar as medidas saneadoras propostas pela realizado entre 18/11/2019 e 28/11/2019, com
operadora e subsidiar a ANS em suas decisões. A impacto adicional de R$ 514 milhões em 2019. A
direção fiscal tem duração de até 365 dias, podendo proposta também previu a liquidação antecipada,
ser renovado o regime. pelo BB, de obrigação contratual de R$ 450,9
milhões, referentes ao ressarcimento do déficit do
Após 90 dias de auditoria contábil financeira, a ANS
Grupo dos Dependentes Indiretos, valor que não
emitiu a Instrução Diretiva n.º 12, datada de
impactou o resultado. O aumento das despesas não
23.10.2019, ratificando que a Caixa de Assistência
impactou o passivo atuarial calculado de acordo com
cumpre os preceitos exigidos pelos normativos de
a Deliberação CVM 695.
controle contábil e recomendando dois ajustes
pontuais. Além disso, a Diretora Fiscal deu o prazo de A próxima tabela demonstra a evolução do passivo
30 dias para que seja apresentado um Programa de atuarial relacionado à Cassi, de acordo com a
Saneamento, que deve conter ações e metas para Deliberação CVM nº 695/2012.
reverter todos os indicadores que estão em
desconformidade.

Tabela 88. Efeitos da Contabilização da Cassi – CVM nº 695/2012 – R$ milhões
3T22 4T22 1T23 2T23 3T23

(a) Valor Justo dos Ativos do Plano – – – – –
(b) Valor Presente das Obrigações Atuariais (8.525) (8.809) (8.809) (10.508) (10.508)
(c) Déficit BB ¹ (a+b) (8.525) (8.809) (8.809) (10.508) (10.508)
(d) Saldo Inicial do Passivo Atuarial (8.525) (9.171) (8.809) (8.809) (10.508)
(e) Valores Reconhecidos no Resultado (276) (276) (278) (278) (291)
(f) Contribuição BB 205 256 211 556 227
(g) Remensuração Atuarial (575) 383 67 (1.977) –
(h) Saldo do Passivo Atuarial¹ (d+e+f+g) (9.171) (8.809) (8.809) (10.508) (10.572)
(1) Refere-se à parcela do patrocinador no superávit/(déficit). Mais informações, NE 29.

Negócios Internacionais
Há mais de 80 anos atuando em diversos países, distribuídos em pontos estratégicos para a realização de serviços
bancários, a rede externa do Banco conta com ampla experiência em mercados financeiros mundiais. Seja como
residente ou apenas visitante, o BB garante aos seus clientes a solidez e a segurança de sempre mesmo fora do
Brasil.
Em complemento a essa estrutura, o Banco do Brasil mantém acordo com outras instituições financeiras no exterior
para atendimento aos seus clientes, contando com mais de 620 bancos atuando como correspondentes do BB em
aproximadamente 110 países.
Tabela 89. Rede de Atendimento no Exterior
Agências Subagências Unidades De Serviços Compartilhados
▸Assunção - Paraguai ▸Hamamatsu - Japão ▸BB USA Servicing Center / Orlando - Estados Unidos
▸Frankfurt - Alemanha ▸Nagoia - Japão ▸BB Europa Servicing Center / Lisboa - Portugal
▸Grand Cayman - Ilhas Cayman
▸Londres - Inglaterra Subsidiárias Securities

▸Miami - Estados Unidos ▸BB Americas / Miami - Estados Unidos ¹ ▸Banco do Brasil Securities LLC - Estados Unidos
▸Nova Iorque - Estados Unidos ▸Banco Patagonia / Buenos Aires - Argentina ² ▸BB Securities Ltd - Inglaterra
▸Tóquio - Japão ▸BB AG (Aktiengesellschaft) / Viena - Áustria ³
▸Xangai - China
(1) O Banco do Brasil Americas possui agências em Miami, Lighthouse Point, Orlando e Aventura; (2) O Banco Patagonia possui rede de distribuição física com 206
pontos de atendimentos e presença em todas as províncias da Argentina; (3) A BB AG Viena também possui sucursais localizadas nas cidades de Paris e Lisboa.
Comércio Exterior
O Comércio Exterior do BB, tem como intuito proporcionar o atendimento ao cliente de forma completa, com
soluções em crédito, derivativos, produtos estruturados e mercados de capitais, entre outros, integrando a atuação
entre a rede no Brasil e no exterior, para proporcionar uma melhor experiência aos clientes em sua Jornada
Internacional.
Nesse sentido, uma série de soluções foram entregues, ampliando o portfólio de negócios internacionais, como o
BB Crédito Exportação, linha que atende a demanda de mercado, especificamente, dos produtores e fornecedores
que integram a cadeia de valor de exportadores. A principal vantagem dessa solução em relação aos demais
financiamentos à exportação pré-embarque é a possibilidade de oferecer crédito em moeda estrangeira aos clientes
que integram a cadeia produtiva das atividades de apoio à exportação, além dos próprios exportadores.
Para o Programa 1ª Exportação, lançado em março/2023, que fomenta as MPEs a elaborarem seu plano de
exportação e levarem seus produtos e serviços para além das fronteiras do mercado brasileiro, já existem mais de
3.500 empresários que aceitaram a oferta, com mais de 1.800 cursando a 1ª etapa da jornada e alguns clientes já
exportando.
Além disso, foram ampliados conteúdos digitais que tratam de negócios internacionais disponibilizados através de
jornadas exclusivas aos clientes de comércio exterior do BB, com materiais relevantes que possibilitam acesso de
forma 100% digital, à distância e a qualquer tempo aos clientes, o que agrega valor na operação das empresas.

Tabela 90. Consolidado no Exterior – Ativo – R$ milhões

|| Ativo 202.674 208.451 207.152 2,2 (0,6)
Aplicações Interfinanceiras de Liquidez 35.558 45.639 40.419 13,7 (11,4)
Titulos e Valores Mobiliários 34.697 39.882 42.113 21,4 5,6
Títulos Disponíveis para Negociação 958 926 1.465 52,9 58,2
Títulos Disponíveis para Venda 28.137 34.872 27.253 (3,1) (21,8)
Títulos Mantidos até o Vencimento 5.602 4.084 13.395 139,1 –
Operações de Crédito 37.196 37.497 37.521 0,9 0,1
Setor Público 275 225 199 (27,6) (11,6)
Setor Privado 36.921 37.272 37.322 1,1 0,1
Outros Ativos 8.161 7.992 9.484 16,2 18,7
Grupo BB 87.062 77.441 77.615 (10,9) 0,2
Tabela 91. Consolidado no Exterior – Passivo – R$ milhões

|| Passivo 202.674 208.451 207.152 2,2 (0,6)
Depósitos 67.339 69.183 74.724 11,0 8,0
Depósitos à Vista 14.519 14.502 13.556 (6,6) (6,5)
Depósitos a Prazo 33.976 36.535 43.293 27,4 18,5
Depósitos Interfinanceiros 18.844 18.146 17.875 (5,1) (1,5)
Recursos de Aceites e Emissões de Títulos 31.849 11.003 11.274 (64,6) 2,5
Obrigações por Empréstimos 18.265 19.668 19.749 8,1 0,4
Dívidas Subordinadas e Bônus Perpétuos 33.841 18.854 19.765 (41,6) 4,8
Demais Passivos 11.302 32.424 35.491 – 9,5
Grupo BB 23.369 39.514 27.399 17,2 (30,7)

|| Patrimônio Líquido 16.709 17.805 18.750 12,2 5,3
Controlador 15.937 17.041 17.952 12,6 5,3
Participações Minoritárias¹ 772 764 798 3,4 4,5
(1) Refere-se apenas à participação de acionistas não controladores do Banco Patagonia.
Tabela 92. Consolidado no Exterior – Itens do Resultado – R$ milhões

Lucro Após Impostos e Participações Estatutárias 1.503 587 2.171 44,4 269,8 (353) 1.303 0,0
Participações Minoritárias¹ 167 210 244 46,1 16,2 214 398 86,0
Lucro Líquido 1.670 797 2.415 44,6 203,0 (139) 1.701 0,0
(1) Refere-se apenas à participação de acionistas não controladores do Banco Patagonia.

Banco Patagonia
Todos os números apresentados neste capítulo refletem a integralidade dos saldos, contas patrimoniais e de
resultado. Informações mais detalhadas estão disponíveis no site oficial do Banco Patagonia.
Tabela 93. Banco Patagonia – Destaques Patrimoniais – R$ milhões

Ativos 26.215 26.565 26.867 1,3 1,1
Operações de Crédito 7.337 6.735 6.032 (8,2) (10,4)
Depósitos 19.338 19.750 19.368 2,1 (1,9)
Patrimônio Líquido 3.936 3.897 4.067 (1,0) 4,4
Figura 58. Banco Patagonia – Captações Comerciais e Interbancárias – R$ milhões
2.537
2.474 2.469
2.156 2.213
1.368 1.333 1.361

1.274
1.173
Pessoa Fisica Pessoa Juridica
Tabela 94. Banco Patagonia – Principais Linhas do Resultado – R$ milhões

Resultado da Intermediação Financeira 1.254 1.771 1.730 37,9 (2,3) 1.502 3.204 113,3
Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa (13) (26) (19) 51,2 (26,4) 49 (47) –
Resultado Bruto da Intermediação Financeira 1.242 1.745 1.711 37,8 (2,0) 1.551 3.157 103,5
Receitas com Prestação de Serviços 297 318 286 (3,7) (10,0) 535 637 19,0
Despesas Administrativas (437) (490) (414) (5,1) (15,4) (736) (922) 25,3
Outros (244) (326) (326) 34,0 0,2 (262) (625) 138,2
Resultado Antes da Tributação s/Lucro 859 1.248 1.257 46,3 0,7 1.088 2.247 106,5
Imposto de Renda e Contribuição Social (10) (178) (12) 18,0 (93,4) 2 (218) –
Lucro Líquido 849 1.070 1.245 46,7 16,3 1.091 2.029 86,0

Em relação ao resultado de tesouraria, cabe destacar a existência de um contexto inflacionário na Argentina, que
afeta a situação financeira, os resultados e os fluxos de caixa e, portanto, o impacto da inflação deve ser levado em
consideração. Para gestão e controle, o Banco Patagonia possui ferramentas de mensuração, que permitem um
gerenciamento integrado do risco de taxa de juros junto ao risco de liquidez (estratégia de ALM).
Tabela 95. Banco Patagonia – Margem Financeira Bruta – R$ milhões

Margem Financeira Bruta - Banco Patagonia 1.252 1.809 1.716 37,1 (5,2) 2.716 4.957 82,5
Receita Financeira de Operações de Crédito 713 884 906 27,1 2,5 1.789 2.570 43,6
Resultado de Tesouraria 2.162 3.585 4.040 86,8 12,7 4.514 10.553 133,8
Despesa Financeira de Captação Comercial (1.599) (2.635) (3.182) 99,1 20,8 (3.536) (8.050) 127,7
Despesa Financeira de Captação Institucional (24) (25) (47) 92,8 91,5 (51) (116) 126,1
Tabela 96. Banco Patagonia – Indicadores de Rentabilidade, Capital e Crédito – %
3T22 2T23 3T23

Retorno sobre o Patrimônio Líquido¹ 9,0 19,8 23,9
Índice de Basileia 31,0 27,8 26,7
Índice de Cobertura (+90 dias) 295,7 220,2 217,4
Inad+90 0,5 0,6 0,5
(1) O cálculo é anualizado (multiplicação do resultado trimestral por quatro). Considera o padrão IFRS.

Cadernos
Estratégicos

Experiência
do Cliente
O Banco do Brasil tem o cliente no centro de sua estratégia e
constrói um relacionamento de longo prazo com ele,
oferecendo uma experiência de excelência. Para isso, o BB
trabalha em quatro frentes: (i) expansão e rejuvenescimento,
otimizando as jornadas e atraindo novos clientes; (ii)
engajamento e rentabilização, oferecendo assessoria humana e
digital e disponibilizando suas ofertas de soluções considerando
preferências individuais de cada cliente, por meio de sua
estratégia de hiper personalização; (iii) atuação em
ecossistemas, trazendo a cadeia de valor, indo além do banking
tradicional; e (iv) fidelização e retenção, com relacionamento
próximo e comunicação personalizada, melhorando a satisfação
dos clientes.
B a nco d o B ras il S. A. 12 0
An á li se d o D e se mpe n h o 3 T23 | E xp e riê nc ia do Cl iente
D
Um banco para cada cliente

O Banco do Brasil olha para o cliente de forma ampla, ações de relacionamento do BB com o cliente passam
quebrando as barreiras tradicionais de segmentação e pelo sistema de proteção de dados.
conhecendo seus interesses, hábitos de consumo,
As ofertas e abordagens são realizadas com base em
estilo de vida, valores e afinidades. Com o uso
recomendações do CRM do Banco, resultando em
extensivo de dados, o BB conhece e valoriza o que é
mais de dois bilhões e meio de possibilidades de
importante para cada cliente, promovendo um
ofertas, distribuídas em 40 categorias de sugestões
relacionamento próximo que vai além do core
negociais.
bancário.
Após refinamento e priorização da propensão de cada
O BB utiliza mais de três mil atributos e suas milhares
cliente à sugestão e relevância da oferta ao momento
de combinações para conhecer cada vez mais seus
de vida, o BB entrega mensalmente nos canais físicos
clientes, estreitando o relacionamento e buscando
e digitais mais de 310 milhões de indicações de
entregar um Banco para cada cliente. Por meio desses
negócios e oportunidades aderentes ao perfil do
modelos, identifica padrões de comportamento,
cliente.
necessidades e interesses.
Buscando entregar uma experiência única, integrada
O uso de inteligência analítica permite entender e
e alinhada aos objetivos e momento de vida dos
personalizar ações, benefícios, comunicação e
clientes, o BB está evoluindo o seu CRM para uma
relacionamento, com o uso de 48 modelos de
solução em nuvem, líder de mercado. Aliado à esta
propensão e variáveis externas. O processamento
transformação, o BB também está investindo em um
diário dos modelos analíticos é aplicado, atualmente,
novo ferramental de Contact Center.
a mais de 184 milhões de clientes e prospects, com
A união destas duas frentes permitirá evoluir na
personalização de taxas, propensão a consumo de
entrega de jornadas e experiências no contexto da
produtos, eficiência na tomada de decisão de preços,
interação com os clientes, gerando mais valor,
modelos sofisticados de risco e de prevenção à
lavagem de dinheiro, dentre outras soluções. Todas as escalabilidade e hiper personalização – um Banco
para cada cliente.
Onde, como e quando o cliente desejar

No BB, o cliente conta com atendimento em todo Brasil, no canal que escolher. O Banco está avançando na migração
da estrutura de atendimento para modelos mais leves, eficientes e especializados, o que resulta em uma experiência
integral nos canais e amplia a capilaridade do Banco, garantindo a melhor conveniência para os clientes. O BB
viabilizou negócios e inovações para estar sempre próximo e disponível, seja nas agências, no App, nas redes sociais
ou no metaverso.
Nos últimos anos, houve uma evolução significativa da migração das transações para canais digitais, porém mantém-
se relevante o contato humano, por meio físico ou remoto, para assessoria, realização de negócios e demandas de
maior complexidade. A complementaridade é necessária para que a experiência seja fluida, tanto no autosserviço
digital, como no atendimento presencial ou remoto. Essa é a chamada estratégia “Figital”, soma da experiência física
com a digital.

D
Clientes mais satisfeitos

As iniciativas do Banco do Brasil para aprimorar a experiência dos clientes têm mostrado resultados positivos em
termos de satisfação. O Net Promoter Score (NPS) do cliente Pessoa Física apresenta evoluções constantes, fechando
o trimestre com a elevação de 4,5 pontos na comparação com o 3T22. A escuta ativa e o entendimento das
necessidades dos clientes estão no centro das ações do BB.
Após cada atendimento realizado, o Banco encaminha uma pesquisa de avaliação para o cliente e a nota recebida é
atrelada à avaliação da performance semestral dos colaboradores, para garantir que a qualidade do atendimento e
a satisfação do cliente sejam um objetivo comum a todos.
A consequência do monitoramento constante das necessidades e da satisfação dos clientes reflete na diminuição de
reclamações no SAC, na Ouvidoria BB e no melhor posicionamento no ranking do Banco Central. A atuação resolutiva
dos funcionários do Banco garantiu posição de destaque entre as cinco maiores instituições financeiras do país, bem
como entre as demais instituições bancárias e de meios de pagamento.
Além disso, o BB utiliza de outras métricas internas para monitorar e avaliar a satisfação dos clientes, realizando
pesquisas qualitativas em relação às interações no atendimento, aos produtos, aplicativos e à experiência de maneira
geral. O Banco utiliza de tais métricas para auxiliar na tomada de decisão e implementar melhorias.
Centralidade no cliente
Ouvindo o cliente
A realização de Conselho de Clientes é uma estratégia continuada em consonância com o propósito do Banco do
Brasil de “Ser próximo e relevante na vida das pessoas em todos os momentos”.
Nos Conselhos de Clientes participam representantes da Diretoria Executiva do Banco do Brasil e clientes de todos
os modelos de relacionamento. O objetivo é amplificar a voz do cliente nos diversos níveis do Banco e trazê-la para
o centro da tomada de decisão, em prol da melhoria contínua do relacionamento e da melhor entrega da Proposta
de Valor para os diferentes perfis de clientes. Nessas iniciativas, os clientes têm a oportunidade de compartilhar suas
percepções, experiências e anseios sobre o atendimento, os serviços e soluções do Banco do Brasil, fortalecendo e
consolidando a cultura de centralidade do cliente.
Expansão e Rejuvenescimento de Base

Expansão da base de clientes Rejuvenescimento de Base
Com um cenário cada vez mais open e integrado, a Uma das principais estratégias de atuação do BB em
busca pela principalidade do cliente e o seu 2023 é envolver o público jovem de forma eficaz e
engajamento se faz cada vez mais presente com o uso aumentar sua participação nos resultados. O BB
intensivo de dados por meio da hiper personalização adequa os produtos e serviços ao estágio da vida do
de ofertas e uma experiência omnichannel. No cliente e promove experiências que sejam relevantes
terceiro trimestre, o BB seguiu implementando para esse público.
melhorias nos processos de abertura de contas e de
O objetivo é continuar implementando iniciativas
indução da rede de agências para atração de novos
para aproximação dos jovens, adaptando a linguagem
clientes.
e presença nos canais mais utilizados por eles, a fim

D
de proporcionar uma experiência alinhada com seu digital em nível máximo ou apresentaram evolução
comportamento. O Banco está inovando tanto no de seu nível no uso das soluções digitais do BB.
formato, quanto na interação da marca BB.
A estratégia de rejuvenescimento continua
A celebração do primeiro ano da BB Cash, registrou a priorizando o público universitário, uma das portas de
abertura de aproximadamente 200 mil novas contas, entrada dos jovens no sistema bancário. Isso requer
demonstrando crescimento constante e consistente iniciativas cada vez mais ousadas para atrair e adaptar
do índice de aberturas mensais, superando as os serviços do BB às necessidades das novas gerações.
projeções e expectativas iniciais.
O Banco apoia o futuro financeiro dos estudantes e,
Observou-se que, entre os clientes menores de 18 para se conectar cada vez mais com esse público, atua
anos que abriram sua conta no App BB, o índice de com ações promocionais, participando e
engajamento foi superior a 90%. Além disso, mais de patrocinando eventos em Universidades, como em
60% deles já utilizam seu cartão para efetuar feiras de carreiras e ligas estudantis.
compras. O PIX se destaca como a solução mais
A presença em festivais pelo país durante o terceiro
popular entre os jovens, com mais de 65% deles
trimestre de 2023 também faz parte da estratégia de
realizando transações, totalizando mais de cinco
renovação da base de clientes e da marca BB. O Banco
milhões de transações no terceiro trimestre de 2023.
oferece ingressos com desconto e experiências
É importante destacar que parte desse público
diferenciadas para seus clientes em eventos como o
demonstra interesse em planejamento financeiro.
“Festival Na Praia”, “Brasil Game Show”, “Festival Turá”
Atualmente, 25% deles já realizaram algum tipo de
e o “Festival #TamoJuntoNesseGame em Salvador”,
investimento, com um tíquete médio de R$ 4,1 mil.
que incluiu a 7ª etapa do Circuito de Vôlei de Praia,
A BB Cash também impulsiona o relacionamento com com a presença de Bob Burnquist, Raicca Ventura e
os pais. Hoje, cerca de 63% dos pais que abriram a Felipe Nunes para comandar as competições de skate.
conta para seus filhos, mantiveram sua maturidade
Engajamento e rentabilização
O Banco do Brasil tem aproximadamente sete ao seu perfil e momento de vida. Em comparação ao
milhões de clientes pessoas físicas com acesso aos segundo trimestre, observou-se crescimento de 18%
modelos gerenciados. A oferta de propostas de valor no desembolso de crédito não consignado desse
diferenciadas tem sido uma estratégia vencedora na público, reforçando sua relevância na participação
busca de satisfação e engajamento dos clientes, dessa carteira de crédito do BB.
mediante a especialização do atendimento e
Estratégia Proventista
fortalecimento do relacionamento e geração de
resultado sustentável em segmentos de clientes e Os clientes recebedores de salário vinculado a
nichos prioritários, tais como profissionais liberais, empregadores públicos e privados exercem grande
militares, público investidor, clientes proventistas, representatividade no mercado Varejo Pessoa Física
produtores rurais e público jovem. do Banco do Brasil. Por essa razão, o BB atua em três
vertentes: (i) atração de novos clientes proventistas,
Em relação aos clientes profissionais liberais, o público
seja por meio de conquista de folhas de pagamento,
dispõe de portal exclusivo com comunicação
seja mediante oferta de portabilidade de salário em
aderente à sua atividade profissional. Ao longo do
favor do BB; (ii) rentabilização, engajando a base de
terceiro trimestre de 2023, os clientes foram
clientes proventistas com foco na oferta de produtos
contemplados com ofertas de crédito personalizadas
e serviços adequados às necessidades e preferências

D
de cada perfil de cliente; e (iii) retenção, propiciando abordagens geradas, e 218,6 milhões de contatos
a centralização da movimentação financeira do cliente realizados com clientes.
e a manutenção do relacionamento com o
Nesse trimestre, foram implementadas
recebimento de salário no Banco.
aproximadamente 1.250 estratégias de comunicação
Alinhado ao propósito de “Ser próximo e relevante na dirigidas aos clientes, com mais de 3.500 clusters
vida das pessoas em todos os momentos” e com ao Pessoas Físicas e Pessoas Jurídicas identificados a
objetivo de ser presente e proativo para encantar os partir de inteligência analítica, com uso de modelos
clientes, o Banco do Brasil utiliza diversos mecanismos preditivos e propensão de consumo.
para melhor conhecer o público proventista,
Destaca-se a performance e a atuação nas datas de
propiciando uma comunicação personalizada, com
oportunidade da Semana dos Pais e Semana dos
ênfase nos benefícios disponíveis e nas jornadas
Clientes, que impulsionaram R$ 4,8 bilhões em
associadas a esses clientes. Essa abordagem permite
negócios. Essas duas estratégias tiveram apelo
gerar negócios sustentáveis e oferecer uma
comercial dos mais variados produtos do BB, além de
experiência de excelência, reforçando o BB como a
focar no relacionamento e agregar valor aos clientes
melhor instituição para relacionamento e
do Banco, com a disponibilização de benefícios,
recebimento de seu salário.
cashback e descontos.
Ciclo de relacionamento e Programa de

ofertas de contexto Relacionamento PF
O Banco do Brasil guia suas ações de ciclo de
No terceiro trimestre de 2023, a Plataforma de
relacionamento pelo mapeamento da jornada do
Benefícios BB seguiu evoluindo na ampliação e na
cliente, considerando sua proposta de valor de acordo
personalização das ofertas aos clientes. Buscando
com sua segmentação, assim entrega a melhor
melhorar a eficiência financeira do Programa de
interação no momento mais adequado e no canal
Relacionamento Pessoa Física e zelando pela
ideal, mantendo a proximidade com abordagens
satisfação dos clientes, o BB avançou na entrega de
hiper personalizadas e que integram a jornada
benefícios cada vez mais alinhados ao nível de
omnichannel do cliente.
relacionamento, momento de vida e perfil de
Com foco em tecnologia e atendimento humanizado, consumo.
são realizadas ofertas qualificadas, personalizadas e
A Central de Promoções Pessoa Física, iniciativa
assertivas, por meio de modelos analíticos, que
responsável por desenvolver ações de incentivo aos
observam o contexto e os momentos de vida do
clientes BB, viabilizadas por meio das parcerias do
cliente, buscando antecipar suas necessidades e
Programa Benefícios BB, destacou-se pela ação
expectativas no relacionamento com o BB.
“Invista no seu sonho” com um total de 6,7 milhões de
As interações de contexto das ferramentas números da sorte gerados para cerca de um milhão
automatizadas partem do ciclo de relacionamento, de clientes participantes, aumento de 295% em
considerando os micro momentos da jornada do captação líquida de investimentos no período
cliente com o BB, permitindo a captura de promocional, mostrando o potencial de alavanca
necessidades e de oportunidades em tempo real que comercial dessas ações.
possam gerar negócios ou estreitar o relacionamento.
Em relação a distribuição de ativos promocionais,
O envio de mensagens até o momento em 2023 foi
destaca-se o “Mimo BB”, solução que permite aos
de 1,3 mil ações personalizadas, com 835 milhões de
gerentes de relacionamento entregarem "presentes"
aos seus clientes, buscando estreitar o

D
relacionamento, fazendo com que o cliente se sinta foram creditados R$ 181 milhões na conta corrente
especial e valorizado. dos clientes BB em 2023.
Foram disponibilizados, para cerca de 9,6 mil O Clube de Benefícios BB apresentou crescimento de
carteiras, mais de 95 mil mimos com opções de 6% em receita bruta em relação ao mesmo período
recompensas alinhadas ao perfil de cada público, do ano anterior. O Banco evoluiu junto aos aos
como vouchers para compras online de vinhos, parceiros na personalização e na experiência da
chocolates, aplicativos de transporte e alimentação e entrega na nuvem de recompensas relacionadas à
ingressos para cinema. Essa estratégia traz saúde, educação, lazer, streaming, bem-estar, entre
diferenciação para a marca BB frente à concorrência, outras.
tornando-a mais atraente para potenciais clientes e
No ecossistema de pontos do Programa de Benefícios
gerando engajamento dos já ativados.
BB, houve recorde no número de clientes engajados,
Já no Vantagens BB, plataforma de cuponeria do BB, totalizando 4,5 milhões, com incremento de 14,4%
a quantidade de ofertas disponibilizadas aos clientes em relação ao mesmo período do ano passado. Esse
ampliou-se em 7% em relação ao trimestre anterior, resultado decorre das diversas ações estratégicas e
com 445 tipos de cupons entre produtos BB, ações comerciais realizadas no âmbito da Plataforma
para acúmulo, resgate e doação de pontos. Benefícios BB, representando importante alavanca na
recorrência, engajamento e fidelização da base, uma
O “Cashback com Pontos”, que permite aos clientes
vez que clientes engajados ao Benefícios BB
utilizarem os pontos acumulados para pagar ou
apresentam margem de contribuição de até 53%
ressarcir contas de água, energia, produtos BB, entre
maior que os não engajados, a depender do
outros, desembolsou, no terceiro trimestre, o total de
segmento de cliente.
R$ 68,4 milhões, valor 96% superior ao registrado no
mesmo período do ano passado. Na visão acumulada,
Atuação em Nichos e Cadeias de Valor

O BB tem ampliado o foco em negócios junto às cadeias de valor das empresas nos setores de governo e
agronegócio, oferecendo crédito e serviços para suas redes de fornecedores e parceiros, gerando sinergias que
agregam resultados e trazem benefícios em todos os elos das cadeias produtivas.
A atuação em nichos estratégicos no mercado de micro e pequenas empresas permite oferecer experiências mais
personalizadas, promovendo a verticalização da estratégia do BB junto a esses públicos. Cerca de 351 mil clientes,
classificados nos nichos franquias, comércio exterior, agronegócios e investidor são beneficiados com entrega de
proposta de valor alinhada às suas necessidades específicas, fortalecendo o relacionamento e ampliando negócios
com essas empresas.
O BB apoia o setor de franchising por meio do Programa BB Franquia, que oferece soluções para modernizar e
expandir os negócios, taxas diferenciadas, carência especial para capital de giro, desconto nas tarifas, equipe
dedicada com atendimento gerenciado e exclusivo, além de vantagens exclusivas para franqueados em
implantação. O BB alcançou 587 marcas e mais de 8,9 mil franquias correntistas MPE, que já somam R$ 748 milhões
em saldo de crédito em setembro de 2023, crescimento de 45% em comparação ao mesmo período do ano
passado.

D
O BB deu início a um projeto piloto de atuação junto à cadeia de valor da moda sustentável do algodão colorido,
por meio de apoio creditício e oferta de serviços bancários para todos os integrantes do ecossistema, desde
agricultores, artesãs, rendeiras, costureiras e indústria textil, até a confeção das peças e sua distribuição.
Fidelização e retenção
Produtores Rurais
O agronegócio é um dos principais pilares da economia. Emprega, atualmente, mais de 10 milhões de pessoas e
representa cerca de 26% do PIB total, ou seja, mais de um quarto do que é produzido vem desse setor, gerando
riqueza para o país.
O Banco do Brasil, maior parceiro do agronegócio brasileiro, disponibiliza atendimento negocial ao segmento em
todas as agências, oferecendo amplo portfólio de produtos e serviços, além de soluções digitais como o gerenciador
financeiro, Geo Mapa Rural e Agrobot.
Para aprimorar ainda mais o relacionamento e proximidade com os produtores rurais, o BB disponibiliza modelo de
carteira especializado ao atendimento desses clientes, com gerentes de relacionamento dedicados e uma trilha de
capacitação específica. Atualmente, são mais de mil profissionais atuando em 724 municípios, oferecendo
atendimento especializado a 300 mil clientes.
Educação financeira
O Banco do Brasil investe em ações de educação financeira, pois acredita no seu poder de contribuição para melhoria
da qualidade de vida e para o fortalecimento da saúde financeira da população brasileira.
No terceiro trimestre, foram priorizadas ações para clientes com alto grau de endividamento e em condição de
vulnerabilidade, com foco em sensibilizar o cliente para seu papel ativo na gestão das finanças pessoais. As ações
abordam assuntos como planejamento, consumo consciente, organização do orçamento para o uso responsável do
crédito, redução do endividamento e formação de reserva financeira, com potencial de impacto em 209 mil clientes.
Beneficiários do INSS
O Banco do Brasil lançou mais uma solução digital para aprimorar a experiência dos beneficiários do INSS com o
Banco, a consulta aos extratos e aos saldos do benefício no portal bb.com.br/minhapagina. A novidade está
disponível para todos os clientes que recebem benefício no BB, mesmo aqueles que não têm conta corrente ou que
não utilizam o aplicativo do Banco. Basta acessar bb.com.br/minhapagina e utilizar o login e a senha da plataforma
Gov.br. A solução traz mais comodidade para os clientes, dispensando seu deslocamento até uma agência para
efetuar a consulta.
Especialização do Relacionamento com as empresas

Corporate e Large Corporate
O relacionamento negocial com as empresas Distribuição Varejo, através das agências de

Corporate e Large Corporate é realizado pelas relacionamento operacional.
Agências Corporate e Large Corporate e o
Atualmente são 1.486 grupos, sendo 1201 em
atendimento é feito pelo Escritório de Negócios do
carteiras negociais Corporate, 147 Large-Corporate e
Corp e Large, complementado pela Rede de
138 Ultra-Large. São mais de 490 funcionários

D
direcionados para atendimento a esses clientes, A estratégia e gestão de relacionamento do BB com

atuando em 20 Escritórios negociais, 19 Plataformas e instituições financeiras bancárias e não bancárias e
em um Escritório de Atendimento para esses perfis. organismos multilaterais possui base de
relacionamento composta por mais de 700
As empresas Corporate e Large Corporate têm sua
instituições no Brasil e no exterior, fortalecendo laços
segmentação de mercado definida pelo Faturamento
com players importantes do setor financeiro, gerando
Anual Bruto (FAB) consolidado, que se dá pela soma
negócios recorrentes e oportunidades de cross-
do faturamento de todas as empresas do Grupo,
selling. As instituições financeiras se configuram tanto
sendo que para o Segmento Corporate o faturamento
como clientes, quanto como fornecedores do
é de R$ 1,3 bilhão a R$ 5 bilhões e, para o Large
mercado interbancário e o Banco busca
Corporate, acima de R$ 5 bilhões. Alinhado às
constantemente converter as oportunidades do
características e às necessidades de cada segmento-
relacionamento com esse público em negócios. Além
alvo, o Banco atua em soluções de crédito, em cash
disso, o conhecimento especializado da equipe sobre
management, na ampliação da participação nos
o mercado financeiro e as tendências regulatórias
negócios de comércio exterior - inclusive com ativos
permite ao Banco adaptar sua estratégia para atender
negociados pela rede externa - bem como na
melhor essas instituições e base de clientes.
assessoria em operações de project finance
relacionadas aos segmentos de energia e infra- Nesse sentido, o relacionamento com instituições
estrutura, com foco na ampliação da carteira de financeiras viabiliza negócios em mercado de capitais,
negócios sustentáveis, além do apoio ao agronegócio empréstimos, captação de recursos interbancários,
na ampliação da participação da cateira de crédito, soluções de pagamentos, comércio exterior e
com a negociação de parcerias e convênios, ampliação operações sindicalizadas. Já no âmbito do
na negociação com Instituições Financeiras e relacionamento com organismos multilaterais, o BB
negociações de funding com multilaterais, originação desenvolve parcerias importantes com instituições
de negócios de mercado de capitais por meio da como o Banco Mundial e o Banco Interamericano de
Joint-venture UBS BB, mantendo a atuação ativa da Desenvolvimento (BID), buscando apoiar os clientes e
Carteira de Títulos e Valores Mobiliários na a sociedade na transição para uma economia mais
negociação de papéis no mercado secundário. sustentável e inclusiva, por meio de soluções em
financiamentos sustentáveis de curto e de longo
Os negócios originados também promovem sinergias
prazo, mercado de carbono, diversidade e energia
com clientes do Varejo, do Private e com negócios da
limpa.
rede externa, incrementando os negócios junto à
cadeia de valor dos clientes e os resultados do BB.
Atacado Empresarial
O segmento Atacado Empresarial é formado por O modelo Empresarial conta com três segmentos de
clientes Pessoas Jurídicas com Faturamento Bruto clientes - Middle, Upper Middle e High Middle - além
Anual entre R$ 50 milhões e R$ 1,3 bilhão. A de nichos estratégicos, como o do Agronegócio. A
estratégia de relacionamento com esse público busca gestão do relacionamento é promovida por mais de
consolidar o BB como o Banco das médias empresas 400 Gerentes de Relacionamento comprometidos
do país, por meio da oferta de assessoria financeira com a entrega da consultoria de excelência, aliada ao
multidisciplinar, parcerias de negócios, oportunidades conhecimento profundo de seus clientes.
em cadeia de valor e proximidade no relacionamento.

D
A assessoria é reforçada com o apoio de Especialistas, diversificação de receitas em serviços, de mercado de

profissionais que possuem competência e experiência capitais e a captura de oportunidades em
em soluções financeiras específicas como Crédito, ecossistemas estratégicos.
Estruturação de Operações, Cash Management,
Além disso, a oferta de soluções alinhadas ao perfil de
Mercado de Capitais, Comércio Exterior, Seguridade,
consumo de diferentes nichos econômicos reforça a
Benefícios em RH, ASG, parcerias de Novos Negócios,
parceria com os clientes. São entregas aderentes às
entre outros.
peculiariedades das propostas de valor definidas para
Os Gerentes e os Especialistas estão presentes em os segmentos-alvo como, por exemplo, o
mais de 100 munícipios, distribuídos nos 83 Agronegócio, um dos setores focados no movimento
Escritórios Corporate, sendo cinco direcionados aos de revitalização do modelo de relacionamento.
clientes do agronegócio e três focados no
Dada a centralidade do cliente nas estratégias do
atendimento e apoio aos negócios, além de 53
Banco, há a busca da melhora contínua na satisfação
Plataformas Empresariais distribuídas de forma
dos clientes, outro direcionador de relevância para o
estratégica pelo país para alcançar fisicamente a maior
mercado. Nesse sentido, as conquistas alcançadas no
quantiade de clientes.
terceiro trimestre são resultado das ações de incentivo
Dentre os direcionadores do segmento para elevar a à proximidade do relacionamento, assessoria
rentabilidade e desconcentração de resultado, especializada, visão global das necessidades do
constam a atuação em cadeia de valor, a ampliação da cliente e fortalecimento das relações com o
carteira de crédito com rentabilidade, a ecossistema de negócios.
sustentabilidade e a qualidade dos ativos, bem como
Micro e Pequenas Empresas (MPEs)
Para aperfeiçoar as estruturas de atendimento às O Banco possui uma base de três milhões de clientes
micro e pequenas empresas, por meio de agências MPE. São 4,4 mil pontos de atendimento PJ no País,
especializadas e plataformas, o Banco do Brasil reforçando a importância dada ao segmento. O Banco
permanece atuando na melhoria contínua do possui a maior rede especializada e capacitada de
relacionamento com clientes pessoas jurídicas que atendimento e relacionamento para as micro e
possuem Faturamento Bruto Anual (FBA) de até R$ pequenas empresas.
50 milhões. A especialização, além de gerar maior
São mais de sete mil funcionários direcionados para
satisfação dos clientes, permite avançar na estratégia
atendimento a esses clientes, 215 agências exclusivas,
comercial de atuação por nichos e setores
374 plataformas negociais e mais de 1,6 mil pontos
econômicos, com entrega de propostas de valor
especializados MPE para prestar atendimento para
alinhadas às características e às necessidades de cada
esse perfil. A estrutura contempla, também, um
segmento-alvo, assim como soluções em crédito,
centro de apoio para as MPE, com mais de 300
cash management, comércio exterior e assessoria em
profissionais especializados em processos de crédito,
investimentos.
cobrança bancária e folha de pagamento.

D
Cash Management para evolução

na Centralidade dos Clientes PJ
As soluções de Cash Management do BB com o No mercado de maquininhas, houve crescimento na

mercado MPE permanecem em constante quantidade de clientes com Cielo, chegando a 164,3
crescimento e aperfeiçoamento, atendendo as mil domicílios ativos, representando crescimento de
necessidades de todos os clientes, desde os 2,1% em relação ao segundo trimestre.
empreendedores e pequenos negócios até as
A Folha de Pagamento Digital apresentou um
empresas que necessitam de soluções personalizadas,
crescimento de 3,3% no número de clientes que
tais como APIs e integração com ERPs.
utilizam a solução. A Fopag Digital é um serviço de
O portfólio do BB vai desde as soluções de grande importância para o segmento, apresentando
recebimento, como boletos, PIX, maquininhas CIELO uma gestão completa no pagamento dos salários dos
e convênios de pagamentos, até as soluções de empregados. Além do ganho de controle e fluidez no
pagamentos e Fopag Digital. processamento de suas folhas, o cliente aumenta sua
segurança jurídica através dos relatórios
O PIX, canal com maior crescimento em número de
disponibilizados.
usuários, permanece como destaque entre as MPEs
que, com o BB, contam com soluções robustas em Com a disponibilização de todas essas soluções, ainda
integração com grandes ERPs e APIs PIX, além de um com a complementação do Painel PJ, que integra o
sistema estável de processamento dos envios e fluxo de caixa para os clientes, foi ampliado o volume
recebimentos de transferências. No mês de setembro, aplicado em fundos de investimento, apresentando
o Banco atingiu o número de 1,36 milhão de clientes um saldo total de R$ 63,2 bilhões aplicados, uma
com Chave PIX cadastrada no BB. elevação de 4% quando comparado ao trimestre
anterior.
Ampliação de Negócios Internacionais

com o Programa Primeira Exportação
O Programa Primeira Exportação, lançado em março documentação e registros necessários para exportar,
de 2023, em parceria com Agência Brasileira de além das formas e soluções de pagamentos desse
Promoção de Exportações e Investimentos mercado. Apresentaram, também, ferramentas de
(ApexBrasil), atingiu mais de 1,3 mil empresas planejamento estratégico para apoiar no
inscritas. conhecimento das normas e regulamentos dos países
de destino.
O público pré-selecionado foi convidado para
participar da jornada digital de aprendizagem e O programa, criado para apoiar o crescimento das
assessoria com time de especialistas do BB para micro e pequenas empresas rumo ao mercado
realização de plano customizado de exportação. internacional, ratifica o posicionamento do BB como
parceiro das micro e pequenas empresas e entrega
Para o terceiro trimestre de 2023 o programa focou
soluções que vão além da oferta de produtos e
na ampliação das assessorias especializadas para
serviços financeiros, reforçando o compromisso do BB
apoiar as empresas integrantes do programa.
em agregar valor para os pequenos negócios e para o
O time de especialistas BB já realizou mais de 370
desenvolvimento do País.
assessorias, com informações sobre como exportar
com segurança, de acordo com as exigências legais,

D
Comunicação hiper personalizada para

clientes MPE
Com o objetivo de enriquecer a jornada de parceria e de sua aplicação. Nesse período, cerca de 1,2 milhão
negócios por meio de comunicação assertiva e hiper de clientes micro e pequenas empresas receberam
personalizada, o BB implementou a Esteira Multicanal abordagens originadas pela ferramenta.
Varejo PJ, que permite automatizar a recomendação
A entrega da comunicação personalizada aliada ao
das soluções do Banco para os clientes micro e
uso da inteligência analítica apoia as demais
pequenas empresas nos canais digitais.
estratégias do Banco e contribui para a conversão de
A estratégia, orientada à experiência personalizada, negócios, seja no canal digital ou no ambiente das
tem o cliente pessoa jurídica como objeto central. agências. Os clientes impactados realizaram mais de
Com a aplicação de inteligência analítica, a esteira 72 mil contratações de capital de giro, com
utiliza a tecnologia para transformar informações e desembolso total de R$ 8,4 bilhões de crédito,
hábitos de consumo em ofertas mais aderentes e cadastraram mais de 32 mil chaves PIX,
alinhadas às necessidades das empresas, elevando a movimentando cerca de R$ 1,3 bilhão de
presença do Banco em momentos de oportunidade, recebimentos no BB.
ao mesmo tempo que contribui para a perenidade
Como novidade, no terceiro trimestre iniciou-se a
dos negócios e a entrega de valor a longo prazo.
abordagem para o Seguro Empresarial. Com apenas
Definida com base em diversos atributos como 2 meses do lançamento, mais de 630 mil clientes
comportamento de compra, modelo next best offer receberam ofertas desse seguro. Nesse período, 2,7
(melhor oferta), ciclo de negócio e perfil das mil propostas foram efetivadas com prêmio total de
empresas, a comunicação também é utilizada para mais de R$ 9,9 milhões.
reforçar o conceito de personalização. A utilização de
Com expansão prevista ao longo de 2023, a Esteira
tom adequado à atividade empreendedora e linha
Multicanal reforça os valores de proximidade e
criativa alinhada ao seu contexto, garante maior
parceria para o segmento varejo pessoa jurídica, com
conexão e proximidade com os clientes.
o compromisso de entregar ofertas de soluções de
Passados sete meses da implementação, a Esteira valor para as micro e pequenas empresas.
Multicanal comprovou o enorme potencial negocial
Soluções inovadoras que apoiam

a gestão dos pequenos negócios
Painel PJ
O Banco do Brasil ampliou a disponibilidade da dos pequenos empreendedores, como a gestão

ferramenta que concilia vendas por cartão para todos simplificada das suas vendas e o crescimento dos
os clientes PJ, após testes realizados nos últimos negócios. Trata-se da primeira funcionalidade paga
meses. A funcionalidade permite aos empresários a do Painel PJ, plataforma multisserviços b2b, que
conciliação centralizada das vendas de qualquer integra serviços financeiros e não financeiros, próprios
maquininha de cartão do mercado, melhorando o ou de terceiros conectados via API, ampliando o
controle do seu fluxo de caixa. posicionamento do Banco em atuar como BaaP e
ampliando o conceito de finanças abertas.
O BB é pioneiro nessa iniciativa inovadora no mercado
e é a única instituição financeira a oferecer o serviço, Na sua modalidade gratuita, o cliente já pode realizar
que endereça algumas das queixas mais relevantes a gestão de seu fluxo de caixa, vendas, recebimentos,

D
PIX, boletos e despesas, incluindo a visão de outros A solução tem potencial para auxiliar a gestão
bancos, através da autorização de compartilhamento financeira de cerca de 400 mil clientes MPE que
de dados no open finance. recebem seus pagamentos por diversas
credenciadoras.
De forma simples e intuitiva, o BB ajuda na
conferência de todas as vendas e respectivos O Business Coach é um sistema de inteligência de
pagamentos processados por mais de 90 adquirentes, negócios que produz alertas e recomendações
além de acompanhar se as taxas estão sendo gerenciais para os clientes MPE, com base em seus
cobradas de maneira correta e nos valores acordados. dados de fluxo de caixa. O objetivo é apoiar as
Uma economia de tempo para os clientes, com empresas na gestão dos seus negócios com
monitoramento completo das vendas, sejam elas no informações personalizadas, aumentando o
débito ou crédito, entregando uma visão global das engajamento ao Painel PJ. Até o momento, 10 mil
finanças independentemente de adquirentes clientes foram beneficiados pelo sistema.
contratadas e domicílios bancários.
Liga PJ
A plataforma de conteúdo sobre empreendedorismo A plataforma tem aprimorado a sua vertente de

e de conexões negociais entre empresas, disponível capacitação, com a disponibilização das Trilhas
no endereço www.ligapj.com.br, alcançou a marca de Empreendedoras, que contam com cursos sobre
2,4 milhões de visualizações, com mais de 103 mil gestão de negócios, inovação, cenários e tendências,
leitores cadastrados em na newsletter semanal. além de podcasts especiais temáticos e
recomendações de livros que reforçam a formação
empreendedora.
Programa de Relacionamento para Empresas

O programa de relacionamento Benefícios BB Empresas é o mais amplo e completo do mercado, pois valoriza todo
o relacionamento do cliente PJ, transformando em pontos e benefícios. Além de pontos com a utilização do cartão
de crédito, a empresa ganha pontos com recebimentos por meio de PIX, maquininha Cielo e cobrança BB,
beneficiando seus funcionários com Fopag e Alelo, obtendo empréstimos e trazendo seus investimentos para o
Banco.
São várias formas de resgatar os pontos, das quais se destaca a parceria com a Livelo, pois além de disponibilizar
amplo catálogo de produtos, com mais de 800 mil opções disponíveis, a parceria deixou a jornada dos participantes
mais fluida e simplificada pela possibilidade de transferência on-line de pontos diretamente para um beneficiário
pessoa física dentro do programa Livelo. Atualmente, o programa de relacionamento PJ possui mais de 610 mil
empresas participantes.
As empresas participantes também podem transformar em cashback o valor da tarifa de abertura de crédito (TAC)
e das parcelas de empréstimos realizados com o BB e pagos na conta corrente, que pode chegar até o valor total
do débito, desde que a empresa tenha pontos suficientes para o reembolso.

D
Empreendedorismo Feminino – Mulheres no Topo

A estratégia Mulheres no Topo é uma iniciativa bilhões para empresas com dirigentes mulheres, com
voltada para apoiar as mulheres que desejam condições exclusivas para esse segmento, dos quais
empreender ou ampliar seus negócios, que engloba R$ 9,3 bilhões foram realizados no terceiro trimestre.
desde soluções financeiras específicas para o público
Além das soluções financeiras, o BB criou também o
feminino, até ações em educação empreendedora,
hub Mulheres no Topo, por meio do site
saúde, segurança, eventos e ações corporativas.
bb.com.br/mulheresnotopo, plataforma que reúne
O BB possuí em sua base de clientes 43% das todas as iniciativas da estratégia. O hub traz, por
empresas dirigidas por mulheres, representando 36% exemplo, conteúdos exclusivos sobre
do saldo da carteira de crédito. No segmento agro, as empreendedorismo feminino e descontos especiais
mulheres representam 34% da base e 15% da carteira em parceiros.
de crédito agro.
As palestras dedicadas às mulheres agro e
A intenção do BB é estar presente na vida das empreendedoras continuam sendo realizadas no
mulheres brasileiras em todos os momentos da sua Circuito de Agronegócios, com a parceria do Sebrae
jornada empreendedora, de forma relevante e nos Estados. Nesse terceiro trimestre foram
próxima. Entre as iniciativas para incentivar o realizados 73 eventos, capacitando cerca de 2,2 mil
empreendedorismo feminino, o BB disponibiliza mulheres.
crédito para as mulheres com condições
No dia 19 de julho, em alusão ao Dia Nacional da
diferenciadas, tanto pessoas físicas ou jurídicas,
Mulher Empresária instituído pela Lei 14.545/23, o BB
empreendedoras e para aquelas que trabalham com
realizou evento para suas clientes empreendedoras
agronegócios.
na Sede em Brasília. No período da manhã, foi
O FCO Mulheres Empreendedoras - programa, realizado o painel temático “Papo Mulheres
destinado ao Centro Oeste - foi lançado em agosto Empresárias”, com a participação de painelistas
de 2023 e oferece condições exclusivas em mulheres do BB, Sebrae e da Confederação Nacional
comparação com outras linhas do FCO, como o de Dirigentes Lojistas (CNDL), em que foram
aumento do limite financiável, maior prazo de abordados temas relacionados ao
carência e dispensa de carta consulta. Desde o seu empreendedorismo feminino, a importância e
lançamento já foram desembolsados mais de R$ 24 desafios de sua contribuição no cenário econômico e
milhões para negócios geridos por mulheres na painel especial sobre o Programa Primeira Exportação
região. No final de setembro de 2023, também foi - os desafios neste cenário para os novos negócios.
lançada a linha de Giro Mulher Empreendedora, que
No período da tarde, foi realizado o “Conselho de
oferece maior prazo e carência em capital de giro e
Clientes Mulheres Empresárias Negras”, com a
está disponível para empresas dirigidas por mulheres
participação de empresárias que compartilharam
em todo o país, ampliando a oferta de valor para esse
sobre as oportunidades que as levaram a empreender
público.
e os desafios e dificuldades enfrentados ao longo da
Com foco no empreendedorismo feminino, até o mês jornada empreendedora.
de setembro de 2023, foram desembolsados R$ 27

D
BB Private
O BB Private é um modelo de relacionamento destinado a clientes Pessoas Físicas Alta Renda que necessitam de
aconselhamento financeiro para gestão de seu patrimônio, oferecendo atendimento personalizado e especializado,
com profissionais preparados para identificar e discutir as melhores alternativas para os clientes.
O modelo de segmentação contempla dois perfis de clientes – os Investidores e os Mega Produtores Rurais - e
conta com a maior rede de Escritórios Private no Brasil, com estrutura de atendimento distribuídas em todo o país.
O segmento também possui atendimento na BB Securities e BB Americas, ambos nos EUA, como forma de ofertar
atendimento global, além de estrutura em Grand Cayman para fundos offshore.
Considerando que o cliente Private é multibancarizado, o BB utiliza o modelo de relacionamento e assessoria

holística com o gerente Private como contato de confiança do cliente, objetivando uma relação mais próxima para
a melhor identificação das soluções de investimento adequadas e um consequente aumento de negócios. Além da
oportunidade de atração de clientes e negócios, o modelo adotado visa a manutenção da satisfação dos clientes
atuais e retenção dos negócios conquistados. A estratégia de fidelização do BB Private permeia quatro frentes:
Relacionamento – estabelecimento de relação de previdência, além de produtos de tesouraria (CDB,

longo prazo, confiança, disponibilidade e LCA, LCI, COE, etc.), crédito privado, renda variável e
relacionamento com o Grupo Familiar, a fim de custódia qualificada de títulos públicos com
fidelizar gerações; condições competitivas, performance e instrumentos
de longo prazo, que visam proteger o patrimônio dos
Assessoria – especialização e visão abrangente do
clientes no Banco; e
patrimônio, com orientação para diversificação do
recurso no Brasil e no exterior; Posicionamento global – modelo de
relacionamento e soluções disponíveis no Brasil e no
Soluções – oferta ampla em fundos, com destaque
exterior.
para fundos próprios, fundos espelhos, exclusivos, de
O Banco do Brasil Private utiliza o conceito clássico de diversificação de investimentos, com a construção de modelos
de alocação seguindo as teorias do Asset Allocation. O Modelo de Alocação de Portfólio em Ativos é baseado nessa
teoria e tem como foco a obtenção de retornos consistentes e adequados. As estratégias são planejadas para reunir
a melhor combinação de ativos e o modelo tem como premissa propor aos clientes uma reflexão sobre suas atuais
estratégias de investimento.
No segmento Mega Produtor Rural, o BB oferece assessoria nas soluções de crédito e de financiamento, em linhas
tradicionais, como custeio, comercialização, investimento e giro, além de possibilitar acesso à linha para aquisição
de imóveis rurais e às novas alternativas relacionadas ao Mercado de Capitais, com emissão de CRAs, e à
sustentabilidade, com CPR Verde. Além disso, o Banco do Brasil disponibiliza linhas de financiamento offshore com
recursos das agências externas, como BB Crédito Exportação, empréstimos pessoais no exterior e empréstimo
financeiro direto destinados a atividade econômica, além de oferecer soluções personalizadas aos clientes no que
se refere às estratégias de comercialização e hedge e às necessidades de proteção das lavouras e do patrimônio.

Sustentabilidade
A sustentabilidade está incorporada na estratégia do BB, que
tem por premissa a integração da geração de valor econômico à
transparência, à governança corporativa e à responsabilidade
socioambiental.
O BB acredita na capacidade de desenvolver e ofertar produtos

e serviços voltados para uma economia de baixo carbono e
inclusiva, que possam agregar cada vez mais qualidade e
inovação ao atendimento de clientes e promover menor
impacto social e ambiental, de fortalecer a governança
corporativa, a gestão da ética e a transparência; de desenvolver
o capital humano, valorizar a diversidade e aprimorar as práticas
ambientais e de ecoeficiência, assegurando o uso eficiente e
sustentável dos recursos naturais.

An á li se d o D e se mpe n h o 3 T23 | Su stent ab il i dade
Sustentabilidade Empresarial
O BB adota as melhores práticas Ambientais, Sociais e indicadores e metas de sustentabilidade são
de Governança que estabelecem ações de refletidos na remuneração de todo o corpo funcional,
identificação e gerenciamento de riscos e incluindo a alta administração, o que garante o
oportunidades. As premissas em ASG do BB estão alinhamento entre negócios, pessoas e questões
materializadas no Plano de Sustentabilidade - sociais, ambientais e climáticas.
Agenda 30 BB, que desde 2005 é o principal
Também, neste trimestre, O BB renovou e revisou
instrumento fomentador de práticas socioambientais
nossos compromissos para um futuro sustentável. Os
do BB, alinhado aos Objetivos de Desenvolvimento
Compromissos BB 2030 para um Mundos +
Sustentável (ODS) da Organização das Nações Unidas
Sustentável trazem objetivos em quatro frentes de
(ONU) e ao Acordo de Paris. O Plano foi revisado em
atuação, incluindo o crédito sustentável e
agosto de 2023 e inclui 47 ações e 100 indicadores
investimento responsável e abrangendo nossa
para o período 2023-2025.
atuação na gestão ASG e climática e buscando gerar
O compromisso de desenvolver soluções negociais impactos positivos na cadeia de valor. O BB assumiu
com aspectos sociais, ambientais e climáticos é um compromisso de atingir uma carteira de R$ 500
orientado e declarado em nossa Política de bilhões em crédito sustentável, dos quais R$ 200
Responsabilidade Social, Ambiental e Climática bilhões em agricultura sustentável, além de R$ 30
(PRSAC). Tem suporte também nas Diretrizes de bilhões em financiamento a energias renováveis.
Sustentabilidade BB para o Crédito. Com destaque
Além disso, o BB alterou o objetivo de captação para
nacional no desenvolvimento de soluções financeiras
investimentos sustentáveis já considerando a nova
e modelos de negócios que promovam a transição
regulação da Anbima para fundos IS. O BB também
para uma economia sustentável e inclusiva, o BB
ampliou os objetivos de diversidade e inclusão e
considera as mudanças climáticas no planejamento e
incluímos metas de preservação florestal e
investe nas oportunidades de negócios para uma
reflorestamento.
economia de baixo carbono. O cumprimento dos

Figura 59. Compromissos com a Sustentabilidade
Ecoeficiência
Considerando o compromisso BB 2030 para um mundo mais sustentável o BB investiu em descarbonização e
garantiu que 100% da energia elétrica consumida pelo BB provém de fontes renováveis. Foram migrados 67 prédios
administrativos para o Ambiente de Contratação Livre (ACL), garantindo o consumo de energia limpa e obtendo
uma economia acumulada de R$ 65,1 milhões, com previsão de R$ 120,4 milhões até 2025. No primeiro semestre
deste ano, o BB ampliou o projeto do ACL para três unidades consumidoras e temos a previsão de mais nove, isso
significa energia limpa para 12 dependências até o final de 2023. Nesse ano, o BB inaugurou cinco usinas solares - a
décima segunda desde 2020. Todas as usinas têm uma contrapartida social.
As usinas solares do BB já geraram cerca de 43 GWh, deixando de emitir mais de 13 mil toneladas de CO2 na
atmosfera, equivalente ao plantio de uma pequena floresta de duas mil árvores. Além dos ganhos ambientais, foi
poupado R$ 16,6 milhões, uma economia de 28% em relação ao mercado cativo, para atingir uma redução prevista
de R$ 629 milhões em 15 anos.
Negócios Sustentáveis
Em linha com os compromissos de longo prazo do BB e com o objetivo de auxiliar os clientes na transição para uma
economia mais sustentável, ao final de setembro de 2023 foi atingido R$ 338,8 bilhões em operações de crédito
sustentáveis, um crescimento de 5,5% em 12 meses. Este montante foi contratado em linhas de crédito com grande
enfoque ambiental e/ou social ou para financiar atividades e/ou segmentos que tragam impactos socioambientais
positivos para os setores de energias renováveis, eficiência energética, construção, transporte e turismo
sustentáveis, água, pesca, floresta, agricultura sustentável, gestão de resíduos, educação, saúde e desenvolvimento
local e regional, para assim reforçar o papel transformador no desenvolvimento do país e na construção de um
futuro cada vez mais sustentável para a sociedade.
A Carteira de Crédito Sustentável é submetida a uma avaliação independente, que considera as principais
taxonomias ASG nacionais e internacionais na classificação dos clientes e das linhas de crédito que compõem a

carteira. A metodologia é revisada continuamente para incorporar as melhores práticas e referências pioneiras dos
últimos anos e de agregar os novos produtos com atributos ASG.
Figura 60. Carteira de Negócios Sustentáveis – R$ bilhões
400. 00
350. 00
321,2 327,3 328,0 321,6 338,8

11,6% 11,5% 11,7%
300. 00
11,4% 11,5%
19,7% 19,1%
250. 00
18,6% 20,0% 16,8%

200. 00
24,1% 25,7% 26,4% 26,7% 27,8%

150. 00
100. 00
40,6% 39,3% 39,2% 39,8% 41,4%

50. 00

Negócios Sociais Boas Práticas Socioambientais Agricultura de Baixo Carbono Empresarial
Figura 61. Adicionalidade/Contribuição da Carteira de Negócios Sustentáveis

Captações Sustentáveis
Em abril de 2023, foi lançado o primeiro Relatório de Alocação de Recursos e Impactos Socioambientais do Social
Bond. O documento atende as premissas do framework de Finanças Sustentáveis do BB e recebeu o parecer da
asseguração limitada do auditor independente.
Ainda em abril, o BB emitiu o segundo bond internacional no escopo do framework de Finanças Sustentáveis. A
captação internacional de dívida sênior, do tipo sustainability bond, no montante de US$ 750 milhões, tem
vencimento em 18 de abril de 2030 e cupom de 6,250% a.a. Os recursos captados serão alocados em projetos de
energias renováveis e no financiamento de micro e pequenas empresas, especialmente aquelas lideradas por
mulheres.
Em setembro de 2023 o Banco do Brasil e o Banco Interamericano de Desenvolvimento (BID) assinaram uma carta
de intenções para viabilizar uma parceria para financiamento que faz parte de uma linha de Crédito Condicional para
Projetos de Investimento (CCLIP).
A operação deve promover iniciativas de bioeconomia e infraestrutura sustentável, com ênfase em conectividade e
fontes de energia renováveis para a Amazônia Legal. O anúncio foi feito durante uma reunião entre o presidente do
BID, Ilan Goldfajn, e a presidenta Tarciana Medeiros, em Nova Iorque.
A iniciativa visa promover um modelo de desenvolvimento inclusivo e sustentável na região a partir de dois
componentes. O primeiro apoiar o desenvolvimento de empresas e de produtores rurais que fazem parte das
cadeias de valor da bioeconomia da Amazônia. Os valores consistem em recursos do BID e do Fundo Verde do Clima.
Além disso o BB avança em cooperação com o Banco Mundial (BM) voltada à transição para uma economia de baixo
carbono e fomento a projetos de recuperação de áreas degradadas na região da Amazônia Legal.
Esta frente de atuação busca a identificação de soluções sustentáveis para a restauração florestal e promoção da
agricultura sustentável de baixo carbono, com foco geográfico especial na região da Amazônia Legal em apoio ao
Plano Nacional de Combate ao Desmatamento na Amazônia (PPCDAM).
O objetivo é identificar e explorar oportunidades financeiras para assistência técnica, juntamente com outros
parceiros públicos e privados em nível regional, estadual e nacional, para desenvolver cadeias de valor, aumentar as
oportunidades econômicas, mantendo a diversidade biológica, cultural e social, além da redução de emissões de
gases de efeito estufa.
Durante a Semana do Clima em Nova York o Banco do Brasil e o BMO Financial Group (BMO) assinaram um
Memorando de Entendimento para conceder Sustainability Linked Trade Loans (empréstimos comerciais vinculados
à sustentabilidade) para Adiantamentos sobre Contratos de Câmbio (“ACC”) e Adiantamento sobre Cambiais
Entregues (“ACE”), com ênfase em exportação de produtos oriundos de sistemas de produção e agricultura
sustentáveis.
A nova operação, inédita no mercado brasileiro, fomentará a cadeia de exportação de produtos sustentáveis e do
Brasil, incentivando melhores práticas de trade finance e apoiando o fornecimento de produtos certificados e de
qualidade para os principais mercados mundiais. Entre as inovações, serão oferecidas condições diferenciadas para
as operações do ACC/ACE, desde que se comprove o atingimento de metas de sustentabilidade alinhadas ao
compromisso do BB com a agricultura sustentável e acordadas entre as instituições.

Mercado de Carbono
O BB tem reforçado a sua atuação no mercado voluntário de carbono apoiando os clientes na elaboração de projetos
geradores de créditos e na comercialização de créditos e oferecendo a possibilidade de compensação de emissões
por meio da aquisição de créditos de carbono gerados a partir de projetos com relevante adicionalidade ambiental.
O BB oferece ainda linhas específicas para fomentar projetos que contribuam para a descarbonização.
Ao final do primeiro semestre, são mais de 500 mil hectares preservados em projetos de carbono, na metodologia
de desmatamento evitado - REDD+. São projetos que aliam preservação ambiental e geração de renda para os
proprietários das áreas com melhorias para as comunidades nelas localizadas.
Reconhecimentos em Sustentabilidade
FTSE4 Good Index Series - Mundo 2023 – Global 100, da Corporate Knights. Em
2023, além da posição de liderança entre os bancos,
índice de sustentabilidade da o BB é a única empresa brasileira classificada,
bolsa de Londres figurando na 15ª posição entre as empresas em geral.
Neste trimestre, pelo oitavo ano consecutivo, o BB foi Banco Mais sustentável da
listado no FTSE4 Good Index Series - índice de
América do Sul CFI.co
sustentabilidade da bolsa de Londres. Neste ano,
tivemos uma evolução na avaliação do índice, Pela 2ª vez consecutiva, o BB ganhou o prêmio de
atingindo pontuação 4,1 de 5 pontos possíveis (em Banco Mais sustentável da América do Sul, pela
2022 eram 3,6 pontos). O BB foi avaliado nas Capital Finance International – CFI.co. A publicação
dimensões ambientais, sociais e governança, com inglesa sobre negócios, economia e finanças
destaque para a nota máxima na perspectiva considera, dentre outros fatores, a Criação de Valor e
ambiental. Inovação; Atendimento ao Cliente; Governança
Corporativa; Liderança Executiva; Uso de Tecnologia;
ASG pela Sustainalytics Conformidade Regulatória; Equipe de Gerenciamento
Em junho, o BB obteve um melhor score no rating ASG de Risco; Responsabilidade Social; Estabilidade
pela Sustainalytics, atingindo a classificação "Low Risk" Financeira e Desempenho e Estratégia Climática.
e nota 19,3 (em 2022 era 20,6 - Medium Risk). A
avaliação reflete o desempenho do BB em questões
iDiversa da B3
como privacidade e segurança de dados, governança, O BB foi selecionado a compor o iDiversa da B3, o
ética nos negócios, gestão de riscos, desempenho primeiro índice latino-americano a combinar, em um
socioambiental, dentre outros. único indicador, critérios de gênero e raça, e
reconhece as companhias listadas que se destacam
em diversidade, além de promover maior
representatividade desses grupos no mercado.
Global 100 – das 100 O índice foi construído com base em dados públicos
Corporações Mais Sustentáveis disponíveis no Formulário de Referência das empresas
do Mundo 2023 listadas, que neste ano passou a apresentar o número
O Banco do Brasil está classificado, pela quarta vez, de funcionários e de integrantes dos órgãos de
como o banco mais sustentável do planeta pelo administração e conselhos das companhias
ranking das 100 Corporações Mais Sustentáveis do

agrupados por gênero e raça. O BB possui peso 4,71 empresa da América Latina. E, no Brasil, apenas
na primeira carteira divulgada. Natura e BB já receberam o selo.
Destaques no The
Sustainability Yearbook 2023
Índice de Sustentabilidade
Fomos destaques no The Sustainability Yearbook
Empresarial (ISE) da B3
2023, publicação conduzida pela S&P Global
Pelo 18º ano consecutivo, compomos o Índice de Sustainable e uma das mais abrangentes no mundo
Sustentabilidade Empresarial (ISE) da B3 – Brasil, sobre sustentabilidade corporativa, classificando as
Bolsa, Balcão, que reúne ações de empresas de capital empresas que estão entre as 15% melhores de seus
aberto com as melhores práticas de sustentabilidade setores pelo desempenho apresentado no Índice Dow
e tem por objetivo apoiar os investidores na tomada Jones da Bolsa de Nova Iorque (DJSI). Nesta edição, o
de decisão de investimento e de induzir as empresas BB foi classificado na categoria Top 5% entre os
a adotarem boas práticas ASG. bancos, por estar dentro da faixa equivalente a 1% a
5% das empresas do setor no processo de avaliação
Selo Terra Carta do DJSI 2022.
No início do ano, recebemos da Sustainable Markets
Initiative (SMI) o Selo Terra Carta, iniciativa concebida
Dow Jones
Sustainability – DJSI
pelo Rei Charles III, que reconhece organizações do
setor privado que lideram a aceleração global para Além dos reconhecimentos acima, cabe ressaltar que
uma transição sustentável. Na última edição, apenas o Banco do Brasil permanece listado em outros
19 empresas receberam o selo, sendo o BB a única índices de sustentabilidade, como o próprio DJSI, da
Bolsa de valores de Nova Iorque.

Estratégia Digital
Com um Banco cada vez mais digital, o BB consolidou sua
presença em complementariedade à rede física e com a oferta
de soluções inovadoras e conveniência aos clientes. A adoção
dos meios digitais para efetivação de diversos serviços
cotidianos continuou se fortalecendo como novo hábito para
milhões de brasileiros e o BB antecipou a esse movimento,
fomentando a originação de negócios e o relacionamento pelos
canais digitais.
A estratégia digital do Banco do Brasil está amparada em um

conjunto de iniciativas que se desdobram em otimização e
transformação digitais, algumas voltadas para preparar e
experimentar, como os laboratórios de experimentação e novas
tecnologias - Lentes BB -, outras para acelerar e escalar, como
no caso da expansão do Shopping BB, e outras com foco em
expandir e diversificar, como os novos modelos de negócio de
Banco como Plataforma.
B a nco d o B ras il S. A. 1 41
An á li se d o D e se mpe n h o 3 T23 | E st ratég ia D igi ta l
Interfaces e Canais
As áreas de tecnologia do Banco atuam em sintonia sobre o tema, visando a conscientização e maior
com as áreas de negócios e clientes, com objetivo de proteção dos clientes do Banco do Brasil. Outro
acelerar a transformação digital sem perder de vista a resultado da estratégia cross channel foi a
qualidade e efetividade no atendimento presencial disponibilização de novas funcionalidades do Minhas
aos clientes. Finanças no WhatsApp, levando para mais clientes os
benefícios do gerenciador financeiro pessoal mais
O BB possui um dos maiores parques tecnológicos da
completo do país.
América Latina, e um dos Apps mais bem avaliados do
mercado financeiro, além de uma abrangente rede O BB também trouxe melhorias e novidades nas
física, o que propicia conveniência no atendimento frentes de atendimento em nos canais digitais,
aos seus clientes, quando e onde quiser. robustecendo o autoatendimento e dando apoio
também ao atendimento iniciado na rede física.
Novas soluções foram disponibilizadas pensando na
Ferramentas importantes nessa relação físico-digital
melhor experiência dos usuários nos canais digitais.
foram revisitadas como a Central de Notificações do
Dentre elas, destaca-se a nova experiência do App BB
App BB e da jornada de Confirmação de Pendências
para o público pessoa jurídica, que trouxe a
que permite ao cliente confirmar uma solicitação
atualização e adequação de interface às necessidades
iniciada pela rede de negócios sem a necessidade de
específicas do mercado empresarial juntamente com
deslocamento até uma agência.
a disponibilização de novos serviços e transações.
Outra solução em destaque foi o Pix Rápido Neste trimestre o BB fortaleceu ainda mais a sua
disponível para todos os clientes no App BB, que estrutura analítica para geração de inteligência a
atribui mais facilidade e praticidade à transação mais partir de eventos monitorados nas jornadas digitais
utilizada do Sistema Financeiro Nacional atualmente. aprimorando o entendimento do comportamento
dos clientes e viabilizando estratégia para permitir
Na frente de segurança, o BB evoluiu a validação e
que os usuários personalizem o App BB e demais
liberação de novos dispositivos para acesso ao App BB
canais digitais frente as suas maiores necessidades
e Internet Banking pessoa física por meio novas
cotidianas, com novas funcionalidades previstas para
ferramentas e soluções cross channel. No mesmo
o próximo trimestre.
sentido foi criada a Central de Segurança: um novo
ambiente que agrega informações e transações chave
Engajamento Digital
Em setembro de 2023, o Banco do Brasil contava com 27,6 milhões de clientes ativos nas plataformas digitais. As
transações realizadas nestes canais representaram 93,1% das operações dos clientes BB.
O App Banco do Brasil permaneceu como um dos mais bem avaliados da indústria financeira nas lojas de Apps, com
avaliação de 4,6 no Google Play (avaliado por mais de 6,18 milhões de usuários) e 4,7 na Apple Store (com 2,95
milhões de avaliações), em uma escala com pontuação máxima de cinco estrelas.
No 3T23, o BB alcançou o número recorde de 22,8 milhões de usuários no App. O cliente não apenas realiza
consultas, mas também compra, faz investimentos e transações financeiras pelo aplicativo do BB. As plataformas
digitais representaram 33,2% do desembolso em crédito pessoal. Apenas no 3T23, 28,0% de operações de serviços
(tais como investimento, solicitação de cartão, abertura de contas e negócios com capitalização, seguros e
consórcios) foram realizadas por meio de solução digital.

Figura 62. Participação dos Canais de Atendimento nas Transações – %
90,7% 92,7% 93,1%

86,7%
81,0%
19,0%
13,3% 9,3% 7,3% 6,9%
Set/19 Set/20 Set/21 Set/22 Set/23

Canais Digitais Outros Canais
Minhas Finanças Multibanco

Em 2022, foi disponibilizada a todos os clientes BB a financeira, no período financeiro atual ou anterior à
nova versão do Minhas Finanças, que oferece a consulta, gratuitamente.
melhor experiência em gestão e assessoria financeira
Por meio da solução, que conquistou o XXIII Prêmio
do mercado, integrada às vantagens e possibilidades
ABT, que avalia cases de excelência em
do Open Finance. A solução completa pode ser
relacionamento com o cliente, é possível consultar o
acessada pelo App BB e as consultas ao Extrato
resumo completo ou relatórios específicos com
Multibanco também já podem ser realizadas pelo
informações online de saldo de todos os bancos
Internet banking.
vinculados ao Minhas Finanças via Open Finance, uma
A solução apresenta um compilado de todas as soma de todos os créditos e débitos, balanço
finanças do cliente na opção “Ver Minhas Finanças”, financeiro, principais categorias de gastos e
além das ferramentas Extrato Multibanco, Agenda informações a respeito do planejamento financeiro
Financeira, Meus Gastos e Planejamento Financeiro e (acompanhamento das metas de gastos, objetivos
segue sendo aperfeiçoada e integrada a outros canais financeiros, assessoria financeira, entre outros).
digitais do Banco do Brasil, como o Whatsapp e
Em 2023 a solução já acumulou mais de 7,8 milhões
Internet Banking.
de usuários únicos e 1,7 milhão de planejamentos
O Resumo Financeiro, desenvolvido por meio da financeiros, permitindo ao cliente centralizar toda sua
integração das ferramentas disponíveis no Minhas vida financeira no BB, com uma visão integrada de
Finanças com o bot do WhatsApp BB, entrega ao seus compromissos, lançamentos em contas e
usuário uma visão geral e completa da sua situação cartões, saldos e hábitos de consumo.
Portal BB
Em julho de 2022, foi disponibilizada para os clientes do Banco do Brasil, apura-se um aumento do
do BB uma nova versão do site BB.COM.BR. Após um engajamento dos usuários na página de conta
ano dessa remodelação, que tinha como objetivo corrente PF de 113,4%.
modernizar o canal, oferecendo uma nova
No 3T23, o canal alcançou 28,3 milhões de usuários
experiência de navegação de forma mais intuitiva e
no home banking, quantidade superior a 27,5% do
completa para os usuários, como também a aplicação
segundo trimestre de 2023 e 39,1% maior que o
de novas estratégias para ampliar a presença digital

mesmo trimestre de 2022. Desses usuários, 89,3% posicionamento do site do BB em buscadores como o
eram novos, o que reforça o potencial do canal para Google, tornando-o mais relevante para os usuários e
atrair novos negócios. Isso pode ser observado na apoiando as iniciativas comerciais dos canais
jornada de abertura de conta corrente em canais transacionais, como o aplicativo e o Internet Banking.
digitais, onde 17% dos usuários, no 9M23, que
A atuação impactou positivamente no número de
iniciaram a abertura originaram-se do portal BB.
impressões orgânicas das páginas de conta corrente
Destaca-se, ainda, que a implementação do Índice de no Google. No 3T23 o BB teve mais de 15 milhões de
Maturidade de Search Engine Machine (SEO) com foco impressões, número 23% maior que no 2T23.
na presença digital tem permitido a melhoria do
Investimentos em Tecnologia
No 3T23, foram investidos R$ 2,6 bilhões, e no acumulado de 9M23 o investimento foi 144% superior ao realizado
no mesmo periodo de 2022, em linha com o anuncio efetuado pelo BB de elevação em seus investimentos de
Transformação e Aceleração Digital, visando garantir a continuidade das condições de funcionamento do Banco,
estando associados à ampliação, atualização e continuidade dos serviços, ao incremento da infraestrutura atual para
viabilizar o atendimento a novas demandas do negócio e a substituição por obsolescência. Além disso, os projetos
de Aceleração Digital começam a avançar, trazendo novas frentes de engajamento, novas formas de fazer negócios
e apoiando a transformação cultural do BB.
Figura 63. Investimentos em Tecnologia – R$ bilhões
Aceleração Digital
O BB completou um ano desde o lançamento do Na primeira onda, foram priorizadas linhas de
roadmap para aceleração da transformação digital negócios e plataformas, considerando sua relevância
por meio investimentos e ações de curto, médio e no resultado e a capacidade de impacto na elevação
longo prazo. Uma vez definido o framework de do valor gerado para os clientes, funcionários e
trabalho, com apoio de consultoria especializada, acionistas.
iniciou-se o piloto dessa nova forma de trabalhar em
Os funcionários que trabalham neste modelo foram
times integrados valendo-se do modelo operacional
treinados e capacitados através de upskilling ou
ágil.
reskilling pela Universidade Corporativa Banco do
Brasil (UniBB). Nesse movimento, diferentes diretorias

e unidades foram envolvidas para organizar times pagamento eletrônicos do mercado, melhorando o
multidisciplinares que irão compor as quatro linhas, controle do seu fluxo de caixa, além do Assistente
integrando tecnologia e negócios, olhando para a Financeiro do Painel PJ que com uso de inteligência
jornada do cliente e priorização de melhorias e analítica, traz insights personalizados e
correções das soluções de negócios considerando o recomendações preditivas para os negócios,
desdobramento da estratégia corporativa do BB. aproveitando o momento da empresa para
oportunidades negociais.
Esse novo jeito de trabalhar trará mais agilidade para
o Banco, considerando a necessidade de adaptação às Para os clientes Investidores, a terceira solução foi o
mudanças do mercado e dos negócios de forma mais Agregador Financeiro com Assessoria Digital
rápida, por meio de uma maior integração entre as Integrada, que busca levar assessoria especializada
áreas de negócio e tecnologia, e com foco na em investimentos e, permite a consulta de todos os
experiência do cliente, estando assim alinhado à ativos em um só lugar, independente da instituição
Estratégia Corporativa e ao Propósito do BB. financeira, por meio de integração à bolsa de valores
brasileira (B3). Desde julho está disponível para todos
Especificamente sobre as ações já em andamento, as
os clientes no novo app Investimentos. Atualmente,
três soluções em desenvolvimento como speedboats
mais de dez mil clientes já realizaram o
(que são pilotos do novo jeito de trabalhar)
consentimento para compartilhar a sua posição de
ampliaram mais uma vez a sua esfera de atuação no
investimentos na B3 com o app Investimentos.
3T23.
Essa solução se soma a assessoria realizada pelo
A primeira solução é uma entrega ligada à plataforma
chatbot do WhatsApp para todos os clientes pessoa
de rejuvenescimento da base, com foco em resultado
física do Banco. Ao longo do 3º trimentre de 2023
sustentável de longo prazo. Trata-se de uma jornada
foram realizadas 3,5 milhões de conversas sobre o
gamificada “Minhas Missões”, onde os clientes
tema investimentos no canal do WhatsApp.
cumprem desafios e desbloqueiam recompensas. Ela
foi lançada em abril para alguns jovens de 18 a 25 anos É importante ressaltar que estas soluções já estão em
e está sendo avaliada para outros segmentos. A 3ª estágio de Growth, seguindo os passos necessários
temporada iniciou em agosto com cerca de 400 mil para que possam escalar e ampliar a entrega de valor
clientes: 10,7% dos clientes já fizeram adesão; 32% aos clientes, sua relevância e resultados.
dos clientes se engajaram, concluindo um dos três
E também cabe destacar, que em especial a solução
níveis disponíveis e 19,6% dos clientes resgataram
do Whatsapp de investimentos tem sido apresentada
recompensas. Trata-se ainda de um piloto para avaliar
em grandes feiras e eventos do setor, por exemplo,
o engajamento dos clientes e os resultados já
no Febraban Tech, Super Bots Experience e
superaram os indicadores previstos.
MobiFinance.
Para a segunda solução, o Painel PJ, o 3T23 foi
marcado pela expansão da solução com 10,7 mil
novos usuários, totalizando o marco de 38,6 mil
clientes micro e pequenas empresas impactados pela
ferramenta.
Isso se deve principalmente ao lançamento das novas

funcionalidades de Conciliadora de Cartões, que
permite ao empresário a conciliação centralizada das
vendas das principais maquininhas e meios de

Assistentes Virtuais
O Banco do Brasil atua em diversas plataformas como WhatsApp, Instagram, Facebook, Twitter, autoatendimento
pela Internet e Portal BB, e vem se destacando pela quantidade de serviços e produtos em seu assistente virtual.
No canal de maior preferência dos clientes, o WhatsApp, o BB registrou um crescimento de 7,4% em relação ao
segundo trimestre de 2023, alcançando 14,1 milhões de usuários ativos no final do 3T23. Além disso, a satisfação
dos clientes com esse canal manteve-se estável, com resultado de 4,11, variação de 0,7% em relação ao 2T23, em
uma escala de 1 a 5. No 3T23, apenas 2,4% das conversas no WhatsApp precisaram ser transferidas para atendimento
humano, o que demostra a capacidade de resolutividade do assistente virtual.
Seguindo a atuação inovadora em assistentes financeiros, o Banco do Brasil disponibilizou no WhatsApp duas novas
funcionalidades: catálogo de produtos e a jornada de simulação de investimento. No catálogo, o cliente escolhe seu
gift card favorito e realiza a recarga de celular diretamente no Assistente Virtual. Já na jornada de investimentos,
com o objetivo de tornar o chatbot um especialista no assunto, o BB disponibilizou a ferramenta de simulação de
investimento, onde o cliente tem acesso à todas as informações sobre risco, rentabilidade, prazo, dentre outros.
Novos Negócios
Shopping BB
Lançada em novembro de 2021, a Loja BB se tornou o Shopping BB em abril de 2023, refletindo o contínuo
aprimoramento da estratégia de banco como plataforma. Desde o lançamento, mais de 4,6 milhões de clientes
tiveram a experiência de aquisição de produtos e serviços não financeiros, demonstrando e ampliando a atuação
além do core bancário e ampliando a relevância das plataformas BB para os clientes.
Ao final do 3T23, o Shopping BB contava com:
• 117 e-commerces disponíveis para todos os correntistas do Banco do Brasil, atendendo suas principais
necessidades;
• 31 marcas de gift cards, com centenas de SKUs, distribuídos entre serviços de transporte, delivery, streaming,
lojas de esportes, jogos educacionais e soluções empresariais, entre outros;
• Área Gamer com oferta de games, acessórios e vários outros produtos gamers, além de disponibilizar
serviços financeiros específicos para atender as necessidades desse público; e
• Recargas de celular para as principais operadoras do Brasil.
Open Finance
O Banco do Brasil guarda posição de destaque como bancária, renda fixa crédito, renda variável, fundos de
um dos players mais relevantes do Open Finance no investimento e títulos do tesouro. Ainda no âmbito
Brasil e exterior. regulatório, foram atualizadas as APIs de dados
transacionais e de pagamentos com novas versões.
No 3T23 a implementação do Open Finance no Brasil
evoluiu para sua quarta fase, incluindo a abertura de Ao final do terceiro trimestre, o BB contava com cerca
dados de investimentos ofertados pelas instituições de dois milhões de clientes únicos compartilhando
participantes. Nesta fase, os clientes poderão dados e mais de três milhões de consentimentos.
compartilhar dados para produtos de renda fixa

No trimestre, o BB alcançou a marca de R$ 2,3 bilhões compartilharam dados em relação aos demais. Tal
em incremento de limites de crédito pessoa física, a solução, aliada à portabilidade com dados Open,
partir das informações compartilhadas via Open reforça a estratégia “figital” do BB, ao oferecer ao
Finance com o BB. Aumento de 35% em relação ao cliente o mesmo produto e condições de contratação
trimestre anterior e refere-se a limites de cartão de no canal que ele preferir.
crédito e da linha de crédito CDC Automático (crédito
Para clientes que utilizam o saldo do cheque especial
sem garantia, para uso livre), cujos modelos de análise
em outra instituição, o BB desenvolveu modelo com
consideram os dados de outras instituições em seus
dados Open Finance que alerta o cliente sobre a
cálculos.
possibilidade de contratação de crédito com taxa de
A posição de destaque do Banco deve-se à juros inferior ao cobrado sobre o cheque especial.
implementação de soluções inéditas, como o uso de Com essa medida, o BB busca auxiliar seus clientes na
dados do Open Finance para a simulação e a gestão de suas finanças. Já foram desembolsados
contratação da portabilidade de crédito pelo próprio mais de R$ 65 milhões, desde junho deste ano, a mais
cliente via App, lançada em junho, por exemplo. Pelo de três mil clientes.
Open Finance, o cliente do BB consegue realizar o
Também foi disponibilizada solução aos clientes para
pagamento de operações de crédito em atraso no BB
quitação de outras dívidas com uso de saldo de outras
com saldo de outra instituição, solução
instituições. A solução já recuperou mais de R$ 61
implementada em julho de 2023. Com essa solução,
milhões e os clientes impactados puderam resolver
já foram mais de R$ 44 milhões recuperados,
suas pendências financeiras de forma simplificada.
recebimento cinco vezes maior dos clientes que
Portal Developers BB
O Portal Developers é o principal canal para integração com as APIs do BB. O canal oferece uma jornada digital de
ponta a ponta, incluindo ambiente de teste das soluções, documentação das APIs, além de conectar o público
desenvolvedor, mantendo ativa uma comunidade que contribui para a construção e melhoria dos serviços BB.
Atualmente, nove APIs estão disponíveis para contratação via Portal, são elas: Cobrança, Pix, Pix Arrecadação,
Pagamentos em Lote, Autorização de Débito Automático, Login BB, Validação de Contas, BB Pay e Extratos.
O portfólio de APIs do BB, que também inclui aquelas disponibilizadas via Portal do Desenvolvedor, encerrou o
3T23 com 23 APIs negociais integradas e com chamadas.
Tabela 97. Quantidade de Parceiros e APIs

APIs com Chamadas em Produção 21 22 23 23 23
APIs Regulatórias 2 4 13 15 15
Parceiros com Chamadas em Produção ¹ 4.963 6.651 14.709 16.650 18.519
(1) Número reprocessado por refinamento de base.

Inovação e Experimentação
O BB foi selecionado como instituição participante do Piloto Drex, com oportunidade de contribuir para o
desenvolvimento de funcionalidades e, já tendo realizado testes de transferências entre instituições a partir de
agosto/2023, implantou o primeiro nó (node) no blockchain do piloto do real digital. Um nó é a base da tecnologia
blockchain, que possibilita que uma rede de computadores interconectados compartilhem informações de forma
rápida, descentralizada e segura.
O nó disponibilizado no piloto real digital é um marco histórico para o Banco. A finalidade da moeda real digital é
facilitar as transações, diminuir custos e prover novos negócios. Essa forma digital da moeda brasileira terá a
possibilidade de ser negociada entre instituições financeiras e, também, no varejo, na forma do real tokenizado, que
será utilizado pelo cliente final.
Impulsionando a inovação com um ciclo contínuo de experimentação, o BB também teve projeto selecionado para
LIFT Lab edição 2023 (Banco Central do Brasil e FENASBAC), com uma proposta de desenvolvimento de Tokenização
do Agronegócio Garantido, utilizando infraestrutura própria de blockchain, suportada por parceiros de mercado,
com expertise já comprovada.
Destaca-se ainda, nesse contexto, a exploração e uso da Inteligência Artificial generativa que permite ao BB dar
celeridade e escalabilidade aos processos, com especial atenção pelo Banco para questões éticas e de governança.
Diferente de uma IA tradicional, a IA Generativa é uma tecnologia avançada com capacidade de entender conteúdos
e gerar textos de forma autônoma, criando respostas naturais, interações personalizadas e em tempo real. Diversas
iniciativas relacionadas a produtos e serviços estão em experimentação no BB. Uma delas é o projeto voltado para
atendimento relacionado a produtos e serviços de meios de pagamento, trazendo respostas construídas a partir da
base de instruções normativas. O objetivo é contribuir para o aprimoramento da experiência tanto do funcionário
quanto do cliente, além da melhoria da eficiência operacional
Otimização e Transformação Tecnológica e Digital

Transformação Cultural graduações lato sensu, mestrados e doutorados
voltados para tecnologia e inovação, além de bolsas
O BB continua evoluindo na cultura de inovação.
de idiomas e outras capacitações. Vale destacar a
Com o objetivo de atrair talentos para a área de contribuição relevante da Universidade Corporativa -
tecnologia, o concurso 2022/2023 recebeu mais de UNIBB – com inúmeras opções de educação em
131,5 mil inscritos para as vagas de Escriturário - plataformas online e parcerias com o Massachusetts
Agente de Tecnologia Institute of Technology - MIT, o Instituo Milla e o
Ao final do mês de setembro, 310 agentes de TI, entre Gartner, em programas de reskilling e upskilling.
eles, 36 pessoas com deficiência, tomaram posse. O Além disso, alinhado ao Programa Diversidade do BB,
propósito é inspirar nas pessoas o desejo de construir o movimento mulheres na TI completou um ano em
uma carreira nas áreas de tecnologia do Banco, com setembro de 2023 e continua inspirando as mulheres
expectativa de mais três mil funcionários trabalhando a também se integrarem à Tecnologia.
com o tema nos próximos dois anos.
Inteligência Artificial
Além de ações de atração, o BB investe
continuamente em incentivos para capacitação dos O Banco do Brasil estabeleceu diretrizes éticas para a
funcionários. São certificações, graduações, pós- atuação em Inteligência Artificial e está refletido nos

novos negócios e inovações, como por exemplo, na disposição dos squads BB. Entre as principais, estão:
solução que busca monitorar as ligações do SAC e Mobile, Web, Low Code, Cloud, Dados, Mainframe,
CRBB em busca de situações sensíveis no atendimento UX, IA e Segurança.
para tratamento especializado.
O Broto, a plataforma digital agro, é um exemplo
Novos modelos e soluções analíticas estão sendo disso. Isso porque, neste ano, foram concretizadas as
construídos para identificar padrões de primeiras operações 100% digitais de compra e venda
comportamento dos clientes BB, analisar o perfil e com pagamento usando Cédula de Produto Rural
aumentar a assertividade deste tratamento. O (CPR).
objetivo é melhorar a experiência dos clientes e sua
No momento, o pagamento com CPR está disponível
satisfação com os produtos e serviços BB, além de
no Broto em anúncios de insumo, futuramente,
permitir melhores fluxos aos funcionários.
estarão disponíveis, também, para a aquisição de
Como parte da estratégia da Plataforma de IA no BB, equipamentos, implementos, peças, entre outros
também foram realizados investimentos na área de produtos utilizados na agropecuária, das demais
capacitação e pesquisa em tecnologias emergentes, a categorias da loja virtual.
exemplo do Large Language Models (LLM). São
ações que coloca o BB na vanguarda das soluções Cloud
digitais e em posição de destaque entre as instituições Com uma arquitetura de TI robusta e que atende à
financeiras no país. velocidade e às necessidades dos negócios, o BB
continua investindo em uma arquitetura composta
Plataformas por nuvens públicas e privada. Esses investimentos se
O BB aspira continuamente entregar soluções digitais traduzem em maior flexibilidade e rapidez na entrega
práticas, eficientes e confiáveis aos clientes e de soluções para o cliente, na expansão da capacidade
funcionários, criando experiências memoráveis. Para de processamento sem perda de desempenho, na
isso, o BB investe em soluções e plataformas maior disponibilidade de recursos e,
tecnológicas de ponta, construindo uma arquitetura consequentemente, na melhor experiência. Soluções
de TI robusta e modernizada constantemente. como Pix, Open Banking, Chatbots e Monitoramento
de Fraudes estão sendo executadas nesse tipo de
Com objetivo de diminuir a complexidade técnica no
arquitetura. São mais de 5.000 aplicações/serviços
desenvolvimento de soluções e acelerar a entrega de
executando milhões de operações por dia.
valor para o cliente, diversas plataformas estão à

Maturidade Analítica e de Governança de Dados

Soluções Analíticas
O BB percebe o valor dos dados como ativos gestão de numerário por meio de modelos analíticos
estratégicos e entendemos que o uso de Inteligência preditivos que indicam a necessidade personalizada
Analítica contribui para o melhor conhecimento do de cada ponto de atendimento. Apenas este
cliente, para o desenvolvimento de novos negócios e movimento prevê uma economia anual de
para a melhoria e ampliação dos produtos e serviços aproximadamente R$ 40 milhões em eficiência.
existentes.
O Business Coach, por sua vez, é um sistema
Entre os principais usos da inteligência analítica, estão desenvolvido por inteligência analítica que
soluções de hiperpersonalização de ofertas e disponibiliza mensagens com alertas e dicas
condições disponibilizadas aos clientes, modelos de gerenciais, elaboradas a partir dos dados de fluxo de
assessorias e de indicação de melhor canal e caixa, vendas e clientela, com objetivo de apoiar as
momento de contato. Com isso, o Banco é mais empresas na gestão dos seus negócios, por meio de
assertivo e fortalece o relacionamento de longo prazo informações personalizadas e úteis para o dia a dia.
com os clientes.
O BB conta também com uma robusta Plataforma
Outros exemplos de uso de inteligência analítica são Analítica, que dispõe de amplo menu de soluções e
a modernização dos modelos de risco de crédito, a ferramentas como laboratórios, ferramentas de no-
exemplo daqueles que desenvolvemos para a atuação code e AutoML (Automated Machine Learning), que
no Programa Desenrola Brasil e a expansão de limites têm contribuído para ampliar a maturidade e
de crédito com segurança e agilidade, sustentando o capacidade analítica em todas as áreas e todos os
estabelecimento de R$ 158 bilhões em margem para níveis organizacionais.
contratação no ano. Também merece destaque a

Assessoria
em Investimentos
O Banco do Brasil estabeleceu como compromisso democratizar
os investimentos, ao mesmo tempo em que busca oferecer a
melhor experiência aos investidores. O valor da especialização é
pilar fundamental, atuando com sinergia entre a assessoria
humana e digital, dentro de um contexto que requer
especialização com exclusividade e escalabilidade para oferecer
a todos os clientes as melhores estratégias e produtos para
investir.
A presença regional e a capilaridade do modelo de atendimento

do Banco são diferenciais competitivos. As frentes de atuação
envolvem a melhoria da experiência e da satisfação dos clientes
com as soluções de assessoria em investimentos, a rentabilização
e fidelização por meio da oferta qualificada e centralizada
aderente às necessidades e ao perfil de cada investidor, a
ampliação da base de clientes investidores com incremento de
receitas de forma sustentável e a diversificação das fontes de
funding do Conglomerado.

An á li se d o D e se mpe n h o 3 T23 | A ss ess o ri a e m Inve st ime nto s
Pilares de atuação
O modelo de assessoria em investimentos do Banco do Brasil visa privilegiar os interesses e os objetivos dos clientes
e, assim, promover resultados sustentáveis. Os gerentes e especialistas são avaliados por indicadores que mensuram
a satisfação dos clientes e o saldo aplicado, independentemente dos produtos, o que reforça a visão centrada no
investidor e a isenção nas recomendações de investimentos.
Portfólio completo, acessível e competitivo

A estratégia em prestar assessoria em investimentos Investimento com gestão de outras assets foram
de excelência passa por oferecer um portfólio lançados no período, trazendo ao nosso cliente a
completo e diversificado para todos os investidores. facilidade da diversificação utilizando os canais do
Banco do Brasil. Hoje, o BB atua em plataforma aberta
Em 2004, foi iniciado o processo de abertura da
com mais de 60 fundos de outros gestores
arquitetura de produtos de investimentos no Banco
disponibilizados aos públicos Private e Varejo, com 10
do Brasil, com a disponibilização de fundos de outras
novos lançamentos no 3T23, reforçando o
empresas gestoras de ativos para os clientes Private.
compromisso do BB no processo de ampliação da
Em 2017, o mesmo movimento chegou aos clientes
oferta de produtos e soluções de investimento.
do segmento Varejo.
Essa ampliação se estende a outros produtos, como
No 3T23 destacam-se as ações do BB na agenda ASG,
CRIs, CRAs, Debêntures e produtos de captação de
com entregas relevantes também com relação à
outras instituições, que nesse terceiro trimestre de
diversidade. O Banco do Brasil foi selecionado para
2023 apresenta um saldo de R$ 10,5 bilhões,
compor a carteira do Índice de diversidade da B3
representando um crescimento de 7,1% em relação ao
(iDiversa B3), que inclui 79 ativos de 75 empresas,
trimestre anterior. No volume negociado, houve um
abrangendo dez setores econômicos.
incremento de 98% quando comparado ao último
A ação do BB (BBAS3) é o ativo com maior peso no
trimestre. A oferta de produtos segue uma estratégia
índice. Dentro dessa estratégia, o Banco do Brasil foi o
de alocação por carteiras sugeridas personalizadas
primeiro a lançar um fundo de investimento
conforme perfil de investidor, apurado pelo
vinculado ao índice o BB Ações Diversidade IS,
questionário API, que busca a maximização da relação
disponível para todos os públicos.
risco x retorno entre os ativos, considerando também
Aliado a isso, o Banco do Brasil revitalizou os fundos análise de cenários econômicos.
de investimento da BB Asset ofertados, com iniciativas
Diante das condições atuais de mercado, verificamos
como a fusão de fundos com características similares
um aumento na alocação de recursos em produtos
(simplificação), a redução de taxas de administração
pós fixados, atrelados ao CDI, como fundos de renda
(rentabilidade), o lançamento de novos fundos
fixa e LCA. Neste contexto, os fundos de RF
sofisticados (diversificação), a abertura de fundos do
apresentaram evolução de R$ 17,4 bilhões em 2023,
segmento Estilo para os clientes do varejo e a
representando 27% quando comparado ao mesmo
diminuição de valores de entrada.
período de 2022 e a LCA atingiu saldo recorde,
A estratégia de diversificação contou com a ampliação representando 40,9% de market share, reforçando o
do portfólio de terceiros. Novos Fundos de protagonismo do BB no apoio ao agronegócio.

Figura 64. Evolução do PL de Fundos de Renda Fixa e LCA – Varejo e Estilo (Base 100)
141,1
135,5
131,4
122,2
119,4
111,6 119,5
102,2
100,0
100,0
3T22 4T22 1T23 2T23 3T23
Fundos de Renda Fixa Letras de Crédito do Agronegócio (LCA)
Além das carteiras sugeridas voltadas para os perfis conservador, moderado, arrojado e agressivo, são
disponibilizadas também carteiras específicas de ações, Fundos Imobiliários, Previdência, Tesouro Direto e BDRs,
que complementam a visão de asset allocation.
Assessoria Humana
A disponibilização de produtos mais sofisticados e acessíveis está aliada à assessoria em investimentos.
Todas as agências do BB possuem profissionais certificados pela Anbima (CPA-10 e/ou CPA-20) para oferta de
produtos de investimento. Ao todo são mais de 40 mil profissionais certificados na instituição. Os funcionários que
atuam no atendimento aos clientes contam com o apoio de ferramentas automatizadas para auxiliar na oferta de
produtos e carteiras de investimento personalizadas, conforme perfil e objetivos do investidor.
Em outubro de 2022, o modelo de relacionamento do Banco, a partir de um novo aprimoramento, passou a

contemplar assessoria especializada a todos os clientes classificados no nicho investidor, ou seja, que possuem ao
menos R$ 150 mil em investimentos potencializando a realização de negócios com os investidores.
A Assessoria é prestada por especialistas em investimentos certificados com CEA (Certificação ANBIMA), vinculados
à Gerência Assessoria em Investimentos (Geinv) e escritórios Estilo Investidor contemplando mais de 1 milhão de
clientes.

Em 2021, o modelo foi reformulado e expandiu o número de carteiras e escritórios. Atualmente, o BB possui cerca
de 1.400 profissionais que atuam nessas estruturas. Além do atendimento especializado aos clientes PF Alta Renda,
também é realizada assessoria em investimentos para clientes Agro, RPPS (Regimes Próprios de Previdência Social),
Atacado PJ e Micro e Pequenas Empresas.
A partir da evolução no modelo observa-se os resultados da atuação desses profissionais de investimentos na

experiência dos clientes. Cabe destacar a atuação nas principais ofertas públicas, sendo um importante vetor de
distribuição, trazendo maior diversificação nas carteiras.
O aperfeiçoamento constante do modelo trouxe uma elevação acima de 57% nos níveis de satisfação comparado
ao primeiro trimestre do ano anterior, demonstrando eficiência em seu objetivo de proporcionar uma assessoria de
qualidade para os investidores.
Figura 65. Evolução dos Níveis de Satisfação dos Clientes Investidores Alta Renda (Base 100)
152,3 156,5
150,7
134,4 135,4
123,8
100,0
Mar/22 Jun/22 Set/22 Dez/22 Mar/23 Jun/23 Set/23

O BB Disponibiliza oferta qualificada de produtos sofisticados ao investidor, permitindo mais diversificação em sua
carteira e trazendo a oportunidade de melhores retornos sobre seus investimentos.
Figura 66. Evolução do Saldo em Produtos Específicos Segmento Varejo Alta Renda (Base 100)
138,9
128,7
135,4
117,2
122,6
113,3
117,5
100,0 109,1
100,0

Mercado Banco do Brasil

Soluções Digitais
O Banco do Brasil vem atuando de maneira intensiva 2019, a solução, conhecida como “Investir com um
no desenvolvimento de soluções de Objetivo”, captou mais de R$ 3,6 bilhões, sendo 40%
autoatendimento. das aplicações realizadas em produtos que
contribuem para a diversificação de portfólio.
Aliando o uso de metodologias ágeis com a aplicação
de algoritmos e análise de perfil de investidor, as Precursor do Robô Advisor, o Simulador de
soluções digitais trazem precisão na sugestão de Investimentos, lançado em 2017, representa uma
portfólios adequados aos objetivos e momentos de importante solução para a ampliação da base de
vida do cliente além de permitir a escalabilidade da investidores e promoção da educação financeira dos
assessoria em investimentos a todo o público varejo clientes do BB.
do Banco do Brasil.
As duas soluções de assessoria digital, já apresentam
O desenvolvimento do Robô Advisor possibilitou resultados comerciais sólidos, além de simplificar o
automatizar a assessoria em investimentos em grande acesso aos produtos de diversificação, conforme
escala. Desde seu lançamento, no 2º semestre de dados a seguir.
Figura 67. Volume Contratado pelo Robô Advisor e Simulador de Investimentos (acumulado) – R$ bilhões
19,9
19,2
18,5
17,7
16,8
15,7
14,8
13,6
16,2
15,7
15,1
14,4
13,6
12,6
10,8 11,8
2,8 3,0 3,1 3,2 3,3 3,4 3,5 3,6
4T21 1T22 2T22 3T22 4T22 1T23 2T23 3T23
Robô Advisor Simulador
Nova Plataforma de Investimentos

O Banco do Brasil lançou recentemente sua nova relatórios e análises sobre economia, mercado,
plataforma de investimentos, baseada em três educação financeira e sugestões de onde e como
principais frentes i) Hub InvesTalk; ii) Novo app investir, além de editorias especiais de
Investimentos BB; e iii) Assessoria digital via Sustentabilidade e Tecnologia. O Conteúdo exibido
WhatsApp. passa pela curadoria dos especialistas do BB para que
o material seja relevante e contribua para a formação
O InvesTalk é um hub de conteúdo que oferece à
das pessoas. Em parceria firmada com o Broadcast, o
sociedade (clientes ou não) artigos, vídeos, podcasts,

InvesTalk também traz informações em tempo real, os clientes que desejam o contato com o especialista
cotações e conta com time de jornalistas para a humano, é possível por meio de ferramenta integrada
produção de matérias exclusivas. no app acionar diretamente o gerente/especialista de
investimentos, proporcionando ao cliente uma
Até final do 3T23, em um pouco mais de um mês de
jornada fluida entre o digital e o humano.
lançamento, o InvesTalk atingiu a marca de 114 mil
conteúdos acessados em 376.787 mil visitas e em sua A construção do novo app Investimentos BB além de
playlist no canal do BB no Youtube já supera a marca oferecer ao cliente uma nova experiência de
de 45 milhões de visualizações. navegação mais moderna e intuitiva, melhorias em
importantes funcionalidades e novas aplicações,
O InvesTalk pode ser acessado por qualquer pessoa
passou por uma reformulação tecnológica estrutural.
em investalk.bb.com.br.
Essas alterações permitirão novos desenvolvimentos
Somado a isso, o Banco do Brasil disponibiliza suas
descentralizados e mais ágeis, garantindo uma
soluções de investimentos em dois canais digitais
constante e célere evolução das funcionalidades. Isto
principais: app BB e app Investimentos BB. reforça a sinergia entre as áreas de negócios e
Considerando a especialização necessária exigida
tecnologia, característica marcante do Banco do Brasil
pelos clientes, o BB vem aperfeiçoando a nova versão
que mantém a instituição na vanguarda das inovações
do app lançada em junho de 2023, transformando o
do mercado financeiro.
app Investimentos BB em uma plataforma de
Por meio do projeto de Aceleração Digital, o Banco do
assessoria e relacionamento para investidores. Esta
Brasil aprimorou o Assistente BB no WhatsApp na
versão contempla três eixos importantes: i) Gestão
busca por democratizar o acesso à assessoria em
Consolidada de Investimentos; ii) Acesso à conteúdos
investimentos.
e notícias do Hub InvesTalk; iii) Assessoria
especializada – Humana e Digital. Hoje, o cliente BB pode i) descobrir seu perfil de
investidor; ii) consultar saldo e extrato de suas
A gestão consolidada de investimentos permite ao
aplicações financeiras; iii) renovar produtos como
cliente acompanhar a posição da sua carteira de ativos
LCA; iv) ter acesso às soluções de assessoria digital
na B3 ou ainda o saldo de poupança em outros
como simulador de investimentos e investir com um
bancos, visão essa que será expandida para demais
Objetivo e v) acessar os conteúdos do InvesTalk. E
produtos de investimentos com o avanço das
para quem não renuncia à assessoria humana, é
próximas fases do Open Finance.
oferecida a possibilidade de transbordo para o
Já a integração com o Hub InvesTalk permite que o
gerente, especialista de investimentos ou central de
cliente acesse informações relevantes para suas
relacionamento, de acordo com o segmento do
decisões de investimentos também em ambiente
cliente.
logado, proporcionando celeridade ao cliente e
Esta solução de assessoria digital em um dos
fidelização ao BB como provedor de informações
principais canais de troca de mensagens do mundo,
seguras e plataforma de negócios.
permite ao cliente uma jornada integrada entre o seu
E por meio das soluções de assessoria digital o cliente
“dia a dia” e o mundo dos investimentos, contribuindo
possui a opção de receber recomendações de para a inclusão do tema na sociedade e proporciona
produtos e carteiras sugeridas diretamente no seu
escalabilidade do negócio para o BB.
celular, 24 horas por dia, sete dias por semana. Para

Glossário
Ativos Rentáveis: refletem a soma de todos os ativos Despesas/Receitas de Oportunidade: A despesa de
que geram retorno financeiro para a instituição. oportunidade é definida, no caso de operações
prefixadas, considerando o custo de captação no
Captações Comerciais: inclui Depósitos Totais, Letras
momento da contratação, não sendo impactado
de Crédito de Agronegócio (LCA), Letras de Crédito
pelas variações da taxa Selic e/ou da ETTJ. Em relação
Imobiliárias (LCI) e Operações Compromissadas com
ao crédito destinado para pessoas físicas e jurídicas,
Títulos Privados.
com recursos livres, a despesa de oportunidade pode
Captações Institucionais: inclui captações
ser lastreada à TMS (Taxa Média Selic) e/ou à ETTJ
direcionadas a investidores institucionais, com a
(Estrutura a Termo de Taxa de Juros). No caso da
utilização de instrumentos como Dívida Sênior, Letras
carteira agrícola e outros recursos direcionados, a
Financeiras, Instrumento Híbrido de Capital e Dívida
despesa de oportunidade é calculada de acordo com
(IHCD). a origem dos recursos captados e com a necessidade
Carteira de Crédito Classificada: total das operações ou não de aplicação obrigatória de parte dessa fonte
de empréstimos, financiamentos, arrendamentos de recurso. A receita de oportunidade, de modo
mercantis, outras operações com características de análogo, é predominantemente pós-fixada e baseada
crédito e aquisições de ativos de crédito. na TMS do período.
Carteira de Crédito Ampliada: corresponde à Garantias: são operações em normalidade às quais o

carteira de crédito classificada adicionada das BB assegura a liquidação financeira dos contratos
operações com títulos e valores mobiliários privados (aval e fiança).
(TVM privados) e das garantias prestadas. Hedge Estrutural: operações realizadas para anular
Carteira de Crédito Interna: carteira de crédito os efeitos de variações em moedas estrangeiras sobre
(classificada ou ampliada), considerando-se apenas as os ativos no exterior.
operações realizadas no país.
Hedge Fiscal: operações realizadas para minimizar o
Carteira de Crédito Orgânica: corresponde à carteira efeito da tributação sobre resultados positivos
de crédito (classificada ou ampliada) decorrentes do hedge estrutural.
desconsiderando-se as carteiras adquiridas.
INAD +90d: indicador calculado pela razão entre o
Carteira de Crédito Renegociada por Atraso: saldo de operações em atraso acima de 90 dias e o
composta pelos créditos renegociados para saldo da carteira.
composição de dívidas em virtude de atraso no
Índice de Cobertura da Carteira Classificada:
pagamento pelos clientes. Não inclui operações
relação entre o saldo de provisões e o saldo de
prorrogadas da carteira de agronegócio.
operações vencidas há mais de 90 dias da carteira de
Correspondentes no País: são empresas contratadas crédito classificada (total, PF, PJ, Agro ou
por instituições financeiras e demais instituições Renegociada).
autorizadas pelo Banco Central do Brasil para a
Índice de Cobertura das Despesas Administrativas:
prestação de serviços de atendimento aos clientes e
relação entre rendas de tarifas e despesas
usuários dessas instituições. administrativas.

Índice de Cobertura das Despesas de Pessoal: MSD: Média de Saldos Diários.

relação entre rendas de tarifas e despesas de pessoal.
Passivos Onerosos: refletem a soma de todos os
Índice de Eficiência: indicador de produtividade que passivos que acarretam despesa financeira para a
expressa a relação entre as despesas administrativas e instituição.
as receitas operacionais.
PCLD Ampliada: corresponde às despesas com o
Itens Extraordinários: Receitas ou despesas risco de crédito (conforme a Res. Bacen 2.682/99),
relevantes identificadas no resultado do período e somada aos valores recuperados de perdas, além de
que não se referem aos negócios normais do Banco descontos concedidos e perdas por imparidade.
e/ou se referem a eventos que ocorreram em
Perdas por Imparidade: registra as perdas
exercícios anteriores.
permanentes em títulos e valores mobiliários, as
Lucro Líquido Ajustado: lucro líquido sem itens despesas com provisão por imparidade em títulos e
extraordinários. valores mobiliários e o resultado negativo apurado
em operações de venda ou de transferência de ativos
Margem com Clientes: é formada pelo resultado das
financeiros que foram baixados pela instituição
operações (I) ativas (crédito, TVMs privados e
vendedora ou cedente.
similares) e (II) passivas (captações comerciais e
similares) sensíveis a spreads. O cálculo da margem Realocações: ajustes realizados na Demonstração do
gerencial considera, na parte dos ativos/aplicações, a Resultado Societário (DRE) com o objetivo de
receita de juros deduzida da despesa de possibilitar melhor entendimento do negócio e do
oportunidade e, na parte dos passivos/captações, a desempenho da empresa.
diferença entre a despesa de juros e a receita de
Retorno sobre Patrimônio Líquido Anualizado
oportunidade.
(RSPL): Razão entre o lucro líquido ajustado e a
Margem com Mercado: é formada pelo (I) resultado média do patrimônio líquido, deduzido das
da gestão de ativos e passivos (ALM) quanto aos participações de minoritários. Os valores são
descasamentos de prazos, taxas de juros, câmbio (e anualizados.
outros), (II) resultado de trading da tesouraria e a (III)
Risco de Crédito: despesa com Provisão para Créditos
margem financeira bruta total do Banco Patagonia.
de Liquidação Duvidosa (PCLD) da Carteira de
Margem de Lucro Líquida: diferença entre a taxa Crédito, conforme a Res. Bacen 2.682/99.
média de retorno dos ativos rentáveis e a taxa média
Risco Médio: relação entre o saldo da provisão
de custo dos passivos onerosos.
requerida e o total da carteira classificada.
Margem Financeira Bruta: é calculada pela diferença
Spread de Clientes: é o resultado da margem
entre as receitas e despesas de intermediação
financeira gerencial com clientes ("margem com
financeira considerando as realocações. Representa o
clientes") dividida pelos respectivos saldos médios
resultado das operações de intermediação financeira,
das operações ativas (crédito, TVMs privados e
antes da provisão para risco de crédito.
similares).
Margem Financeira Gerencial: é calculada pelo
Spread de Crédito: é o resultado da margem
somatório da Margem com Clientes e da Margem
financeira gerencial de crédito (total, PF, PJ e Agro)
com Mercado.
dividida pelos respectivos saldos médios. Os spreads
Micro, Pequenas e Médias Empresas (MPME): de crédito não consideram as operações de TVM
clientes pessoas jurídicas com faturamento bruto Privados, adquiridas e/ou contratadas por
anual de até R$ 200 milhões. unidades/subsidiárias do BB no exterior. O spread de

crédito da carteira Pessoa Jurídica (PJ), diferente do TVM Privados: valores mobiliários (commercial
spread de crédito total, não considera operações da papers e debêntures) emitidos principalmente por
carteira Governo. clientes pessoa jurídica e subscritos pelo BB.
Spread Global: relação entre a margem financeira

bruta e os ativos rentáveis médios.
Regulação do Capital no Banco do Brasil

Ajustes Prudenciais: são deduções do Capital Patrimônio de Referência (PR): é o somatório do
Principal de elementos patrimoniais cuja qualidade Capital Nível I e II.
pode ser comprometida em decorrência de sua baixa
Patrimônio de Referência Mínimo Requerido
liquidez, difícil avaliação ou dependência de lucro
(PRMR): é o patrimônio exigido (volume de capital
futuro para serem realizados.
necessário) das instituições e dos conglomerados
Capital Complementar: são os IHCD que atendam autorizados a funcionar pelo Bacen, para fazer face
aos requisitos definidos pela Resolução CMN nº aos riscos a que estão expostos, em função das
4.192/13 para compor o Capital Complementar, desde atividades por eles desenvolvidas, e é definido pela
que autorizados pelo Bacen. Resolução CMN nº 4.193/13.
Capital Nível I: somatório do Capital Principal e Risk Weighted Asset (RWA): ativos ponderado pelo
Capital Complementar. risco.
Capital Nível II: são os Instrumentos de Dívidas RWACPAD: ponderação dos ativos relativa às
Subordinadas (IDS) que atendam aos requisitos exposições ao risco de crédito.
exigidos pela Resolução CMN nº 4.192/13 para
RWAMPAD: ponderação dos ativos relativa às
compor o Nível II, desde que autorizados pelo Bacen.
exposições ao risco de mercado.
Capital Principal: composto pelo Patrimônio Líquido
RWAOPAD: ponderação dos ativos relativa às
e contas de resultado, sendo deduzidos os Ajustes
exposições ao risco operacional.
Prudenciais.

A n á l i se d o Dese m pe n h o 3 T 23
Vice-Presidência de Gestão
Financeira e Relações com Investidores
Vice-Presidente Assessores
Marco Geovanne Tobias da Silva
Adriano Gonçalves de Souza
Bruno Santos Garcia

Gerente Geral de RI Caroline Rosa
Janaína Storti
Diogo Simas Machado
Fabrício da Costa Santin

Gerente Executivo Fernanda Vasconcelos de Meneses
Ronal Mascarello
Fernando Cassimiro de Macedo
Gabriel Mirabile Pinheiro

Gerentes Gustavo Correia de Brito
Fabíola Lopes Ribeiro
Laura Daianna Fernandes Cunha
Felipe de Mello Pimentel
Luiz Felipe Alves Abreu
Hilzenar Souza Alves da Cunha
Luiz Fernando de Almeida
Marcelo Oliveira Alexandre
Márcia Lima Rodrigues
Marco Antonio Datolo Fernandes

Coordenadora Nathalia Barbieri
Daniela Priscila da Silva
Pedro Tavares Pegorer
Regina Knysak
Vitor Lopes Rodrigues
Viviane de Sousa
Relações com Investidores
bb.com.br/ri
B a n co do Bra s i l S. A . | BBA S 3 | BDO RY

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Relatório da Administração
9M
23
Banco do Brasil S.A. - Relatório da Administração – 9M23
Caro leitor,
Nos nove meses de 2023, obtivemos um lucro líquido de Além disso, mantivemos nosso papel relevante e
R$ 25,0 bilhões. Esse resultado é reflexo da disciplina na histórico no campo. Nos três primeiros meses do Plano
execução do nosso planejamento estratégico. Buscamos Safra foram desembolsados, ao todo, R$ 68,8 bilhões,
a excelência no atendimento e relacionamento, de forma representando aumento de 8,2% na comparação com o
inovadora e eficiente, trazendo soluções mesmo período do ano anterior, contando com mais de
hiperpersonalizadas, para vermos brasileiros e 180 mil operações realizadas.
brasileiras prosperando cada vez mais.
A atuação do BB junto as micro, pequenas e médias
Alcançamos R$ 64,4 bilhões de valor adicionado à empresas também é destaque. Em um ano, crescemos
sociedade, por meio do pagamento de dividendos, 14,2% o saldo de operações para esses clientes,
impostos e demais componentes. Ainda, adotamos ações apoiando o segmento que mais gera empregos no nosso
que geram impactos sociais e ambientais positivos por país a continuar crescendo. No caso de micro e pequenas
meio das nossas iniciativas, parcerias e da atuação da empresas, uma importante parte do apoio no crédito é
Fundação Banco do Brasil. Somos indutores das realizado com empresas lideradas por mulheres.
melhores práticas sustentáveis e apoiamos nossos
clientes a migrarem para modelos de negócios mais Em julho, foi iniciado no país o Programa Desenrola, uma
verdes e inclusivos. ação coordenada na qual o mercado, governo e demais
lideranças da vida pública estão atuando de forma
Em setembro, participamos de diversas reuniões na sede uníssona, contribuindo para que milhões de brasileiros
da Organização das Nações Unidas (ONU), em um evento saiam da inadimplência e possam resgatar sua dignidade
que antecedeu a Assembleia Geral e reuniu chefes de financeira e de suas famílias.
Estado e representantes da sociedade civil dos mais de
190 países-membros da Organização. Fomos à Nova Nossa atuação em crédito ao Setor Público também
Iorque como ator relevante em investimentos merece destaque. Reforçamos nossa parceria com os
sustentáveis. Com isso, fomentamos negócios, entes públicos, que viabilizam as políticas públicas e
prospectamos investimentos e novas fontes de melhoram a vida dos cidadãos. Contratamos mais de R$
financiamento, além de promovermos a disseminação da 16,7 bilhões em operações de crédito com Estados e
agenda de sustentabilidade do BB junto à comunidade Municípios nos nove primeiros meses de 2023,
internacional. crescimento relevante em relação ao mesmo período de
2022.
Na oportunidade, foram assinados memorandos de
entendimento com órgãos multilaterais que visam a Por fim, destacamos que finalizamos o mês de setembro
captação de recursos com foco na promoção de com a revisão de nossa estratégia corporativa para o
melhores práticas sustentáveis e da preservação do período 2024-2028 para que sejamos cada vez mais um
bioma amazônico. Esse volume se soma aos valores banco próximo e relevante na vida das pessoas em todos
prospectados em viagem à Asia no mês de julho. os momentos.
Ainda em Nova Iorque, levamos para o mundo a Convidamos você a conhecer um pouco mais das
necessidade de preservação da floresta, a recuperação entregas do Banco do Brasil, nas próximas páginas, ao
de matas degradadas, a promoção da bioeconomia e a mesmo tempo em que reforçamos o compromisso com
valorização da população amazônica, por meio da a geração de valor para todos os nossos públicos de
campanha All Amazônia, um chamamento global com relacionamento.
um manifesto audiovisual nos telões da Times Square e
nos nossos canais de comunicação, engajando clientes, Boa leitura!
investidores e representantes da sociedade civil.
Resultado das Demonstrações Contábeis Consolidadas
Principais componentes e indicadores de performance nos nove primeiros meses de 2023, comparados ao mesmo período
de 2022.
O lucro líquido de R$ 25,0 bilhões no 9M23 foi reflexo do rurais, cresceu 7,8% com destaque para o crédito
bom desempenho comercial nas diversas linhas de consignado. Já a carteira PJ, sem empresas do agro,
negócios, notadamente na oferta de crédito com cresceu 6,0% com destaque para o saldo com clientes
qualidade, atuando nas cadeias de valor e um mix MPME que avançou R$ 15,1 bilhões. As operações de
adequado ao perfil das nossas carteiras. crédito com os produtores e as empresas do agro
apresentaram crescimento de 17,0% no mesmo período.
Essa performance é reforçada pela diversificação das
receitas com prestação de serviços, ao passo que as O Índice de Basileia alcançou 16,24% e o Índice de Capital
despesas administrativas permaneceram sob controle. A Principal finalizou setembro em 12,49%.
adequada gestão da liquidez e o resultado das empresas
do grupo se somam a nossa performance. Para saber mais detalhes sobre os itens de resultado e
patrimônio do período, leia as Notas Explicativas
Nossa carteira de crédito classificada atingiu R$ 945,5 constantes das Demonstrações Contábeis do período e o
bilhões, crescimento de 9,8% em relação a setembro/22. Relatório Análise do Desempenho.
A carteira para pessoas física, sem considerar produtores
Lucro Líquido Valor Adicionado

R$ 25,0 bilhões R$ 64,4 bilhões
Crescimento de Crescimento de
10,9% em relação 10,5% em
ao 9M22 relação ao 9M22
BB Banco Múltiplo BB Consolidado
Resultado (R$ milhões) 9M23 9M22 9M23 9M22
Lucro Líquido 24.835 22.329 24.957 22.512
Resultado da Intermediação Financeira 40.084 37.816 47.933 42.577
Receita de Prestação de Serviços 15.761 15.291 25.088 23.896
Despesas Administrativas e de Pessoal (26.726) (24.081) (28.311) (25.465)
Patrimoniais (R$ milhões) Set/23 Dez/22 Set/23 Dez/22
Ativos 2.270.914 2.062.967 2.248.911 2.029.399
Carteira de Crédito Classificada 932.114 877.064 945.508 891.283
Recursos de Clientes 739.863 722.516 773.854 753.263
Patrimônio Líquido 160.489 153.839 170.511 164.029

Acionistas e Detentores de Instrumentos de Dívida
Contamos com uma base de mais de um milhão de acionistas, sendo 98,6% de pessoas físicas e 1,3% pessoas jurídicas.
Ao final de setembro, nossa composição acionária estava distribuída entre 50% de ações em poder da União Federal,
49,6% em circulação (free float) e 0,4% mantidas em tesouraria. Os investidores locais detinham 74,5% das ações, e
os estrangeiros 25,5%. Nossas ações (BBAS3) representaram 3,477% do Ibovespa no último quadrimestre.
Remuneração aos Acionistas

A Política de Remuneração aos Acionistas busca garantir a devida valorização do acionista, aliada à perenidade e à
sustentabilidade financeira do Banco no curto, médio e longo prazos, tendo como premissa a flexibilidade e solidez
financeira que asseguram a sustentabilidade dos negócios.
Para o exercício de 2023, foi aprovada a distribuição de dividendos e/ou Juros sobre Capital Próprio (JCP)
correspondente a 40% do lucro líquido, ajustado conforme disposto nas letras “a” e “b” do inciso I do artigo 202 da Lei
6.404/76, tendo como base o resultado do Banco, sua condição financeira, a necessidade de caixa, o Plano de Capital e
suas metas e respectivas projeções, a Declaração de Apetite e Tolerância a Riscos, perspectivas dos mercados de
atuação presentes e potenciais, oportunidades de investimento existentes e a manutenção e expansão da capacidade
operacional. O total destinado aos acionistas no 9M23 foi de R$ 9,7 bilhões e o valor por ação foi de R$ 3,389.
Estratégia Corporativa
Nossa Estratégia Corporativa (ECBB) tem um horizonte
temporal de cinco anos e é revisada a cada ano, por
meio de um processo estruturado, participativo e com
uso de metodologias consolidadas.
A última revisão, com foco no período de 2024-2028,

foi aprovada em setembro, ficando estabelecidos os
seguintes objetivos estratégicos: (a) proporcionar a
melhor experiência aos clientes em todos os
momentos; (b) criar valor e gerar resultados
sustentáveis; (c) ser protagonista em sustentabilidade
e na promoção de negócios e práticas ASG; (d) evoluir
nosso jeito de trabalhar para acelerar a transformação
digital e a inovação; e (e) ter as pessoas engajadas com
os valores do BB e promotoras da colaboração, respeito
e inclusão.
A construção da ECBB 2024-2028 contou com uma

dinâmica inovadora, sendo essa edição a mais
colaborativa até aqui. O início do processo foi Alinhados ao nosso propósito e reforçando a
construído com a participação direta de funcionários de identidade organizacional da Empresa, aprimoramos
todo o país. As contribuições foram significativas – a nossos valores para deixar ainda mais claros os
matriz SWOT, por exemplo, foi formulada a partir das princípios únicos que orientam a nossa atuação e
mais de sete mil interações recebidas, com as inspiram as entregas do nosso time, com destaque para
percepções dos funcionários sobre a nossa Empresa, os o novo valor incluído: a diversidade. Assim, nossos
desafios, oportunidades e tendências para o futuro. valores são: Proximidade, Inovação, Integridade,
Eficiência, Compromisso com a Sociedade e
Na etapa de refinamento, os integrantes da diretoria Diversidade.
executiva, presidentes de entidades ligadas ao BB,
executivos e um grupo de superintendentes debateram O Mapa Estratégico, composto pelos Objetivos
e construíram, de forma conjunta, a definição dos Estratégicos e o Plano Diretor, delineia os norteadores
indicadores e resultados chaves para cinco estratégicos, indicadores e respectivas metas para os
perspectivas: Clientes, Financeira, Sustentabilidade, próximos cinco anos, distribuídos nas cinco
Transformação Digital e Processos e, Pessoas e Cultura. perspectivas. O cliente está no centro da nossa atuação
Em setembro, a ECBB foi aprovada de forma colegiada, e decisões em todos os níveis organizacionais,
tanto pelo Conselho Diretor quanto pelo Conselho de recebendo soluções completas e uma experiência
Administração. adequada. Somos um banco competitivo, rentável,
eficiente, inovador, referência em sustentabilidade e
Nosso propósito é “Ser próximo e relevante na vida das negócios ASG, resultado de excelência na alocação
pessoas em todos os momentos”, e por isso existimos, otimizada de capital, alta eficiência operacional, uma
para estar sempre juntos, apoiar e manter estrutura organizacional racional, do desenvolvimento
relacionamentos estreitos com as pessoas, de novos negócios e fontes de receita diversificadas.
independentemente do canal. Somos relevantes, pois
nossa maior aspiração é gerar valor e sermos Aceleramos a transformação digital e a inovação,
imprescindíveis na vida das pessoas com quem nos utilizando inteligência analítica e mantendo o foco no
relacionamos. Desejamos que esse propósito esteja aperfeiçoamento de modelos, processos, produtos e
presente em nossas relações em todos os momentos, canais, com o objetivo de torná-los mais simples, ágeis
pois oferecemos soluções completas para que as e responsivos, assim criando um banco para cada
pessoas possam contar conosco durante todas as fases cliente.
de sua vida pessoal e profissional.
Clientes
Um banco para cada cliente
Olhamos para os nossos clientes de forma ampla, quebrando as barreiras tradicionais de segmentação e conhecendo
seus interesses, hábitos de consumo, estilo de vida, valores e afinidades. Com o uso extensivo de dados, conhecemos e
valorizamos o que é importante para cada cliente, promovendo um relacionamento próximo que vai além do core
bancário.
A inteligência analítica aplicada nos permite a maior personalização do relacionamento, gerando boas experiências e
relevância, para que os clientes tenham acesso a um Banco altamente especializado, com produtos, serviços e assessoria
adequados às suas necessidades.
Nos últimos anos, houve uma evolução significativa da migração das transações para canais digitais, porém, ao mesmo
tempo, mantém-se relevante o contato humano, por meio físico ou remoto, para assessoria, realização de negócios e
demandas de maior complexidade. A complementaridade é necessária para que a experiência seja fluida, tanto no
autosserviço digital, como no atendimento presencial ou remoto.
A escuta ativa e o entendimento das necessidades dos nossos clientes estão no centro das nossas ações. Após cada
atendimento realizado, encaminhamos uma pesquisa de avaliação para o cliente e a nota recebida é atrelada à avaliação
da performance semestral dos colaboradores, para garantir que a qualidade do atendimento e a satisfação do cliente
sejam um objetivo comum a todos. A consequência do monitoramento constante das necessidades e da satisfação dos
clientes reflete na diminuição de reclamações no SAC, na Ouvidoria BB e no melhor posicionamento no ranking do
Banco Central.
Buscando entregar uma experiência única, integrada e alinhada aos objetivos e momento de vida dos clientes, estamos
aprimorando o nosso CRM, que foi desenvolvido de forma proprietária, para uma solução em nuvem, líder de mercado.
Aliado à esta transformação, estamos também investindo em uma nova solução de plataforma de atendimento que
nos permite embarcar inteligência analítica aplicada as interações de nossos funcionários, garantindo excelência no
relacionamento com nossos clientes.
Seguimos avançando na migração da estrutura de atendimento para modelos mais leves, eficientes e especializados, o
que resulta em uma experiência integral nos canais e amplia a nossa capilaridade, garantindo a melhor conveniência
para os clientes. O BB viabilizou negócios e inovações para estar sempre próximo e disponível aos clientes, estejam eles
nas agências, no App, nas redes sociais ou no metaverso.
As nossas iniciativas para aprimorar a experiência dos clientes têm mostrado resultados positivos em termos de
satisfação, que vem se refletindo no nosso Net Promoter Score (NPS).
Alinhado à Estratégia Corporativa e à centralidade no cliente, nossa Ouvidoria oferece soluções completas aos nossos
públicos de interesse. A partir desse trimestre, as ouvidorias Internas e Externas trabalham sob a mesma unidade, com
objetivo de trazer uma visão holística no tratamento de demandas de clientes e funcionários, buscando aumentar a
satisfação e a resolutividade das demandas.
Com o intuito de gerar valor e buscar soluções duradouras, realizamos, no trimestre, encontros e workshops com
objetivo de receber informações e inteligência de como aprimorar nosso atendimento e reduzir as reclamações de
clientes, além de melhorias na mediação de conflitos e mitigação de riscos, para aumentar a percepção de valor pelos
clientes e incrementar o NPS do BB. Participaram funcionários de mais de 2500 agências.
O trabalho integrado entre funcionários do atendimento e Ouvidoria demonstra resultados, como no ranking Bacen,
onde BB continua sendo a única grande instituição financeira com índice de um dígito quanto às ocorrências por milhão
de clientes (8,99), pelo quarto trimestre consecutivo.
Transformação Digital code e AutoML (Automated Machine Learning), que têm
contribuído para ampliar a maturidade e capacidade
As nossas áreas de tecnologia atuam em sintonia com as analítica em todas as áreas e todos os níveis
áreas de negócios e clientes, com objetivo de promover organizacionais.
a melhor experiência a nossos clientes em todos os
pontos de contato, sejam eles físicos ou digitais. Em setembro de 2023, contávamos com 27,6 milhões
de clientes ativos nas plataformas digitais. As
Temos incrementado os investimentos para aprimorar a transações realizadas nestes canais representaram
nossa tecnologia e acelerar a nossa transformação 93,1% das operações de nossos clientes, contra 92,7%
digital, trazendo novas frentes de engajamento, novas no 2T23.
formas de fazer negócios e de trabalho, suportadas por
nossa transformação cultural. Alcançamos o número recorde de 22,8 milhões de
usuários no App. O cliente não apenas realiza consultas,
Nesse contexto, completamos um ano do lançamento mas também compra, investe e faz suas transações
do roadmap para aceleração da nossa transformação financeiras pelo aplicativo do BB.
digital com investimentos e ações de curto, médio e
longo prazo, por meio do modelo operacional ágil. Na As plataformas digitais representaram 33,2% do
primeira onda, foram priorizadas linhas de negócios e desembolso em crédito pessoal e apenas no 3T23, 28%
plataformas, considerando sua relevância no resultado das operações de serviços (tais como investimento,
e a capacidade de impacto na elevação do valor gerado solicitação de cartão, abertura de contas e negócios
para os clientes, funcionários e acionistas. com capitalização, seguros e consórcios) foram
realizadas por meio dessas soluções.
Percebemos o valor dos dados como ativos estratégicos
e entendemos que o uso de Inteligência Analítica
contribui para o melhor conhecimento do cliente, para
o desenvolvimento de novos negócios e para a melhoria
e ampliação dos produtos e serviços existentes.
Entre os principais usos da inteligência analítica, estão

soluções de hiperpersonalização de ofertas e condições
disponibilizadas aos clientes, modelos de assessorias e
de indicação de melhor canal e momento de contato.
Com isso, somos mais assertivos e fortalecemos o
relacionamento de longo prazo com nossos clientes.
Outros exemplos de uso de inteligência analítica são a Possuímos um dos maiores parques tecnológicos da
modernização dos modelos de risco de crédito, a América Latina e nosso App é um dos mais bem
exemplo daqueles que desenvolvemos para a atuação avaliados do mercado financeiro (avaliação de 4,6 no
no Programa Desenrola Brasil e a expansão de limites de Google Play, realizada por mais de 6,18 milhões de
crédito com segurança e agilidade, sustentando o usuários, e 4,7 na App Store (Apple), com 2,95 milhões
estabelecimento de R$ 158 bilhões em margem para de avaliações), em uma escala com pontuação máxima
contratação no ano. Também merece destaque a gestão de cinco estrelas).
de numerário por meio de modelos analíticos preditivos
que indicam a necessidade personalizada de cada ponto Continuamos nos destacando como uma das
de atendimento. Apenas este movimento prevê uma instituições mais relevantes do Open Finance no Brasil e
economia anual de aproximadamente R$ 40 milhões em exterior. No trimestre, o BB alcançou a marca de R$ 2,3
eficiência. bilhões em incremento de limites de crédito para
pessoas físicas, a partir das informações compartilhadas
O Business Coach, por sua vez, é um sistema via Open Finance, um aumento de 35% em relação ao
desenvolvido por inteligência analítica que disponibiliza trimestre anterior. Com novos casos de uso dos dados
mensageria com alertas e dicas gerenciais, elaboradas a compartilhados com o Banco do Brasil, a adesão de
partir dos dados de fluxo de caixa, vendas e clientela, novos clientes ao Open Finance seguiu em ritmo
com objetivo de apoiar as empresas na gestão dos seus acelerado.
negócios, por meio de informações personalizadas e
úteis para o dia a dia. Ao final do 9M23, contávamos com cerca de dois
milhões de clientes únicos compartilhando dados e mais
Contamos também com uma robusta Plataforma de três milhões de consentimentos.
Analítica, que dispõe de amplo menu de soluções e
ferramentas como laboratórios, ferramentas de no-
Desde setembro, o nosso cliente pode simular e Lançada em novembro de 2021, a Loja BB se tornou o
contratar sua portabilidade de crédito via App, com uso Shopping BB em abril de 2023, refletindo o contínuo
de dados do Open Finance. Essa solução reforça a aprimoramento de nossa estratégia de banco como
estratégia “figital”, ao oferecer ao cliente o mesmo plataforma. Desde o lançamento, mais de 4,6 milhões
produto e condições de contratação no canal que ele de clientes tiveram a experiência de aquisição de
preferir. A solução traz conveniência e uma experiência produtos e serviços não financeiros, demonstrando e
fluida, com menos atrito, ao utilizar os dados ampliando nossa atuação além do core bancário e
diretamente da outra instituição para realizar a ampliando a relevância de nossas plataformas para os
simulação e comparar as operações. Em termos de clientes.
operações de Portabilidade com o Open Finance, já
temos mais de R$ 600 milhões desembolsados. Trata-se de uma estratégia Baap (Bank as a
Plataform/Banco como Plataforma) em que seguiremos
Combinada com o Open Finance, o cliente MPE tem a investindo para maior diversidade de soluções e
visão global do seu empreendimento, presença no dia a dia de nossos clientes, sejam empresas
independentemente de onde tem conta, domicílios ou pessoas físicas.
bancários de cartão e maquininhas.
Agenda ASG (Ambiental, Social e de Governança)
Adotamos as melhores práticas Ambientais, Sociais e de

Governança que estabelecem ações de identificação e
gerenciamento de riscos e oportunidades. Nossas premissas
em ASG estão materializadas no Plano de Sustentabilidade -
Agenda 30 BB, que desde 2005, é o nosso principal
instrumento fomentador de práticas socioambientais,
alinhado aos Objetivos de Desenvolvimento Sustentável
(ODS) da Organização das Nações Unidas (ONU) e ao Acordo
de Paris.
O nosso compromisso de desenvolver soluções negociais com

aspectos sociais, ambientais e climáticos é orientado e declarado
em nossa Política de Responsabilidade Social, Ambiental e
Climática (PRSAC) e embasado também nas Diretrizes de
Sustentabilidade BB para o Crédito, que estão em sinergia com
os compromissos internacionais assumidos pelo Governo
Federal, entre eles os relacionados à mitigação e à adaptação
aos efeitos das mudanças climáticas. Com destaque nacional no
desenvolvimento de soluções financeiras e modelos de
negócios que promovam a transição para uma economia
sustentável e inclusiva, consideramos as mudanças climáticas no
planejamento e aproveitamos oportunidades de negócios para
uma economia de baixo carbono.
Atualizamos, para o período 2023-2025, o nosso Plano de

Sustentabilidade - Agenda 30 BB, resultando em 47 ações e 100
indicadores, o que já reflete as premissas da Agenda 2030
global e atende ao chamado internacional para a construção de
um mundo direcionado pela gestão adequada dos recursos
naturais, respeito aos direitos humanos e geração de valor para
a sociedade e o meio ambiente.
Compromissos BB 2030 para um Mundo + Sustentável
Renovamos e revisamos nossos compromissos para um futuro sustentável. Os Compromissos BB 2030 trazem objetivos
em quatro frentes de atuação: (i) crédito sustentável, (ii) investimento responsável, (iii) gestão ASG e climática e (iv)
impactos positivos na cadeia de valor.
As metas definidas estão em sintonia com os Objetivos de Desenvolvimento Sustentável (ODS) da Organização das
Nações Unidas (ONU) e compõem o nosso Plano de Sustentabilidade, a Agenda 30 BB.
O cumprimento dos indicadores e metas de sustentabilidade são refletidos na remuneração de todo o corpo funcional,
incluindo a alta administração, o que garante o alinhamento entre negócios, pessoas e questões sociais, ambientais e
climáticas.
Captações Sustentáveis
Em abril de 2023, foi lançado o primeiro Relatório de Alocação de Recursos e Impactos Socioambientais do Social Bond.
O documento atende as premissas do framework de Finanças Sustentáveis do BB e recebeu o parecer da asseguração
limitada do auditor independente.
Ainda em abril, o BB emitiu o segundo bond internacional no escopo do framework de Finanças Sustentáveis. A captação
internacional de dívida sênior, do tipo sustainability bond, no montante de US$ 750 milhões, tem vencimento em 18 de
abril de 2030 e cupom de 6,250% a.a. Os recursos captados serão alocados em projetos de energias renováveis e no
financiamento de micro e pequenas empresas, especialmente aquelas lideradas por mulheres.
Em setembro de 2023 o Banco do Brasil e o Banco Interamericano de Desenvolvimento (BID) assinaram uma carta de
intenções para viabilizar uma parceria para financiamento no valor de US$ 250 milhões que faz parte de uma linha de
Crédito Condicional para Projetos de Investimento (CCLIP) no valor global de até US$ 1 bilhão.
A operação deve promover iniciativas de bioeconomia e infraestrutura sustentável, com ênfase em conectividade e
fontes de energia renováveis para a Amazônia Legal. O anúncio foi feito durante uma reunião entre o presidente do
BID, Ilan Goldfajn, e a presidenta Tarciana Medeiros, em Nova Iorque.
A iniciativa visa promover um modelo de desenvolvimento inclusivo e sustentável na região a partir de dois
componentes. O primeiro apoiar o desenvolvimento de empresas e de produtores rurais que fazem parte das cadeias
de valor da bioeconomia da Amazônia. Os valores consistem em recursos do BID e do Fundo Verde do Clima.
Além disso o BB avança em cooperação com o Banco Mundial (BM) voltada à transição para uma economia de baixo
carbono e fomento a projetos de recuperação de áreas degradadas na região da Amazônia Legal.
Esta frente de atuação busca a identificação de soluções sustentáveis para a restauração florestal e promoção da
agricultura sustentável de baixo carbono, com foco geográfico especial na região da Amazônia Legal em apoio ao Plano
Nacional de Combate ao Desmatamento na Amazônia (PPCDAM).
O objetivo é identificar e explorar oportunidades financeiras para assistência técnica, juntamente com outros parceiros
públicos e privados em nível regional, estadual e nacional, para desenvolver cadeias de valor, aumentar as
oportunidades econômicas, mantendo a diversidade biológica, cultural e social, além da redução de emissões de gases
de efeito estufa.
Durante a Semana do Clima em Nova Iorque, o Banco do Brasil e o BMO Financial Group (BMO) assinaram um
Memorando de Entendimento para conceder Sustainability Linked Trade Loans (empréstimos comerciais vinculados à
sustentabilidade) para Adiantamentos sobre Contratos de Câmbio (“ACC”) e Adiantamento sobre Cambiais Entregues
(“ACE”), com ênfase em exportação de produtos oriundos de sistemas de produção e agricultura sustentáveis.
A nova operação, inédita no mercado brasileiro, busca fomentar a cadeia de exportação de produtos sustentáveis e do
Brasil, incentivando melhores práticas de trade finance e apoiando o fornecimento de produtos certificados e de
qualidade para os principais mercados mundiais. Entre as inovações, serão oferecidas condições diferenciadas para as
operações do ACC/ACE, desde que se comprove o atingimento de metas de sustentabilidade alinhadas ao compromisso
do BB com a agricultura sustentável e acordadas entre as instituições.
Carteira de Crédito Sustentável
Em nossos Compromissos BB 2030 declaramos o objetivo de alcançar R$ 500 bilhões em crédito sustentável até 2030.
Ao final de setembro de 2023 atingimos uma carteira de R$ 338,8 bilhões em operações de crédito sustentáveis, um
crescimento de 5,5% em 12 meses. Esse montante foi contratado em linhas de crédito com grande enfoque ambiental
e/ou social ou para financiar atividades e/ou segmentos que tragam impactos socioambientais positivos como os
setores de energias renováveis, eficiência energética, construção, transporte e turismo sustentáveis, água, pesca,
floresta, agricultura sustentável, gestão de resíduos, educação, saúde e desenvolvimento local e regional, para assim
reforçar nosso papel transformador no desenvolvimento do país e na construção de um futuro cada vez mais
sustentável para a sociedade.
A nossa Carteira de Crédito Sustentável é submetida a uma avaliação independente, que considera as principais
taxonomias ASG nacionais e internacionais na classificação dos clientes e das linhas de crédito que a compõem.
Ecoeficiência Energética
Considerando o compromisso BB 2030 para um mundo mais sustentável estamos investindo em descarbonização e
garantimos que 100% da energia elétrica consumida pelo BB provém de fontes renováveis. Migramos 67 prédios
administrativos para o Ambiente de Contratação Livre (ACL), garantindo o consumo de energia limpa e obtendo uma
economia acumulada de R$ 65,1 milhões, com previsão de R$ 120,4 milhões até 2025. No primeiro semestre deste ano,
ampliamos o projeto do ACL para três unidades consumidoras e temos a previsão de mais nove, isso significa energia
limpa para 12 dependências até o final de 2023. Nesse ano, já inauguramos cinco usinas solares - a décima segunda
desde 2020. Todas as usinas têm uma contrapartida social.
As usinas solares do BB já geraram cerca de 43 GWh, deixando de emitir mais de 13 mil toneladas de CO2 na atmosfera,
equivalente ao plantio de uma pequena floresta de duas mil árvores. Além dos ganhos ambientais, poupamos R$ 16,6
milhões, uma economia de 28% em relação ao mercado cativo, para atingir uma redução prevista de R$ 629 milhões
em 15 anos.
Governança Corporativa
Adotamos as melhores práticas de governança corporativa, mantendo nosso compromisso com os princípios de
transparência, prestação de contas, equidade e responsabilidade corporativa. Desde 2006, estamos listados no Novo
Mercado da B3, segmento com o mais elevado padrão de governança corporativa.
As decisões são tomadas de forma colegiada em todos os níveis. Assim, a administração conta com uma estrutura de
comitês, subcomitês e comissões estratégicas que garantem agilidade, qualidade e segurança à tomada de decisão.
Nossa estrutura de governança é composta pela Assembleia Geral de Acionistas; pelo Conselho de Administração (CA)
e seus comitês de assessoramento – Comitê de Auditoria (Coaud); Comitê de Pessoas, Remuneração e Elegibilidade
(Corem); Comitê de Riscos e de Capital (Coris), Comitê de Tecnologia e Inovação (Cotei) e Comitê de Sustentabilidade
Empresarial (Cosem); pela Diretoria Executiva, composta pelo Conselho Diretor (Presidente e Vice-presidentes) e
demais Diretores; e pelo Conselho Fiscal.
O CA, órgão independente de decisão colegiada, tem na forma prevista em Lei e no Estatuto Social atribuições
estratégicas, orientadoras, eletivas e fiscalizadoras. No mínimo 30% dos membros são independentes, assim definidos
na legislação e no Regulamento do Novo Mercado da B3. Nesse sentido, em abril/2023, realizamos Assembleia Geral
de Acionistas para eleição dos conselheiros de administração para o mandato 2023/2025, momento em que foram
eleitos os indicados pelo acionista controlador e pelos acionistas minoritários.
Publicamos a Carta Anual de Políticas Públicas e Governança Corporativa em maio/2023. Nela estão divulgadas, dentre
outras informações, os compromissos BB na consecução das políticas públicas, bem como as práticas de governança
corporativa adotadas. O documento está disponível no nosso site de Relações com Investidores.
Nesse ano, foram incluídas na Carta Anual BB informações sobre a contribuição gerada pelo Banco à sociedade,
evidenciada por meio de informe contábil denominado Demonstração do Valor Adicionado, a atuação do Banco no
programa de moradia popular do Governo Federal e referência aos produtos e serviços com atributos sociais e
ambientais que são associados às políticas públicas.
Diversidade, Equidade e Inclusão
Alinhada à nossa estratégia de atuação nos temas funcionárias, incluindo operações, contratados ou
relacionados à sustentabilidade empresarial, terceirizados, e engajar toda a cadeia de suprimentos
ampliamos a nossa estrutura e equipe voltadas à nas metas para atingir o ODS Trabalho Decente e
atuação nas pautas Ambiental, Social e Governança, Crescimento Econômico.
abarcando temas de diversidade, equidade, inclusão e
na ampliação de negócios sustentáveis. Já o movimento Raça é Prioridade trabalha para
promover mais pessoas negras, indígenas, quilombolas
Ademais, com a revisão de nossa estratégia (2024 – ou pertencentes a outros grupos étnicos sub
2028), incorporamos a diversidade como um valor que representados em cargos de liderança, até 2030.
forma a base de nossa cultura, é vivenciada por todos
os nossos colaboradores e dialoga em nossas ações Reconhecimentos em Diversidade
com todos os nossos públicos de relacionamento.
Fomos selecionados a compor o iDiversa da B3, o
Ainda, no último trimestre, nos tornamos primeiro índice latino-americano a combinar, em um
embaixadores do Pacto Global da Organização das único indicador, critérios de gênero e raça, e reconhece
Nações Unidas (ONU) relacionados com equidade as companhias listadas que se destacam em
racial, de gênero e ao trabalho decente: Elas Lideram diversidade, além de promover maior
2030, Raça é Prioridade e Salário Digno. representatividade desses grupos no mercado.
A adesão foi anunciada em 29 de agosto e, como O índice foi construído com base em dados públicos
embaixadores desses movimentos, nos disponíveis no Formulário de Referência das empresas
comprometemos a levar essas causas para além de listadas em bolsa de valores. O BB possui peso 4,71 na
nossas portas, mobilizando toda a cadeia de valor que primeira carteira divulgada.
o cerca e protagonizando iniciativas que impactem
toda a sociedade brasileira. Em outubro, recebemos, durante o Congresso
Sustentável 2023 do CEBDS, dois prêmios
O movimento Elas Lideram 2030 está atrelado a reconhecendo os avanços na diversidade da gestão do
Igualdade de Gênero, um dos Objetivos de BB: Mulheres no Board, pelos 50% de mulheres entre
Desenvolvimento Sustentável (ODS), e visa ajudar as os oito membros do Conselho de Administração e
empresas a atingirem metas pela equidade entre Liderança Feminina, onde o Banco atingiu 44% de
homens e mulheres. O Salário Digno busca garantir mulheres no Conselho Diretor.
100% de remuneração justa para funcionários e
Esporte e Cultura
Acreditamos que patrocinar o esporte traz rejuvenescimento para a nossa marca e nos associa a atributos que julgamos
importantes, como: qualidade de vida, sustentabilidade e preservação do meio ambiente.
Somos um dos maiores apoiadores do esporte brasileiro, inclusive em esportes olímpicos dentre as modalidades
patrocinadas, estão o vôlei, surfe, skate e corrida de rua. Apoiamos também os eSports, além de atletas individuais
patrocinados em diferentes modalidades esportivas.
Reconhecemos que o esporte ensina, diverte, realiza sonhos, estimula a união e maximiza conquistas. O objetivo do
incentivo é que siga emocionando, surpreendendo, ajudando a desenvolver modalidades esportivas e, principalmente,
projetando novos ídolos.
Acreditamos que a cultura gera conexão. Ela inspira, sensibiliza e cria repertório. Promove o pensamento crítico e tem
o poder de impactar vidas, por isso, promovemos o acesso a produções culturais nacionais e internacionais, por meio
de uma aproximação simples e inclusiva que provoque identificação e representatividade.
Estamos presentes, com os Centros Culturais Banco do Brasil (CCBB), em quatro grandes capitais brasileiras – Rio de
Janeiro, São Paulo, Brasília e Belo Horizonte. De janeiro a setembro de 2023 recebemos mais de três milhões de
visitantes, com a realização de mais de 250 projetos nas áreas de artes cênicas, música, exposições, cinema, ideias e
ações do programa educativo. Com isso, os CCBBs se consolidam como um dos principais centros culturais no cenário
brasileiro e internacional.
O destaque neste ano fica para o lançamento do Edital de Patrocínio Cultural para compor a programação dos CCBBs
no período de 2023-2025. Serão destinados mais de R$ 150 milhões em três anos, contando com mais de 6,6 mil
projetos inscritos - com destaque para as regiões Norte e Nordeste que tiveram recorde de inscrições.
Prêmios e Reconhecimentos
Janeiro O nosso segmento Private foi reconhecido pelo
segundo ano seguido como o melhor Private Bank do
Fomos reconhecidos, pela décima vez consecutiva, com Brasil em 2023 pelo World Business Outlook, veículo
a certificação Top Employers, premiação concedida de comunicação especializado na cobertura e análise de
pela fundação de pesquisa independente holandesa finanças, negócios internacionais e economia global.
Top Employers Institute. Somos a única empresa Nessa mesma premiação, edição 2023, fomos
brasileira certificada em todas as edições e fomos reconhecidos também nas categorias Melhor Private
reconhecidos como empregador que desenvolve Bank para Mulheres, melhor Private Bank para
talentos em todos os níveis da organização e que se Planejamento Sucessório e Private Bank mais
sustentável do Brasil.
esforça para implementar e otimizar continuamente as
políticas e práticas de gestão de pessoas.
Abril
Fomos listados no ranking anual global 500, que
reconhece as 500 marcas mais valiosas do mundo. A Nossa presidenta, Tarciana Medeiros, lidera o ranking
avaliação é da consultoria britânica Brand Finance e o de reputação da Forbes Brasil, é a CEO com melhor
resultado foi divulgado durante o Fórum Econômico de reputação no LinkedIn de acordo com a revista Forbes
Davos, na Suíça. Brasil. As notas do ranking foram calculadas utilizando
a Matriz de Maturidade Digital, metodologia que
Estamos classificados, pela quarta vez, como o banco analisa a presença e a estratégia dos líderes de forma
mais sustentável do planeta pelo ranking das 100 qualitativa e quantitativa. A Matriz considera mais de
Corporações Mais Sustentáveis do Mundo 2023 – 30 critérios e parâmetros nas dimensões presença,
Global 100, da Corporate Knights. Em 2023, além da estratégia, capital social e reputação de executivos,
posição de liderança entre os bancos, o BB é a única entregando uma visão holística à análise e trazendo
empresa brasileira classificada, figurando na 15ª uma avaliação eficaz para a estratégia de líderes e
posição entre as empresas em geral. marcas no LinkedIn.
O segmento Private foi listado no Ranking 2023 da Fomos reconhecidos no segmento Private como
Leaders League, na categoria Wealth Management - Melhor instituição do Brasil em Inovação voltada para
Private Bank Brasil, que reconhece as melhores Wealth Management na premiação The Global
estratégias do Brasil em gestão patrimonial e de Economics Awards 2023, organizado pelo veículo de
fortunas para clientes Private. comunicação especializado no mercado financeiro e de
abrangência internacional.
Fevereiro
Maio
Recebemos o reconhecimento internacional nas
categorias Platinum e Gold do 2023 AVA Digital O Bacen premiou as instituições que obtiveram o
Awards, que acontece nos Estados Unidos. As melhor desempenho no Ranking Anual de projeções do
premiações do mundo todo são avaliadas por Boletim Focus de 2022. Conquistamos o 1º lugar na
profissionais que atuam no mercado de comunicação e classificação para a Taxa Selic. Já a BB Asset foi
marketing dos EUA. reconhecida pela 1ª colocação na projeção do IPCA –
Preços Administrados Médio Prazo.
Fomos reconhecidos no Prêmio Lusófonos da
Criatividade, quando sete iniciativas conquistaram 13 Conquistamos o tetracampeonato em uma das
troféus, em diversas categorias. categorias do Global CCU Awards, que é uma premiação
que reconhece as melhores universidades corporativas
em escala global, que criam valor estratégico para
Pela 2ª vez consecutiva, ganhamos o prêmio de Banco
pessoas, negócios, sociedade e o planeta. O ouro veio
Mais sustentável da América do Sul, pela Capital
na categoria Tecnologias de Impacto, com o projeto
Finance International – CFI.co.
Academia de Educadores como o melhor Private Bank
do Brasil na edição 2023 do World Business Outlook
Março Awards, organizado pelo veículo de comunicação
especializado na cobertura e análise de finanças,
A Abrarec – Associação Brasileira das Relações Empresa negócios internacionais e economia global.
Cliente anunciou os vencedores do Prêmio Ouvidorias
Brasil e conquistamos o melhor case de inovação no Junho
Ouvidorias Brasil pela 10ª vez.
A nossa presidenta Tarciana Medeiros recebeu, o
Conquistou o troféu bronze no 17º Prêmio Steve prêmio Personalidade do Ano (Personality of the Year),
Awards pelo seu amplo atendimento acessível às oferecido pela Câmara Brasileira de Comércio no Reino
pessoas surdas e com deficiência de fala. O evento que Unido em reconhecimento às conquistas das empresas
aconteceu nos EUA reconheceu o atendimento em e de seus líderes que contribuíram para estreitar os
Libras na categoria de Inovação em Atendimento ao laços comerciais entre o Brasil e Reino Unido.
Cliente na Indústria de Serviços financeiros.
Vencemos a 11ª edição do Prêmio Global Finance – The
Innovators 2023, na categoria “Top Innovations in
Finance 2023 - Marketing” com o case “Metaverse Londres que avalia e classifica as empresas com
BraBlox", cuja proposta é conectar o público jovem à melhores práticas ambientais, sociais e de governança
marca da empresa, para que no futuro eles possam se corporativa. 2. O BB obteve score geral de 4,1 em 2023,
tornar clientes do Banco. ante 3,6 em 2022, e alcançou pontuação máxima (5,0)
na dimensão ambiental.
Vencemos a 2ª edição do Prêmio FIDinsiders 2023 -
Finanças Digitais para a Sociedade na categoria Tivemos mais um reconhecimento internacional, desta
“Inovação na Oferta de Soluções Financeiras para o vez como o melhor banco brasileiro na categoria
Pequeno e Médio Produtor Rural”. O Prêmio FIDInsiders governança corporativa, conferido pela Global Banking
tem o objetivo de reconhecer e divulgar soluções & Finance Review. A britânica Global Banking & Finance
inovadoras que contribuam para aprimorar a Review é uma plataforma online internacional que
democratização das finanças no Brasil. oferece notícias, análises e opiniões sobre as últimas
tendências e inovações no setor bancário e financeiro
Tivemos também um melhor score no rating ASG pela em todo o mundo, apresentando e discutindo temas
Sustainalytics, atingindo a classificação "Low Risk" e como serviços bancários, seguros, investimentos e
nota 19,3 (em 2022 pontuávamos 20,6 - Medium Risk). gestão de patrimônio, também discute sobre fintechs,
A avaliação reflete o desempenho do BB em questões tecnologia bancária, questões regulatórias e
como privacidade e segurança de dados, governança, responsabilidade social corporativa (ASG).
ética nos negócios, gestão de riscos, desempenho
socioambiental, dentre outros. Agosto
Conquistamos o Prêmio Latam 2023, oferecido pela Fomos reconhecidos pelo Instituto Brasileiro de
Alianza Latinoamericana de Organizaciones para la Governança Pública (IBGP) com o prêmio Inovação no
Interacción con Clientes (Aloic), a premiação reconhece Setor Público com foco no cidadão. A solução
as melhores práticas em relacionamento com clientes SisconDJ-WEB foi contemplada na Categoria Empresas
no continente. Estatais. Por meio da solução de Interligação com os
Tribunais de Justiça e Tribunais Regionais do Trabalho,
Fomos reconhecidos, com o troféu ouro, pela melhor todo o processo de pagamento de alvarás para os
performance da América do Sul em inovação para o beneficiários é feito diretamente pelos servidores
atendimento ao consumidor na 21ª edição do CMS públicos e juízes, sem a intervenção da nossa rede de
Financial Innovation. agências.
Julho Setembro
Fomos indicados novamente ao prêmio ReclameAqui, Realizamos um webinar em alusão ao setembro

na categoria Bancos, demonstrando a boa reputação na amarelo, trazendo ferramentas para ajudar quem
opinião dos consumidores. Para serem indicadas a precisa de apoio emocional. Ampliamos o trabalho
participar da premiação, as empresas precisam ter remoto, alcançando mais de 16 mil funcionários a fim
status: Bom, ótimo ou serem RA 1000 (selo de de proporcionar melhor qualidade de vida aos
reputação máxima fornecido pelo site). O Prêmio funcionários, alinhado aos objetivos da Estratégia
ReclameAqui está em sua 13ª edição e essa é a 5ª vez Corporativa - ECBB ao contribuir com a transformação
consecutiva que o BB é indicado para essa categoria. digital e a inovação, além de possibilitar a redução de
despesas com locação de espaços físicos.
Fomos listados pelo oitavo ano consecutivo no
FTSE4Good Index Series, índice da bolsa de valores de
Gestão de Pessoas
O mercado de trabalho evolui, acompanhando 4o Bloco da Jornada para que os participantes se
necessidades, tendências e novas tecnologias e o BB é aprofundem no tema finanças comportamentais, com
protagonista nessa evolução. Vivemos uma era em que o objetivo de contemplar necessidades e anseios e
as transformações acontecem de modo mais acelerado fornecer auxílio na tomada de decisões.
e as respostas devem seguir o mesmo ritmo.
Para estimular um estilo de vida com mais qualidade,
Essa transformação ocorre também pela aceleração foi lançada a nova edição do “Mexa-se com o BB”. A
digital, que influencia positivamente a forma como ação preconiza hábitos saudáveis, como a prática de
trabalhamos, com a utilização de métodos ágeis no dia corrida e caminhadas, para ajudar os funcionários a
a dia e buscando o reskilling e upskilling de nossos saírem do sedentarismo. Lançado também Top Chef BB
times. Além disso, os últimos concursos, realizados em - versão Marmitas, concurso realizado entre
2021 e 2022, oxigenam nossos quadros com a chegada funcionários com o objetivo de disseminar e incentivar
de novos profissionais, inclusive diretamente para as hábitos alimentares saudáveis.
áreas de tecnologia e cibersegurança.
Para imprimir maior valor ao S do ASG BB, teve início,
Nesse contexto, avançamos no processo de onboarding no começo de setembro, a Ação Infância e Vida,
dos funcionários do último concurso, agregando as iniciativa conectada ao Voluntariado BB, em parceria
variáveis diversidade e inclusão, por isso, preparamos com Fundação BB e Confederação Nacional das
os educadores corporativos com formações Instituições de Apoio e Assistência à Criança e ao
direcionadas a compreender e atender essas variáveis. Adolescente com Câncer – Coniacc. Essa Ação está
estruturada em três eixos: doação de recursos
Fortalecemos o compromisso com a igualdade e a financeiros; mobilização do Voluntariado BB e público
equidade, assinando protocolo de intenções com o em geral; e divulgação dos sinais e sintomas, visando o
Ministério da Igualdade Racial (MIR), o qual prevê troca diagnóstico precoce da doença. Está alinhada aos
de experiências e apoio mútuo para fixar diretrizes e Objetivos de Desenvolvimento Sustentável (ODS), da
ampliar ações afirmativas de raça e gênero, ONU, notadamente o 3 (Saúde e Bem-Estar) e o 10
promovendo ainda mais o respeito à diversidade. (Redução das Desigualdades). Os recursos arrecadados
são direcionados às Casas de Apoio, que acolhem
paciente e familiares durante o tratamento.
Além disso, o compromisso contempla iniciativas de
estímulo à ocupação equilibrada de espaços de
liderança no BB, formação e capacitação de Em relação à ética, ampliamos o escopo de atuação da
funcionários e clientes, fomento ao Metodologia de Orientação sobre Conduta de
empreendedorismo feminino e fortalecimento de Desrespeito à Intimidade (OCDI). Inicialmente,
micro e pequenas empreendedoras negras (mulheres tratando de denúncias não enquadradas como Assédio
autodeclaradas pretas e pardas). Sexual - Indícios, mas que citavam comportamentos
pontuais de cunho sexual e que desrespeitavam a
intimidade do demandante.
Em continuidade à Jornada Conexão Cliente,
capacitação com foco no clientecentrismo, lançamos o
Controles Internos
As principais inovações na gestão de riscos e controles envolvem o desenvolvimento de ferramentas automatizadas
para monitoramento do sistema de controles internos e dos principais riscos associados às atividades da Instituição.
Dentre essas, destaca-se a plataforma de monitoramento em tempo real da conformidade de produtos e serviços
comercializados, que alcançou mais de 155 milhões de verificações com utilização de tecnologias inovadoras de
compliance digital, analytics e inteligência artificial.
Outro destaque do período foi a revisão do Programa de

Compliance com a inclusão do novo orientador
"Diversidade, Equidade e Inclusão – DE&I", de forma a
reforçar o compromisso de promoção da diversidade e de
combate a qualquer forma de discriminação. Também
foram incluídos aspectos de ética no uso de tecnologias de
Inteligência Artificial.
No âmbito da Política de Relacionamento com Clientes e

Usuários, apresentamos o modelo analítico para
reclamações com potencial litígio judicial para oferta
preventiva de soluções na própria rede ou acordo
extrajudicial.
A resolutividade evoluiu de 17,6% em janeiro para 37,5%

em julho, enquanto a reabertura da reclamação caiu de
16% para 4,6%. Já a satisfação 2,1 (janeiro) para 3,1
(julho), em uma nota de 1 a 5. Desenvolvemos ainda um
painel para monitoramento de reclamações relacionadas
ao contexto da diversidade de forma a endereçar soluções
tempestivas para melhoria na experiência dos clientes e
usuários.
Investimos em disseminação dos enunciados da Política de

Clientes de forma fácil e tangível para os nossos
funcionários. Divulgamos, por exemplo, as
funcionalidades e importância da ferramenta Minhas
Finanças, visando o engajamento na gestão das finanças e
redução do endividamento de risco.
Avaliamos riscos e controles com abordagem específica para mitigação de greenwashing em entidades ligadas. Além
disso, aprimoramos os testes de conformidade para a Carteira de Negócios Sustentáveis por meio da utilização de
soluções automatizadas, alcançando mais de 395 mil operações avaliadas.
Demais informações sobre a gestão de riscos do BB podem ser consultadas no Relatório de Gestão de Riscos (Pilar III),
no Formulário de Referência e na Política de gestão de riscos e de capital disponíveis no sítio Relações com Investidores
(bb.com.br/ri).
Riscos e Oportunidades Sociais, Ambientais e Climáticas
Em junho publicamos o primeiro relatório de Riscos e Oportunidades Sociais, Ambientais e Climáticas (GRSAC),
disponível no nosso site de Relações com Investidores.
O relatório GRSAC está alinhado com as recomendações da Task Force on Climate-related Financial Disclosures (TCFD),
iniciativa global que visa melhorar a transparência na divulgação das informações financeiras relacionadas ao clima, ao
qual o Banco aderiu em maio de 2021. Trata-se de um marco importante na agenda de sustentabilidade para o setor
financeiro, uma vez que eleva a qualidade das informações financeiras relacionadas às questões sociais, ambientais e
climáticas, e reforça a agenda de compromissos e metas ASG.
Por fim, seguimos investindo em iniciativas para mitigação dos riscos social, ambiental e climático, em linha com os
compromissos assumidos na agenda de sustentabilidade.
Auditoria Independente
Na contratação de serviços não relacionados à auditoria externa, e para evitar conflitos de interesse, perda de
independência ou objetividade dos auditores independentes, adotamos procedimentos fundamentados nas legislações
e normas aplicáveis e nos melhores princípios internacionalmente aceitos relacionados ao tema. Estes princípios são os
seguintes: (i) o auditor não deve auditar o seu próprio trabalho, (ii) o auditor não deve exercer funções gerenciais em
seu cliente e (iii) o auditor não deve promover os interesses do cliente. Ademais, no Banco do Brasil, a contratação de
serviços relacionados à auditoria externa deve ser precedida por parecer do Comitê de Auditoria.
Informamos que a Deloitte Touche Tohmatsu Auditores Independentes Ltda. não prestou serviços que pudessem
afetar sua independência, ratificada por meio da aderência de seus profissionais aos padrões éticos e de independência
pertinentes, de forma que cumpram ou excedam os padrões estabelecidos pela International Federation of
Accountants (IFAC), pelo Conselho Federal de Contabilidade (CFC), Comissão de Valores Mobiliários (CVM), Banco
Central do Brasil (Bacen), Superintendência de Seguros Privados (Susep), Superintendência Nacional de Previdência
Complementar (Previc) e pelas demais agências reguladoras. Estas políticas e procedimentos que abrangem áreas
como a independência pessoal, as relações pós-emprego, rotação de profissionais, bem como a aprovação de serviços
de auditoria e outros serviços, estão sujeitas a monitoramento constante.
Títulos e Valores Mobiliários e Informações de Coligadas e Controladas
Em conformidade com o art. 8º da Circular Bacen 3.068/2001, afirmamos nossa intenção e capacidade financeira de
manter, até o vencimento, os títulos classificados na categoria “Títulos Mantidos até o Vencimento”. Nossa capacidade
financeira está amparada em projeção de fluxo de caixa que não considera a possibilidade de venda desses títulos. A
abertura dos títulos por categoria e a reclassificação de títulos e valores mobiliários podem ser consultadas na nota
explicativa 10 – Títulos e Valores Mobiliários. Os valores referentes a ganhos e perdas não realizados no período,
relativos a títulos e valores mobiliários, estão divulgados na nota explicativa 30 – Gerenciamento de Riscos e de Capital.
Em cumprimento ao artigo 243 da Lei 6.404/1976, informamos que os investimentos da companhia em sociedades
coligadas e controladas estão relacionados nas notas explicativas 2 – Apresentação das Demonstrações Contábeis e 14
– Investimentos.
Esclarecimentos Adicionais
Possuímos R$ 1,2 bilhão (individual e consolidado) de créditos tributários não ativados, apresentados na nota
explicativa 22 - Tributos das Demonstrações Contábeis Individuais e Consolidadas (subitem “f”).
Mantivemos registrado em contas de compensação, conforme regras dispostas no Plano Contábil das Instituições
Financeiras (Cosif), o montante de R$ 17,9 bilhões decorrentes de coobrigações e riscos em garantias prestadas a
clientes e empresas integrantes do Conglomerado Banco do Brasil.
Publicamos anualmente os investimentos realizados em decorrência do exercício de políticas públicas em nossa Carta
Anual de Políticas Públicas e Governança Corporativa, disponível em nosso sítio (ri.bb.com.br).
O Banco do Brasil, seus acionistas, administradores e os membros do Conselho Fiscal se comprometem a resolver toda
e qualquer disputa ou controvérsia relacionada ao Regulamento de Listagem do Novo Mercado por meio da Câmara de
Arbitragem do Mercado da B3, conforme cláusula compromissória constante do Estatuto Social do Banco do Brasil.
Esse Relatório da Administração foi preparado com base nas Demonstrações Contábeis Individuais e Consolidadas
elaboradas no Padrão Contábil das Instituições Reguladas pelo Banco Central do Brasil (Cosif)
Para mais informações, o Formulário de Referência, o relatório de Análise do Desempenho e a Apresentação

Institucional estão disponíveis no sítio de Relações com Investidores (ri.bb.com.br).
2
Banco do Brasil S.A. – Demonstrações Contábeis – 30 de setembro de 2023.
Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando indicado
Demonstrações Contábeis
30 de setembro de 2023.
1
2
Índice
Demonstrações Contábeis ...............................................................................................................................................3
Balanço patrimonial ......................................................................................................................................................3
Demonstração do resultado ........................................................................................................................................ 4
Demonstração do resultado abrangente ..................................................................................................................... 5
Demonstração das mutações do patrimônio líquido ..................................................................................................6
Demonstração dos fluxos de caixa .............................................................................................................................. 8
Demonstração do valor adicionado..............................................................................................................................9
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis ....................................................................................................... 10
1 – O Banco e suas operações ..................................................................................................................................... 10
2 – Apresentação das demonstrações contábeis ...................................................................................................... 11
3 – Resumo das principais práticas contábeis ............................................................................................................ 17
4 – Principais julgamentos e estimativas contábeis ..................................................................................................25
5 – Aquisições, vendas e reestruturações societárias .............................................................................................. 28
6 – Informações por segmento ................................................................................................................................. 30
7 – Caixa e equivalentes de caixa .............................................................................................................................. 34
8 – Depósitos compulsórios no Banco Central do Brasil ..........................................................................................35
9 – Aplicações interfinanceiras de liquidez............................................................................................................... 36
10 – Títulos e valores mobiliários .............................................................................................................................. 37
11 – Instrumentos financeiros derivativos ................................................................................................................ 43
12 – Carteira de crédito .............................................................................................................................................. 50
13 – Outros ativos .......................................................................................................................................................59
14 – Investimentos ...................................................................................................................................................... 61
15 - Imobilizado de uso .............................................................................................................................................. 66
16 – Intangível ............................................................................................................................................................ 67
17 – Recursos de clientes ........................................................................................................................................... 69
18 – Recursos de instituições financeiras ................................................................................................................... 71
19 - Recursos de emissões de títulos e valores mobiliários ..................................................................................... 73
20 – Outros passivos .................................................................................................................................................. 77
21 – Provisões e passivos contingentes .................................................................................................................... 79
22 – Tributos .............................................................................................................................................................. 84
23 – Patrimônio líquido ............................................................................................................................................. 87
24 – Receitas de prestação de serviços ..................................................................................................................... 93
25 – Despesas de pessoal........................................................................................................................................... 94
26 – Outras despesas administrativas ........................................................................................................................95
27 – Outras receitas e outras despesas..................................................................................................................... 96
28 – Partes relacionadas ............................................................................................................................................ 97
29 – Benefícios a empregados ..................................................................................................................................102
30 – Gerenciamento de riscos e capital ................................................................................................................... 113
31 – Resultado recorrente e não recorrente ...........................................................................................................124
32 – Outras informações .......................................................................................................................................... 125
33 – Eventos subsequentes ......................................................................................................................................128
Relatório dos Auditores Independentes ...................................................................................................................... 129
Declaração dos Membros do Conselho Diretor sobre as Demonstrações Financeiras .............................................. 131
Declaração dos Membros do Conselho Diretor sobre o Relatório dos Auditores Independentes ........................... 132
Membros da Administração .......................................................................................................................................... 133
2
2
Balanço patrimonial
Banco Múltiplo Consolidado
Nota
30/09/2023 31/12/2022 30/09/2023 31/12/2022
Ativo
Disponibilidades 7 20.153.644 12.808.085 23.808.411 18.310.546
Ativos financeiros 2.152.763.368 1.949.759.015 2.143.988.049 1.925.433.427
Depósitos compulsórios no Banco Central do Brasil 8 99.622.647 95.119.085 99.622.647 95.119.085
Aplicações interfinanceiras de liquidez 9 613.086.299 478.461.195 554.845.484 415.873.438
Títulos e valores mobiliários 10 412.731.311 403.227.004 442.827.053 428.447.097
Instrumentos financeiros derivativos 11 3.694.343 1.622.016 3.707.811 1.638.069
Carteira de crédito 12 932.114.494 877.064.044 945.508.234 891.283.323
Outros ativos financeiros 13 91.514.274 94.265.671 97.476.820 93.072.415
Provisões para perdas associadas ao risco de crédito (55.958.241) (53.602.150) (56.426.737) (54.048.463)
Carteira de crédito 12 (52.682.778) (50.513.636) (52.838.405) (50.697.155)
Outros ativos financeiros 13 (3.275.463) (3.088.514) (3.588.332) (3.351.308)
Ativos fiscais 66.336.016 64.763.208 69.670.860 66.817.520
Correntes 10.269.629 11.030.120 11.866.294 11.523.496
Diferidos (créditos tributários) 22 56.066.387 53.733.088 57.804.566 55.294.024
Investimentos 41.153.271 36.042.811 20.282.925 18.794.272
Investimentos em controladas, coligadas e controladas
14 41.185.914 36.075.468 20.295.612 18.800.024
em conjunto
Outros investimentos 2.116 2.137 2.702 2.809
Perdas por redução ao valor recuperável (34.759) (34.794) (15.389) (8.561)
Imobilizado de uso 15 9.346.690 8.534.699 9.587.235 8.825.918
Imobilizações de uso 22.705.330 21.157.959 23.173.893 21.689.521
Depreciação acumulada (13.352.147) (12.616.767) (13.577.808) (12.854.672)
Intangível 16 10.617.096 10.976.590 10.681.311 11.090.645
Ativos intangíveis 18.507.736 17.127.888 19.052.366 17.711.288
Amortização acumulada (7.384.956) (5.645.614) (7.835.480) (6.085.068)
Outros ativos não financeiros 13 26.502.484 33.684.686 27.318.493 34.174.900
Total do ativo 2.270.914.328 2.062.966.944 2.248.910.547 2.029.398.765
Passivo
Passivos financeiros 2.032.452.102 1.836.793.158 1.988.986.996 1.782.027.044
Recursos de clientes 17 739.863.466 722.515.822 773.854.006 753.263.047
Recursos de instituições financeiras 18 863.935.669 736.890.036 785.827.953 652.922.721
Recursos de emissões de títulos e valores mobiliários 19 277.325.788 228.431.519 280.720.552 229.745.964
Instrumentos financeiros derivativos 11 4.145.949 3.512.533 4.165.790 3.045.463
Outros passivos financeiros 20 147.181.230 145.443.248 144.418.695 143.049.849
Provisões 21 25.736.139 24.868.631 26.681.054 25.717.886
Cíveis, fiscais e trabalhistas 18.453.899 18.131.863 18.705.487 18.372.705
Outras provisões 7.282.240 6.736.768 7.975.567 7.345.181
Passivos fiscais 14.295.576 17.012.929 18.400.062 20.972.583
Correntes 2.249.730 3.613.093 6.165.650 7.422.707
Diferidos 22 12.045.846 13.399.836 12.234.412 13.549.876
Outros passivos não financeiros 20 37.941.925 30.452.907 44.331.582 36.652.409
Total do passivo 2.110.425.742 1.909.127.625 2.078.399.694 1.865.369.922
Patrimônio líquido
Capital 23.b 120.000.000 90.000.023 120.000.000 90.000.023
Instrumento elegível ao capital principal 23.c -- -- 6.100.000 7.100.000
Reservas de capital 23.d 1.406.118 1.402.523 1.407.902 1.404.253
Reservas de lucros 23.d 47.710.936 70.510.416 47.309.582 70.142.173
Outros resultados abrangentes 23.h (16.755.163) (8.224.561) (16.755.163) (8.224.561)
Ações em tesouraria 23.l (266.471) (270.840) (268.255) (272.570)
Lucros ou prejuízos acumulados 8.393.166 421.758 8.393.166 421.758
Participação dos não controladores 23.i -- -- 4.323.621 3.457.767
Total do patrimônio líquido 23 160.488.586 153.839.319 170.510.853 164.028.843
Total do passivo e patrimônio líquido 2.270.914.328 2.062.966.944 2.248.910.547 2.029.398.765
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
3
2
Demonstração do resultado
Nota
01/01 a 30/09/2023 01/01 a 30/09/2022 01/01 a 30/09/2023 01/01 a 30/09/2022
Receitas da intermediação financeira 190.623.110 169.656.837 202.444.850 183.716.039

Resultado da carteira de crédito 12.b 101.202.769 83.598.681 104.885.718 95.762.817
Resultado de aplicações interfinanceiras de liquidez 9.b 48.377.219 50.293.105 46.468.946 47.563.729
Resultado de operações com títulos e valores
10.b 34.700.814 30.314.328 44.289.539 34.638.019
mobiliários
Resultado de instrumentos financeiros derivativos 11.b 47.695 (570.982) (47.562) (479.193)
Resultado das aplicações compulsórias 8.b 5.674.983 4.475.637 5.674.983 4.475.637
Resultado de outros ativos financeiros 13.e 619.630 1.546.068 1.173.226 1.755.030
Despesas da intermediação financeira (128.611.357) (116.448.820) (132.432.070) (125.673.501)

Recursos de instituições financeiras 18.d (67.507.093) (67.635.103) (62.802.049) (73.324.256)
Recursos de clientes 17.c (41.835.501) (34.931.014) (49.991.216) (38.479.308)
Recursos de emissões de títulos e valores mobiliários 19.d (18.065.218) (12.876.854) (18.589.904) (13.045.729)
Outras despesas de captação 20.c (1.203.545) (1.005.849) (1.048.901) (824.208)
Provisão para perdas associadas ao risco de crédito (21.928.057) (15.392.266) (22.079.400) (15.465.558)
Carteira de crédito 12.f (21.712.439) (15.357.226) (21.807.444) (15.382.519)
Outros ativos financeiros 13.c (215.618) (35.040) (271.956) (83.039)
Resultado da intermediação financeira 40.083.696 37.815.751 47.933.380 42.576.980
Outras receitas/despesas operacionais (3.676.252) (3.228.609) (5.317.403) (3.300.555)

Receitas de prestação de serviços 24 15.760.809 15.290.848 25.087.524 23.896.183
Despesas de pessoal 25 (15.485.789) (14.583.682) (17.104.938) (15.948.524)
Outras despesas administrativas 26 (11.240.430) (9.497.276) (11.205.932) (9.516.159)
Despesas tributárias 22.c (4.099.286) (3.674.168) (6.157.964) (5.190.176)
Resultado de participações em controladas, coligadas e
14.a 11.838.697 9.099.663 5.372.622 4.138.977
controladas em conjunto
Outras receitas/despesas 27 (450.253) 136.006 (1.308.715) (680.856)
Provisões 21.d (5.872.403) (6.087.569) (5.946.883) (6.141.543)

Cíveis, fiscais e trabalhistas (5.881.513) (5.898.980) (5.955.572) (5.953.314)
Outras 9.110 (188.589) 8.689 (188.229)
Resultado operacional 30.535.041 28.499.573 36.669.094 33.134.882
Resultado não operacional 6.792 159.184 199.151 693.862
Resultado antes dos tributos e participações 30.541.833 28.658.757 36.868.245 33.828.744
Imposto de renda e contribuição Social 22.a (2.520.978) (3.473.360) (6.087.426) (6.569.816)
Participação de empregados e administradores no lucro (3.185.395) (2.855.908) (3.196.372) (2.863.889)
Participação dos não controladores 23.i -- -- (2.627.427) (1.883.348)
Lucro líquido 24.835.460 22.329.489 24.957.020 22.511.691
Lucro líquido atribuível aos acionistas

Controladores 24.835.460 22.329.489 24.957.020 22.511.691
Não controladores -- -- 2.627.427 1.883.348
Lucro por ação 23.e

Número médio ponderado de ações - básico 2.853.992.740 2.853.771.411
Número médio ponderado de ações - diluído 2.853.717.291 2.853.536.265
Lucro básico e diluído por ação (R$) 8,70 7,82
4
2
Demonstração do resultado abrangente

01/01 a 30/09/2023 01/01 a 30/09/2022 01/01 a 30/09/2023 01/01 a 30/09/2022
Lucro Líquido atribuível aos acionistas controladores 24.835.460 22.329.489 24.957.020 22.511.691
Participação dos acionistas não controladores -- -- 2.627.427 1.883.348
Lucro líquido atribuível aos acionistas 24.835.460 22.329.489 27.584.447 24.395.039
Itens que podem ser reclassificados para a Demonstração do

Resultado
Ativos financeiros disponíveis para venda 261.935 (1.244.179) 209.024 (1.234.811)

Ganhos/(perdas) não realizados sobre ativos financeiros
(664.943) (166.098) (495.935) (177.383)
disponíveis para venda
(Ganhos)/perdas realizados sobre ativos financeiros disponíveis
912.277 422.077 688.739 483.436
para venda – reclassificados para o resultado
Efeito tributário 14.601 (1.500.158) 16.220 (1.540.864)
Participação no resultado abrangente de investimentos em

(152.761) (83.158) (96.674) (35.723)
controladas, coligadas e controladas em conjunto
Ganhos/(perdas) não realizados sobre ativos financeiros
66.938 58.736 187.455 47.363
disponíveis para venda
Ganhos/(perdas) não realizados sobre hedge de fluxo de caixa (172.223) (356.648) (172.223) (356.648)
Ganhos/(perdas) não realizados em outros resultados
(45.134) 73.248 (65.728) 110.380
abrangentes
Efeito tributário (2.342) 141.506 (46.178) 163.182
Hedge de Investimento no Exterior 14.756 3.632 14.756 3.632

Ganhos/(perdas) não realizados sobre hedge de investimento
28.136 6.926 28.136 6.926
no exterior
Efeito tributário (13.380) (3.294) (13.380) (3.294)
Ajustes de conversão de investimentos no exterior (2.426.373) (1.063.018) (3.000.140) (1.316.505)
Itens que não podem ser reclassificados para a

Demonstração do Resultado
Planos de benefício definido (6.228.159) 1.657.519 (6.228.159) 1.657.519

Ganhos/(perdas) em remensurações relacionadas a planos de
(11.843.190) 3.136.985 (11.843.190) 3.136.985
benefícios definidos
Efeito tributário 5.615.031 (1.479.466) 5.615.031 (1.479.466)
Outros resultados abrangentes líquidos de efeitos

(8.530.602) (729.204) (9.101.193) (925.888)
tributários
Resultado abrangente do período 16.304.858 21.600.285 18.483.254 23.469.151
Resultado abrangente atribuível aos acionistas controladores 16.304.858 21.600.285 16.426.418 21.782.487
Resultado abrangente atribuível aos acionistas não
-- -- 2.056.836 1.686.664
controladores
5
4
Demonstração das mutações do patrimônio líquido

Reservas de lucros Outros resultados Lucros ou prejuízos
Banco Múltiplo Nota Capital Reservas de capital Ações em tesouraria Total
Reserva legal Reservas estatutárias abrangentes acumulados
Saldos em 31/12/2021 90.000.023 1.399.561 10.237.793 41.273.377 (8.409.559) (275.297) -- 134.225.898

Transição do CPC 50 -- -- -- -- (196.920) -- 321.003 124.083
Saldos em 01/01/2022 90.000.023 1.399.561 10.237.793 41.273.377 (8.606.479) (275.297) 321.003 134.349.981
Ajuste de avaliação patrimonial de títulos e valores mobiliários, líquido de tributos 23.h -- -- -- -- (1.203.929) -- -- (1.203.929)
Ajuste de avaliação patrimonial - plano de benefícios, líquido de tributos 23.h -- -- -- -- 1.657.519 -- -- 1.657.519
Variação cambial de investimentos no exterior 23.h -- -- -- -- (1.063.018) -- -- (1.063.018)
Hedge de fluxo de caixa 23.h -- -- -- -- (196.656) -- -- (196.656)

Ajuste de avaliação patrimonial - Plano de Benefícios de empresas não consolidadas, líquido de
23.h -- -- -- -- (2) -- -- (2)
tributos
Hedge de Investimento líquido no exterior 23.h -- -- -- -- 3.632 -- -- 3.632
Outros resultados abrangentes 23.h -- -- -- -- 73.250 -- -- 73.250
Transações com pagamento baseado em ações -- 2.962 -- -- -- 4.457 -- 7.419
Dividendos/JCP prescritos -- -- -- -- -- -- 8.871 8.871
Lucro líquido 23.g -- -- -- -- -- -- 22.329.489 22.329.489
Destinações: - Reservas 23.d -- -- 707.925 12.112.110 -- -- (12.820.035) --
- Dividendos 23.f -- -- -- (928.993) -- -- (571.258) (1.500.251)
- Juros sobre o capital próprio 23.f -- -- -- (6.239.548) -- -- (773.186) (7.012.734)

Saldos em 30/09/2022 90.000.023 1.402.523 10.945.718 46.216.946 (9.335.683) (270.840) 8.494.884 147.453.571
Mutações do período -- 2.962 707.925 4.943.569 (729.204) 4.457 8.173.881 13.103.590
Saldos em 31/12/2022 90.000.023 1.402.523 11.777.636 58.732.780 (8.095.198) (270.840) -- 153.546.924
Adoção do CPC 50 -- -- -- -- (129.363) -- 421.758 292.395
Saldos em 01/01/2023 90.000.023 1.402.523 11.777.636 58.732.780 (8.224.561) (270.840) 421.758 153.839.319
Aumento de capital - capitalização de reservas 23.b 29.999.977 -- -- (29.999.977) -- -- -- --
Ajuste de avaliação patrimonial de títulos e valores mobiliários, líquido de tributos 23.h -- -- -- -- 247.300 -- -- 247.300
Ajuste de avaliação patrimonial - plano de benefícios, líquido de tributos 23.h -- -- -- -- (6.228.159) -- -- (6.228.159)
Variação cambial de investimentos no exterior 23.h -- -- -- -- (2.426.373) -- -- (2.426.373)
Hedge de fluxo de caixa 23.h -- -- -- -- (94.723) -- -- (94.723)
Hedge de Investimento líquido no exterior 23.h -- -- -- -- 14.756 -- -- 14.756
Variação de participação no capital de coligadas/controladas 23.h -- -- -- -- (107.413) -- -- (107.413)
Outros resultados abrangentes 23.h -- -- -- -- 64.010 -- -- 64.010
Transações com pagamento baseado em ações -- 3.595 -- -- -- 4.369 -- 7.964
Dividendos/JCP prescritos -- -- -- -- -- -- 7.485 7.485
Lucro líquido 23.g -- -- -- -- -- -- 24.835.460 24.835.460
Destinações: - Reservas 23.d -- -- 822.218 14.704.846 -- -- (15.527.064) --
- Dividendos 23.f -- -- -- (642.090) -- -- (410.149) (1.052.239)
- Juros sobre o capital próprio 23.f -- -- -- (7.684.477) -- -- (934.324) (8.618.801)

Saldos em 30/09/2023 120.000.000 1.406.118 12.599.854 35.111.082 (16.755.163) (266.471) 8.393.166 160.488.586
Mutações do período 29.999.977 3.595 822.218 (23.621.698) (8.530.602) 4.369 7.971.408 6.649.267
6
4
Instrumento Reservas de lucros Outros Lucros ou Participação dos

Reservas de Ações em
Consolidado Nota Capital elegível ao Reservas resultados prejuízos não Total
capital Reserva legal tesouraria
capital principal estatutárias abrangentes acumulados controladores
Saldos em 31/12/2021 90.000.023 8.100.000 1.401.177 10.237.793 40.942.497 (8.409.559) (276.913) -- 2.862.168 144.857.186
Transição do CPC 50 -- -- -- -- -- (196.920) -- 321.003 62.902 186.985
Saldos em 01/01/2022 90.000.023 8.100.000 1.401.177 10.237.793 40.942.497 (8.606.479) (276.913) 321.003 2.925.070 145.044.171
Devolução parcial do instrumento elegível ao capital principal 23.c -- (1.000.000) -- -- -- -- -- -- -- (1.000.000)
Ajuste de avaliação patrimonial de títulos e valores mobiliários, líquido de tributos 23.h -- -- -- -- -- (1.203.929) -- -- 19.671 (1.184.258)
Ajuste de avaliação patrimonial - plano de benefícios, líquido de tributos 23.h -- -- -- -- -- 1.657.519 -- -- -- 1.657.519
Variação cambial de investimentos no exterior 23.h -- -- -- -- -- (1.063.018) -- -- (253.487) (1.316.505)
Hedge de fluxo de caixa 23.h -- -- -- -- -- (196.656) -- -- -- (196.656)
Hedge de Investimento líquido no exterior 23.h -- -- -- -- -- 3.632 -- -- -- 3.632
Ajuste de avaliação patrimonial - Plano de Benefícios de empresas não consolidadas, líquido de
23.h -- -- -- -- -- (2) -- -- -- (2)
tributos
Outros resultados abrangentes 23.h -- -- -- -- -- 73.250 -- -- 37.132 110.382
Transações com pagamento baseado em ações -- -- 3.076 -- -- -- 4.343 -- 350 7.769
Dividendos/JCP prescritos -- -- -- -- -- -- -- 8.871 27 8.898
Variação de participação dos não controladores -- -- -- -- -- -- -- -- 240.457 240.457
Lucro líquido 23.g -- -- -- -- -- -- -- 22.511.691 1.883.348 24.395.039
Juros sobre instrumento elegível ao capital principal -- -- -- -- -- -- -- (181.672) -- (181.672)
Resultado não realizado -- -- -- -- 530 -- -- (530) -- --
Destinações: - Reservas 23.d -- -- -- 707.925 12.112.110 -- -- (12.820.035) -- --
- Dividendos 23.f -- -- -- -- (928.993) -- -- (571.258) (695.938) (2.196.189)
- Juros sobre o capital próprio 23.f -- -- -- -- (6.239.548) -- -- (773.186) -- (7.012.734)
Saldos em 30/09/2022 90.000.023 7.100.000 1.404.253 10.945.718 45.886.596 (9.335.683) (272.570) 8.494.884 4.156.630 158.379.851
Mutações do período -- (1.000.000) 3.076 707.925 4.944.099 (729.204) 4.343 8.173.881 1.231.560 13.335.680
Saldos em 31/12/2022 90.000.023 7.100.000 1.404.253 11.777.636 58.364.537 (8.095.198) (272.570) -- 3.309.533 163.588.214
Adoção do CPC 50 -- -- -- -- -- (129.363) -- 421.758 148.234 440.629
Saldos em 01/01/2023 90.000.023 7.100.000 1.404.253 11.777.636 58.364.537 (8.224.561) (272.570) 421.758 3.457.767 164.028.843
Devolução parcial do instrumento elegível ao capital principal 23.c -- (1.000.000) -- -- -- -- -- -- -- (1.000.000)
Aumento de capital - capitalização de reservas 23.b 29.999.977 -- -- -- (29.999.977) -- -- -- -- --
Ajuste de avaliação patrimonial de títulos e valores mobiliários, líquido de tributos 23.h -- -- -- -- -- 247.300 -- -- 23.780 271.080
Ajuste de avaliação patrimonial - plano de benefícios, líquido de tributos 23.h -- -- -- -- -- (6.228.159) -- -- -- (6.228.159)
Variação cambial de investimentos no exterior 23.h -- -- -- -- -- (2.426.373) -- -- (573.767) (3.000.140)
Hedge de fluxo de caixa 23.h -- -- -- -- -- (94.723) -- -- -- (94.723)
Hedge de Investimento líquido no exterior 23.h -- -- -- -- -- 14.756 -- -- -- 14.756
Variação de participação no capital de coligadas/controladas 23.h -- -- -- -- -- (107.413) -- -- (53.276) (160.689)
Outros resultados abrangentes 23.h -- -- -- -- -- 64.010 -- -- 32.672 96.682
Transações com pagamento baseado em ações -- -- 3.649 -- -- -- 4.315 -- (7.295) 669
Dividendos/JCP prescritos -- -- -- -- -- -- -- 7.485 24 7.509
Variação de participação dos não controladores -- -- -- -- -- -- -- -- (55.359) (55.359)
Lucro líquido 23.g -- -- -- -- -- -- -- 24.957.020 2.627.427 27.584.447
Juros sobre instrumento elegível ao capital principal -- -- -- -- -- -- -- (154.671) -- (154.671)
Resultado não realizado -- -- -- -- (33.111) -- -- 33.111 -- --
Destinações: - Reservas 23.d -- -- -- 822.218 14.704.846 -- -- (15.527.064) -- --
- Dividendos 23.f -- -- -- -- (642.090) -- -- (410.149) (1.128.352) (2.180.591)
- Juros sobre o capital próprio 23.f -- -- -- -- (7.684.477) -- -- (934.324) -- (8.618.801)
Saldos em 30/09/2023 120.000.000 6.100.000 1.407.902 12.599.854 34.709.728 (16.755.163) (268.255) 8.393.166 4.323.621 170.510.853
Mutações do período 29.999.977 (1.000.000) 3.649 822.218 (23.654.809) (8.530.602) 4.315 7.971.408 865.854 6.482.010
7
6
Demonstração dos fluxos de caixa

Nota
01/01 a 30/09/2023 01/01 a 30/09/2022 01/01 a 30/09/2023 01/01 a 30/09/2022
Fluxos de Caixa Provenientes das Operações
Lucro líquido 24.835.460 22.329.489 24.957.020 22.511.691
Ajustes ao lucro líquido 19.358.563 14.205.896 31.528.335 23.926.241
Provisão para perdas associadas ao risco de crédito 12 21.928.057 15.392.266 22.079.400 15.465.558
Depreciações e amortizações 2.931.001 1.911.204 2.977.030 1.957.917
(Ganho) Perda cambial na conversão de ativos e passivos em
(2.653.803) (2.899.201) (5.870.084) (5.219.658)
moeda estrangeira
Resultado na avaliação do valor recuperável de ativos -- -- -- 106
Resultado de participação em controladas, coligadas e
14 (11.838.697) (9.099.663) (5.372.622) (4.138.977)
(Lucro) Prejuízo na alienação de valores e bens (16.649) 1.188 (18.071) (337.219)
(Ganho) Perda de capital 14.832 (151.392) (171.577) (360.728)
Despesas com provisões fiscais, cíveis e trabalhistas e outras
21.d 5.872.403 6.087.569 5.946.883 6.141.543
provisões
Atualização de ativos/passivos atuariais e dos fundos de
29.d.4/f (2.039.014) (1.884.521) (2.039.014) (1.884.521)
destinação do superávit
Efeito das mudanças das taxas de câmbio em caixa e
2.385.463 1.408.230 5.152.226 3.871.500
equivalentes de caixa
Resultado dos não controladores -- -- 2.627.427 1.883.348
Imposto de Renda e Contribuição Social 2.520.978 3.473.360 6.087.426 6.569.816
Outros ajustes 253.992 (33.144) 129.311 (22.444)
Lucro líquido ajustado 44.194.023 36.535.385 56.485.355 46.437.932
Variações Patrimoniais (66.499.331) 12.976.924 (72.991.313) 11.992.127
(Aumento) Redução em depositos compulsórios no Banco
(4.503.562) (19.367.505) (4.503.562) (19.367.505)
Central do Brasil
(Aumento) Redução em aplicações interfinanceiras de
(149.497.724) (8.505.349) (151.821.326) (16.631.940)
liquidez
(Aumento) Redução em títulos para negociação (1.877.353) 462.974 821.347 (6.423.224)
(Aumento) Redução em instrumentos financeiros derivativos (1.424.156) (1.141.918) (934.660) (72.892)
(Aumento) Redução na carteira de créditos, líquida de
(76.222.587) (88.831.258) (75.236.752) (79.034.667)
provisões
(Aumento) Redução em outros ativos financeiros 2.577.752 (10.772.142) (3.944.624) (15.591.055)
(Aumento) Redução em outros ativos 1.807.968 (8.663.708) 7.893.249 (4.496.357)
Imposto de renda e contribuição social pagos (1.115.757) (2.099.093) (5.195.221) (5.326.707)
(Redução) Aumento em recursos de clientes 19.206.927 75.862.449 22.450.243 79.681.187
(Redução) Aumento em recursos de instituições financeiras 129.360.391 35.040.607 134.834.306 32.706.208
(Redução) Aumento em recursos de emissões de títulos e
63.692.951 42.543.897 61.803.702 40.708.651
valores mobiliários
(Redução) Aumento em outros passivos financeiros (40.239.152) (18.433.410) (51.788.962) (11.587.146)
(Redução) Aumento em outros passivos (8.265.029) 16.881.380 (7.369.053) 17.427.574
CAIXA GERADO PELAS (UTILIZADO NAS) OPERAÇÕES (22.305.308) 49.512.309 (16.505.958) 58.430.059
Fluxos de Caixa Provenientes das Atividades de Investimento

Aquisição de títulos e valores mobiliários disponíveis para venda (109.132.584) (174.029.644) (128.421.184) (199.899.651)
Alienação de títulos e valores mobiliários disponíveis para venda 143.735.698 141.334.138 171.413.442 165.696.778
Aquisição de títulos e valores mobiliários mantidos até o
(1.281.766) (2.555.280) (3.931.689) (4.563.957)
vencimento
Resgate de títulos e valores mobiliários mantidos até o
811.472 2.656.097 811.472 2.656.097
vencimento
Dividendos recebidos de coligadas e controladas 10.432.839 7.156.277 3.992.507 2.977.906
Aquisição de imobilizado de uso (1.985.137) (1.018.337) (1.973.299) (1.023.866)
Alienação de imobilizado de uso 180 894 1.635 2.581
Aquisição de intangíveis (1.395.617) (3.383.854) (1.403.862) (3.428.685)
Aporte de capital na Broto S.A. (31.200) -- (31.200) --
Resgate de acoes da Cateno -- -- -- 231.440
Alienação de participação no Banco Digio S.A. -- -- -- 645.060
(Aporte)/resgate de capital em controladas no exterior (196.991) 30.013 -- --
CAIXA GERADO PELAS (UTILIZADO NAS) ATIVIDADES DE
40.956.894 (29.809.696) 40.457.822 (36.706.297)
INVESTIMENTO
Fluxos de Caixa Provenientes das Atividades de Financiamento

(Redução) Aumento em obrigações por dívida subordinada (6.927.675) (12.233.780) (6.916.750) (12.219.075)
(Redução) Aumento em instrumentos híbridos de capital e
(7.135.229) (49.903) (7.120.368) (47.017)
dívida
Dividendos pagos aos acionistas não controladores -- -- (2.383.655) (1.355.708)
Dividendos e juros sobre o capital próprio pagos (9.730.280) (8.528.084) (9.730.280) (8.528.084)
CAIXA UTILIZADO NAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO (23.793.184) (20.811.767) (26.151.053) (22.149.884)
Variação Líquida de Caixa e Equivalentes de Caixa (5.141.598) (1.109.154) (2.199.189) (426.122)

Início do período 67.891.204 51.538.341 68.826.279 54.494.681
Efeito das mudanças das taxas de câmbio em caixa e
(2.385.463) (1.408.230) (5.152.226) (3.871.500)
equivalentes de caixa
Fim do período 60.364.143 49.020.957 61.474.864 50.197.059
Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes de Caixa (5.141.598) (1.109.154) (2.199.189) (426.122)
8
6
Demonstração do valor adicionado

Nota
01/01 a 30/09/2023 01/01 a 30/09/2022 01/01 a 30/09/2023 01/01 a 30/09/2022
Receitas 180.836.041 165.708.223 201.101.336 187.986.762
Receitas de prestação de serviços 15.760.809 15.290.848 25.087.524 23.896.183
Provisão para perdas associadas ao risco de
(21.928.057) (15.392.266) (22.079.400) (15.465.558)
crédito
Ganhos de capital 48.940 248.363 235.437 796.334
Outras receitas/(despesas) (3.668.761) (4.095.559) (4.587.075) (4.956.236)
Despesas da intermediação financeira (128.611.357) (116.448.820) (132.432.070) (125.673.501)
Insumos Adquiridos de Terceiros (6.829.451) (6.163.609) (6.701.276) (6.076.195)
Materiais, água, energia e gás 26 (361.384) (396.909) (384.514) (416.239)
Serviços de terceiros 26 (807.133) (802.691) (902.873) (908.153)
Comunicações 26 (353.005) (320.132) (397.421) (357.872)
Processamento de dados 26 (1.185.244) (788.563) (766.277) (481.416)
Transporte 26 (445.822) (422.923) (490.789) (468.753)
Serviços de vigilância e segurança 26 (979.638) (896.625) (1.007.855) (923.699)
Serviços do sistema financeiro 26 (489.178) (648.930) (559.325) (727.352)
Propaganda e publicidade 26 (387.500) (297.830) (416.474) (311.474)
Manutenção e conservação de bens 26 (875.619) (790.903) (594.130) (561.604)
Outras (944.928) (798.103) (1.181.618) (919.633)
Valor Adicionado Bruto 45.395.233 43.095.794 61.967.990 56.237.066
Despesas de amortização/depreciação (2.931.001) (1.911.204) (2.977.030) (1.957.917)
Valor Adicionado Líquido Produzido pela
42.464.232 41.184.590 58.990.960 54.279.149
Entidade
Valor Adicionado Recebido em Transferência 11.838.697 9.099.663 5.372.622 4.138.977
Resultado de participações em controladas,
11.838.697 9.099.663 5.372.622 4.138.977
coligadas e controladas em conjunto
Valor Adicionado a Distribuir 54.302.929 100,00% 50.284.253 100,00% 64.363.582 100,00% 58.418.126 100,00%
Valor Adicionado Distribuído 54.302.929 100,00% 50.284.253 100,00% 64.363.582 100,00% 58.418.126 100,00%
Pessoal 19.922.760 36,69% 18.031.987 35,86% 21.484.383 33,38% 19.361.020 33,14%
Salários e honorários 9.393.163 8.877.951 10.615.733 9.880.608
Participação de empregados e administradores
3.185.395 2.855.908 3.196.372 2.863.889
no lucro
Benefícios e treinamentos 2.759.693 2.619.018 2.906.285 2.745.935
FGTS 600.090 566.162 623.182 588.555
Outros encargos 3.984.419 3.112.948 4.142.811 3.282.033
Impostos, Taxas e Contribuições 8.512.392 15,68% 8.926.861 17,75% 14.214.787 22,09% 13.606.567 23,29%
Federais 7.632.910 8.084.972 12.157.823 12.007.003
Estaduais 683 624 683 624
Municipais 878.799 841.265 2.056.281 1.598.940
Remuneração de Capitais de Terceiros 1.032.317 1,90% 995.916 1,98% 1.079.965 1,68% 1.055.500 1,81%
Aluguéis 26 1.032.317 995.916 1.079.965 1.055.500
Remuneração de Capitais Próprios 24.835.460 45,73% 22.329.489 44,41% 27.584.447 42,85% 24.395.039 41,76%
Juros sobre capital próprio da União 4.309.401 3.506.368 4.309.401 3.506.368
Juros sobre capital próprio de outros acionistas 4.309.400 3.506.366 4.309.400 3.506.366
Dividendos da União 526.120 750.126 526.120 750.126
Dividendos de outros acionistas 526.119 750.125 526.119 750.125
Dividendos de acionistas não controladores -- -- 1.133.186 695.938
Juros sobre o instrumento elegível ao capital da
-- -- 154.671 181.672
União
Lucro retido 15.164.420 13.816.504 15.131.309 13.817.034
Participação dos não controladores nos lucros
-- -- 1.494.241 1.187.410
retidos
9
6
1 – O Banco e suas operações

O Banco do Brasil S.A. ("Banco do Brasil" ou "Banco") é uma companhia aberta de direito privado, de economia
mista, controlada pelo Governo Federal, que explora atividade econômica, na forma do art. 173 da Constituição
Federal, regida, sobretudo, pela legislação aplicável às sociedades por ações e pelas Leis nº 4.595/1964,
nº 13.303/2016 e seu respectivo Decreto regulamentador. Sua matriz tem sede e domicílio localizados no Setor de
Autarquias Norte, Quadra 5, Lote B, Edifício Banco do Brasil, Brasília, Distrito Federal, Brasil.
O Banco tem suas ações negociadas no segmento denominado Novo Mercado da B3 S.A. – Brasil, Bolsa, Balcão (B3),
sob o código "BBAS3" e suas ADRs (American Depositary Receipts) no mercado de balcão dos Estados Unidos da
América sob o código "BDORY". Seus acionistas, administradores e membros do Conselho Fiscal sujeitam-se às
disposições do regulamento do Novo Mercado da B3. Este regulamento prevalecerá sobre as disposições
estatutárias, nas hipóteses de prejuízo aos direitos dos destinatários das ofertas públicas previstas no Estatuto
Social.
O Banco do Brasil é um banco múltiplo com atuação em todo o território nacional, desenvolvendo também
atividades em importantes centros financeiros mundiais. Tem por objeto, em conjunto com suas controladas, a
prática de todas as operações bancárias ativas, passivas e acessórias, a prestação de serviços bancários, de
intermediação e suprimento financeiro sob suas múltiplas formas, inclusive nas operações de câmbio e nas
atividades complementares, destacando-se seguros, previdência privada, capitalização, corretagem de títulos e
valores mobiliários, administração de cartões de crédito/débito, consórcios, fundos de investimentos e carteiras
administradas e o exercício de quaisquer atividades facultadas às instituições integrantes do Sistema Financeiro
Nacional.
Como agente de execução da política creditícia e financeira do Governo Federal, compete ao Banco, de modo a
contribuir para o interesse público que justifica sua criação, exercer as seguintes funções atribuídas nas leis
brasileiras, especificamente as previstas no art. 19 da Lei nº 4.595/1964: (i) ser o agente financeiro do Tesouro
Nacional; (ii) ser o principal executor dos serviços bancários de interesse do Governo Federal, inclusive suas
autarquias; (iii) executar os serviços de compensação de cheques e outros papéis; (iv) realizar operações de compra
e venda de moeda estrangeira por conta própria e, nas condições estabelecidas pelo Conselho Monetário Nacional
(CMN), por conta do Bacen; (v) realizar recebimentos ou pagamentos e outros serviços de interesse do Banco
Central do Brasil; (vi) financiar a aquisição e instalação da pequena e média propriedade rural; (vii) difundir e
orientar o crédito; entre outras atribuições.
Com 215 anos, o Banco atua de forma responsável para promover a inclusão social por meio da geração de emprego
e renda.
O Banco financia o custeio da produção e a comercialização de produtos agropecuários, estimula os investimentos
rurais como armazenamento, beneficiamento, industrialização de produtos agrícolas e modernização de máquinas
e implementos, além da adequação de propriedades rurais à legislação ambiental. Assim, o Banco apoia o
agronegócio brasileiro em todas as etapas da cadeia produtiva.
O Banco oferece às Micro e Pequenas Empresas (MPE) soluções de capital de giro, financiamentos de investimentos
e comércio exterior, além de várias outras opções relacionadas a fluxo de caixa, seguridade, previdência e serviços.
Os vários segmentos de pessoas jurídicas, incluindo Microempreendedores Individuais (MEI), encontram desde
alternativas financeiras até modelos de negócios que promovem a transição para uma economia inclusiva.
No financiamento ao comércio exterior, o Banco opera instrumentos de política pública de desenvolvimento
produtivo, empreendedorismo, inclusão social e financeira, entre eles o Programa de Geração e Renda – Exportação
(Proger) e o Programa de Financiamento às Exportações (Proex).
Outras informações a respeito das empresas que compõem o Conglomerado Banco do Brasil e a descrição dos
segmentos de negócio em que o Banco opera estão relacionadas nas Notas 2 e 6, respectivamente.
10
6
2 – Apresentação das demonstrações contábeis

a) Declaração de conformidade
As demonstrações contábeis individuais e consolidadas foram elaboradas de acordo com o padrão contábil das
instituições reguladas pelo Banco Central do Brasil (Cosif), incluindo diretrizes contábeis emanadas da Lei das
Sociedades por Ações com observância às normas e instruções da Comissão de Valores Mobiliários (CVM), quando
aplicável. Todas as informações relevantes próprias das demonstrações contábeis estão evidenciadas e
correspondem às utilizadas pela Administração em sua gestão.
As demonstrações contábeis consolidadas, elaboradas e divulgadas no padrão contábil “Cosif”, conforme permitido
pelo artigo 77 da Resolução CMN nº 4.966/2021, estão sendo apresentadas “adicionalmente” às demonstrações
contábeis consolidadas no padrão contábil internacional – IFRS, as quais foram elaboradas segundo o disposto na
Resolução CMN nº 4.818/2020.
Estas demonstrações contábeis individuais e consolidadas foram aprovadas e autorizadas para emissão pelo
Conselho de Administração do Banco do Brasil em 07/11/2023.
b) Moeda funcional e de apresentação

As demonstrações contábeis individuais e consolidadas são apresentadas em Reais, que é a moeda funcional e de
apresentação do Banco. Exceto quando indicado de outra forma, as informações financeiras quantitativas são
apresentadas em milhares de Reais (R$ mil).
c) Continuidade
A Administração avaliou a capacidade do Banco continuar operando normalmente e está convencida de que ele
possui recursos para dar continuidade a seus negócios no futuro. Adicionalmente, a Administração não tem
conhecimento sobre incerteza material que possa gerar dúvidas significativas a respeito de sua capacidade de
continuar operando. Dessa forma, estas demonstrações contábeis individuais e consolidadas foram preparadas com
base no pressuposto de continuidade operacional.
d) Alterações nas políticas contábeis

As políticas e os métodos contábeis utilizados na preparação destas demonstrações contábeis individuais e
consolidadas equivalem-se àqueles aplicados às demonstrações contábeis individuais e consolidadas referentes ao
exercício encerrado em 31/12/2022, exceto nos casos indicados no item "g" desta Nota.
e) Demonstrações contábeis consolidadas

As demonstrações contábeis consolidadas contemplam as operações do Banco do Brasil realizadas por suas
agências e subsidiárias no país e no exterior e as operações de suas controladas. Refletem os ativos, passivos,
receitas e despesas do Banco do Brasil e de suas entidades controladas, elaboradas em conformidade com o
Pronunciamento Técnico CPC 36 (R3) – Demonstrações Consolidadas.
Na elaboração das demonstrações contábeis consolidadas foram eliminados os valores oriundos de transações
entre as empresas, compreendendo as participações acionárias de uma empresa em outra, os saldos de contas
patrimoniais, as receitas, despesas, bem como os lucros não realizados, líquidos dos efeitos tributários. As
participações dos não controladores no patrimônio líquido e no resultado foram destacadas nas demonstrações
contábeis consolidadas. Os ganhos e as perdas cambiais das operações das agências estão apresentados nos
grupamentos de resultado nos quais são reconhecidos as rendas e encargos sobre essas operações. Os ganhos e as
perdas cambiais incidentes sobre os ativos e passivos das agências e controladas no exterior são apresentados no
grupamento de Recursos de instituições financeiras, com o objetivo de anular as perdas e os ganhos cambiais
incidentes sobre os instrumentos financeiros passivos contratados para proteção do resultado do Banco em relação
às oscilações cambiais (Notas 14.a e 18.d).
Nas demonstrações contábeis consolidadas, houve a reclassificação do instrumento elegível ao capital principal -
IHCD para o patrimônio líquido. Esse procedimento também é adotado para as demonstrações contábeis
elaboradas de acordo com as Normas Internacionais de Relatório Financeiro - IFRS, com o objetivo de melhorar a
qualidade e transparência dessas demonstrações contábeis consolidadas.
11
6
Participações societárias e fundos de investimento incluídos nas demonstrações contábeis consolidadas,

segregadas por segmentos de negócios:
País de Moeda 30/09/2023 31/12/2022

Atividade
constituição funcional
% de Participação
Segmento bancário
Banco do Brasil AG Bancária Áustria Real 100,00% 100,00%
BB Leasing S.A. - Arrendamento Mercantil Arrendamento Brasil Real 100,00% 100,00%
Banco do Brasil Securities LLC. Corretora Estados Unidos Real 100,00% 100,00%
BB Securities Ltd. Corretora Inglaterra Real 100,00% 100,00%
BB USA Holding Company, Inc. Holding Estados Unidos Real 100,00% 100,00%
BB Cayman Islands Holding Holding Ilhas Cayman Real 100,00% 100,00%
Banco do Brasil Americas Bancária Estados Unidos Dólar Americano 100,00% 100,00%
Banco Patagonia S.A. Bancária Argentina Peso Argentino 80,39% 80,39%
Segmento investimentos
BB Banco de Investimento S.A. Banco de Investimento Brasil Real 100,00% 100,00%
Segmento gestão de recursos
BB Gestão de Recursos - Distribuidora de Títulos e Valores
Administração de Ativos Brasil Real 100,00% 100,00%
Mobiliários S.A. – BB Asset
Segmento seguros, previdência e capitalização
BB Seguridade Participações S.A. 1 Holding Brasil Real 66,51% 66,36%
BB Corretora de Seguros e Administradora de Bens S.A. 1 Corretora Brasil Real 66,51% 66,36%
BB Seguros Participações S.A. 1 Holding Brasil Real 66,51% 66,36%
Segmento meios de pagamento
BB Administradora de Cartões de Crédito S.A. Prestação de Serviços Brasil Real 100,00% 100,00%
BB Elo Cartões Participações S.A. Holding Brasil Real 100,00% 100,00%
Outros segmentos
Ativos S.A. Securitizadora de Créditos Financeiros Aquisição de Créditos Brasil Real 100,00% 100,00%
Ativos S.A. Gestão de Cobrança e Recuperação de Crédito Gestão de Cobrança Brasil Real 100,00% 100,00%
BB Administradora de Consórcios S.A. Consórcio Brasil Real 100,00% 100,00%
BB Tur Viagens e Turismo Ltda. Turismo Brasil Real 100,00% 100,00%
BB Asset Management Ireland Limited 2 Administração de Ativos Irlanda Real -- 100,00%
BB Tecnologia e Serviços 1 Tecnologia da informação Brasil Real 99,99% 99,99%
Fundos de investimento
Fundo de Investimento em Direitos Creditórios – Bancos Emissores
Fundos de Investimento Brasil Real 86,64% 84,09%
de Cartão de Crédito V 3
BB Impacto ASG I Fundo em Investimento em Multiestratégia
Investimento no Exterior 3
BB Ventures I Fundo de Investimento em Participações
Multiestratégia – Investimento no Exterior 3
FIP Agventures II Multiestratégias 3
BB Multi Criptoativos Full IE LP FIC FI 4 Fundos de Investimento Brasil Real -- 63,96%
BB Asset Renda Fixa Plus FICFI 4 Fundos de Investimento Brasil Real -- 52,99%
BB Asset Renda Fixa Crédito Privado Longo Prazo 4 Fundos de Investimento Brasil Real -- 82,06%
BB Ações Seleção Fatorial Funci FI 4 Fundos de Investimento Brasil Real 52,27% 72,10%
BB MM Multiestratégia LP Funci FIC FI 4 Fundos de Investimento Brasil Real 58,94% 54,74%
BB Ações BRL Global Superdividendos Global X Superdividendos 4 Fundos de Investimento Brasil Real 91,54% 100,00%
BB Multigestor Crédito Privado FIC FIM 4 Fundos de Investimento Brasil Real -- 99,78%
BB Fx MM Allspring Climate Transition FI IE 4 Fundos de Investimento Brasil Real 98,24% 100,00%
BB Ações FX Pictet Global Environmental Opportunities 4 Fundos de Investimento Brasil Real 88,75% 100,00%
BB MM Global Select Equity Value IE FIC FI 4 Fundos de Investimento Brasil Real -- 100,00%
BB Multimercado High Alpha LP FIC FI 4 Fundos de Investimento Brasil Real 92,00% --
BB Asset MM High Alpha FIC FI 4 Fundos de Investimento Brasil Real 100,00% --
BB Asset Seleção Fatorial FIC FI 4 Fundos de Investimento Brasil Real 100,00% --
BB RF Simples Investback FIC FI 4 Fundos de Investimento Brasil Real 100,00% --
1 - Refere-se ao percentual de participação efetiva, considerando as aquisições de ações pela própria investida, mantidas em tesouraria.
2 – Administradora de ativos encerrada em 17/06/2023.
3 - Fundo de investimento no qual o Banco assume ou retém, substancialmente, riscos e benefícios.
4 - Fundos não exclusivos e abertos a partir de aplicação inicial de recursos próprios da BB Asset, destinados a comercialização a investidores
externos, não tendo a referida entidade a intenção de assumir ou reter substancialmente os riscos e benefícios nesses fundos de investimentos de
forma indefinida, sendo consolidados apenas nos meses em que a maioria das cotas ainda está em poder da BB Asset.
12
6
As demonstrações contábeis consolidadas incluem também os veículos de securitização controlados pelo Banco,
direta ou indiretamente, descritos a seguir.
Dollar Diversified Payment Rights Finance Company (EPE Dollar)
A Dollar foi constituída sob as leis das Ilhas Cayman com os seguintes propósitos:
• emissão e venda de valores mobiliários no mercado internacional;

• uso dos recursos obtidos com a emissão de valores mobiliários para pagamento da compra, junto ao
Banco, dos direitos sobre ordens de pagamento emitidas por banqueiros correspondentes localizados
nos EUA e pela própria agência do BB Nova Iorque, em dólares norte-americanos, para qualquer
agência do Banco no país ("Direitos sobre Remessa"); e
• realização de pagamentos de principal e juros dos valores mobiliários e demais pagamentos previstos
nos contratos de emissão desses títulos.
As obrigações decorrentes dos valores mobiliários emitidos são pagas pela EPE com os recursos acumulados em
sua conta. A EPE não possui ativo ou passivo relevantes que não os direitos e deveres provenientes dos contratos
de emissão dos valores mobiliários, não possui subsidiárias e não tem empregados.
Loans Finance Company Limited (EPE Loans)
A Loans foi constituída sob as leis das Ilhas Cayman, com os seguintes propósitos:
• captação de recursos por meio da emissão de valores mobiliários no mercado internacional;

• contratação de operações compromissadas com o Banco, por meio da sua agência nas Ilhas Cayman,
para utilização dos recursos captados; e
• contratação de proteção contra o risco de crédito do Banco, por meio de um derivativo de crédito
denominado de basis swap, que é acionável somente em caso de default de alguma obrigação do
Banco nas operações compromissadas.
As condições de moedas, valores, prazos, taxas e fluxos financeiros das operações compromissadas são idênticas
àquelas das emissões de valores mobiliários. Portanto, todas as obrigações e despesas decorrentes dos valores
mobiliários emitidos são cobertas totalmente pela EPE com os direitos e receitas provenientes das operações
compromissadas, de modo que a Loans não gera resultados positivos nem negativos. A EPE não possui outros ativos
e passivos que não aqueles provenientes das operações compromissadas e das emissões dos valores mobiliários.
Informações para efeito de comparabilidade
Foram realizados, para efeito de comparabilidade, ajustes decorrentes da aplicação da abordagem retrospectiva
pela adoção do CPC 50 nas empresas investidas impactadas por essa norma, em função da adoção inicial a partir de
1º de janeiro de 2023, cujos impactos foram refletidos nas demonstrações contábeis do Banco, com efeitos nos
investimentos em participações societárias e no patrimônio líquido.
Demonstramos abaixo os efeitos dos ajustes no Balanço patrimonial e na Demonstração do resultado.
Consequentemente, foram ajustados os saldos comparativos da Demonstração do resultado abrangente, da
Demonstração das mutações do patrimônio líquido, da Demonstração dos fluxos de caixa e da Demonstração do
valor adicionado, bem como das respectivas notas explicativas.
13
6
Balanço patrimonial
31/12/2022
Divulgação anterior Ajustes Saldos ajustados Divulgação anterior Ajustes Saldos ajustados
Investimentos 35.750.416 292.395 36.042.811 18.353.643 440.629 18.794.272
Investimentos em controladas, coligadas e
35.783.073 292.395 36.075.468 18.359.395 440.629 18.800.024
Total do ativo 2.062.674.549 292.395 2.062.966.944 2.028.958.136 440.629 2.029.398.765
Patrimônio líquido 153.546.924 292.395 153.839.319 163.588.214 440.629 164.028.843
Outros resultados abrangentes (8.095.198) (129.363) (8.224.561) (8.095.198) (129.363) (8.224.561)
Lucros ou prejuízos acumulados -- 421.758 421.758 -- 421.758 421.758
Participação dos não controladores -- -- -- 3.309.533 148.234 3.457.767
Total do passivo e patrimônio líquido 2.062.674.549 292.395 2.062.966.944 2.028.958.136 440.629 2.029.398.765
Demonstração do resultado
01/01 a 30/09/2022
Divulgação anterior Ajustes Saldos ajustados Divulgação anterior Ajustes Saldos ajustados
Outras receitas/despesas operacionais (3.356.077) 127.468 (3.228.609) (3.492.641) 192.086 (3.300.555)
Resultado de participações em controladas,

8.972.195 127.468 9.099.663 3.946.891 192.086 4.138.977
coligadas e controladas em conjunto
Resultado operacional 28.372.105 127.468 28.499.573 32.942.796 192.086 33.134.882
Resultado antes dos tributos e

28.531.289 127.468 28.658.757 33.636.658 192.086 33.828.744
participações
Participação dos não controladores -- -- -- (1.818.730) (64.618) (1.883.348)
Lucro líquido 22.202.021 127.468 22.329.489 22.384.223 127.468 22.511.691
Lucro líquido atribuível aos acionistas
Controladores 22.202.021 127.468 22.329.489 22.384.223 127.468 22.511.691
Não controladores -- -- -- 1.818.730 64.618 1.883.348
f) Convergência às normas internacionais de contabilidade

O Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC) emite pronunciamentos e interpretações contábeis alinhadas às
normas internacionais de contabilidade e aprovadas pela CVM. O CMN e o Bacen aprovaram os seguintes
pronunciamentos, observados integralmente pelo Banco, quando aplicável:
Pronunciamento CPC Resoluções

CPC 00 (R2) - Estrutura Conceitual para Relatório Financeiro Resolução CMN nº 4.924/2021
CPC 01 (R1) - Redução ao Valor Recuperável de Ativos Resolução CMN nº 4.924/2021
CPC 03 (R2) - Demonstração dos Fluxos de Caixa Resolução CMN nº 4.818/2020
CPC 05 (R1) - Divulgação sobre Partes Relacionadas Resolução CMN nº 4.818/2020
CPC 10 (R1) - Pagamento Baseado em Ações Resolução CMN nº 3.989/2011
CPC 23 - Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de Erro Resolução CMN nº 4.924/2021
CPC 24 - Evento Subsequente Resolução CMN nº 4.818/2020
CPC 25 - Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes Resolução CMN nº 3.823/2009
CPC 28 – Propriedade para Investimento Resolução CMN nº 4.967/2021
CPC 33 (R1) - Benefícios a Empregados Resolução CMN nº 4.877/2020
CPC 41 - Resultado por Ação Resolução CMN nº 4.818/2020
CPC 46 - Mensuração do Valor Justo Resolução CMN nº 4.924/2021
CPC 47 - Receita de Contrato com Cliente Resolução CMN nº 4.924/2021
14
6
O CMN também editou normas proprietárias que incorporam parcialmente os pronunciamentos emitidos pelo CPC
e são aplicáveis às demonstrações contábeis individuais e consolidadas:
Pronunciamento CPC
Norma CMN
Equivalente
Res. CMN nº 4.524/2016 – Reconhecimento das operações de hedge de variação cambial de investimentos
CPC 48
no exterior.
Res. CMN nº 4.534/2016 – Reconhecimento contábil e mensuração dos componentes do ativo intangível. CPC 04 (R1)
Res. CMN nº 4.535/2016 – Reconhecimento e registro contábil dos componentes do ativo imobilizado de
CPC 27
uso.
Res. CMN nº 4.817/2020 – Mensuração e reconhecimento contábeis de investimentos em coligadas,
CPC 18 (R2) e CPC 45
controladas e controladas em conjunto.
Além disso, foi editada a Resolução CMN nº 3.533/2008, cuja adoção iniciou-se em janeiro de 2012, a qual
estabeleceu procedimentos para classificação, registro contábil e divulgação de operações de venda ou de
transferência de ativos financeiros.
O Banco aplicou, ainda, os seguintes pronunciamentos que não são conflitantes com as normas do Bacen, conforme
determina o art. 22, § 2º, da Lei nº 6.385/1976:
Pronunciamento CPC
CPC 09 – Demonstração do Valor Adicionado (DVA)

CPC 12 – Ajuste a Valor Presente
CPC 22 – Informações por Segmento
CPC 36 (R3) – Demonstrações Consolidadas
g) Normas recentemente emitidas, aplicáveis ou a serem aplicadas em períodos futuros

Normas aplicáveis a partir de 01/01/2023
Resolução CVM nº 42, de 22 de julho de 2021. A norma torna obrigatório para as companhias abertas a adoção do
Pronunciamento Técnico CPC 50 – Contratos de Seguros, que estabelece os princípios para o reconhecimento,
mensuração e evidenciação de contratos de seguros, com objetivo de garantir que uma entidade forneça
informações relevantes representando fielmente esses contratos. Além disso, a nova norma busca resolver
algumas inadequações existentes na ampla variedade de práticas contábeis no mercado segurador, que prejudicava
a comparabilidade das informações contábeis das seguradoras.
Embora a norma não seja aplicável às instituições financeiras, uma vez que o Bacen não regulamenta o mercado
segurador, o Banco acompanhou a implementação nas empresas operacionais do grupo BB Seguridade, que detém
contratos de seguros dentro do escopo normativo. Os impactos nessas empresas foram reconhecidos nas
demonstrações contábeis do Banco por meio de equivalência patrimonial, por não conflitarem com as normas do
Bacen, conforme determina o art. 22, § 2º, da Lei nº 6.385/1976.
15
6
Normas a serem aplicadas em períodos futuros

Resolução CMN Nº 4.966, de 25 de novembro de 2021. A Resolução dispõe sobre os conceitos e os critérios
contábeis aplicáveis a instrumentos financeiros, bem como para a designação e o reconhecimento das relações de
proteção (contabilidade de hedge) pelas instituições financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar pelo
Bacen, buscando reduzir as assimetrias das normas contábeis previstas no Cosif em relação aos padrões
internacionais.
Essa Resolução entra em vigor em 01/01/2025, exceto para os artigos 24, 76 e 77, cuja vigência iniciou-se em
01/01/2022.
O Banco iniciou a avaliação dos impactos da adoção dos itens normativos vigentes a partir de 01/01/2025, os quais
serão objeto de divulgação específica nas notas explicativas às demonstrações contábeis do Exercício/2024,
conforme requerido pelo art. 78 dessa Resolução, bem como elaborou plano para a implementação da
regulamentação contábil (plano), conforme requerido pelo art. 76, sendo divulgado nas Demonstrações Contábeis
do Exercício/2022.
Resolução CMN Nº 4.975, de 16 de dezembro de 2021. A norma estabelece os critérios contábeis aplicáveis às
operações de arrendamento mercantil realizadas pelas instituições financeiras e demais instituições autorizadas a
funcionar pelo Bacen na condição de arrendadora e de arrendatária, devendo essas instituições observar o
Pronunciamento Técnico do Comitê de Pronunciamentos Contábeis - CPC 06 (R2) – Arrendamentos, no
reconhecimento, mensuração, apresentação e divulgação de operações de arrendamento mercantil, conforme
regulamentação específica.
O CPC 06 (R2) abandona a classificação de arrendamentos em operacional e financeiro para os arrendatários,
passando a ter um único modelo de contabilização, que consiste no reconhecimento dos ativos e passivos
decorrentes das operações de arrendamento. A norma não obriga um arrendatário a reconhecer ativos e passivos
de arrendamentos de baixos valores e de curto prazo.
Para os arrendadores, haverá mudança na contabilização das operações de arrendamento mercantil financeiro,
porém sem alterar a forma de apresentação, uma vez que essas operações já são apresentadas pelo valor presente
dos montantes totais a receber previstos em contrato, incluindo a provisão para perdas associadas ao risco de
crédito, em cumprimento à Resolução BCB nº 2/2020.
A Resolução CMN nº 4.975/2021 entra em vigor em 01/01/2025.
O Banco iniciou a avaliação dos impactos da adoção do novo normativo, os quais serão concluídos até a data de
sua vigência.
16
6
3 – Resumo das principais práticas contábeis

As práticas contábeis adotadas pelo Banco do Brasil são aplicadas de forma consistente em todos os períodos
apresentados nestas demonstrações contábeis e de maneira uniforme em todas as empresas consolidadas.
a) Apuração do resultado
Em conformidade com o regime de competência, as receitas e as despesas são reconhecidas na apuração do
resultado do período a que pertencem e, quando se correlacionam, de forma simultânea, independentemente de
recebimento ou pagamento. As operações formalizadas com encargos financeiros pós-fixados são atualizadas pelo
critério pro rata die, com base na variação dos respectivos indexadores pactuados, e as operações com encargos
financeiros pré-fixados estão registradas pelo valor de resgate, retificado por conta de rendas a apropriar ou
despesas a apropriar correspondentes ao período futuro. As operações indexadas a moedas estrangeiras são
atualizadas até a data do balanço pelo critério de taxas correntes.
b) Mensuração a valor presente

Os ativos e passivos financeiros estão apresentados a valor presente em função da aplicação do regime de
competência no reconhecimento das respectivas receitas e despesas de juros.
Os passivos não contratuais, representados essencialmente por provisões para demandas judiciais e obrigações
legais, cuja data de desembolso é incerta e não está sob controle do Banco, estão mensurados a valor presente uma
vez que são reconhecidos inicialmente pelo valor de desembolso estimado na data da avaliação e são atualizados
mensalmente.
c) Caixa e equivalentes de caixa

Abrangem as disponibilidades e as aplicações financeiras prontamente conversíveis em caixa, com vencimento
máximo de três meses a contar da data de aquisição, a serem utilizados em compromissos de curto prazo, e sujeitos
a um risco insignificante de mudança de valor. Foram considerados os saldos das disponibilidades em moeda
nacional, moeda estrangeira, aplicações em operações compromissadas – posição bancada, aplicações em
depósitos interfinanceiros e aplicações em moedas estrangeiras.
d) Aplicações interfinanceiras de liquidez

As aplicações interfinanceiras de liquidez são registradas pelo valor de aplicação ou aquisição, acrescido dos
rendimentos auferidos até a data do balanço e ajustadas por provisão para perdas, quando aplicável.
e) Títulos e valores mobiliários – TVM

Os títulos e valores mobiliários são registrados pelo valor efetivamente pago e se classificam em função da intenção
da Administração do Banco em três categorias distintas, conforme Circular Bacen nº 3.068/2001:
Títulos para negociação: títulos e valores mobiliários adquiridos com o propósito de serem negociados ativa e
frequentemente, ajustados mensalmente pelo valor de mercado. Suas valorizações e desvalorizações são
registradas, respectivamente, em contas de receitas e despesas do período;
Títulos disponíveis para venda: títulos e valores mobiliários que poderão ser negociados a qualquer tempo, porém
não são adquiridos com o propósito de serem ativa e frequentemente negociados. São ajustados mensalmente ao
valor de mercado e suas valorizações e desvalorizações registradas, líquidas dos efeitos tributários, em conta de
Outros Resultados Abrangentes no Patrimônio Líquido; e
Títulos mantidos até o vencimento: títulos e valores mobiliários que o Banco tem e dispõe de capacidade financeira
e intenção para manter até o vencimento. Esses títulos não são ajustados pelo valor de mercado. A capacidade
financeira está amparada em projeção de fluxo de caixa que desconsidera a possibilidade de venda desses títulos.
A metodologia de ajuste a valor de mercado dos títulos e valores mobiliários foi estabelecida com observância a
critérios consistentes e verificáveis, que levam em consideração o preço médio de negociação na data da apuração
ou, na falta desse, a divulgação de preço indicativo pela Anbima, ou a relação entre o PU e o valor de negócio mais
recente nos últimos 30 dias, ou ainda o valor líquido provável de realização obtido por meio de modelos de
precificação, utilizando curvas de risco de crédito, perspectiva interna de perda esperada, valores futuros de taxas
de juros, taxas de câmbio, índice de preços e moedas e instrumentos financeiros semelhantes.
Os rendimentos dos títulos e valores mobiliários são apropriados no resultado do período, observando o regime
de competência até a data do vencimento ou da venda definitiva.
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6
As perdas com títulos classificados como disponíveis para venda e como mantidos até o vencimento que não
tenham caráter de perdas temporárias são reconhecidas diretamente no resultado do período e passam a compor
a nova base de custo do ativo.
Quando da alienação, a diferença apurada entre o valor da venda e o custo de aquisição atualizado pelos
rendimentos é considerada como resultado da transação, sendo contabilizada na data da operação como lucro ou
prejuízo com títulos e valores mobiliários.
f) Instrumentos financeiros derivativos – IFD

Os instrumentos financeiros derivativos são avaliados pelo valor de mercado por ocasião dos balancetes mensais e
balanços. As valorizações ou desvalorizações são registradas em contas de receitas ou despesas dos respectivos
instrumentos financeiros.
A metodologia de marcação a mercado dos instrumentos financeiros derivativos foi estabelecida com base em
critérios consistentes e verificáveis que levam em consideração o preço de fechamento, ou de ajuste, quando for o
caso, no dia da apuração ou, na falta desse, por meio de modelos de precificação que traduzam o valor líquido
provável de realização, ou ainda, o preço de instrumento financeiro semelhante, levando em consideração, no
mínimo, os prazos de pagamento e vencimento, a moeda ou indexador, e o risco de crédito associado à contraparte.
Os instrumentos financeiros derivativos utilizados para compensar, no todo ou em parte, os riscos decorrentes das
exposições às variações no valor de mercado ou no fluxo de caixa de ativos ou passivos financeiros, compromisso
ou transação futura prevista, são considerados instrumentos de proteção (hedge) e são classificados de acordo
com a sua natureza em:
Hedge de risco de mercado: os instrumentos financeiros assim classificados, bem como o item objeto de hedge,
têm suas valorizações ou desvalorizações reconhecidas em contas de resultado do período;
Hedge de fluxo de caixa: para os instrumentos financeiros enquadrados nessa categoria, a parcela efetiva das
valorizações ou desvalorizações registra-se, líquida dos efeitos tributários, na conta Outros Resultados
Abrangentes no Patrimônio Líquido. Entende-se por parcela efetiva aquela em que a variação no item objeto de
hedge, diretamente relacionada ao risco correspondente, é compensada pela variação no instrumento financeiro
utilizado para hedge, considerando o efeito acumulado da operação. As demais variações verificadas nesses
instrumentos são reconhecidas diretamente no resultado do período. e
Hedge de investimento líquido no exterior: os instrumentos financeiros enquadrados nesta categoria têm como
objetivo compensar os riscos decorrentes da exposição à variação cambial de investimentos no exterior cuja moeda
funcional seja diferente da moeda nacional e devem ser registrados conforme procedimentos contábeis definidos
para o hedge de fluxo de caixa.
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6
g) Carteira de crédito e provisão para perdas associadas ao risco de crédito

A carteira de crédito é composta pelas operações de crédito, de arrendamento mercantil, adiantamentos sobre
contratos de câmbio e outros créditos com características de concessão de crédito, os quais são classificados de
acordo com o julgamento da Administração quanto ao nível de risco, levando em consideração a conjuntura
econômica, a experiência passada e os riscos específicos em relação à operação, aos devedores e garantidores,
observando os parâmetros estabelecidos pela Resolução CMN nº 2.682/1999, que requer a análise periódica da
carteira e sua classificação em nove níveis, sendo AA (risco mínimo) e H (risco máximo), bem como a classificação
das operações com atraso superior a 15 dias como operações em curso anormal. Para as operações anormais com
prazo a decorrer superior a 36 meses, é realizada a contagem em dobro sobre os intervalos de atraso definidos para
os nove níveis de risco, conforme facultado pela Resolução CMN nº 2.682/1999.
As rendas das operações de crédito vencidas há mais de 60 dias, inclusive, independentemente de seu nível de risco,
são reconhecidas como receita quando efetivamente recebidas.
As operações classificadas como de risco nível H são baixadas contra a provisão existente, após decorridos seis
meses de classificação nesse nível de risco, desde que apresente atraso superior a 180 dias.
As operações renegociadas são mantidas, no mínimo, no mesmo nível em que estavam classificadas. As
renegociações de operações de crédito já baixadas contra a provisão são classificadas como H e os eventuais ganhos
oriundos da renegociação são reconhecidos como receita quando efetivamente recebidos. Admite-se a
reclassificação para categoria de menor risco quando houver amortização significativa da operação ou quando
houver fatos novos relevantes que justificarem a mudança do nível de risco, conforme Resolução
CMN nº 2.682/1999.
A provisão para perdas associadas ao risco de crédito, considerada suficiente pela Administração, atende ao
requisito mínimo estabelecido pela Resolução CMN nº 2.682/1999.
As operações de arrendamento mercantil financeiro são apresentadas pelo valor presente dos montantes totais a
receber previstos em contrato, incluindo a provisão para perdas associadas ao risco de crédito.
h) Tributos
Os tributos são apurados com base nas alíquotas demonstradas no quadro a seguir:
Tributos Alíquota
Imposto de Renda (15,00% + adicional de 10,00%) 25,00%
Contribuição Social sobre o Lucro líquido – CSLL 1
20,00%
PIS/Pasep 2 0,65%
Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social – Cofins 2
4,00%
Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza – ISSQN Até 5,00%
1 - Alíquota aplicada às empresas financeiras e às empresas não financeiras de seguros, previdência e capitalização. Para as demais empresas não
financeiras, a alíquota de CSLL corresponde a 9%.
2 - Para as empresas não financeiras optantes do regime de apuração não cumulativo, a alíquota do PIS/Pasep é de 1,65% e da Cofins é de 7,6%.
Os ativos fiscais diferidos (créditos tributários) e os passivos fiscais diferidos são constituídos pela aplicação das
alíquotas vigentes dos tributos sobre suas respectivas bases. Para constituição, manutenção e baixa dos ativos
fiscais diferidos, são observados os critérios estabelecidos pela Resolução CMN nº 4.842/2020, suportados por
estudo de capacidade de realização.
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i) Investimentos, imobilizado de uso e intangível

Investimentos: os investimentos em empresas controladas, controladas em conjunto e coligadas com influência
significativa ou com participação de 20% ou mais no capital votante e em demais sociedades que fazem parte de
um mesmo grupo ou que estejam sob controle comum são avaliados por equivalência patrimonial com base no
valor do patrimônio líquido da controlada, controlada em conjunto ou coligada.
Os fluxos de caixa referentes aos dividendos e juros sobre o capital próprio recebidos são apresentados
separadamente na demonstração dos fluxos de caixa, sendo classificados de maneira consistente, de período a
período, como decorrentes de atividades de investimento.
Nas demonstrações contábeis consolidadas, as empresas controladas são consolidadas integralmente e as
empresas coligadas e controladas em conjunto são contabilizadas pelo método da equivalência patrimonial.
Imobilizado de uso: o ativo imobilizado é avaliado pelo custo de aquisição, deduzido das perdas decorrentes de
redução ao valor recuperável de ativos e da respectiva conta de depreciação, cujo valor é calculado pelo método
linear pelo prazo de vida útil do ativo. A depreciação do imobilizado de uso é contabilizada em Outras Despesas
Administrativas.
Intangível: o ativo intangível corresponde aos ativos não monetários identificáveis sem substância física, adquiridos
ou desenvolvidos pelo Banco, destinados à manutenção ou exercidos com essa finalidade.
Um ativo satisfaz o critério de identificação de um ativo intangível quando: for separável, ou seja, puder ser
separado da empresa e vendido, transferido ou licenciado, alugado ou trocado individualmente ou junto a um
contrato, ativo ou passivo relacionado, independente da intenção de uso ou resultar de direitos contratuais ou
outros direitos legais, independentemente de tais direitos serem transferíveis ou separáveis da empresa ou de
outros direitos e obrigações.
Os ágios por expectativa de rentabilidade futura são amortizados, em contrapartida ao resultado do período, de
acordo com as projeções de resultado anual constantes nos estudos econômico-financeiros que fundamentaram o
preço de compra dos negócios, e são submetidos anualmente ao teste de redução ao valor recuperável de ativos.
Os demais ativos intangíveis possuem vida útil definida e referem-se basicamente aos desembolsos para aquisição
de direitos para prestação de serviços bancários (direitos de gestão de folhas de pagamento), amortizados de
acordo com os prazos dos contratos; e softwares, amortizados pelo método linear pelo prazo de vida útil a partir
da data da sua disponibilidade para uso. Os ativos intangíveis são ajustados por perda por desvalorização
(impairment), quando aplicável. A amortização dos ativos intangíveis é contabilizada em Outras despesas
administrativas.
j) Redução ao valor recuperável de ativos não financeiros

Os ativos não financeiros são revisados para verificar se há alguma indicação de que possam ter sofrido
desvalorização, sempre que eventos ou mudanças nas circunstâncias indicarem que o valor contábil pode não ser
recuperável.
Havendo indicação de desvalorização, o Banco estima o valor recuperável do ativo, que é o maior valor entre o seu
valor justo, menos os custos para vendê-lo, e o seu valor em uso.
Se o valor contábil do ativo for maior que o seu valor recuperável, o valor contábil é reduzido ao seu valor
recuperável pelo registro de perda por desvalorização (impairment), reconhecida na Demonstração do resultado.
Metodologias aplicadas na avaliação do valor recuperável dos principais ativos não financeiros:
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6
Imobilizado de uso
Terrenos e edificações – na apuração do valor recuperável de terrenos e edificações, são utilizados dados de índices
de mercado, testes estatísticos com base em dados de vendas de imóveis próprios e avaliações técnicas em
conformidade com as normas da Associação Brasileira de Normas Técnicas – ABNT.
Equipamentos de processamento de dados – na apuração do valor recuperável dos equipamentos de
processamento de dados relevantes, são considerados os valores praticados no mercado para bens semelhantes,
substitutos ou análogos, valendo-se de fontes internas ou externas. Na impossibilidade de obtenção de dados
confiáveis para estimação do preço de mercado, o Banco avalia se os benefícios futuros esperados pelo uso desses
ativos ainda justificam a sua ativação pelo valor recuperável, qualificando as informações que justificam essa análise.
Outros itens do imobilizado – embora sejam sujeitos à análise de indicativo de perda, os demais bens do imobilizado
de uso são individualmente de pequeno valor ou estão integralmente depreciados e, em face da relação custo-
benefício, o Banco não avalia o valor recuperável desses itens individualmente. No entanto, o Banco controla esses
bens por meio de cadastro sistematizado e realiza inventário anualmente, onde os bens perdidos ou deteriorados
são baixados na contabilidade.
Intangível
Direitos de gestão de folhas de pagamento – o modelo de avaliação do valor recuperável dos direitos de gestão
de folhas de pagamento está relacionado ao acompanhamento da performance dos contratos, calculada a partir
das margens de contribuição de relacionamento dos clientes vinculados a cada contrato, de forma a verificar se as
projeções que justificaram a aquisição do ativo correspondem à performance observada. Para os contratos que não
atingem a performance esperada, é reconhecida uma provisão para perda por redução ao valor recuperável.
Softwares – os softwares, substancialmente desenvolvidos internamente de acordo com as necessidades do Banco,
são constantemente objeto de investimentos para modernização e adequação às novas tecnologias e necessidades
dos negócios. Em razão de não haver similares no mercado, bem como do alto custo para se implantar métricas que
permitam o cálculo do seu valor em uso, o teste de recuperabilidade dos softwares consiste em avaliar a sua
utilidade para a empresa de forma que, sempre que um software entra em desuso, seu valor é baixado na
contabilidade.
As perdas registradas no resultado para ajuste ao valor recuperável desses ativos, quando houver, são
demonstradas nas respectivas notas explicativas.
Investimentos e ágio na aquisição de investimentos
A metodologia de apuração do valor recuperável dos investimentos e dos ágios por expectativa de rentabilidade
futura consiste em mensurar o resultado esperado do investimento por meio de fluxo de caixa descontado. Para
mensurar esse resultado, as premissas adotadas são baseadas em (i) projeções das operações, resultados e planos
de investimentos das empresas; (ii) cenários macroeconômicos desenvolvidos pelo Banco; e (iii) metodologia
interna de apuração do custo do capital baseado no modelo Capital Asset Pricing Model – CAPM.
k) Benefícios a empregados
Os benefícios a empregados, relacionados a benefícios de curto prazo para os empregados atuais, são reconhecidos
pelo regime de competência de acordo com os serviços prestados. Os benefícios pós-emprego de responsabilidade
do Banco relacionados a complemento de aposentadoria e assistência médica são avaliados de acordo com os
critérios estabelecidos no CPC 33 (R1) – Benefícios a Empregados, aprovado pela Resolução CVM nº 110/2022 e
pela Resolução CMN nº 4.877/2020. As avaliações são realizadas no mínimo semestralmente, podendo ser em
periodicidade inferior quando aplicável.
Nos planos de contribuição definida, o risco atuarial e o risco dos investimentos são dos participantes. Sendo assim,
a contabilização dos custos é determinada pelos valores das contribuições de cada período que representam a
obrigação do Banco. Consequentemente, nenhum cálculo atuarial é requerido na mensuração da obrigação ou da
despesa e não existe ganho ou perda atuarial.
21
6
Nos planos de benefício definido, o risco atuarial e o risco dos investimentos recaem substancialmente na entidade
patrocinadora. Assim, a contabilização dos custos exige a mensuração das obrigações e despesas do plano, existindo
a possibilidade de ocorrer ganhos e perdas atuariais, podendo originar o registro de um passivo quando o montante
das obrigações atuariais ultrapassa o valor dos ativos do plano de benefícios, ou de um ativo quando o montante
dos ativos supera o valor das obrigações do plano. Nesta última hipótese, o ativo somente deverá ser registrado
quando existirem evidências de que este poderá reduzir efetivamente as contribuições da patrocinadora ou que
será reembolsável no futuro.
O Banco reconhece os componentes de custo de benefício definido no próprio período em que foi realizado o
cálculo atuarial, de acordo com os critérios estabelecidos no CPC 33 (R1), sendo que:
• o custo do serviço corrente e os juros líquidos sobre o valor líquido de passivo (ativo) de benefício
definido são reconhecidos no resultado do período; e
• as remensurações do valor líquido de passivo (ativo) de benefício definido decorrentes de mudanças
nas premissas atuariais são reconhecidas em Outros Resultados Abrangentes, no patrimônio líquido,
líquido dos efeitos tributários. E, conforme previsão normativa, esses efeitos reconhecidos
diretamente no patrimônio líquido não devem ser reclassificados para o resultado em períodos
subsequentes.
As contribuições devidas pelo Banco aos planos de assistência médica, em alguns casos, permanecem após a
aposentadoria do empregado. Sendo assim, as obrigações do Banco são avaliadas pelo valor presente atuarial das
contribuições que serão realizadas durante o período esperado de vinculação dos associados e beneficiários ao
plano. Tais obrigações são avaliadas e reconhecidas utilizando-se os mesmos critérios dos planos de benefício
definido.
l) Depósitos e captações no mercado aberto

Os depósitos e captações no mercado aberto são demonstrados pelos valores das exigibilidades e consideram,
quando aplicável, os encargos exigíveis até a data do balanço, reconhecidos em base pro rata die.
m) Provisões, ativos e passivos contingentes e obrigações legais

O Banco constitui provisões quando as condições mostram que:
(i) o Banco possui uma obrigação presente (legal ou construtiva) como resultado de eventos passados;
(ii) for provável que uma saída de benefícios econômicos seja exigida para liquidar a obrigação; e
(iii) o valor da obrigação pode ser apurado com segurança.
As provisões são constituídas com base na melhor estimativa de perdas prováveis.

O Banco monitora de forma contínua os processos judiciais em curso para avaliar, entre outras coisas:
(i) sua natureza e complexidade;
(ii) o andamento dos processos;
(iii) a opinião dos advogados do Banco; e
(iv) a experiência do Banco com processos similares.
Ao determinar se uma perda é provável, o Banco considera:

(i) a probabilidade de perda decorrente de reclamações que ocorreram antes ou na data do balanço, mas
que foram identificadas após aquela data, porém antes da divulgação das demonstrações contábeis; e
(ii) a necessidade de divulgar as reclamações ou eventos que ocorrem após a data do balanço, porém antes
da divulgação das demonstrações contábeis.
22
6
Os ativos contingentes não são reconhecidos nas demonstrações contábeis. Quando há evidências que propiciem a
garantia de sua realização, usualmente representado pelo trânsito em julgado da ação e pela confirmação da
capacidade de sua recuperação por recebimento ou compensação por outro exigível, são reconhecidos como ativo.
O Banco também reconhece as obrigações tributárias objeto de discussão judicial sobre a constitucionalidade de
leis que as tiverem instituído, até a efetiva extinção dos créditos tributários correspondentes. Nessas situações, o
Banco considera que existe, de fato, uma obrigação legal a pagar ao governo e reconhece, simultaneamente, uma
obrigação e um depósito judicial pelo mesmo montante. Nenhum pagamento é feito até a decisão final ser
proferida pela corte julgadora.
n) Despesas associadas a captações de recursos

Nas operações de captação de recursos mediante emissão de títulos e valores mobiliários, as despesas associadas
são apropriadas ao resultado de acordo com a fluência do prazo da operação e apresentadas como redutoras do
passivo correspondente.
o) Ativos mantidos para venda

Investimentos mantidos para venda
Referem-se aos investimentos em coligadas, controladas e controladas em conjunto que o Banco espera realizá-
los pela sua venda, estejam disponíveis para venda imediata e sua alienação seja altamente provável. A partir do
momento em que o Banco decide vendê-los, esses ativos são mensurados pelo menor valor entre:
• o valor contábil líquido, deduzidas as provisões para perdas por redução ao valor recuperável; e
• o valor justo, avaliado conforme regulamentação específica, líquido de despesas de venda.
A eventual diferença entre o valor contábil líquido do ativo e o valor justo líquido de despesas de venda é
reconhecida no resultado do período.
Ativos não financeiros mantidos para venda
São aqueles não abrangidos no conceito de ativo financeiro, conforme regulamentação específica. Referem-se
principalmente aos imóveis não de uso recebidos em liquidação de operações de créditos de difícil ou duvidosa
solução.
São reconhecidos inicialmente nas adequadas rubricas contábeis, conforme o prazo esperado de venda, na data do
seu recebimento pelo Banco, sendo avaliados pelo menor valor entre:
(i) o valor contábil bruto da respectiva operação de crédito de difícil ou duvidosa solução; e
(ii) o valor justo do bem, avaliado conforme regulamentação específica, líquido de despesas de venda.
A eventual diferença entre o valor contábil do respectivo instrumento financeiro de difícil ou duvidosa solução,
líquido de provisões, e o valor justo é reconhecida no resultado do período
p) Outros ativos e passivos

Os demais ativos estão demonstrados pelos valores de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as
variações monetárias e cambiais auferidas em base pro rata die e provisão para perda, quando julgada necessária.
Os demais passivos estão demonstrados pelos valores conhecidos e mensuráveis, acrescidos, quando aplicável, dos
encargos e das variações monetárias e cambiais incorridos em base pro rata die.
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6
q) Lucro por ação

O cálculo do lucro por ação é realizado de duas formas: (i) lucro por ação básico e (ii) lucro por ação diluído. O lucro
por ação básico é calculado mediante a divisão do lucro líquido atribuível aos acionistas controladores pela média
ponderada do número de ações ordinárias em circulação em cada um dos períodos apresentados.
O cálculo do lucro por ação diluído é efetuado mediante divisão do lucro líquido atribuível aos acionistas
controladores pela média ponderada das ações ordinárias em circulação, ajustada para refletir o efeito de todas as
potenciais ações ordinárias diluidoras.
r) Conversão de operações em moeda estrangeira

Moeda funcional e de apresentação: As demonstrações contábeis individuais e consolidadas são apresentadas em
Reais, que é a moeda funcional e de apresentação do Banco. A moeda funcional, que é a moeda do ambiente
econômico principal no qual uma entidade opera, é o Real para todas as entidades do Grupo (exceto para o Banco
do Brasil Americas e o Banco Patagonia).
As demonstrações contábeis das agências e controladas no exterior seguem os critérios contábeis vigentes no Brasil
e são convertidas para o Real, preliminarmente à aplicação do método de equivalência patrimonial, conforme
previsto na Resolução CMN nº 4.817/2020.
As investidas no exterior que possuem o Real como a moeda funcional tem suas demonstrações contábeis
convertidas com base nos saldos diários de cada subtítulo contábil, considerando a variação diária da taxa de
câmbio, e seus efeitos são reconhecidos em contrapartida ao resultado da investida.
Para as investidas no exterior que possuem moeda funcional diferente do Real, os ativos e passivos são convertidos
pela taxa de câmbio da data do respectivo balancete ou balanço e as receitas e despesas são convertidas pela taxa
de câmbio média do período, e seus efeitos são reconhecidos em Outros Resultados Abrangentes, no Patrimônio
Líquido da investidora.
s) Resultados não recorrentes

Conforme definido pela Resolução BCB nº 2/2020, resultados não recorrentes são aqueles que não estão
relacionados ou estão relacionados apenas de forma incidental com as atividades típicas da instituição, e não estão
previstos para que ocorram com frequência em exercícios futuros. As informações do resultado recorrente e não
recorrente constam da Nota 31.
24
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4 – Principais julgamentos e estimativas contábeis
A elaboração de demonstrações contábeis exige a aplicação de certas premissas e julgamentos relevantes que
envolvem alto grau de incerteza e que podem produzir impacto material sobre essas demonstrações. Desse modo,
requer que a Administração faça julgamentos e estimativas que afetam os valores reconhecidos de ativos, passivos,
receitas e despesas. As estimativas e pressupostos adotados são analisados em uma base contínua, sendo as
revisões realizadas reconhecidas no período em que a estimativa é reavaliada, com efeitos prospectivos. Ressalta-
se que os resultados realizados podem ser diferentes das estimativas.
Considerando que existem alternativas ao tratamento contábil, os resultados divulgados pelo Banco poderiam ser
distintos, caso um tratamento diferente fosse escolhido. A Administração considera que as escolhas são
apropriadas e que as demonstrações contábeis individuais e consolidadas apresentam, de forma adequada, a
posição financeira do Banco e o resultado das suas operações em todos os aspectos materialmente relevantes.
Os ativos e os passivos significativos sujeitos a essas estimativas e premissas abrangem itens, principalmente, para
os quais é necessária uma avaliação a valor justo. As aplicações mais relevantes do exercício de julgamento e
utilização de estimativas ocorrem em:
a) Valor justo de instrumentos financeiros

Quando da impossibilidade de atribuição do valor justo de ativos e passivos financeiros por meio de derivações de
preço de um mercado ativo, esse é determinado mediante o uso de técnicas de avaliação que incluem o uso de
modelos matemáticos. As variáveis desses modelos são provenientes de dados observáveis no mercado, sempre
que disponíveis. Caso não existam informações suficientes para a aplicação dos critérios mencionados, são adotados
outros parâmetros técnicos e julgamentais, devidamente aprovados na Governança de Riscos da Organização.
As metodologias utilizadas na avaliação do valor justo de determinados instrumentos financeiros constam na
Nota 30.a.
b) Provisão para perdas associadas ao risco de crédito da carteira de crédito

A carteira de crédito é classificada de acordo com o julgamento da Administração quanto ao nível de risco. Para
tanto, leva-se em consideração a conjuntura econômica, a experiência passada e os riscos específicos em relação à
operação, aos devedores e garantidores, observando os parâmetros estabelecidos pela Resolução
CMN nº 2.682/1999, que requer a análise periódica da carteira e sua classificação em nove níveis de risco (rating),
sendo AA (risco mínimo) e H (risco máximo), bem como a classificação das operações com atraso superior a 15 dias
como operações em curso anormal. Para as operações anormais com prazo a decorrer superior a 36 meses, é
realizada a contagem em dobro sobre os intervalos de atraso definidos para os nove níveis de risco, conforme
facultado pela Resolução CMN nº 2.682/1999.
A provisão para perdas é constituída ou revertida de acordo com os níveis de risco estabelecidos pela Resolução
CMN nº 2.682/1999, considerando-se os níveis de risco atribuídos às operações.
A provisão é considerada suficiente pela Administração e atende ao requisito mínimo estabelecido pela Resolução
CMN nº 2.682/1999.
c) Perda permanente de títulos e valores mobiliários

Os títulos e valores mobiliários são objeto de avaliação periódica pelo Fórum de Avaliação de Perda Permanente,
colegiado responsável por identificar ativos problemáticos, nos termos da Resolução CMN nº 4.557/2017, propor
a marcação de novos ativos problemáticos, avaliar a necessidade do ativo ser submetido à avaliação de redução ao
valor recuperável e o impacto de eventual perda no âmbito do Conglomerado.
Caracteriza-se um ativo problemático quando houver pendência de liquidação há mais de noventa dias ou existirem
indicativos de que o ativo não será realizado sem que seja necessário recorrer a garantias e colaterais. Constituem
indicativos de que o ativo não será realizado quando o Banco considera que o devedor já não possui capacidade
financeira para honrar sua obrigação, se o Banco reconhece contabilmente deterioração significativa da qualidade
do crédito do devedor, se a operação é objeto de renegociação que implique concessão de vantagens ao devedor
em decorrência da deterioração da sua qualidade creditícia ou de seus mitigadores (reestruturação de dívida), se o
Banco pede a falência ou outra atitude similar em relação ao devedor, ou se o devedor solicita qualquer tipo de
medida judicial que limite, atrase ou impeça o cumprimento de suas obrigações nas condições pactuadas.
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6
Os ativos problemáticos podem ser revertidos à condição de ativos em curso normal desde que exista evidência de
que o devedor retomou sua capacidade de honrar suas obrigações nas condições pactuadas. Para tanto, é analisado
se o devedor não é responsável por qualquer pendência em atraso há mais de noventa dias, se o ativo já não atende
aos critérios de caracterização de ativos problemáticos, se ocorreram pagamentos contínuos e efetivos em período
não inferior a 3 meses e se a situação financeira do devedor melhorou de tal modo que a realização do ativo seja
provável.
d) Redução ao valor recuperável de ativos não financeiros

Ao final de cada período de reporte, o Banco avalia, com base em fontes internas e externas de informação, se há
alguma indicação de que um ativo não financeiro possa ter sofrido desvalorização. Se houver indicação de
desvalorização, o Banco estima o valor recuperável do ativo, que é o maior entre: (i) seu valor justo menos os custos
para vendê-lo; e (ii) o seu valor em uso.
Independentemente de haver indicação de desvalorização, o Banco testa o valor recuperável dos ativos intangíveis
ainda não disponíveis para uso e dos ágios na aquisição de investimentos, no mínimo anualmente, sempre na mesma
época.
Se o valor recuperável do ativo for menor que o seu valor contábil, o valor contábil é reduzido ao seu valor
recuperável pelo registro de perda por desvalorização.
A determinação do valor recuperável na avaliação de redução ao valor recuperável de ativos não financeiros requer
que a Administração exerça julgamentos e adote premissas. Essas estimativas são baseadas em preços cotados no
mercado, cálculos de valor presente ou outras técnicas de precificação, ou uma combinação de várias técnicas.
e) Impostos sobre os lucros

As receitas geradas pelo Banco estão sujeitas ao pagamento de impostos nas diversas jurisdições onde são
desenvolvidas suas atividades operacionais. A determinação do montante global de impostos sobre os lucros
requer interpretações e estimativas. Existem diversas transações e cálculos para os quais a determinação do valor
final de imposto a pagar é incerta durante o ciclo normal de negócios. Outras interpretações e estimativas podem
resultar num valor diferente de impostos sobre os lucros reconhecidos no período.
As autoridades fiscais podem rever os procedimentos adotados pelo Banco e pelas suas subsidiárias no prazo de
cinco anos, contados a partir da data em que os tributos são considerados devidos. Desta forma, há a possibilidade
dessas autoridades fiscais questionarem procedimentos adotados pelo Banco, principalmente aqueles decorrentes
de diferenças na interpretação da legislação fiscal. No entanto, a Administração acredita que não haverá correções
significativas aos impostos sobre os lucros registrados nestas demonstrações contábeis.
f) Reconhecimento e avaliação de impostos diferidos

Os ativos fiscais diferidos (créditos tributários) são calculados sobre diferenças temporárias e prejuízos fiscais a
compensar, sendo reconhecidos contabilmente quando o Banco possuir expectativa de que gerará lucro tributável
nos exercícios subsequentes, em montantes suficientes para compensar referidos valores. A realização esperada
do crédito tributário do Banco é baseada na projeção de receitas futuras e estudos técnicos, em linha com a
legislação fiscal atual.
As estimativas consideradas pelo Banco para o reconhecimento e avaliação de impostos diferidos são obtidas em
função das expectativas atuais e das projeções de eventos e tendências futuras. As principais premissas
identificadas pelo Banco que podem afetar essas estimativas estão relacionadas a fatores, como:
(i) variações nos valores depositados, na inadimplência e na base de clientes;
(ii) mudanças na regulamentação governamental que afetem questões fiscais;
(iii) alterações nas taxas de juros;
(iv) mudanças nos índices de inflação;
(v) processos ou disputas judiciais adversas;
(vi) riscos de crédito, de mercado e outros riscos decorrentes das atividades de crédito e de investimento;
(vii) mudanças nos valores de mercado de títulos brasileiros, especialmente títulos do governo brasileiro; e
(viii) mudanças nas condições econômicas internas e externas.
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g) Pensões e outros benefícios a empregados

O Banco patrocina planos de previdência na forma de planos de contribuição definida e planos de benefício
definido, contabilizados de acordo com o CPC 33 (R1). A avaliação atuarial depende de uma série de premissas,
entre as quais se destacam:
(i) taxas de juros assumidas;
(ii) tábuas de mortalidade;
(iii) índice anual aplicado à revisão de aposentadorias;
(iv) índice de inflação de preços;
(v) índice anual de reajustes salariais; e
(vi) método usado para calcular os compromissos relativos a direitos adquiridos dos funcionários ativos.
Alterações nesses pressupostos podem ter um impacto significativo sobre os valores determinados.
h) Provisões, ativos e passivos contingentes

O reconhecimento, a mensuração e a divulgação das provisões, dos ativos e passivos contingentes e das obrigações
legais são efetuados de acordo com os critérios definidos pelo CPC 25.
Os ativos contingentes não são reconhecidos nas demonstrações contábeis. Quando há evidências que propiciem a
garantia de sua realização, usualmente representado pelo trânsito em julgado da ação e pela confirmação da
capacidade de sua recuperação por recebimento ou compensação por outro exigível, são reconhecidos como ativo.
Uma provisão para os passivos contingentes é reconhecida nas demonstrações contábeis quando, baseado na
opinião de assessores jurídicos e da Administração, for considerado provável o risco de perda de uma ação judicial
ou administrativa, com uma provável saída de recursos para a liquidação das obrigações e quando os montantes
envolvidos forem mensuráveis com suficiente segurança, sendo quantificados quando da citação/notificação
judicial e revisados mensalmente, da seguinte forma:
Método massificado: processos relativos às causas consideradas semelhantes e usuais, e cujo valor não seja
considerado relevante, segundo parâmetro estatístico. Abrange os processos do tipo judicial de natureza cível ou
trabalhista (exceto processos de natureza trabalhista movidos por sindicatos da categoria e todos os processos
classificados como estratégicos) com valor provável de condenação, estimado pelos assessores jurídicos, de até R$
1 milhão. O método massificado contempla todos os processos, independentemente da avaliação realizada pelos
assessores jurídicos.
Método individualizado: processos relativos às causas consideradas não usuais ou cujo valor seja considerado
relevante sob a avaliação de assessores jurídicos. Considera-se o valor indenizatório pretendido, o valor provável
de condenação, provas apresentadas e provas produzidas nos autos, jurisprudência sobre a matéria, subsídios
fáticos levantados, decisões judiciais que vierem a ser proferidas na ação, classificação e grau de risco de perda da
ação judicial.
Os passivos contingentes de mensuração individualizada classificados como de perdas possíveis não são
reconhecidos nas demonstrações contábeis, sendo divulgados em notas explicativas, e os classificados como
remotos não requerem provisão e nem divulgação.
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5 – Aquisições, vendas e reestruturações societárias
a) Alienação de participação societária indireta

Em 08/10/2021, o Conselho de Administração aprovou a alienação da totalidade da participação societária detida
no Banco Digio S.A., pela BB Elo Cartões Participações S.A., subsidiária integral do Banco do Brasil. O contrato que
formalizou a compra e venda dos 49,99% de participação, pelo valor de R$ 645 milhões, foi assinado naquela data
com a Bradescard Elo Participações S.A., empresa pertencente ao Banco Bradesco S.A.
A transação foi aprovada pelo Conselho Administrativo de Defesa Econômica em 24/11/2021, e pelo Banco Central
do Brasil em 04/02/2022, sendo efetivada em 25/02/2022, após a conclusão dos movimentos societários e a
consequente liquidação financeira da operação, proporcionando um resultado líquido de R$ 222.981 mil, conforme
demonstrado abaixo:
01/01 a 30/09/2022
1) Ganho de capital da BB Elo Cartões Participações S.A. 1

337.850
2) Tributos (114.869)
3) Impacto no resultado, líquido de efeitos tributários (1+2) 222.981

1 - Reconhecido na Demonstração do resultado como “Resultado não operacional”.
b) Alienação de participação societária indireta – MerchantE

Em 17/02/2022, a Cielo USA Inc., subsidiária integral da Cielo S.A., celebrou o contrato para a alienação da
totalidade das ações da sua subsidiária integral Merchant E-Solutions Inc. Em 08/04/2022, foi concluída a
alienação, após o cumprimento das condições precedentes, com o pagamento à Cielo USA Inc. de US$ 137 milhões
referente à parcela fixa (upfront), ajustada conforme os termos previstos nos documentos da operação. A
transação compreende ainda uma parcela variável (earn-out) de US$ 25 milhões, além do impacto na controladora
Cielo, dos custos relacionados a alienação, de R$ 20,7 milhões.
A transação gerou impacto positivo de R$ 84 milhões no resultado do Conglomerado Banco do Brasil no período
de 01/01 a 30/09/2022.
c) Reorganização societária da Câmara Interbancária de Pagamentos – CIP Associação

Em 25/02/2022, conforme Assembleia Geral Extraordinária (AGE) realizada na mesma data pelas associadas da
Câmara Interbancária de Pagamentos (CIP Associação), foi aprovada a reorganização societária “desmutualização”
da CIP Associação, por meio de sua cisão parcial e incorporação do acervo cindido pela CIP S.A.
A CIP Associação é uma associação civil sem fins lucrativos que integra o Sistema de Pagamentos Brasileiros (SPB) e
atua como infraestrutura do mercado financeiro, oferecendo soluções e serviços que integram tecnologia, inovação
e segurança às transações financeiras efetivadas no País. O Banco detém 12,9062% de participação no seu capital
social, reconhecida contabilmente pelo valor do custo histórico de R$ 7.055 mil.
A CIP S.A. é uma sociedade anônima que não exercia atividade própria e nem possuía passivo ou obrigações de
qualquer natureza, sendo uma pessoa jurídica com finalidade lucrativa que incorporará a parcela a ser cindida da
CIP Associação. A cisão parcial tem por finalidade a desmutualização da CIP Associação, para que as suas atividades
econômicas deixem de ser exercidas por meio de uma estrutura jurídica associativa, passando a ser desenvolvidas
pela CIP S.A., sob a forma de sociedade anônima.
O patrimônio social da CIP Associação, com base nas demonstrações contábeis de 31/12/2021, era de R$ 1.921.165
mil, sendo que R$ 1.915.544 mil (99,7073860%) foi cindido e vertido para a CIP S.A., conforme laudo de avaliação
elaborado por empresa especializada.
Em função da desmutualização, sendo a parcela cindida vertida para a entidade resultante da cisão, as associadas
receberam ações ordinárias de emissão da CIP S.A. na proporção de suas respectivas participações na CIP Associação,
que no caso do Banco é de 12,9062%.
Nesse contexto, o Banco considerou a CIP S.A. como participação societária coligada, devido à existência de
influência significativa, caracterizada pela representação no Conselho de Administração dessa investida,
reconhecendo o valor contábil do acervo cindido por equivalência patrimonial, nas demonstrações contábeis de
30/09/2022, cujos efeitos no resultado são demonstrados a seguir:
28
6
01/01 a 30/09/2022
1) Valor contábil do acervo cindido, proporcional à participação detida pelo Banco de 12,9062% 1
247.224
2) Valor de custo decorrente da cisão (99,7073860% do valor de custo histórico registrado no Banco) 7.035
3) Ganho de capital (1-2) 2 240.189
4) Tributos (108.085)
5) Impacto no Resultado Consolidado, líquido de efeitos tributários (3+4) 132.104

1 - Conforme laudo de avaliação elaborado por empresa especializada, considerando o valor patrimonial social da CIP Associação, apurado com
base nas demonstrações contábeis de 31/12/2021.
2 - Reconhecido na Demonstração do resultado como “Resultado não operacional”.
d) Constituição da Broto
Em 04/01/2023, conforme Assembleia Geral realizada na mesma data pelo Banco e a Brasilseg Companhia de
Seguros S.A. (Brasilseg), sociedade coligada indireta por meio da BB Seguridade Participações S.A., foi aprovada a
constituição da Broto S.A. (Broto), após a obtenção das autorizações regulatórias do Bacen, Sest e Cade. A Broto
passou a conduzir os negócios da Plataforma Digital Broto (Plataforma Broto), que atua na cadeia produtiva do
agronegócio, anteriormente, desenvolvida pela Brasilseg.
O Banco possui 100% das ações preferenciais sem direito a voto, que equivalem a 50% do capital total da Broto, e
a Brasilseg, 100% das ações ordinárias, completando 100% do capital daquela. Pela participação de 50% no capital
social total da nova empresa, coube à Brasilseg o aporte de parcela em caixa e outra parte por meio da transferência
de bens, direitos e ativos que estavam associados à Plataforma Broto, anteriormente detidos pela Seguradora,
totalizando um investimento de R$ 31,2 milhões. Esse mesmo valor foi aportado pelo Banco para subscrever e
integralizar as ações correspondentes aos outros 50% do capital social total da nova empresa.
Os documentos societários preveem a outorga, pela Brasilseg, de opção de compra ao Banco sobre a totalidade das
ações de sua titularidade na Broto, exercível mediante pagamento da totalidade do montante aportado pela
Seguradora na Broto, corrigido pelo CDI acumulado no período, no prazo de até 12 meses, contados da data de
assinatura do acordo de acionistas, prorrogáveis por igual período.
A partir da sua constituição, o valor do investimento foi reconhecido inicialmente ao custo e posteriormente
mensurado pelo método de equivalência patrimonial.
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6 – Informações por segmento
As informações por segmento foram elaboradas considerando os critérios utilizados pelo Conselho Diretor na
avaliação de desempenho, na tomada de decisões quanto à alocação de recursos para investimento e outros fins,
considerando-se ainda o ambiente regulatório e as semelhanças entre produtos e serviços. Essas informações são
preparadas com base em relatórios internos de gestão (Consolidado Gerencial), os quais são revisados
regularmente pela Administração.
As operações do Banco são substancialmente realizadas no país e estão divididas basicamente em cinco segmentos:
bancário, investimentos, gestão de recursos, seguridade (seguros, previdência e capitalização) e meios de
pagamento. Além desses, o Banco participa de atividades econômicas tais como consórcios e outros serviços, que
foram agregadas em Outros segmentos.
A mensuração do resultado gerencial e do patrimônio gerencial por segmentos leva em conta todas as receitas e
despesas bem como todos os ativos e passivos apurados pelas empresas controladas (Nota 2). Não há receitas ou
despesas nem ativos ou passivos comuns alocados entre os segmentos por qualquer critério de distribuição.
As transações entre segmentos são eliminadas na coluna Eliminações intersegmentos e são realizadas em condições
e taxas compatíveis com os praticados com terceiros quando aplicável. Essas operações não envolvem riscos
anormais de recebimento.
O Banco não possui cliente que seja responsável por mais de 10% da receita líquida total da instituição.
a) Segmento bancário
Resultado obtido preponderantemente no Brasil em grande diversidade de produtos e serviços, tais como
depósitos, operações de crédito e prestação de serviços, que são disponibilizados aos clientes por meio dos mais
variados canais de distribuição situados no país e no exterior.
As operações do segmento bancário abrangem os negócios com os mercados de varejo, atacado e governo,
realizados por meio de rede e equipes de atendimento, e os negócios com microempreendedores e o setor informal,
realizados por intermédio de correspondentes bancários.
b) Segmento de investimentos
Nesse segmento, são realizados negócios no mercado de capitais doméstico, com atuação na intermediação e
distribuição de dívidas no mercado primário e secundário, além de participações societárias e da prestação de
serviços financeiros.
O resultado da intermediação financeira do segmento é obtido por meio de receitas auferidas nas aplicações em
títulos e valores mobiliários deduzidas das despesas de captação de recursos junto a terceiros. As participações
acionárias existentes estão concentradas nas empresas coligadas e controladas em conjunto. As receitas de
prestação de serviços financeiros resultam de assessorias econômico-financeiras, de underwriting de renda fixa e
variável.
c) Segmento de gestão de recursos

Composto essencialmente pelas operações inerentes à compra, venda, e custódia de títulos e valores mobiliários,
administração de carteiras e administração de fundos e clubes de investimento. As receitas são oriundas
principalmente das comissões e taxas de administração cobradas dos investidores pela prestação desses serviços.
d) Segmento de seguros, previdência e capitalização

Nesse segmento, são oferecidos produtos e serviços relacionados a seguros de vida, patrimonial e automóvel,
planos de previdência complementar e títulos de capitalização.
O resultado advém principalmente das receitas com prêmios de seguros emitidos, contribuições de planos de
previdência, títulos de capitalização e aplicações em títulos e valores mobiliários, deduzidas das despesas de
comercialização, provisões técnicas e despesas com benefícios e resgates.
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6
e) Segmento de meios de pagamento

Composto pela prestação dos serviços de captura, transmissão, processamento e liquidação financeira de
transações em meio eletrônico.
As receitas são oriundas principalmente das comissões e taxas de administração cobradas dos estabelecimentos
comerciais e bancários pela prestação dos serviços descritos no parágrafo anterior, além das rendas de aluguel,
instalação e manutenção de terminais eletrônicos.
f) Outros segmentos
Compreende os segmentos de consórcios e outros serviços, que foram agregados por não serem individualmente
representativos.
Suas receitas são oriundas principalmente da prestação de serviços não contemplados nos segmentos anteriores,
tais como: recuperação de créditos, administração de consórcios, desenvolvimento, fabricação, comercialização,
aluguel e integração de equipamentos e sistemas de eletrônica digital, periféricos, programas, insumos e
suprimentos de informática.
g) Informações sobre clientes externos por região geográfica
01/01 a 30/09/2023 01/01 a 30/09/2022
Brasil Exterior Brasil Exterior
Receitas com clientes externos 223.404.305 18.385.468 198.808.458 22.270.019
Resultado da carteira de crédito 100.819.740 4.065.978 81.258.905 14.503.912
Resultado de aplicações interfinanceiras de liquidez 43.004.226 3.464.720 46.881.486 682.243
Resultado de operações com títulos e valores mobiliários 35.786.409 8.503.130 30.254.754 4.383.265
Resultado de instrumentos financeiros derivativos (147.022) 99.460 (1.012.980) 533.787
Resultado das aplicações compulsórias 5.674.983 -- 4.475.637 --
Resultado de outros ativos financeiros 302.345 870.881 910.600 844.430
Outras receitas 37.963.624 1.381.299 36.040.056 1.322.382
Receitas de prestação de serviços 23.960.202 1.127.322 22.859.216 1.036.967
Resultado de participações em coligadas e controladas em conjunto 5.372.622 -- 4.138.977 --
Demais receitas 8.630.800 253.977 9.041.863 285.415
Ativo não-circulante¹ 40.426.984 124.487 36.229.584 220.904

1 - Exceto instrumentos financeiros, impostos diferidos ativos e ativos de benefício pós-emprego.
As receitas auferidas no exterior foram originadas principalmente em operações realizadas pelas dependências
localizadas na América do Sul no período de 01/01 a 30/09/2023 (Europa no período de 01/01 a 30/09/2022).
31
8
h) Informações gerenciais por segmento reconciliadas com o contábil
01/01 a 30/09/2023
Informações Gerenciais por Segmento
Seguros, previdência e Eliminações
Bancário Investimentos Gestão de Recursos Meios de Pagamento Outros segmentos Consolidado
capitalização Intersegmentos
Receitas da intermediação financeira 201.539.881 857.344 255.699 108.514 359.379 439.530 (1.115.497) 202.444.850
Resultado da carteira de crédito 104.899.090 -- -- -- -- -- (13.372) 104.885.718
Resultado de aplicações interfinanceiras de liquidez 46.973.729 321 154.743 -- -- 442.278 (1.102.125) 46.468.946
Resultado de operações com títulos e valores mobiliários 42.715.825 1.007.579 100.951 108.514 359.379 (2.709) -- 44.289.539
Resultado de instrumentos financeiros derivativos 102.904 (150.556) -- -- -- 90 -- (47.562)
Resultado das aplicações compulsórias 5.674.983 -- -- -- -- -- -- 5.674.983
Resultado de outros ativos financeiros 1.173.350 -- 5 -- -- (129) -- 1.173.226
Despesas da intermediação financeira (133.113.368) (517.025) -- -- -- (504.489) 1.702.812 (132.432.070)

Recursos de instituições financeiras (63.987.836) (517.025) -- -- -- -- 1.702.812 (62.802.049)
Recursos de clientes (49.991.216) -- -- -- -- -- -- (49.991.216)
Recursos de emissões de títulos e valores mobiliários (18.085.415) -- -- -- -- (504.489) -- (18.589.904)
Outras despesas de captação (1.048.901) -- -- -- -- -- -- (1.048.901)
Provisão para perdas associadas ao risco de crédito (22.024.777) (15.478) -- -- (568) (38.577) -- (22.079.400)
Carteira de crédito (21.807.444) -- -- -- -- -- -- (21.807.444)
Outros ativos financeiros (217.333) (15.478) -- -- (568) (38.577) -- (271.956)
Outras receitas 25.495.288 305.191 2.500.139 7.735.013 1.734.939 4.221.452 (2.647.099) 39.344.923
Receitas de prestação de serviços 16.782.249 200.821 2.491.746 3.707.912 33.743 3.036.068 (1.165.015) 25.087.524
Resultado de participações em coligadas e controladas em conjunto 429.601 5.726 -- 3.601.455 1.335.840 -- -- 5.372.622
Demais receitas 8.283.438 98.644 8.393 425.646 365.356 1.185.384 (1.482.084) 8.884.777
Outras despesas (42.795.261) (137.128) (421.986) (800.697) (146.909) (2.220.978) 2.059.784 (44.463.175)
Despesas de pessoal (16.573.470) (21.444) (108.333) (62.099) (4.780) (339.659) 4.847 (17.104.938)
Outras despesas administrativas (8.717.569) (29.322) (53.137) (97.999) (893) (507.311) 1.177.329 (8.228.902)
Amortização (1.762.856) -- -- (628) -- (3.119) -- (1.766.603)
Depreciação (1.182.562) -- -- (15) -- (27.850) -- (1.210.427)
Despesas tributárias (4.988.184) (39.179) (183.519) (454.399) (57.396) (435.287) -- (6.157.964)
Demais despesas (9.570.620) (47.183) (76.997) (185.557) (83.840) (907.752) 877.608 (9.994.341)
Provisões (5.906.149) (14) (1.267) (13.092) (180) (26.181) -- (5.946.883)

Cíveis, fiscais e trabalhistas (5.915.446) (14) (1.267) (13.092) (180) (25.573) -- (5.955.572)
Outras 9.297 -- -- -- -- (608) -- 8.689
Resultado antes dos tributos e participações 23.195.614 492.890 2.332.585 7.029.738 1.946.661 1.870.757 -- 36.868.245
Imposto de Renda e Contribuição Social (2.949.593) (211.284) (920.789) (1.152.210) (258.663) (594.887) -- (6.087.426)
Participação de empregados e administradores no lucro (3.185.395) -- (1.905) (535) -- (8.537) -- (3.196.372)
Participação dos não controladores (641.917) -- -- (1.968.552) -- (16.958) -- (2.627.427)
Lucro líquido 16.418.709 281.606 1.409.891 3.908.441 1.687.998 1.250.375 -- 24.957.020
Saldos patrimoniais
Aplicações interfinanceiras de liquidez 557.397.666 2.117 1.677.196 3.363.607 2.223.304 6.650.838 (16.469.244) 554.845.484
Títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos 438.372.709 2.613.471 1.015.463 1.561.823 3.382.493 574.494 (985.589) 446.534.864
Carteira de crédito líquida de provisões 892.781.841 -- -- -- -- -- (112.012) 892.669.829
Investimentos 26.758.789 1.062.021 -- 7.822.501 5.191.737 18 (20.552.141) 20.282.925
Demais Ativos 326.937.887 913.754 680.182 3.163.106 669.386 8.812.078 (6.598.948) 334.577.445
Total do ativo 2.242.248.892 4.591.363 3.372.841 15.911.037 11.466.920 16.037.428 (44.717.934) 2.248.910.547
Passivo 2.077.599.914 3.589.927 1.456.910 5.843.190 323.220 12.095.253 (22.508.720) 2.078.399.694

Recursos de clientes 773.927.572 -- -- -- -- -- (73.566) 773.854.006
Recursos de instituições financeiras 799.505.731 2.791.411 -- -- -- 112.012 (16.581.201) 785.827.953
Recursos de emissões de títulos e valores mobiliários 271.186.624 -- -- -- -- 9.533.928 -- 280.720.552
Provisões 26.237.283 788 46.967 29.361 235 368.995 (2.575) 26.681.054
Demais Passivos 206.742.704 797.728 1.409.943 5.813.829 322.985 2.080.318 (5.851.378) 211.316.129
Patrimônio líquido 164.648.978 1.001.436 1.915.931 10.067.847 11.143.700 3.942.175 (22.209.214) 170.510.853
Total do passivo e patrimônio líquido 2.242.248.892 4.591.363 3.372.841 15.911.037 11.466.920 16.037.428 (44.717.934) 2.248.910.547
32
8
01/01 a 30/09/2022
Informações Gerenciais por Segmento
Seguros, previdência e Eliminações
Bancário Investimentos Gestão de Recursos Meios de Pagamento Outros segmentos Consolidado
capitalização Intersegmentos
Receitas da intermediação financeira 183.422.571 324.247 222.524 2.713 320.927 256.665 (833.608) 183.716.039
Resultado da carteira de crédito 95.777.256 -- -- -- -- -- (14.439) 95.762.817
Resultado de aplicações interfinanceiras de liquidez 47.938.171 3.797 183.206 -- -- 257.724 (819.169) 47.563.729
Resultado de operações com títulos e valores mobiliários 33.998.775 277.278 39.318 2.713 320.927 (992) -- 34.638.019
Resultado de instrumentos financeiros derivativos (522.365) 43.172 -- -- -- -- -- (479.193)
Resultado das aplicações compulsórias 4.475.637 -- -- -- -- -- -- 4.475.637
Resultado de outros ativos financeiros 1.755.097 -- -- -- -- (67) -- 1.755.030
Despesas da intermediação financeira (126.445.767) (374.921) -- -- -- (162.981) 1.310.168 (125.673.501)

Recursos de instituições financeiras (74.259.503) (374.921) -- -- -- -- 1.310.168 (73.324.256)
Recursos de clientes (38.479.308) -- -- -- -- -- -- (38.479.308)
Recursos de emissões de títulos e valores mobiliários (12.882.748) -- -- -- -- (162.981) -- (13.045.729)
Outras despesas de captação (824.208) -- -- -- -- -- -- (824.208)
Provisão para perdas associadas ao risco de crédito (15.429.903) (18.873) (36) -- -- (16.746) -- (15.465.558)
Carteira de crédito (15.382.519) -- -- -- -- -- -- (15.382.519)
Outros ativos financeiros (47.384) (18.873) (36) -- -- (16.746) -- (83.039)
Outras receitas 25.221.241 445.579 2.511.818 6.221.026 1.743.365 3.280.982 (2.061.573) 37.362.438
Receitas de prestação de serviços 16.218.084 345.171 2.503.254 3.405.194 36.568 2.420.599 (1.032.687) 23.896.183
Resultado de participações em coligadas e controladas em conjunto 633.976 13.533 -- 2.454.884 1.036.584 -- -- 4.138.977
Demais receitas 8.369.181 86.875 8.564 360.948 670.213 860.383 (1.028.886) 9.327.278
Outras despesas (38.380.103) (104.000) (371.296) (762.873) (75.399) (1.860.473) 1.585.013 (39.969.131)
Despesas de pessoal (15.481.242) (15.293) (88.249) (52.670) (4.581) (310.439) 3.950 (15.948.524)
Outras despesas administrativas (7.997.971) (32.043) (47.152) (78.903) (2.583) (430.436) 1.030.846 (7.558.242)
Amortização (865.375) -- -- (649) -- (3.381) -- (869.405)
Depreciação (1.066.665) -- -- (13) -- (21.834) -- (1.088.512)
Despesas tributárias (4.178.935) (30.392) (177.217) (408.091) (43.661) (351.880) -- (5.190.176)
Demais despesas (8.789.915) (26.272) (58.678) (222.547) (24.574) (742.503) 550.217 (9.314.272)
Provisões (6.105.969) 800 9.681 152 7 (46.214) -- (6.141.543)

Cíveis, fiscais e trabalhistas (5.917.740) 800 9.681 152 7 (46.214) -- (5.953.314)
Outras (188.229) -- -- -- -- -- -- (188.229)
Resultado antes dos tributos e participações 22.282.070 272.832 2.372.691 5.461.018 1.988.900 1.451.233 -- 33.828.744
Imposto de Renda e Contribuição Social (3.627.116) (119.493) (953.137) (1.022.248) (368.606) (479.216) -- (6.569.816)
Participação de empregados e administradores no lucro (2.855.909) -- (1.987) (436) -- (5.557) -- (2.863.889)
Participação dos não controladores (380.310) -- -- (1.492.890) -- (10.148) -- (1.883.348)
Lucro líquido 15.418.735 153.339 1.417.567 2.945.444 1.620.294 956.312 -- 22.511.691
Saldos patrimoniais
Aplicações interfinanceiras de liquidez 544.435.895 3.012 2.469.858 4.661.201 2.681.559 6.237.078 (22.838.747) 537.649.856
Títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos 420.666.561 6.554.034 169.929 16.954 3.387.877 482.556 (1.015.158) 430.262.753
Carteira de crédito líquida de provisões 814.285.575 -- -- -- -- -- (127.098) 814.158.477
Investimentos 25.334.020 1.012.064 -- 6.745.732 4.656.586 23 (19.457.686) 18.290.739
Demais Ativos 339.601.125 999.222 664.945 2.527.858 604.545 4.583.522 (2.366.602) 346.614.615
Total do ativo 2.144.323.176 8.568.332 3.304.732 13.951.745 11.330.567 11.303.179 (45.805.291) 2.146.976.440
Passivo 1.991.537.884 7.701.006 1.468.657 4.635.141 412.903 7.749.092 (24.908.094) 1.988.596.589

Recursos de clientes 748.602.072 -- -- -- -- -- (258.036) 748.344.036
Recursos de instituições financeiras 772.601.198 6.946.781 -- -- -- 127.098 (22.965.655) 756.709.422
Recursos de emissões de títulos e valores mobiliários 223.823.323 -- -- -- -- 5.952.281 -- 229.775.604
Provisões 39.093.898 822 6.014 17.730 53 343.850 (1.226) 39.461.141
Demais Passivos 207.417.393 753.403 1.462.643 4.617.411 412.850 1.325.863 (1.683.177) 214.306.386
Patrimônio líquido 152.785.292 867.326 1.836.075 9.316.604 10.917.664 3.554.087 (20.897.197) 158.379.851
Total do passivo e patrimônio líquido 2.144.323.176 8.568.332 3.304.732 13.951.745 11.330.567 11.303.179 (45.805.291) 2.146.976.440
33
10
7 – Caixa e equivalentes de caixa

30/09/2023 31/12/2022 30/09/2023 31/12/2022
Disponibilidades 20.153.644 12.808.085 23.808.411 18.310.546
Disponibilidades em moeda nacional 12.000.608 8.405.499 12.005.612 8.407.179
Disponibilidades em moeda estrangeira 8.153.036 4.402.586 11.802.799 9.903.367
Aplicações interfinanceiras de liquidez ¹ 40.210.499 55.083.119 37.666.453 50.515.733
Aplicações no mercado aberto - revendas a liquidar - posição bancada -- 9.999 2.208.029 4.107.564
Aplicações em depósitos interfinanceiros 39.331.858 55.073.120 34.579.783 46.408.169
Aplicações em moeda estrangeira 878.641 -- 878.641 --
Total 60.364.143 67.891.204 61.474.864 68.826.279

1 - Referem-se a operações com prazo original igual ou inferior a 90 dias e apresentam risco insignificante de mudança de valor justo.
34
10
8 – Depósitos compulsórios no Banco Central do Brasil
a) Composição
30/09/2023 31/12/2022 30/09/2023 31/12/2022
Depósitos de poupança 41.192.062 40.035.817 41.192.062 40.035.817
Depósitos à vista 8.937.882 20.204.006 8.937.882 20.204.006
Depósitos a prazo 36.179.909 32.959.214 36.179.909 32.959.214
Conta de pagamento instantâneo 7.006.768 1.394.199 7.006.768 1.394.199
Depósitos de moeda eletrônica 218.286 472.046 218.286 472.046
Recursos de microfinanças 87.741 53.803 87.741 53.803
Aplicações voluntárias no Banco Central 5.999.999 -- 5.999.999 --
Ativo circulante 99.622.647 95.119.085 99.622.647 95.119.085
Ativo não circulante -- -- -- --
Total 99.622.647 95.119.085 99.622.647 95.119.085
b) Resultado das aplicações compulsórias
01/01 a 30/09/2023 01/01 a 30/09/2022 01/01 a 30/09/2023 01/01 a 30/09/2022
Exigibilidade sobre recursos a prazo 3.260.220 2.274.715 3.260.220 2.274.715
Total 5.674.983 4.475.637 5.674.983 4.475.637
35
10
9 – Aplicações interfinanceiras de liquidez
a) Composição
30/09/2023 31/12/2022 30/09/2023 31/12/2022
Aplicações no mercado aberto 507.973.289 356.434.683 509.828.904 360.620.668
Revendas a liquidar - posição bancada -- 378.662 2.302.917 4.564.647
Letras Financeiras do Tesouro -- 9.999 3.029 13.635
Letras do Tesouro Nacional -- 368.663 297.698 368.662
Notas do Tesouro Nacional -- -- 149.604 --
Outros títulos -- -- 1.852.586 4.182.350
Revendas a liquidar - posição financiada 507.973.289 356.056.021 507.525.987 356.056.021
Notas do Tesouro Nacional 379.374.072 247.312.465 379.224.468 247.312.465
Letras Financeiras do Tesouro 33.584.475 -- 33.584.475 --
Letras do Tesouro Nacional 93.525.123 107.411.310 93.227.425 107.411.310
Outros títulos 1.489.619 1.332.246 1.489.619 1.332.246
Aplicações em depósitos interfinanceiros ¹ 105.113.010 122.026.512 45.016.580 55.252.770
Total 613.086.299 478.461.195 554.845.484 415.873.438
Ativo não circulante 40.305.889 54.894.038 4.309.341 3.188.611

1 - Inclui no Consolidado, o montante de R$ 2.029.000 mil (R$ 3.192.995 mil em 31/12/2022) referente a aplicações no exterior determinadas pelas autoridades monetárias
locais.
b) Rendas de aplicações interfinanceiras de liquidez
01/01 a 30/09/2023 01/01 a 30/09/2022 01/01 a 30/09/2023 01/01 a 30/09/2022
Rendas de aplicações no mercado aberto 42.347.015 46.620.189 44.290.910 47.175.771

Posição financiada 42.274.562 46.529.313 42.274.388 46.529.312
Posição bancada 72.453 90.876 2.016.522 646.459
Rendas de aplicações em depósitos
6.030.204 3.672.916 2.178.036 387.958
interfinanceiros
Total 48.377.219 50.293.105 46.468.946 47.563.729
36
12
10 – Títulos e valores mobiliários
a) Carteira de títulos e valores mobiliários por categoria de classificação, montante, tipo de papel e faixas de vencimento:
a.1) Resumo da carteira por categoria e prazo de realização
Banco Múltiplo
30/09/2023 31/12/2022
Categoria de Classificação
Participação na Participação na
Circulante Não circulante Total Circulante Não circulante Total
Carteira Carteira
1 - Títulos para negociação ¹ 4.162.695 -- 4.162.695 1% 2.285.510 -- 2.285.510 1%
2 - Títulos disponíveis para venda 31.499.412 331.209.236 362.708.648 88% 33.241.159 321.691.442 354.932.601 88%
3 - Mantidos até o vencimento 21.487.186 24.372.782 45.859.968 11% 17.661.521 28.347.372 46.008.893 11%
Valor contábil da carteira 57.149.293 355.582.018 412.731.311 100% 53.188.190 350.038.814 403.227.004 100%
Marcação a mercado da categoria 3 59.847 (176.425) (116.578) (169.873) (378.183) (548.056)
Valor de mercado da carteira 57.209.140 355.405.593 412.614.733 53.018.317 349.660.631 402.678.948
1 - Os títulos para negociação são apresentados no ativo circulante, independentemente do prazo de vencimento, conforme Circular Bacen nº 3.068/2001.
37
12
a.2) Composição da carteira por categoria, tipo de papel e prazo de vencimento

Banco Múltiplo
30/09/2023 31/12/2022
Vencimento em Dias Valor de Mercado Total Total
Marcação a Marcação a
0 a 30 31 a 180 181 a 360 Acima de 360 Valor de custo Valor de Mercado Valor de custo Valor de Mercado
mercado mercado
1 - Títulos para negociação 29.754 11.316 215.491 3.906.134 4.220.032 4.162.695 (57.337) 2.328.089 2.285.510 (42.579)
Títulos públicos 29.551 10.347 215.255 2.939.456 3.206.588 3.194.609 (11.979) 572.246 573.384 1.138
Letras Financeiras do Tesouro -- 1.790 153 501.752 503.362 503.695 333 12.895 12.906 11
Letras do Tesouro Nacional 29.551 8.557 76.528 1.089.148 1.197.504 1.203.784 6.280 505.337 506.340 1.003
Notas do Tesouro Nacional -- -- 138.574 1.348.556 1.505.722 1.487.130 (18.592) 54.014 54.138 124
Títulos privados 203 969 236 966.678 1.013.444 968.086 (45.358) 1.755.843 1.712.126 (43.717)
Debêntures -- -- 137 453.457 497.969 453.594 (44.375) 478.868 443.139 (35.729)
Cotas de fundos de investimento 203 -- -- -- 2 203 201 10 418 408
Certificados de Recebíveis Imobiliários -- -- 99 195.796 192.949 195.895 2.946 503.385 504.612 1.227
Certificados de Recebíveis do Agronegócio -- 969 -- 317.425 322.524 318.394 (4.130) 773.580 763.957 (9.623)
2 - Títulos disponíveis para venda 3.477.548 16.353.594 11.668.270 331.209.236 365.050.126 362.708.648 (2.341.478) 357.733.552 354.932.601 (2.800.951)
Títulos públicos 175.107 13.991.454 9.587.303 288.579.899 314.991.319 312.333.763 (2.657.556) 309.014.604 305.577.965 (3.436.639)
Letras Financeiras do Tesouro -- 8.841.892 4.830.490 252.913.323 266.290.767 266.585.705 294.938 272.032.990 272.089.972 56.982
Letras do Tesouro Nacional -- 3.985.569 2.771.662 4.699.276 11.645.066 11.456.507 (188.559) 16.130.519 15.549.177 (581.342)
Notas do Tesouro Nacional -- -- -- 21.839.957 23.015.839 21.839.957 (1.175.882) 6.744.032 5.477.265 (1.266.767)
Títulos da Dívida Agrária -- 15 -- -- 35 15 (20) 139 101 (38)
Títulos da Dívida Externa Brasileira -- -- 1.828 8.430.884 9.848.989 8.432.712 (1.416.277) 9.319.635 7.881.685 (1.437.950)
Títulos de Governos Estrangeiros 175.107 1.163.978 1.983.323 653.886 4.145.131 3.976.294 (168.837) 4.732.787 4.529.247 (203.540)
Outros -- -- -- 42.573 45.492 42.573 (2.919) 54.502 50.518 (3.984)
Títulos privados 3.302.441 2.362.140 2.080.967 42.629.337 50.058.807 50.374.885 316.078 48.718.948 49.354.636 635.688
Debêntures -- 971.734 1.602.249 33.900.714 37.527.744 36.474.697 (1.053.047) 37.429.419 37.174.513 (254.906)
Notas Promissórias -- -- 328.988 3.237.288 3.587.864 3.566.276 (21.588) 3.829.534 3.832.957 3.423
Cotas de fundos de investimento 3.179.836 -- -- 1.792.897 3.258.047 4.972.733 1.714.686 2.886.210 4.346.580 1.460.370
Ações 122.605 -- -- -- 95.442 122.605 27.163 98.661 94.403 (4.258)
Certificados de Depósito Bancário -- 1.390.406 -- -- 1.370.593 1.390.406 19.813 -- -- --
Eurobonds -- -- 149.730 3.596.558 4.118.501 3.746.288 (372.213) 4.412.106 3.844.736 (567.370)
Certificados de Recebíveis Imobiliários -- -- -- 253 283 253 (30) 314 258 (56)
Certificados de Recebíveis do Agronegócio -- -- -- 101.627 100.333 101.627 1.294 -- -- --
Outros -- -- -- -- -- -- -- 62.704 61.189 (1.515)
38
12
Banco Múltiplo
30/09/2023 31/12/2022
Marcação a Valor de Marcação a
0 a 30 31 a 180 181 a 360 Acima de 360 Valor de custo Valor de Mercado Valor de custo
mercado Mercado mercado
3 - Mantidos até o vencimento 1.251.851 8.503.501 11.791.681 24.196.357 45.859.968 45.743.390 (116.578) 46.008.893 45.460.837 (548.056)
Títulos públicos -- 2.916.270 3.990.134 2.346.639 9.346.063 9.253.043 (93.020) 15.474.960 14.933.950 (541.010)
Títulos da Dívida Externa Brasileira -- -- 1.218.472 1.310.958 2.525.349 2.529.430 4.081 2.642.881 2.653.999 11.118
Títulos privados 1.251.851 5.587.231 7.801.547 21.849.718 36.513.905 36.490.347 (23.558) 30.533.933 30.526.887 (7.046)
Debêntures -- 268.664 338.193 4.933.134 5.920.347 5.539.991 (380.356) 6.848.656 6.687.147 (161.509)
Cédulas de Produto Rural - Commodities 1.226.000 5.199.473 7.350.375 6.117.857 19.500.597 19.893.705 393.108 11.895.475 12.058.186 162.711
Certificados de Depósito Bancário -- 76.979 -- -- 75.995 76.979 984 20.926 21.038 112
Certificados de Direitos Creditórios do Agronegócio 25.851 42.115 112.979 10.798.725 11.016.963 10.979.670 (37.293) 11.768.873 11.760.514 (8.359)
Total 4.759.153 24.868.411 23.675.442 359.311.727 415.130.126 412.614.733 (2.515.393) 406.070.534 402.678.948 (3.391.586)
a.3) Composição da carteira por tipo e prazo de vencimento

Banco Múltiplo
30/09/2023 31/12/2022
Marcação a Valor de Marcação a
0 a 30 31 a 180 181 a 360 Acima de 360 Valor de custo Valor de Mercado Valor de custo
mercado Mercado mercado
Por Carteira 4.759.153 24.868.411 23.675.442 359.311.727 415.130.126 412.614.733 (2.515.393) 406.070.534 402.678.948 (3.391.586)
Carteira própria 4.759.153 15.576.718 16.977.021 156.165.228 194.964.261 193.478.120 (1.486.141) 160.935.865 158.661.955 (2.273.910)
Vinculados a compromissos de recompra -- 8.522.293 6.401.262 196.133.507 212.085.670 211.057.062 (1.028.608) 235.475.294 234.556.389 (918.905)
Vinculados à prestação de garantias -- 769.400 297.159 7.012.992 8.080.195 8.079.551 (644) 9.659.375 9.460.604 (198.771)
a.4) Resumo da carteira consolidada por categoria e prazo de realização

Consolidado
30/09/2023 31/12/2022
Categoria de Classificação
Participação na Participação na
Circulante Não circulante Total Circulante Não circulante Total
Carteira Carteira
1 - Títulos para negociação ¹ 9.508.560 -- 9.508.560 2% 10.330.260 -- 10.330.260 3%
2 - Títulos disponíveis para venda 38.978.309 337.686.178 376.664.487 85% 44.909.992 324.970.445 369.880.437 86%
3 - Mantidos até o vencimento 31.148.698 25.505.308 56.654.006 13% 19.045.821 29.190.579 48.236.400 11%
Valor contábil da carteira 79.635.567 363.191.486 442.827.053 100% 74.286.073 354.161.024 428.447.097 100%
Marcação a mercado da categoria 3 57.605 (191.188) (133.583) (180.699) (393.346) (574.045)
Valor de mercado da carteira 79.693.172 363.000.298 442.693.470 74.105.374 353.767.678 427.873.052
1 - Os títulos para negociação são apresentados no ativo circulante, independentemente do prazo de vencimento, conforme Circular Bacen nº 3.068/2001.
39
12
a.5) Composição da carteira consolidada por categoria, tipo de papel e prazo de vencimento
Consolidado
30/09/2023 31/12/2022
mercado mercado
1 - Títulos para negociação 1.036.336 52.801 583.221 7.836.202 9.071.656 9.508.560 436.904 10.349.834 10.330.260 (19.574)
Títulos públicos 625.753 42.914 581.687 4.614.205 5.422.773 5.864.559 441.786 2.143.133 2.258.875 115.742
Letras Financeiras do Tesouro 601 2.894 159.602 2.044.764 2.097.507 2.207.861 110.354 1.194.920 1.199.103 4.183
Letras do Tesouro Nacional 29.551 8.557 76.528 1.089.148 1.197.504 1.203.784 6.280 505.337 506.340 1.003
Notas do Tesouro Nacional -- -- 138.574 1.348.556 1.505.722 1.487.130 (18.592) 135.787 137.934 2.147
Títulos da Dívida Externa Brasileira -- -- 53.216 127.596 183.536 180.812 (2.724) 154.677 150.672 (4.005)
Títulos de Governos Estrangeiros 595.601 31.463 153.767 4.141 438.504 784.972 346.468 152.412 264.826 112.414
Títulos privados 410.583 9.887 1.534 3.221.997 3.648.883 3.644.001 (4.882) 8.206.701 8.071.385 (135.316)
Debêntures -- -- 137 672.589 747.373 672.726 (74.647) 2.109.240 2.008.139 (101.101)
Cotas de fundos de investimento 337.659 -- -- 84.579 327.548 422.238 94.690 351.121 442.450 91.329
Ações 72.924 -- -- -- 72.874 72.924 50 54.935 54.974 39
Eurobonds -- 8.918 1.298 283.384 303.055 293.600 (9.455) 248.703 246.331 (2.372)
Certificados de Recebíveis Imobiliários -- -- 99 1.010.507 1.017.890 1.010.606 (7.284) 2.491.726 2.433.845 (57.881)
Certificados de Recebíveis do Agronegócio -- 969 -- 1.170.938 1.180.143 1.171.907 (8.236) 2.946.169 2.880.839 (65.330)
Outros -- -- -- -- -- -- -- 4.807 4.807 --
2 - Títulos disponíveis para venda 2.947.756 22.252.987 13.777.566 337.686.178 379.199.360 376.664.487 (2.534.873) 372.898.765 369.880.437 (3.018.328)
Títulos públicos 282.617 15.527.889 11.327.287 290.588.269 320.509.435 317.726.062 (2.783.373) 318.942.879 315.329.345 (3.613.534)
Letras Financeiras do Tesouro -- 9.535.685 5.038.630 252.982.007 267.260.917 267.556.322 295.405 272.372.872 272.430.113 57.241
Notas do Tesouro Nacional -- -- -- 21.839.957 23.015.839 21.839.957 (1.175.882) 6.744.032 5.477.265 (1.266.767)
Títulos da Dívida Agrária -- 15 -- -- 35 15 (20) 139 101 (38)
Títulos da Dívida Externa Brasileira -- -- 54.551 8.867.077 10.392.230 8.921.628 (1.470.602) 9.878.395 8.388.834 (1.489.561)
Títulos de Governos Estrangeiros 282.617 2.006.620 3.462.444 2.157.354 8.149.826 7.909.035 (240.791) 13.761.396 13.432.313 (329.083)
Outros -- -- 42.598 45.522 42.598 (2.924) 55.526 51.542 (3.984)
Títulos privados 2.665.139 6.725.098 2.450.279 47.097.909 58.689.925 58.938.425 248.500 53.955.886 54.551.092 595.206
Debêntures -- 4.353.719 1.602.249 34.351.110 41.362.841 40.307.078 (1.055.763) 41.274.278 41.026.492 (247.786)
Notas Promissórias -- -- 328.988 3.237.288 3.587.864 3.566.276 (21.588) 3.829.534 3.832.957 3.423
Cotas de fundos de investimento 2.518.510 126.121 165.988 1.873.248 2.815.231 4.683.867 1.868.636 2.294.090 3.870.703 1.576.613
Ações 146.436 -- -- -- 134.752 146.436 11.684 138.408 109.683 (28.725)
Certificados de Depósito Bancário -- 1.420.854 -- -- 1.401.040 1.420.854 19.814 18.752 18.752 --
Eurobonds -- -- 149.731 3.758.591 4.309.010 3.908.322 (400.688) 4.618.831 4.024.409 (594.422)
Certificados de Recebíveis Imobiliários -- -- -- 2.566 2.893 2.566 (327) 2.833 2.429 (404)
Certificados de Recebíveis do Agronegócio 193 -- -- 102.144 101.046 102.337 1.291 1.316 1.297 (19)
Outros -- 824.404 203.323 3.772.962 4.975.248 4.800.689 (174.559) 1.777.844 1.664.370 (113.474)
40
12
Consolidado
30/09/2023 31/12/2022
mercado mercado
3 - Mantidos até o vencimento 10.596.659 8.586.241 12.023.403 25.314.120 56.654.006 56.520.423 (133.583) 48.236.400 47.662.355 (574.045)
Títulos públicos 9.344.808 2.999.009 4.221.856 3.464.402 20.140.100 20.030.075 (110.025) 17.975.810 17.405.106 (570.704)
Títulos da Dívida Externa Brasileira -- -- 1.218.473 1.310.958 2.525.350 2.529.431 4.081 2.642.881 2.654.000 11.119
Títulos de Governos Estrangeiros 9.344.808 82.739 231.721 1.117.763 10.794.036 10.777.031 (17.005) 2.500.850 2.471.155 (29.695)
Títulos privados 1.251.851 5.587.232 7.801.547 21.849.718 36.513.906 36.490.348 (23.558) 30.260.590 30.257.249 (3.341)
Debêntures -- 268.664 338.193 4.933.134 5.920.347 5.539.991 (380.356) 6.575.312 6.417.508 (157.804)
Cédulas de Produto Rural - Commodities 1.226.000 5.199.473 7.350.375 6.117.857 19.500.597 19.893.705 393.108 11.895.475 12.058.186 162.711
Certificados de Depósito Bancário -- 76.980 -- -- 75.996 76.980 984 20.927 21.039 112
Certificados de Direitos Creditórios do Agronegócio 25.851 42.115 112.979 10.798.725 11.016.963 10.979.670 (37.293) 11.768.873 11.760.514 (8.359)
Total 14.580.751 30.892.029 26.384.190 370.836.500 444.925.022 442.693.470 (2.231.552) 431.484.999 427.873.052 (3.611.947)
a.6) Composição da carteira consolidada por tipo e prazo de vencimento

Consolidado
30/09/2023 31/12/2022
mercado mercado
Por Carteira 14.580.751 30.892.029 26.384.190 370.836.500 444.925.022 442.693.470 (2.231.552) 431.484.999 427.873.052 (3.611.947)
Carteira própria 14.390.223 21.599.747 19.161.098 185.082.477 241.424.256 240.233.545 (1.190.711) 208.348.628 205.853.400 (2.495.228)
Vinculados a compromissos de recompra -- 8.522.882 6.415.914 178.321.171 194.288.531 193.259.967 (1.028.564) 212.635.779 211.717.369 (918.410)
Vinculados à prestação de garantias 190.528 769.400 807.178 7.432.852 9.212.235 9.199.958 (12.277) 10.500.592 10.302.283 (198.309)
41
14
b) Resultado de operações com títulos e valores mobiliários

01/01 a 30/09/2023 01/01 a 30/09/2022 01/01 a 30/09/2023 01/01 a 30/09/2022
Títulos de renda fixa 35.106.645 30.258.379 44.760.490 34.594.628
Títulos de renda variável (405.831) 55.949 (470.951) 43.391
Total 34.700.814 30.314.328 44.289.539 34.638.019
c) Reclassificação de títulos e valores mobiliários
Não houve reclassificação de títulos e valores mobiliários no período de 01/01 a 30/09/2023.

Com o objetivo de refletir a dinâmica de negócios para os produtos envolvidos, foram realizadas no Exercício/2022
as seguintes reclassificações:
• da categoria I - títulos para negociação para a Categoria II - títulos disponíveis para venda: R$
11.476.114 mil, basicamente, em títulos de governos estrangeiros. O ajuste não gerou impacto no
resultado, nem no patrimônio líquido.
• da categoria II - títulos disponíveis para venda para a Categoria III - títulos mantidos até o vencimento:
R$ 10.953.163 mil em Certificados de Direitos Creditórios do Agronegócio (CDCA) e R$ 10.154.455 mil
em Cédulas de Produto Rural - Commodities (CPR), sendo atestada a capacidade financeira para
manutenção desses ativos até os seus respectivos vencimentos. O ajuste não gerou impacto no
resultado, nem no patrimônio líquido. O efeito acumulado de marcação a mercado no patrimônio
líquido para esses papéis, até a data da reclassificação, é negativo em R$ 3.142 mil, líquido de tributos.
42
14
11 – Instrumentos financeiros derivativos
O Banco do Brasil utiliza instrumentos financeiros derivativos para gerenciar, de forma consolidada, suas posições,
administrar risco de crédito e atender às necessidades dos seus clientes, classificando as posições próprias em
destinadas a hedge (de risco de mercado e de investimento no exterior) e negociação, ambas com limites e alçadas
no Banco. A estratégia de hedge das posições patrimoniais está em consonância com as análises macroeconômicas
e é aprovada pelo Conselho Diretor.
Os instrumentos financeiros derivativos utilizados pelo Banco são compatíveis com os objetivos definidos,
observando a melhor relação risco e retorno e considerando o cenário econômico. São consideradas, na gestão dos
riscos dos instrumentos financeiros derivativos, as diversas categorias de riscos e adotada a visão consolidada dos
diferentes fatores de riscos.
O Banco avalia a liquidez dos instrumentos financeiros derivativos e identifica, previamente, meios de reversão das
posições. Utilizam-se sistemas e processos que permitem o registro, o acompanhamento e o controle das
operações com instrumentos financeiros derivativos. No mercado de opções, as posições ativas ou compradas têm
o Banco como titular, enquanto as posições passivas ou vendidas têm o Banco como lançador.
Os principais riscos inerentes aos instrumentos financeiros derivativos, decorrentes dos negócios do Banco e de
suas controladas são os de crédito, mercado, liquidez e operacional, sendo o processo de gestão apresentado na
Nota 30. As operações de hedge contábil se propõem a mitigar riscos de mercado, tais como variações em taxas de
juros e variações em taxas de câmbio.
Os modelos utilizados no gerenciamento dos riscos com derivativos são revistos periodicamente e as tomadas de
decisões observam a melhor relação risco/retorno, estimando possíveis perdas com base na análise de cenários
macroeconômicos. O Banco conta com ferramentas e sistemas adequados ao gerenciamento dos instrumentos
financeiros derivativos. A negociação de novos derivativos, padronizados ou não, é condicionada à prévia análise de
risco.
As estratégias de posicionamento respeitam os limites de alçada e exposição a risco estabelecidos. Os
posicionamentos são reavaliados diariamente e no início de cada dia é realizada uma avaliação das estratégias e
desempenhos. As estratégias são elaboradas com base em:
• análise de cenários econômicos;

• análise técnica (gráfica) e análise fundamentalista;
• simulação de resultados esperados;
• simulação de valor em risco (VaR, EVE, Estresse).
O Banco realiza operações com instrumentos financeiros derivativos para hedge de posições próprias, para
atendimento às necessidades dos clientes e para tomada de posições intencionais, segundo limites, alçadas e
procedimentos previamente estabelecidos.
Os objetivos a serem alcançados com as operações de hedge são definidos de forma consolidada, garantida a
efetividade de cada operação e observadas as regulamentações de cada jurisdição. Utilizam-se mecanismos de
avaliação e acompanhamento da efetividade das operações de hedge com vistas a compensar efeitos da variação
no valor de mercado, no fluxo de caixa ou na variação cambial do item objeto de hedge.
A avaliação do risco das controladas é feita individualmente e o gerenciamento de forma consolidada. O Banco
utiliza metodologias estatísticas e simulação para mensurar os riscos de suas posições, inclusive em derivativos,
utilizando modelos de valor em risco (VaR), de sensibilidade e análise de estresse.
O VaR é utilizado para estimar a perda potencial sob condições rotineiras no mercado, dimensionada diariamente
em valores monetários, considerando um intervalo de confiança de 99,21%, horizonte temporal de 10 dias e série
histórica de 252 dias úteis.
Para cálculo do VaR, o Banco utiliza a metodologia de Simulação Histórica, que assume a hipótese de que o
comportamento retrospectivo dos retornos observados (histórico) dos fatores de risco constitui-se em informação
relevante para a mensuração dos riscos de mercado.
Dessa forma, o valor em risco calculado para a carteira de derivativos do Banco Múltiplo, em 30/09/2023, foi de
R$ 196.927 mil (R$ 156.176 mil em 31/12/2022). A exposição de crédito em swap totalizou R$ 778.092 mil em
30/09/2023 (R$ 834.639 mil em 31/12/2022).
43
16
a) Composições
a.1) Composição da carteira de derivativos por indexador
30/09/2023 31/12/2022 30/09/2023 31/12/2022
Por Indexador
Valor de Valor de Valor de Valor de Valor de Valor de Valor de Valor de
Valor de custo Valor de custo Valor de custo Valor de custo
referência Mercado referência Mercado referência Mercado referência Mercado
Contratos de Futuros
Compromissos de Compra 13.302.852 -- -- 12.147.162 -- -- 13.588.113 -- -- 12.495.923 -- --
DI 10.232.626 -- -- 7.633.088 -- -- 10.232.626 -- -- 7.633.088 -- --
Moedas 2.030.888 -- -- 1.373.069 -- -- 2.316.149 -- -- 1.721.830 -- --
Commodities 59.925 -- -- 61.016 -- -- 59.925 -- -- 61.016 -- --
Índice Bovespa 1.172 -- -- 3.889 -- -- 1.172 -- -- 3.889 -- --
Cupom cambial 978.241 -- -- 3.076.100 -- -- 978.241 -- -- 3.076.100 -- --
T-Note -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
Compromissos de Venda 28.156.014 -- -- 22.992.210 -- -- 28.280.168 -- -- 23.172.978 -- --
DI 7.408.222 -- -- 7.184.693 -- -- 7.408.222 -- -- 7.184.693 -- --
Moedas 10.508.372 -- -- 3.067.181 -- -- 10.632.526 -- -- 3.247.949 -- --
Libor 5.170.787 -- -- 4.776.315 -- -- 5.170.787 -- -- 4.776.315 -- --
Commodities 2.006.409 -- -- 1.435.281 -- -- 2.006.409 -- -- 1.435.281 -- --
Cupom cambial 3.062.224 -- -- 3.355.606 -- -- 3.062.224 -- -- 3.355.606 -- --
T-Note -- -- -- 3.173.134 -- -- -- -- -- 3.173.134 -- --
Contratos a termo
Posição ativa 21.413.976 2.399.943 2.360.531 14.811.098 721.247 371.489 21.734.919 2.413.397 2.373.985 15.281.186 744.683 395.025
Termo de título 1.709.266 1.709.266 1.709.266 -- -- -- 1.709.266 1.709.266 1.709.266 -- -- --
Termo de moeda 18.777.744 628.224 598.191 13.820.009 629.387 301.499 19.098.687 641.678 611.645 14.290.097 652.823 325.035
Termo de mercadoria 926.966 62.453 53.074 991.089 91.860 69.990 926.966 62.453 53.074 991.089 91.860 69.990
Posição passiva 18.526.560 (2.685.583) (2.477.505) 23.635.787 (1.971.278) (1.072.640) 18.679.943 (2.707.262) (2.499.184) 23.681.976 (1.972.065) (1.073.427)
Termo de título 1.709.266 (1.709.266) (1.709.266) -- -- -- 1.709.266 (1.709.266) (1.709.266) -- -- --
Termo de moeda 15.016.617 (856.185) (636.002) 22.530.604 (1.742.394) (824.185) 15.170.000 (877.864) (657.681) 22.576.793 (1.743.181) (824.972)
Termo de mercadoria 1.800.677 (120.132) (132.237) 1.105.183 (228.884) (248.455) 1.800.677 (120.132) (132.237) 1.105.183 (228.884) (248.455)
Contratos de opções
De compra - posição comprada 3.762.243 194.865 57.015 4.924.396 260.830 77.997 3.762.243 194.865 57.015 4.924.396 260.830 77.997
Moeda estrangeira 3.762.243 194.865 57.015 4.924.396 260.830 77.997 3.762.243 194.865 57.015 4.924.396 260.830 77.997
De venda - posição comprada 457.604 12.631 12.159 303.582 11.246 11.045 457.604 12.631 12.159 303.582 11.246 11.045
Moeda estrangeira 457.604 12.631 12.159 303.582 11.246 11.045 457.604 12.631 12.159 303.582 11.246 11.045
De compra - posição vendida 774.483 (19.433) (31.074) 906.949 (23.735) (39.849) 774.483 (19.433) (31.074) 444.308 (19.173) (27.825)
Moeda estrangeira 484.117 (14.399) (18.107) 334.992 (15.122) (23.945) 484.117 (14.399) (18.107) 334.992 (15.122) (23.945)
Pré-fixados -- -- -- 462.641 (4.562) (12.024) -- -- -- -- -- --
Índice Bovespa 27.519 (1.481) (1.273) 34.007 (1.905) (2.022) 27.519 (1.481) (1.273) 34.007 (1.905) (2.022)
Índice DI 38.850 (188) (162) -- -- -- 38.850 (188) (162) -- -- --
Commodities 223.997 (3.365) (11.532) 75.309 (2.146) (1.858) 223.997 (3.365) (11.532) 75.309 (2.146) (1.858)
44
16

30/09/2023 31/12/2022 30/09/2023 31/12/2022
Por Indexador
Valor de Valor de Valor de Valor de Valor de Valor de Valor de Valor de
Valor de custo Valor de custo Valor de custo Valor de custo
referência Mercado referência Mercado referência Mercado referência Mercado
De venda - posição vendida 4.492.056 (243.979) (389.158) 5.678.150 (733.241) (953.597) 4.492.056 (243.979) (389.158) 5.215.508 (270.205) (497.751)
Moeda estrangeira 3.744.233 (223.929) (297.342) 4.860.396 (257.306) (489.982) 3.744.233 (223.929) (297.342) 4.860.396 (257.306) (489.982)
Pré-fixados -- -- -- 462.642 (463.036) (455.846) -- -- -- -- -- --
Índice Bovespa 5.611 (99) (50) 23.964 (739) (628) 5.611 (99) (50) 23.964 (739) (628)
Índice DI 1.085 (5) (2) 7.302 (52) -- 1.085 (5) (2) 7.302 (52) --
Commodities 741.127 (19.946) (91.764) 323.846 (12.108) (7.141) 741.127 (19.946) (91.764) 323.846 (12.108) (7.141)
Contratos de Swap
Posição ativa 19.374.331 951.312 1.135.868 22.869.098 1.001.555 1.134.782 19.374.331 951.312 1.135.868 22.401.501 1.001.538 1.134.779
DI 7.266.305 519.120 599.869 12.848.783 810.085 775.695 7.266.305 519.120 599.869 12.848.783 810.085 775.695
Pré-fixados 970.652 55.497 67.682 1.720.789 81.296 69.889 970.652 55.497 67.682 1.253.192 81.279 69.886
Posição passiva 13.603.154 (1.008.518) (1.216.209) 8.869.326 (1.021.623) (1.305.602) 13.603.154 (1.008.518) (1.216.209) 8.869.326 (1.021.623) (1.305.602)
DI 3.143.553 (240.750) (268.340) 1.475.272 (118.414) (130.415) 3.143.553 (240.750) (268.340) 1.475.272 (118.414) (130.415)
Moeda estrangeira 8.475.900 (626.114) (759.446) 5.578.198 (793.673) (1.053.142) 8.475.900 (626.114) (759.446) 5.578.198 (793.673) (1.053.142)
Pré-fixados 1.032.985 (33.709) (49.954) 969.776 (35.606) (30.033) 1.032.985 (33.709) (49.954) 969.776 (35.606) (30.033)
IPCA 950.716 (107.945) (138.469) 846.080 (73.930) (92.012) 950.716 (107.945) (138.469) 846.080 (73.930) (92.012)
Outros derivativos 1
Posição ativa
Posição passiva
Moeda estrangeira 2.050.006 (39.576) (32.003) 6.130.599 (115.844) (140.845) 1.542.890 (38.037) (30.165) 6.130.599 (115.849) (140.858)
1 - Referem-se, essencialmente, a operações realizadas no mercado Forex no exterior, registradas como contratos de moeda sem entrega física, apenas com liquidação financeira (Non Deliverable Forward - NDF). O NDF é operado em
mercado de balcão e tem como objeto a taxa de câmbio de uma determinada moeda.
a.2) Composição da carteira de derivativos por vencimento (valor nocional)

Vencimento em Dias
0 a 30 31 a 180 181 a 360 Acima de 360 30/09/2023 31/12/2022 0 a 30 31 a 180 181 a 360 Acima de 360 30/09/2023 31/12/2022
Contratos de futuros 13.260.587 11.982.826 8.226.244 7.989.209 41.458.866 35.139.372 13.670.002 11.982.826 8.226.244 7.989.209 41.868.281 35.668.901
Contratos a termo 9.072.986 15.614.450 10.520.253 4.732.847 39.940.536 38.446.885 9.547.312 15.614.450 10.520.253 4.732.847 40.414.862 38.963.162
Contratos de opções 1.611.720 2.686.676 1.210.775 3.977.215 9.486.386 11.813.077 1.611.720 2.686.676 1.210.775 3.977.215 9.486.386 10.887.794
Contratos de swap 2.617.905 10.921.080 7.559.785 11.878.715 32.977.485 31.738.424 2.617.905 10.921.080 7.559.785 11.878.715 32.977.485 31.270.827
Outros 2.981.535 3.896.680 644.680 17.089 7.539.984 7.794.592 2.474.419 3.896.680 644.680 17.089 7.032.868 7.229.756
45
18
a.3) Composição da carteira de derivativos por local de negociação e contraparte (valor nocional)
Futuros Termo Opções Swap Outros Futuros Termo Opções Swap Outros
Bolsa
B3 25.786.203 -- 965.124 -- -- 25.786.203 -- 965.124 -- --
Exterior 15.672.663 -- -- -- -- 16.082.078 -- -- -- --
Balcão
Instituições
-- 3.418.532 -- 25.279.029 7.539.984 -- 3.892.858 -- 25.279.029 7.032.868
financeiras
Clientes -- 36.522.004 8.521.262 7.698.456 -- -- 36.522.004 8.521.262 7.698.456 --
a.4) Composição da margem dada em garantia de operações com instrumentos financeiros

derivativos
30/09/2023 31/12/2022 30/09/2023 31/12/2022
Letras Financeiras do Tesouro 1.811.068 1.730.237 1.811.068 1.730.237
a.5) Instrumentos financeiros derivativos segregados em circulante e não circulante
30/09/2023 31/12/2022 30/09/2023 31/12/2022

Não Não Não Não
Circulante Circulante Circulante Circulante
circulante circulante circulante circulante
Ativo
Operações a termo 2.260.129 100.402 352.548 18.941 2.273.583 100.402 376.084 18.941
Contrato de opções 66.480 2.694 69.490 19.552 66.480 2.694 69.490 19.552
Contratos de swap 605.339 530.529 763.110 371.672 605.339 530.529 763.107 371.672
Outros derivativos 128.770 -- 26.639 64 128.784 -- 19.159 64
Total 3.060.718 633.625 1.211.787 410.229 3.074.186 633.625 1.227.840 410.229
Passivo
Operações a termo (2.345.817) (131.688) (938.096) (134.544) (2.367.496) (131.688) (938.883) (134.544)
Contrato de opções (295.194) (125.038) (960.863) (32.583) (295.194) (125.038) (492.993) (32.583)
Contratos de swap (271.924) (944.285) (120.131) (1.185.471) (271.924) (944.285) (120.131) (1.185.471)
Outros derivativos (31.565) (438) (140.710) (135) (29.727) (438) (140.723) (135)
Total (2.944.500) (1.201.449) (2.159.800) (1.352.733) (2.964.341) (1.201.449) (1.692.730) (1.352.733)
b) Resultado com instrumentos financeiros derivativos

01/01 a 30/09/2023 01/01 a 30/09/2022 01/01 a 30/09/2023 01/01 a 30/09/2022
Contratos de futuro 1.131.761 461.978 1.010.610 441.512
Contratos a termo (914.866) (2.751.723) (887.819) (2.666.379)
Contratos de opções (420.910) (76.568) (403.935) (12.661)
Contratos de swap 238.053 1.765.489 238.055 1.765.396
Derivativos de crédito 11 10.260 11 10.260
Outros derivativos 13.646 19.582 (4.484) (17.321)
Total 47.695 (570.982) (47.562) (479.193)
46
18
a) Composição da carteira de derivativos designados para hedge

O Banco realiza estruturas de Hedge de valor de mercado e de Hedge de investimento líquido no exterior com o
objetivo de gerenciar o risco de taxa de juros e o risco cambial apresentados por operações próprias. O Banco
documenta a identificação do item objeto de hedge, do instrumento de hedge e a metodologia a ser utilizada para
avaliar a sua efetividade desde a concepção da estrutura de hedge contábil.
A estrutura de limites de risco estende-se em nível de fator de risco, com limites específicos que visam a melhorar
o processo de acompanhamento e compreensão, bem como evitar a concentração desses riscos.
As estruturas designadas para as categorias de risco de taxa de juros e risco cambial são realizadas considerando os
riscos em sua totalidade, quando existem instrumentos de hedge compatíveis. Por decisão da Administração, em
alguns casos, os riscos são protegidos pelo prazo e limite de fator de risco do instrumento de hedge.
Para proteger o valor justo e o risco cambial dos instrumentos designados como objeto de hedge, o Banco utiliza
instrumentos financeiros derivativos (Contratos futuros e swaps).
No início do relacionamento de hedge e de forma contínua, o Banco avalia e acompanha as estratégias para garantir
que sejam altamente efetivas, ou seja, os instrumentos de hedge compensem as variações no valor justo atribuídos
aos respectivos itens objeto de hedge durante o período estabelecido para o relacionamento de hedge.
A avaliação de efetividade das estruturas de hedge é feita de forma prospectiva e retrospectiva (no decorrer das
operações). Para tanto, algumas metodologias são empregadas, tais como:
• Método Dollar Offset (ou Ratio Analysis), baseado na comparação da variação no valor justo do
instrumento de hedge com a variação no valor justo do item objeto de hedge;
• Coeficiente de correlação entre a variação do valor presente do instrumento de hedge e as variações

do valor presente do objeto de hedge; e
• Coeficiente beta da regressão entre o regressor (representada pela variação de valor presente do
instrumento de hedge) e o regressando (representada pela variação do valor presente do objeto de
hedge).
No gerenciamento de risco é esperado que os instrumentos de hedge e os objetos de hedge se movam em sentidos
contrários e nas mesmas proporções, com o objetivo de mitigar os fatores de riscos. Atualmente, o índice de
cobertura designado é 100% do fator de risco que seja elegível a cobertura. As fontes de inefetividade, em geral,
estão relacionadas ao risco de crédito da contraparte, risco de liquidação antecipada do objeto de hedge e possíveis
descasamentos de prazos entre o instrumento de hedge e o objeto de hedge.
47
18
c.1) Hedge de valor de mercado

A estratégia de hedge de valor de mercado do Banco consiste em proteger a exposição à variação no valor justo em
recebimentos e pagamentos de juros relativos a ativos e passivos reconhecidos.
A metodologia de gestão de valor justo adotada pelo Banco segrega as transações pelo fator de risco (ex.: risco
cambial, risco de taxa de juros, risco de inflação etc.). As transações geram exposições que são consolidadas por
fator de risco e comparadas com limites internos pré-estabelecidos.
Para proteger a variação do valor justo no recebimento e pagamento de juros, o Banco utiliza contratos de swap
de taxa de juros, relativos a ativos e passivos pré-fixados.
O Banco aplica o hedge de valor de mercado como segue:
• O Banco possui risco de taxa de juros pré-fixada gerada por Títulos Públicos Federais (LTN)
classificados como disponíveis para venda e mantidos até o vencimento. Para gerenciar este risco,
contrata futuros de DI ou swaps de juros e os designa como instrumento de hedge em uma estrutura
de hedge contábil, trocando a exposição de taxa de juros pré-fixada para pós-fixada;
• O Banco possui uma carteira ativa de crédito na modalidade de Crédito Direto do Consumidor (CDC)
pré-fixada. Para gerenciar este risco, são contratadas operações de futuros de juros (DI) e designadas
como hedge de valor mercado dos créditos correspondente, trocando a exposição de taxa de juros
pré-fixada para pós-fixada; e
• O Banco possui risco de taxas de juros e exposição de moeda estrangeira gerada por emissões de
títulos e aplicações interfinanceiras realizadas em dependência no exterior. Para gerenciar este risco,
designa operações de swap (cross currency interest rate swap) como instrumento de proteção em
estrutura de hedge contábil, trocando exposição entre moedas estrangeiras e taxas de juros.
Composição da carteira de derivativos designados para hedge de valor de mercado
30/09/2023 31/12/2022 30/09/2023 31/12/2022
Instrumentos de hedge 1
Passivo (6.105.533) (13.207.111) (6.105.533) (13.207.111)
Contrato de swap (370.190) (7.966.434) (370.190) (7.966.434)
Contrato de futuro (5.735.343) (5.240.677) (5.735.343) (5.240.677)
Itens objeto de hedge
Ativo 8.183.776 15.189.252 8.183.776 15.189.252
Títulos e valores mobiliários 5.687.932 12.579.618 5.687.932 12.579.618
Aplicações em depósitos interfinanceiros 2.447.509 2.563.590 2.447.509 2.563.590
Operações de crédito 48.335 46.044 48.335 46.044
Passivo (2.056.954) (1.816.981) (2.056.954) (1.816.981)

Obrigações por títulos e valores mobiliários no
(2.056.954) (1.816.981) (2.056.954) (1.816.981)
exterior
1 – Refere-se ao valor de referência dos instrumentos financeiros derivativos.
Em estruturas de proteção de valor de mercado, os ganhos ou perdas, tanto sobre instrumentos de hedge quanto
sobre os itens objeto de hedge (atribuíveis ao tipo de risco que estiver sendo protegido) são reconhecidos
diretamente no resultado.
48
18
Ganhos e perdas dos instrumentos de hedge e dos objetos de hedge
01/01 a 30/09/2023 01/01 a 30/09/2022 01/01 a 30/09/2023 01/01 a 30/09/2022
Ganhos/(perdas) dos itens objeto de hedge 419.898 646.051 419.898 646.051
(Perdas)/ganho dos instrumentos de hedge (387.740) (584.044) (387.740) (584.044)
Efeito líquido 32.158 62.007 32.158 62.007
c.2) Hedge de investimento líquido no exterior

A estratégia de hedge de investimento líquido no exterior consiste em proteger a exposição à variação cambial do
dólar norte-americano frente ao real devido ao investimento do Banco no BB Américas, cuja moeda funcional é
diferente do real. O instrumento de hedge utilizado é o contrato futuro de dólar norte-americano. Essas operações
são renovadas mensalmente e o montante designado é atualizado no máximo a cada seis meses tendo em vista a
alteração do montante do investimento considerado na estrutura de hedge.
Carteira de derivativos designados para hedge de investimento líquido no exterior
30/09/2023 31/12/2022 30/09/2023 31/12/2022
Instrumentos de hedge
Passivo (1.178.463) (702.764) (1.178.463) (702.764)
Contrato de futuro (1.178.463) (702.764) (1.178.463) (702.764)
Itens objeto de hedge
Ativo 1.167.750 701.011 1.167.750 701.011
Investimento líquido no exterior 1.167.750 701.011 1.167.750 701.011
Em estruturas de proteção de investimento líquido no exterior, a parcela efetiva da variação no valor do

instrumento de hedge é reconhecida em conta destacada do patrimônio líquido sob a rubrica de “Outros resultados
abrangentes – Hedge de investimento líquido no exterior” (Nota 23.h). A parcela não efetiva é reconhecida
diretamente no resultado.
Ganhos e perdas dos instrumentos de hedge e dos objetos de hedge
01/01 a 30/09/2023 01/01 a 30/09/2022 01/01 a 30/09/2023 01/01 a 30/09/2022
(Perdas)/ganhos dos itens objeto de hedge (28.136) 1.545 (28.136) 1.545
Ganhos/(perdas) dos instrumentos de hedge 28.136 6.926 28.136 6.926
Efeito líquido 1
-- 8.471 -- 8.471
1 – No período de 01/01 a 30/09/2023 foi reconhecido o montante de R$ 3.931 mil (R$ 332 mil no período de 01/01 a 30/09/2022) no resultado
de instrumentos financeiros derivativos devido à parcela não efetiva da estrutura de hedge contábil.
49
18
12 – Carteira de crédito
a) Carteira de crédito por modalidade
30/09/2023 31/12/2022 30/09/2023 31/12/2022
Operações de crédito 840.127.898 785.045.939 851.498.186 797.071.709
Empréstimos e direitos creditórios descontados 346.929.638 325.323.165 352.014.632 332.007.261
Financiamentos 139.428.946 129.166.304 140.027.100 130.219.409
Financiamentos rurais 305.014.257 283.439.401 305.014.257 283.439.401
Financiamentos imobiliários 48.615.560 46.955.266 54.302.700 51.243.835
Operações de crédito vinculadas a cessão ¹ 139.497 161.803 139.497 161.803

Outros créditos com características de concessão de
91.986.596 92.018.105 93.475.282 93.796.888
crédito
Operações com cartão de crédito 47.848.665 47.723.600 49.337.349 49.502.383
Adiantamentos sobre contratos de câmbio (Nota 13.d) 22.403.940 23.910.738 22.403.942 23.910.738
Aquisição de recebíveis 9.516.314 10.160.141 9.516.314 10.160.141
Outros créditos vinculados a operações adquiridas ² 8.843.277 7.411.448 8.843.277 7.411.448
Avais e fianças honrados 130.187 31.023 130.187 31.023
Diversos 3.244.213 2.781.155 3.244.213 2.781.155
Operações de arrendamento mercantil -- -- 534.766 414.726
Total da carteira de crédito 932.114.494 877.064.044 945.508.234 891.283.323
Provisões para perdas associadas ao risco de crédito (52.682.778) (50.513.636) (52.838.405) (50.697.155)
Provisão para operações de crédito (50.487.772) (47.673.426) (50.622.758) (47.831.412)

Provisão para outros créditos com características de
(2.195.006) (2.840.210) (2.211.006) (2.862.338)
concessão de crédito
Provisão para arrendamento mercantil -- -- (4.641) (3.405)
Total da carteira de crédito líquido de provisões 879.431.716 826.550.408 892.669.829 840.586.168

1 - Operações de crédito cedidas com retenção dos riscos e benefícios do ativo financeiro objeto da operação.
2 - Operações de crédito adquiridas com retenção dos riscos e benefícios pelo cedente do ativo financeiro objeto da operação.
50
18
b) Resultado da carteira de crédito
01/01 a 30/09/2023 01/01 a 30/09/2022 01/01 a 30/09/2023 01/01 a 30/09/2022
Resultado de operações de crédito 100.571.073 83.339.530 104.215.731 95.463.179
Empréstimos e direitos creditórios descontados 56.398.017 47.280.947 59.151.109 58.524.945
Financiamentos rurais 19.999.163 13.061.531 19.999.163 13.061.531
Recuperação de créditos baixados como prejuízo 1

5.652.824 5.885.986 6.170.144 6.470.915
Financiamentos 6.821.152 4.829.857 6.869.212 4.900.318

Equalização de taxas – safra agrícola – Lei nº
3.980.634 4.271.999 3.980.634 4.271.999
8.427/1992
Financiamentos imobiliários 3.011.934 2.903.645 3.303.098 3.093.969
Financiamentos à exportação 2.778.188 2.327.548 2.778.188 2.327.548
Aquisição de recebíveis 1.256.199 1.051.113 1.256.199 1.051.113
Adiantamentos a depositantes 257.981 156.992 291.683 180.909
Avais e fianças honrados 8.685 8.880 8.685 8.880
Financiamentos em moedas estrangeiras 258.893 1.478.197 260.213 1.488.217
Demais 147.403 82.835 147.403 82.835
Resultado de arrendamento mercantil -- -- 77.661 40.487

Resultado de venda ou transferência de ativos
631.696 259.151 592.326 259.151
financeiros 2
Total 101.202.769 83.598.681 104.885.718 95.762.817
1 - Foram recuperadas, por meio de cessões de crédito sem coobrigação a entidades não integrantes do Sistema Financeiro Nacional, conforme
Resolução CMN n.º 2.836/2001, operações baixadas em prejuízo no montante de R$ 709.111 mil no período de 01/01 a 30/09/2023 com impacto
no resultado de R$ 390.010 mil, líquido de tributos) e R$ 567.267 mil no período de 01/01 a 30/09/2022 (com impacto no resultado de R$ 311.996
mil, líquido de tributos). Os valores das carteiras cedidas eram de R$ 1.186.352 mil e R$ 1.487.405 mil, respectivamente.
2 - Inclui despesas no montante de R$ 308.090 mil (R$ 163.742 mil, líquido de tributos) no período de 01/01 a 30/09/2023 e R$ 50.556 mil
(R$ 26.512 mil, líquido de tributos) no período de 01/01 a 30/09/2022, oriundas de cessões de crédito sem coobrigação a entidades não integrantes
do Sistema Financeiro Nacional, conforme Resolução CMN n.º 2.836/2001. As referidas cessões geraram impacto positivo de R$ 125.701 mil no
período de 01/01 a 30/09/2023 e R$ 12.713 mil no período de 01/01 a 30/09/2022, líquido de provisão para perdas associadas ao risco de crédito.
Os valores contábeis brutos dessas operações eram de R$ 1.202.437 mil e R$ 72.409 mil respectivamente.
51
20
c) Carteira de crédito por setores de atividade econômica

30/09/2023 % 31/12/2022 % 30/09/2023 % 31/12/2022 %
Setor público 62.688.118 6,7 57.312.373 6,5 62.872.121 6,6 57.543.027 6,5
Administração pública 57.982.435 6,2 52.611.541 6,0 58.166.438 6,2 52.816.209 5,9
Petroleiro 2.536.636 0,3 2.625.600 0,3 2.536.636 0,3 2.625.600 0,3
Energia Elétrica 832.800 0,1 846.818 0,1 832.800 0,1 846.818 0,1
Serviços 599.055 0,1 539.490 0,1 599.055 0,1 539.490 0,1
Demais atividades 737.192 0,1 688.924 0,1 737.192 0,1 714.910 0,1
Setor privado 869.426.376 93,3 819.751.671 93,5 882.636.113 93,4 833.740.296 93,5
Pessoa física 599.019.373 64,3 561.431.074 64,0 603.139.907 63,8 565.735.713 63,5
Pessoa jurídica 270.407.003 29,0 258.320.597 29,5 279.496.206 29,6 268.004.583 30,1
Agronegócio de origem vegetal 37.562.608 4,0 38.320.954 4,4 38.613.619 4,1 39.441.363 4,4
Serviços 29.103.871 3,1 30.515.894 3,5 31.003.106 3,3 32.044.525 3,6
Mineração e metalurgia 20.201.992 2,2 18.969.630 2,2 20.762.757 2,2 19.739.757 2,2
Energia Elétrica 16.930.457 1,8 13.442.627 1,5 16.967.985 1,8 13.563.642 1,5
Comércio varejista 16.814.533 1,8 16.005.395 1,8 17.070.361 1,8 16.260.340 1,8
Transportes 15.669.256 1,7 14.599.737 1,7 15.848.188 1,7 14.795.926 1,7
Agronegócio de origem animal 14.960.411 1,6 13.810.246 1,6 15.326.844 1,6 14.291.895 1,6
Automotivo 13.243.176 1,4 12.322.553 1,4 13.509.717 1,4 12.955.178 1,5
Instituições e serviços financeiros 11.361.184 1,2 11.933.408 1,4 11.897.436 1,3 12.511.545 1,4
Insumos agrícolas 11.781.668 1,3 11.637.687 1,3 11.791.677 1,2 11.716.655 1,3
Combustíveis 10.914.145 1,2 10.296.060 1,2 11.344.834 1,2 10.829.193 1,2
Atividades específicas da construção 10.220.645 1,1 9.647.623 1,1 10.379.700 1,1 9.857.040 1,1
Eletroeletrônico 10.015.746 1,1 9.798.005 1,1 10.055.015 1,1 9.842.819 1,1
Químico 9.185.978 1,0 8.493.827 1,0 9.606.380 1,0 9.234.899 1,0
Comércio atacadista e indústrias diversas 8.146.075 0,9 7.934.975 0,9 8.973.566 0,9 8.583.571 1,0
Imobiliário 8.229.886 0,9 6.212.892 0,7 8.257.530 0,9 7.136.047 0,8
Têxtil e confecções 7.699.929 0,8 7.059.904 0,8 7.749.488 0,8 7.101.570 0,8
Madeireiro e moveleiro 5.679.591 0,6 5.202.494 0,6 5.702.995 0,6 5.220.448 0,6
Papel e celulose 3.754.356 0,4 3.863.295 0,4 3.787.870 0,4 3.984.616 0,4
Construção pesada 3.248.020 0,3 2.517.630 0,3 3.764.248 0,4 2.986.726 0,3
Telecomunicações 2.444.777 0,3 2.133.451 0,2 2.583.910 0,3 2.248.711 0,3
Demais atividades 3.238.699 0,3 3.602.310 0,4 4.498.980 0,5 3.658.117 0,4
Total 932.114.494 100,0 877.064.044 100,0 945.508.234 100,0 891.283.323 100,0
52
20
d) Carteira de crédito por níveis de risco e prazos de vencimento

Banco Múltiplo
AA A B C D E F G H 30/09/2023 31/12/2022
Operações em curso normal
Parcelas vincendas
01 a 30 28.120.711 15.787.435 12.688.573 10.751.305 1.358.044 172.932 302.003 49.611 270.667 69.501.281 65.590.882
31 a 60 21.662.979 5.245.904 5.235.237 3.904.421 433.109 123.380 49.454 42.270 304.179 37.000.933 32.376.024
61 a 90 19.933.671 4.360.729 4.312.272 3.555.252 372.153 148.451 62.313 42.288 471.693 33.258.822 27.984.508
91 a 180 42.410.514 10.494.326 8.839.124 8.703.859 1.101.729 288.156 236.431 85.957 555.194 72.715.290 89.914.871
181 a 360 107.822.904 14.489.129 16.887.578 12.255.016 1.534.502 832.657 651.753 156.851 1.259.496 155.889.886 144.458.517
Acima de 360 330.349.337 57.318.531 57.037.843 47.928.977 8.943.543 5.012.284 1.913.039 1.381.467 14.741.821 524.626.842 482.477.019
Parcelas vencidas
Até 14 dias 526.331 88.281 189.789 404.700 80.526 41.542 16.153 12.330 44.589 1.404.241 1.236.918
Subtotal 550.826.447 107.784.335 105.190.416 87.503.530 13.823.606 6.619.402 3.231.146 1.770.774 17.647.639 894.397.295 844.038.739
Operações em curso anormal
Parcelas vincendas
01 a 30 -- -- 70.608 445.770 224.936 150.583 106.025 99.365 421.095 1.518.382 1.816.607
31 a 60 -- -- 35.718 125.668 87.218 68.006 51.226 46.621 177.507 591.964 573.091
61 a 90 -- -- 28.202 113.399 81.745 62.863 49.743 42.175 169.509 547.636 481.337
91 a 180 -- -- 65.702 264.105 213.731 179.020 126.519 102.152 457.121 1.408.350 1.300.745
181 a 360 -- -- 151.090 453.943 383.980 320.496 216.986 192.164 917.589 2.636.248 2.255.134
Acima de 360 -- -- 1.275.851 2.636.726 2.272.784 2.523.654 1.535.705 1.323.856 5.804.113 17.372.689 14.133.933
Parcelas vencidas
01 a 14 -- -- 10.120 51.223 37.372 36.206 21.050 20.032 84.376 260.379 201.343
15 a 30 -- -- 257.524 470.629 141.954 62.217 49.434 29.386 123.811 1.134.955 940.802
31 a 60 -- -- 34.081 721.660 232.677 111.280 71.761 64.865 246.004 1.482.328 1.294.398
61 a 90 -- -- 4 43.415 633.706 132.161 94.170 55.945 251.261 1.210.662 1.124.623
91 a 180 -- -- -- 16.382 65.630 665.051 787.146 771.640 956.721 3.262.570 3.198.486
181 a 360 -- -- -- 581 3 69.097 153.176 103.078 5.392.262 5.718.197 5.277.586
Acima de 360 -- -- 110 1.324 -- 128 556 1.280 569.441 572.839 427.220
Subtotal -- -- 1.929.010 5.344.825 4.375.736 4.380.762 3.263.497 2.852.559 15.570.810 37.717.199 33.025.305
Total 550.826.447 107.784.335 107.119.426 92.848.355 18.199.342 11.000.164 6.494.643 4.623.333 33.218.449 932.114.494 877.064.044
53
20
Consolidado
AA A B C D E F G H 30/09/2023 31/12/2022
Operações em curso normal
Parcelas vincendas
01 a 30 28.211.901 17.709.543 14.296.956 10.752.445 1.358.931 173.162 302.027 49.625 271.732 73.126.322 70.232.531
31 a 60 21.752.833 5.527.424 5.243.526 3.904.884 433.179 123.555 49.458 42.281 305.758 37.382.898 32.997.620
61 a 90 19.799.357 4.525.507 4.329.462 3.555.737 372.234 148.579 62.326 42.312 474.036 33.309.550 28.256.028
91 a 180 42.504.172 10.947.919 8.890.868 8.705.302 1.101.983 288.572 236.473 86.025 555.459 73.316.773 90.565.177
181 a 360 108.013.030 14.946.504 17.074.201 12.257.848 1.535.169 833.497 651.914 157.017 1.260.599 156.729.779 145.205.704
Acima de 360 331.353.055 58.037.770 62.920.367 47.977.852 8.947.417 5.014.766 1.914.610 1.382.249 14.746.419 532.294.505 489.478.907
Parcelas vencidas
Até 14 dias 537.323 89.018 280.762 404.899 80.651 41.605 16.175 12.331 44.610 1.507.374 1.376.466
Subtotal 552.171.671 111.783.685 113.036.142 87.558.967 13.829.564 6.623.736 3.232.983 1.771.840 17.658.613 907.667.201 858.112.433
Operações em curso anormal
Parcelas vincendas
01 a 30 -- -- 70.608 445.770 224.936 150.583 106.025 99.365 421.095 1.518.382 1.816.637
31 a 60 -- -- 35.718 125.668 87.218 68.006 51.226 46.621 177.507 591.964 573.122
61 a 90 -- -- 28.202 113.399 81.745 62.863 49.743 42.175 169.509 547.636 481.367
91 a 180 -- -- 65.702 264.105 213.731 179.020 126.519 102.152 457.121 1.408.350 1.300.824
181 a 360 -- -- 151.090 453.943 383.980 320.496 216.986 192.164 917.589 2.636.248 2.255.178
Acima de 360 -- -- 1.275.851 2.636.727 2.272.784 2.523.654 1.535.706 1.323.856 5.804.112 17.372.690 14.134.047
Parcelas vencidas
01 a 14 -- -- 10.120 51.223 37.372 36.206 21.050 20.032 84.376 260.379 201.343
15 a 30 -- -- 305.580 471.151 142.307 62.437 49.534 29.411 123.907 1.184.327 1.012.471
31 a 60 -- -- 34.081 749.519 233.113 111.564 71.904 64.896 246.048 1.511.125 1.315.118
61 a 90 -- -- 4 43.415 637.784 132.436 94.312 56.100 251.348 1.215.399 1.134.347
91 a 180 -- -- -- 16.382 65.630 667.769 789.229 773.738 957.864 3.270.612 3.213.316
181 a 360 -- -- -- 581 3 69.097 153.176 103.078 5.404.851 5.730.786 5.277.792
Acima de 360 -- -- 109 1.324 -- 128 555 1.281 589.738 593.135 455.328
Subtotal -- -- 1.977.065 5.373.207 4.380.603 4.384.259 3.265.965 2.854.869 15.605.065 37.841.033 33.170.890
Total 552.171.671 111.783.685 115.013.207 92.932.174 18.210.167 11.007.995 6.498.948 4.626.709 33.263.678 945.508.234 891.283.323
54
20
e) Constituição da provisão para perdas com a carteira de crédito por níveis de risco
Banco Múltiplo
% Mínimo de 30/09/2023 31/12/2022
Nível de Risco
Provisão
Provisão mínima Provisão Provisão mínima Provisão
Valor das operações Total Valor das operações Total
requerida complementar ¹ requerida complementar ¹
AA 550.826.447 -- -- -- 436.399.915 -- -- --
A 0,5 107.784.335 (538.922) (38.742) (577.664) 106.608.756 (533.044) (49.428) (582.472)
B 1,0 107.119.426 (1.071.194) (359.601) (1.430.795) 171.618.246 (1.716.182) (736.256) (2.452.438)
C 3,0 92.848.355 (2.785.451) (2.677.852) (5.463.303) 91.129.069 (2.733.872) (2.432.222) (5.166.094)
D 10,0 18.199.342 (1.819.934) (365.199) (2.185.133) 19.908.361 (1.990.836) (473.670) (2.464.506)
E 30,0 11.000.164 (3.300.049) -- (3.300.049) 10.181.043 (3.054.313) (199) (3.054.512)
F 50,0 6.494.643 (3.247.322) (23.730) (3.271.052) 6.608.658 (3.304.329) (50.590) (3.354.919)
G 70,0 4.623.333 (3.236.333) -- (3.236.333) 3.904.338 (2.733.037) -- (2.733.037)
H 100,0 33.218.449 (33.218.449) -- (33.218.449) 30.705.658 (30.705.658) -- (30.705.658)
Total 932.114.494 (49.217.654) (3.465.124) (52.682.778) 877.064.044 (46.771.271) (3.742.365) (50.513.636)
1 - Refere-se à provisão complementar aos percentuais mínimos requeridos pela Resolução CMN n.º 2.682/1999, constituída a partir da escala interna de classificação de risco de crédito.
Consolidado
% Mínimo de 30/09/2023 31/12/2022
Nível de Risco
Provisão
Provisão mínima Provisão Provisão mínima Provisão
Valor das operações Total Valor das operações Total
requerida complementar ¹ requerida complementar ¹
AA 552.171.671 -- -- -- 438.682.871 -- -- --
A 0,5 111.783.685 (558.918) (38.841) (597.759) 111.424.928 (557.125) (49.545) (606.670)
B 1,0 115.013.207 (1.150.132) (360.058) (1.510.190) 178.500.365 (1.785.004) (736.716) (2.521.720)
C 3,0 92.932.174 (2.787.965) (2.678.298) (5.466.263) 91.171.254 (2.735.138) (2.432.314) (5.167.452)
D 10,0 18.210.167 (1.821.017) (365.199) (2.186.216) 19.926.696 (1.992.670) (473.671) (2.466.341)
E 30,0 11.007.995 (3.302.399) -- (3.302.399) 10.302.684 (3.090.805) (199) (3.091.004)
F 50,0 6.498.948 (3.249.474) (23.730) (3.273.204) 6.614.094 (3.307.047) (50.590) (3.357.637)
G 70,0 4.626.709 (3.238.696) -- (3.238.696) 3.913.666 (2.739.566) -- (2.739.566)
H 100,0 33.263.678 (33.263.678) -- (33.263.678) 30.746.765 (30.746.765) -- (30.746.765)
Total 945.508.234 (49.372.279) (3.466.126) (52.838.405) 891.283.323 (46.954.120) (3.743.035) (50.697.155)
55
22
f) Movimentação da provisão para perdas associadas ao risco de crédito

Compreende as operações de crédito, arrendamento mercantil e outros créditos com características de concessão
de crédito.

01/01 a 30/09/2023 01/01 a 30/09/2022 01/01 a 30/09/2023 01/01 a 30/09/2022
Saldo inicial (50.513.636) (44.470.150) (50.697.155) (44.665.729)
(Constituição)/reversão (21.712.439) (15.357.226) (21.807.444) (15.382.519)
Provisão mínima requerida (21.989.679) (15.565.503) (22.084.352) (15.592.423)
Provisão complementar ¹ 277.240 208.277 276.908 209.904
Variação cambial - provisões no exterior 26.082 62.443 130.061 81.894
Baixas para prejuízo 19.517.215 12.594.343 19.536.133 12.620.128
Saldo final (52.682.778) (47.170.590) (52.838.405) (47.346.226)
1 - Refere-se à provisão complementar aos percentuais mínimos requeridos pela Resolução CMN n.º 2.682/1999, constituída a partir da escala
interna de classificação de risco de crédito.
g) Carteira de arrendamento mercantil financeiro por prazo de vencimento

30/09/2023 31/12/2022 30/09/2023 31/12/2022
Até 1 ano ¹ -- -- 181.532 139.655
De 1 a 5 anos -- -- 347.470 273.152
acima de 5 anos -- -- 5.764 1.919
Total a valor presente -- -- 534.766 414.726
1 - Inclui os valores relativos às parcelas vencidas.
h) Concentração das operações de crédito
30/09/2023 % da Carteira 31/12/2022 % da Carteira
Maior Devedor 9.508.440 1,0 10.190.482 1,1

10 Maiores devedores 48.838.473 5,2 49.248.817 5,5
56
24 Banco do Brasil S.A. – Demonstrações Contábeis – 30 de setembro de 2023.
i) Créditos renegociados
01/01 a 30/09/2023 01/01 a 30/09/2022 01/01 a 30/09/2023 01/01 a 30/09/2022
Créditos renegociados no período 76.073.574 61.948.570 76.073.574 61.948.570
Renegociados por atraso ¹ 16.895.938 10.427.862 16.895.938 10.427.862
Renovados ² 59.177.636 51.520.708 59.177.636 51.520.708
Movimentação dos créditos renegociados por atraso
Saldo inicial 32.689.826 28.512.842 32.689.826 28.512.842
Contratações ¹ 16.895.938 10.427.862 16.895.938 10.427.862
(Recebimento) e apropriação de juros ³ (10.156.493) (5.255.533) (10.156.493) (5.255.533)
Baixas para prejuízo (3.208.907) (2.512.182) (3.208.907) (2.512.182)
Saldo final ⁴ 36.220.364 31.172.989 36.220.364 31.172.989
Provisão para créditos da carteira renegociada por
18.135.589 16.800.916 18.135.589 16.800.916
atraso
(%) PCLD sobre a carteira renegociada por atraso 50,1% 53,9% 50,1% 53,9%
Inadimplência 90 dias da carteira renegociada por
5.122.409 3.069.985 5.122.409 3.069.985
atraso
(%) Inadimplência sobre a carteira renegociada por
14,1% 9,8% 14,1% 9,8%
atraso
1 - Créditos renegociados no período para composição de dívidas em virtude de atraso no pagamento pelos clientes.
2 - Créditos renegociados de operações não vencidas para prorrogação, novação, concessão de nova operação para liquidação parcial ou integral
de operação anterior ou qualquer outro tipo de acordo que implique alteração nos prazos de vencimento ou nas condições de pagamento
originalmente pactuadas.
3 - Inclui, no período de 01/01 a 30/09/2023, créditos renegociados convertidos em títulos e valores mobiliários, no âmbito de recuperação judicial.
4 - Inclui o valor de R$ 631 mil (R$ 5.425 mil em 30/09/2022) referente a créditos rurais renegociados. Não está incluído o valor de R$ 18.794.000
mil (R$ 12.827.061 mil em 30.09.2022) dos créditos prorrogados da carteira rural com amparo em legislação específica.
j) Informações Complementares
30/09/2023 31/12/2022 30/09/2023 31/12/2022
Créditos contratados a liberar 198.646.756 188.245.045 198.778.348 188.489.507
Garantias prestadas ¹ 11.649.341 12.490.464 10.955.833 11.775.904
Créditos abertos para importação contratados 1.655.606 1.012.264 1.734.456 1.047.202
Créditos de exportação confirmados 709.796 621.031 709.796 621.031
Recursos vinculados 2.069.777 295.316 2.069.777 295.316

1 - O Banco mantém provisão para garantias financeiras prestadas registrada em Provisões (Nota 21.c).
k) Operações de crédito por linha do Fundo de Amparo ao Trabalhador - FAT
TADE ¹ 30/09/2023 31/12/2022
Empréstimos e direitos creditórios descontados 452 1.505
Proger Urbano Capital de Giro 01/2016 e 01/2020 452 1.505
Financiamentos 258.809 336.580
Proger Urbano Investimento 18/2005 242.220 307.479
FAT Taxista 02/2009 16.589 29.101
Financiamentos rurais 198 186
Pronaf Investimento 05/2005 42 22
Pronaf Custeio 04/2005 156 163
Proger Rural Investimento 13/2005 -- 1
Total 259.459 338.271

1 - TADE: Termo de Alocação de Depósito Especial.
57
26 Banco do Brasil S.A. – Demonstrações Contábeis – 30 de setembro de 2023.
l) Programas instituídos para enfrentamento dos efeitos da Covid-19

Por meio da Resolução CMN nº 4.846/2020, o Banco Central permitiu a participação das instituições financeiras no Programa Emergencial de Suporte a Empregos (Pese), nos
termos da Lei nº 14.043/2020.
As instituições financeiras participantes do Pese podem financiar a folha salarial de empresários, sociedades empresárias e sociedades cooperativas, excetuadas as sociedades
de crédito, sendo 15% do valor de cada financiamento custeado com recursos próprios das instituições financeiras participantes e 85% do valor de cada financiamento
custeado com recursos da União. O risco de inadimplemento das operações de crédito e as eventuais perdas financeiras decorrentes serão suportados na mesma proporção
da participação.
Instituído pela Lei nº 14.042/2020, o Programa Emergencial de Acesso ao Crédito na modalidade de garantia de recebíveis (Peac-Maquininhas) é destinado à concessão de
empréstimo garantido por cessão fiduciária de recebíveis. Nesta modalidade as operações serão realizadas integralmente com recursos da União.
Conforme Resolução CMN nº 4.855/2020, apresentamos os saldos das operações de crédito contratadas no âmbito dos programas instituídos com o propósito de
enfrentamento dos efeitos da pandemia da Covid-19, cujo risco de crédito seja parcial ou integralmente assumido pela União, assim como a classificação por nível de risco das
operações e o montante de provisão constituída para cada nível.
% Mínimo 30/09/2023 31/12/2022

Nível de
de Provisão mínima Provisão Provisão mínima Provisão
Risco Valor das operações Total Valor das operações Total
Provisão requerida complementar ¹ requerida complementar ¹
AA 2
195.604 -- -- -- 611.769 -- -- --
A 0,5 530 (3) (1) (4) 11.882 (59) (15) (74)
B 1,0 512 (5) (3) (8) 8.635 (86) (65) (151)
C 3,0 360 (11) (14) (25) 6.997 (210) (256) (466)
D 10,0 31 (3) -- (3) 233 (23) (4) (27)
E 30,0 20 (6) -- (6) 433 (130) -- (130)
F 50,0 30 (15) -- (15) 114 (57) -- (57)
G 70,0 86 (60) -- (60) 327 (229) -- (229)
H 100,0 653 (653) -- (653) 1.995 (1.995) -- (1.995)
Total 197.826 (756) (18) (774) 642.385 (2.789) (340) (3.129)
2 - Refere-se basicamente às operações cujo risco de crédito é assumido pela União.
58
28
13 – Outros ativos
a) Composição
Banco do Brasil Consolidado
30/09/2023 31/12/2022 30/09/2023 31/12/2022

Financeiros 91.514.274 94.265.671 97.476.820 93.072.415
Devedores por depósitos em garantia 36.164.256 34.975.776 37.058.940 35.713.450
Carteira de câmbio (Nota 13.d) 27.247.822 28.876.176 27.297.909 28.986.562
Fundos de Destinação do Superávit - Previ (Nota 29.f) 11.587.229 11.315.371 11.587.229 11.315.371
Rendas a receber 4.378.717 9.786.343 6.451.854 5.458.198
Títulos e créditos a receber ¹ 2.473.676 2.988.819 4.117.341 4.576.765
Fundo de Compensação de Variações Salariais 3.322.296 3.129.805 3.322.296 3.129.805
Demais 6.340.278 3.193.381 7.641.251 3.892.264

Não financeiros 26.502.484 33.684.686 27.318.493 34.174.900

Ativos atuariais (Nota 29.e) 21.901.024 28.830.246 21.901.024 28.830.246
Devedores diversos 3.148.324 3.136.680 3.578.511 3.426.316
Mantidos para venda - Recebidos 421.697 542.241 422.873 543.813
Despesas Antecipadas 491.870 529.205 546.928 583.778
Mantidos para venda - Próprios 27.740 38.754 30.108 45.755
Bens não de uso próprio e materiais em estoque 3.740 4.511 39.778 52.431
Demais 508.089 603.049 799.271 692.561

1 - Inclui títulos e créditos a receber do Tesouro Nacional, no montante de R$ 428.922 mil (R$ 446.270 mil em 31/12/2022), provenientes de
subvenções em operações com recursos do MCR 6-2, MCR 6-4 (Manual de Crédito Rural) e amparadas por legislação específica, a exemplo de
Resoluções do CMN, do Programa de Recuperação da Lavoura Cacaueira Baiana (Resolução CMN n° 2.960/2002) e dos Fundos de Desenvolvimento
Regionais (FDNE e FDCO). Também estão incluídos recursos do Tesouro Nacional, referentes a equalização de taxas da safra agrícola Lei n°
8.427/1992, R$ 1.214.457 mil (R$ 1.358.911 mil em 31/12/2022).
b) Provisão para perdas associadas ao risco de crédito
30/09/2023 31/12/2022 30/09/2023 31/12/2022
Títulos e créditos a receber (1.561.839) (1.567.983) (1.874.500) (1.830.569)

Devedores diversos (711.055) (739.029) (711.263) (739.237)
Rendas a receber (984.839) (758.027) (984.839) (758.027)
Demais (17.730) (23.475) (17.730) (23.475)
Total (3.275.463) (3.088.514) (3.588.332) (3.351.308)
59
28
c) Movimentação da provisão para perdas associadas ao risco de crédito
01/01 a 30/09/2023 01/01 a 30/09/2022 01/01 a 30/09/2023 01/01 a 30/09/2022
Saldo inicial (3.088.514) (2.936.741) (3.351.308) (3.246.817)
(Constituição)/reversão (215.618) (35.040) (271.956) (83.039)
Variação cambial - provisões no exterior -- -- 2.225 101.689
Baixas para prejuízo/outros ajustes 28.669 (2.866) 32.707 (3.029)
Saldo final (3.275.463) (2.974.647) (3.588.332) (3.231.196)
d) Carteira de câmbio
30/09/2023 31/12/2022 30/09/2023 31/12/2022

Posição ativa
Câmbio comprado a liquidar 24.098.917 28.464.575 24.149.003 28.464.575
Direitos sobre vendas de câmbio 19.526.393 26.267.604 19.526.394 26.377.990
Valores em moedas estrangeiras a receber 1.103 1.018 1.103 1.018
(Adiantamentos em moeda nacional/estrangeira recebidos) (16.378.592) (25.857.021) (16.378.592) (25.857.021)
Total 27.247.821 28.876.176 27.297.908 28.986.562

Posição passiva
Obrigações por compras de câmbio 24.298.547 28.313.228 24.298.547 28.345.035
Câmbio vendido a liquidar 19.665.352 26.728.740 19.715.438 26.798.262
Valores em moedas estrangeiras a pagar 1.811 1.401 58.678 62.295
Subtotal (Nota 20.a) 43.965.710 55.043.369 44.072.663 55.205.592
(Adiantamentos sobre contratos de câmbio) (Nota 12.a) (22.403.940) (23.910.738) (22.403.940) (23.910.738)
Total 21.561.770 31.132.631 21.668.723 31.294.854
Passivo circulante 19.350.450 28.930.687 19.457.403 29.092.910

Passivo não circulante 2.211.320 2.201.944 2.211.320 2.201.944
Carteira de câmbio líquida 5.686.051 (2.256.455) 5.629.185 (2.308.292)
Contas de compensação
Créditos abertos para importação 2.289.615 1.458.847 2.368.464 1.493.785
Créditos de exportação confirmados 709.796 621.031 709.796 621.031
e) Resultado de outros ativos financeiros
01/01 a 30/09/2023 01/01 a 30/09/2022 01/01 a 30/09/2023 01/01 a 30/09/2022
Resultado de operações de câmbio 422.005 1.155.492 975.601 1.364.454

Demais 197.625 390.576 197.625 390.576
Total 619.630 1.546.068 1.173.226 1.755.030
60
30
14 – Investimentos
a) Movimentações nas participações em controladas, coligadas e controladas em conjunto
Lucro/(Prejuízo) Quantidade de ações Saldo Saldo Resultado de
Movimentações – 01/01 a 30/09/2023
Patrimônio líquido ¹ (em milhares) Participação contábil contábil equivalência
Capital
Banco Múltiplo líquido do capital
social
ajustado ¹ 01/01 a social % Outros Resultado de 01/01 a
Ordinárias Preferenciais 31/12/2022 Dividendos/JCP 30/09/2023
30/09/2023 eventos ² equivalência 30/09/2022
No país 29.374.268 (4.073.633) (65.203) 9.119.623 34.355.055 7.877.205

BB Elo Cartões Participações S.A. 7.734.513 11.095.463 1.664.093 17.703 -- 100,00% 9.438.903 -- (7.533) 1.664.093 11.095.463 1.594.851
BB Seguridade Participações S.A. ³ ⁴ 6.269.692 10.071.424 5.860.963 1.325.000 -- 66,51% 4.914.650 (2.130.119) 5.371 3.908.441 6.698.343 2.945.444
BB Leasing S.A. - Arrendamento Mercantil 3.261.860 4.896.878 265.335 3.000 -- 100,00% 4.798.998 (167.455) -- 265.335 4.896.878 228.283
Banco Votorantim S.A. 8.480.372 13.026.458 813.726 1.096.653 600.952 50,00% 6.459.314 (250.000) (105.445) 406.863 6.510.732 592.426
BB Banco de Investimento S.A. 417.788 1.052.431 411.919 3.790 -- 100,00% 853.239 (231.755) 19.028 411.919 1.052.431 294.738
BB Tecnologia e Serviços ⁵ 218.635 415.138 87.847 248.458 248.586 99,99% 321.592 -- -- 89.254 410.846 47.458
BB Administradora de Consórcios S.A. 727.543 1.214.076 900.208 14 -- 100,00% 727.543 (413.675) -- 900.208 1.214.076 694.820
BB Gestão de Recursos - Distribuidora de Títulos e Valores
1.191.207 1.915.771 1.409.559 100.000 -- 100,00% 1.385.469 (880.629) 1.372 1.409.559 1.915.771 1.415.651
Mobiliários S.A.
BB Administradora de Cartões de Crédito S.A. 9.300 48.237 23.904 398.158 -- 100,00% 24.333 -- -- 23.904 48.237 25.365
Outras participações 450.227 -- 22.004 40.047 512.278 38.169
No exterior ⁵ 6.701.200 (218.306) (2.371.109) 2.719.074 6.830.859 1.222.458

Banco Patagonia S.A. 10.291 4.066.926 3.273.315 578.117 -- 80,39% 3.221.752 (218.306) (2.365.468) 2.631.399 3.269.377 1.559.000
BB Cayman Islands Holding 1.187.451 1.070.933 54.812 211.023 -- 100,00% 1.216.880 -- (200.759) 54.812 1.070.933 (15.639)
Banco do Brasil AG 403.143 942.077 (41.354) 638 -- 100,00% 1.027.450 -- (44.019) (41.354) 942.077 (60.607)
BB Securities LLC 27.903 378.564 11.935 5.000 -- 100,00% 438.870 -- (72.241) 11.935 378.564 7.183
Banco do Brasil Americas 958.955 1.086.193 174.857 11.086 -- 100,00% 650.027 -- 261.309 174.857 1.086.193 23.565
BB USA Holding Company -- 746 (78) -- -- 100,00% 857 -- (33) (78) 746 --
Ágio na aquisição de investimentos no exterior 145.364 (62.395) -- 82.969 --
Ganhos/(perdas) cambiais nas coligadas e controladas ⁵ -- -- 112.497 (112.497) -- (291.044)
Total das participações em controladas, coligadas e

36.075.468 (4.291.939) (2.436.312) 11.838.697 41.185.914 9.099.663
(Provisão para perdas) (34.777) 34 (34.743)
1 - Inclui ajustes de harmonização de práticas contábeis e considera os resultados não realizados decorrentes de transações com o Banco Múltiplo.
2 - Referem-se basicamente a variação cambial sobre investimentos no exterior e a ajustes de avaliação patrimonial de títulos e valores mobiliários disponíveis para venda.
3 - O valor do investimento considerando o preço de mercado cotado é de R$ 41.353.250 mil (R$ 44.665.750 mil em 31/12/2022).
4 - Refere-se ao percentual de participação efetiva, considerando as aquisições de ações pela própria investida, mantidas em tesouraria.
5 - O lucro líquido e o resultado de equivalência das subsidiárias no exterior estão evidenciados sem os efeitos da variação cambial. Esses investimentos são objeto de hedge estrutural e seus impactos cambiais são
reclassificados para as despesas com recursos de instituições financeiras (Nota 18.d.) no processo de consolidação.
61
30
Quantidade de ações
Lucro/(Prejuízo) Saldo Saldo Resultado de
Movimentações – 01/01 a 30/09/2023
Patrimônio líquido ¹ Participação contábil contábil equivalência
Capital (em milhares)
Consolidado líquido do capital
social
ajustado ¹ social %
01/01 a Outros Resultado de 01/01 a
Ordinárias Preferenciais 31/12/2022 Dividendos/JCP 30/09/2023
30/09/2023 eventos ² equivalência 30/09/2022
Coligadas ³ e controladas em conjunto ⁴
Banco Votorantim S.A. 8.480.372 13.026.458 813.726 1.096.653 600.952 50,00% 6.459.314 (250.000) (105.445) 406.863 6.510.732 592.426
Cateno Gestão de Contas de Pagamento S.A. ⁵ 414.000 9.397.374 956.259 1.878.028 939.014 30,00% 2.865.938 (333.603) -- 286.878 2.819.213 214.588
Cielo S.A. ⁶ 5.700.000 11.948.645 1.606.014 778.320 -- 28,86% 3.156.938 (168.770) (3.445) 463.247 3.447.970 350.745
Brasilprev Seguros e Previdência S.A. ⁷ 3.529.257 7.127.546 1.810.333 879 1.759 74,99% 4.813.026 (937.438) 111.791 1.357.569 5.344.948 972.235
BB Mapfre Participações S.A. ⁷ 1.469.848 2.673.819 2.795.220 944.858 1.889.339 74,99% 1.693.724 (1.837.255) 52.492 2.096.136 2.005.097 1.368.387
Brasilcap Capitalização S.A. ⁷ 354.398 684.063 199.019 107.989 159.308 66,77% 433.843 (139.698) 29.708 132.880 456.733 103.241
Elo Participações Ltda. ⁸ 347.309 2.810.035 1.171.664 173.620 -- 49,99% 1.254.088 (486.475) 51.408 585.715 1.404.736 471.251
UBS BB Serviços de Assessoria Financeira e Participações

1.425.605 1.476.559 14.806 1.954.245 -- 49,99% 734.280 -- (3.549) 7.401 738.132 6.392
S.A.
Outras participações 537.929 (18.772) 40.926 35.933 596.016 59.712
Resultado não realizado ⁹ (3.149.056) -- 121.091 -- (3.027.965) --
Total 18.800.024 (4.172.011) 294.977 5.372.622 20.295.612 4.138.977
(Provisão para perdas) (8.544) -- (6.829) -- (15.373) --

1 - Inclui ajustes de harmonização de práticas contábeis e considera os resultados não realizados decorrentes de transações com o Banco Múltiplo.
2 - Referem-se basicamente a ajustes de avaliação patrimonial de títulos e valores mobiliários disponíveis para venda.
3 - O Banco possui influência significativa por meio da participação na gestão ou pela indicação de membros que compõe a Diretoria Executiva.
4 - O Banco possui controle compartilhado nas decisões sobre as atividades relevantes das empresas mediante acordos contratuais.
5 - Participação indireta do Banco na Cateno, por meio de sua controlada BB Elo Cartões Participações S.A. A participação total do Banco é de 50,20 %, em virtude da Cielo S.A. deter 70,00 % de participação direta na
Cateno.
6 - Refere-se ao percentual de participação efetiva, considerando as aquisições de ações pela própria investida, mantidas em tesouraria. O valor do investimento considerando o preço de mercado cotado é de R$ 2.731.903
mil (R$ 4.078.397 mil em 31/12/2022).
7 - Participação societária detida pela BB Seguros Participações S.A. Inclui ajustes de harmonização de práticas contábeis.
8 - A equivalência patrimonial da Elo Participações Ltda é calculada na proporção da contribuição mensal da BB Elo Cartões nos negócios da empresa, conforme acordo de 01/11/2017, entre a BB Elo Cartões e a Bradescard.
No exercício de 2022 houve a alienação da participação detida no Banco Digio S.A. para a Bradescard.
9 - Contempla o resultado não realizado proveniente da parceria estratégica entre a BB Elo Cartões e a Cielo, constituindo a Cateno Gestão de Contas de Pagamento S.A, e o resultado não realizado decorrente da parceria
estratégica entre o BB-BI e o UBS A.G.
62
30
b) Movimentações nas participações em controladas, coligadas e controladas em conjunto

Localização
Participação
Empresa Descrição Segmento
País de estratégica 1
Sede
constituição
Desenvolve atividades bancárias em modalidades variadas, tais como

Banco Votorantim S.A. Brasil São Paulo (SP) crédito ao consumidor, arrendamento mercantil e administração de Bancário Sim
fundos de investimento.
Comercializa seguros de vida com cobertura de sobrevivência e planos de

Brasilprev Seguros e Previdência S.A. Brasil São Paulo (SP) Seguridade Sim
aposentadoria e benefícios complementares.
Prestadora de serviços relacionados a cartões de crédito e débito e meios

Cielo S.A. Brasil Barueri (SP) Meios de pagamento Sim
de pagamento.
Prestadora de serviços responsável pela gestão das transações oriundas

Cateno Gestão de Contas de Pagamentos S.A. Brasil Barueri (SP) Meios de pagamento Sim
das operações de cartões de crédito e débito.
Holding de outras sociedades dedicadas à comercialização de seguros de

BB Mapfre Participações S.A. Brasil São Paulo (SP) Seguridade Sim
pessoas, imobiliário e agrícola.
Holding que consolida negócios conjuntos relacionados a meios

Elo Participações Ltda. Brasil Barueri (SP) Meios de pagamento Sim
eletrônicos de pagamento.
Atua em atividades de banco de investimentos e de corretora de valores

UBS BB Serviços de Assessoria Financeira e Participações
Brasil São Paulo (SP) no segmento institucional no Brasil e em determinados países da América Investimentos Sim
S.A.
do Sul.
Comercializa planos de capitalização, bem como outros produtos e

Brasilcap Capitalização S.A. Brasil Rio de Janeiro (RJ) Seguridade Sim
serviços admitidos às sociedades de capitalização.
1 - Consideram-se participações estratégicas os investimentos em sociedades cujas atividades complementam ou dão suporte às atividades do banco.
63
30
c) Informações financeiras resumidas das principais coligadas e controladas em conjunto e não ajustadas pelos percentuais de participação detidos
pelo Banco
Banco Cateno Gestão de Elo
Brasilprev Seguros e BB Mapfre
30/09/2023 Cielo S.A. Contas de UBS BB S.A. Brasilcap S.A.
Previdência S.A. Participações S.A.
Votorantim S.A. Pagamento S.A. Participações Ltda.
Ativos circulantes 56.177.218 365.599.033 93.831.343 1.980.027 11.893 729.386 289.823 9.485.250
Ativos não circulantes 74.555.706 19.827.167 9.318.842 8.399.699 3.148.929 2.430.784 1.344.549 3.632.461
Passivos circulantes 80.253.578 43.971.333 87.848.301 980.074 172 100.393 157.813 11.213.954
Passivos não circulantes 37.452.888 334.309.150 3.353.239 2.278 -- 118.360 -- 1.219.694
Passivos contingentes 656.503 22.007 302.585 2.278 -- 84.476 361 1.207.954
Lucro líquido – 01/01 a 30/09/2023 849.581 1.798.416 1.606.014 956.259 2.795.220 1.274.502 14.806 199.019
Ajustes de harmonização de práticas
(35.855) 11.917 -- -- -- (102.838) -- --
contábeis e resultados não realizados
Lucro líquido ajustado – 01/01 a
813.726 1.810.333 1.606.014 956.259 2.795.220 1.171.664 14.806 199.019
30/09/2023
% de participação 50,00% 74,99% 28,86% 30,00% 74,99% 49,99% 49,99% 66,77%
Resultado de equivalência 406.863 1.357.569 463.247 286.878 2.096.136 585.715 7.401 132.880
Outros resultados abrangentes (210.894) 149.242 (12.429) -- 72.089 -- (7.101) 32.112
Resultado abrangente total 602.832 1.959.575 1.593.585 956.259 2.867.309 1.171.664 7.705 231.131
Patrimônio líquido 13.026.458 7.145.717 11.948.645 9.397.374 3.160.650 2.941.417 1.476.559 684.063
-- (18.171) -- -- (486.831) (131.382) -- --
contábeis
Patrimônio líquido ajustado 13.026.458 7.127.546 11.948.645 9.397.374 2.673.819 2.810.035 1.476.559 684.063
% de participação 50,00% 74,99% 28,86% 30,00% 74,99% 49,99% 49,99% 66,77%
Saldo do investimento 6.513.229 5.344.948 3.447.970 2.819.213 2.005.097 1.404.736 738.132 456.733
Resultado não realizado (2.497) -- -- (2.480.185) -- -- (547.780) --
64
30
Banco Cateno Gestão de Elo

Brasilprev Seguros e BB Mapfre
31/12/2022 Cielo S.A. Contas de UBS BB S.A. Brasilcap S.A.
Previdência S.A. Participações S.A.
Votorantim S.A. Pagamento S.A. Participações Ltda.
Ativos circulantes 54.495.025 332.103.907 103.862.851 2.174.296 23.362 1.030.474 274.734 7.419.202
Ativos não circulantes 69.247.459 19.536.891 11.155.265 8.554.026 2.720.155 2.235.890 1.388.809 4.072.526
Passivos circulantes 72.906.936 39.358.053 98.946.425 1.175.150 175 461.727 194.688 9.702.087
Passivos não circulantes 37.913.582 305.795.400 5.143.098 -- -- 164.576 -- 1.140.908
Passivos contingentes 663.938 24.175 2.060.146 12.858 -- 87.808 10.255 1.129.821
Lucro líquido – exercício/2022 1.494.934 1.679.756 1.569.528 1.010.735 2.732.334 1.387.419 44.472 180.391

730 (3.063) -- -- -- (113.205) -- --
contábeis e resultados não realizados
Lucro líquido ajustado – exercício/2022 1.495.664 1.676.693 1.569.528 1.010.735 2.732.334 1.274.214 44.472 180.391
% de participação 50,00% 74,99% 28,89% 30,00% 74,99% 49,99% 49,99% 66,77%
Resultado de equivalência 748.562 1.257.352 453.604 303.212 2.048.977 636.980 22.231 120.478
Outros resultados abrangentes (364.242) (1.017) -- -- 6.075 -- (3.230) 14.175
Resultado abrangente total 1.131.422 1.675.676 1.569.528 1.010.735 2.738.409 1.274.214 41.242 194.565
Patrimônio líquido 12.921.966 6.487.345 10.928.592 9.553.172 2.743.342 2.640.061 1.468.855 648.733

-- (68.814) -- -- (484.742) (131.384) -- --
contábeis
Patrimônio líquido ajustado 12.921.966 6.418.531 10.928.592 9.553.172 2.258.600 2.508.677 1.468.855 648.733
% de participação 50,00% 74,99% 28,89% 30,00% 74,99% 49,99% 49,99% 66,77%
Saldo do investimento 6.460.983 4.813.026 3.156.938 2.865.938 1.693.724 1.254.088 734.280 433.843
Resultado não realizado (1.669) -- -- (2.567.039) -- -- (582.017) --
65
32
15 - Imobilizado de uso
Banco Múltiplo
31/12/2022 01/01 a 30/09/2023 30/09/2023

Perdas por
Taxa anual de Depreciação redução ao
Saldo contábil Movimentações Depreciação Valor de custo Saldo contábil
depreciação acumulada valor
recuperável
Edificações 4 a 10% 3.338.402 430.691 (326.817) 9.177.599 (5.733.923) (1.400) 3.442.276
Equipamentos de processamento de
10 a 20% 1.600.984 1.040.260 (529.627) 5.888.913 (3.777.296) -- 2.111.617
dados
Móveis e equipamentos 10% 2.068.798 288.911 (262.701) 4.502.882 (2.407.836) (38) 2.095.008
Imobilizações em curso -- 860.745 153.568 -- 1.014.313 -- -- 1.014.313
Terrenos -- 314.244 (171) -- 314.073 -- -- 314.073
Equipamentos de comunicação e
10% 250.767 54.021 (36.573) 768.495 (495.225) (5.055) 268.215
segurança
Instalações 10% 99.083 17.080 (16.952) 1.029.444 (930.233) -- 99.211
Veículos 10% 858 606 (296) 8.802 (7.634) -- 1.168
Imobilizado em estoque -- 818 (9) -- 809 -- -- 809
Total 8.534.699 1.984.957 (1.172.966) 22.705.330 (13.352.147) (6.493) 9.346.690
Consolidado
31/12/2022 01/01 a 30/09/2023 30/09/2023

Perdas por
Taxa anual Reversão
Saldo Valor de Depreciação redução ao Saldo
de Movimentações Depreciação de
contábil custo acumulada valor contábil
depreciação provisão
recuperável
Edificações 4 a 10% 3.383.758 411.315 (329.573) -- 9.230.573 (5.761.357) (3.716) 3.465.500
Equipamentos de processamento de
10 a 20% 1.654.856 900.336 (380.863) 3 6.037.551 (3.863.219) -- 2.174.332
dados
Móveis e equipamentos 10% 2.202.771 467.661 (443.516) 77 4.738.964 (2.511.892) (79) 2.226.993
Imobilizações em curso -- 896.898 122.515 -- -- 1.019.413 -- -- 1.019.413
Terrenos -- 318.764 (1.626) -- -- 317.138 -- -- 317.138
Equipamentos de comunicação e
10% 259.417 52.607 (38.131) -- 779.320 (500.372) (5.055) 273.893
segurança
Instalações 10% 105.517 17.944 (17.599) -- 1.038.540 (932.678) -- 105.862
Veículos 10% 3.119 921 (745) -- 11.585 (8.290) -- 3.295
Imobilizado em estoque -- 818 (9) -- -- 809 -- -- 809
Total 8.825.918 1.971.664 (1.210.427) 80 23.173.893 (13.577.808) (8.850) 9.587.235
66
34
16 – Intangível
a) Movimentação e composição
Banco Múltiplo BB Consolidado

Ágio pela expectativa
Direitos de gestão de Outros ativos Direitos de gestão de Outros ativos
Softwares Total Softwares de rentabilidade Total
folhas de pagamento intangíveis folhas de pagamento intangíveis ¹
futura
Taxa anual de amortização Contrato 10% Contrato Contrato 10% Estudo técnico Contrato
Saldos em 31/12/2022 7.169.459 3.807.131 -- 10.976.590 7.169.459 3.837.724 76.020 7.442 11.090.645
Movimentações
Adições 220.126 1.210.976 -- 1.431.102 220.126 1.219.223 -- -- 1.439.349
Variação cambial -- (2.908) -- (2.908) -- (5.518) (37.237) (3.838) (46.593)
Baixas -- (35.485) -- (35.485) -- (35.487) -- -- (35.487)
Amortização (1.398.006) (354.197) -- (1.752.203) (1.398.006) (362.764) (5.833) -- (1.766.603)
Saldos em 30/09/2023 5.991.579 4.625.517 -- 10.617.096 5.991.579 4.653.178 32.950 3.604 10.681.311
Valor de custo 9.834.777 8.634.363 38.596 18.507.736 9.834.777 8.742.781 432.608 42.200 19.052.366
Amortização acumulada (3.378.229) (3.992.228) (14.499) (7.384.956) (3.378.229) (4.072.985) (369.767) (14.499) (7.835.480)
Perdas por redução ao valor
(464.969) (16.618) (24.097) (505.684) (464.969) (16.618) (29.891) (24.097) (535.575)
recuperável
Estimativa de amortização 5.991.579 4.625.517 -- 10.617.096 5.991.579 4.653.178 32.950 -- 10.677.707
2023 464.083 115.638 -- 579.721 464.083 116.329 1.288 -- 581.700
2024 1.828.016 462.552 -- 2.290.568 1.828.016 465.318 5.152 -- 2.298.486

2025 1.367.129 462.552 -- 1.829.681 1.367.129 465.318 5.152 -- 1.837.599
2026 1.268.610 462.552 -- 1.731.162 1.268.610 465.318 5.152 -- 1.739.080
2027 977.921 462.552 -- 1.440.473 977.921 465.318 5.152 -- 1.448.391
Após 2027 85.820 2.659.671 -- 2.745.491 85.820 2.675.577 11.054 -- 2.772.451
1 - Inclui o valor referente ao ativo intangível de vida útil indefinida.
67
36
b) Teste de valor recuperável dos ágios
O valor recuperável dos ágios pelas expectativas de rentabilidade futura é determinado com base no valor em uso,
calculado pela metodologia de Fluxo de Caixa Descontado, que se fundamenta na projeção de um fluxo de caixa
para a empresa investida (unidade geradora de caixa) e na determinação da taxa que irá descontar esse fluxo. Para
avaliação dos bancos, foi utilizada a metodologia de Fluxo de Caixa Livre para o Acionista, descontado pelo custo
de capital próprio apurado para cada instituição.
As premissas adotadas para estimar esse fluxo são baseadas em informações públicas, no orçamento e no plano de
negócios das empresas avaliadas. As premissas consideram o desempenho atual e passado, bem como o
crescimento esperado no respectivo mercado de atuação e em todo ambiente macroeconômico.
O fluxo de caixa da empresa relacionada a seguir foi projetado pelo período de 5 anos, perpetuando-se a partir do
último período, com taxa de crescimento estabilizada. Para os períodos de fluxo de caixa excedentes aos prazos
das projeções dos orçamentos ou planos de negócios, as estimativas de crescimento utilizadas estão em linha com
aquelas adotadas pela empresa. A taxa de desconto nominal foi calculada, ano a ano, com base no modelo Capital
Asset Pricing Model – CAPM ajustado ao mercado e a moeda de cada país.
Empresas (Unidades Geradoras de Caixa) Taxa de crescimento a.a. 1 Taxa de desconto a.a. 2
Banco Patagonia 20,30 % 28,08 %
1 - Crescimento nominal na perpetuidade.
2 - Média geométrica das projeções utilizadas nas Avaliações Econômicas.
De acordo com a análise de sensibilidade realizada, não há a indicação de que mudanças em premissas possam fazer
o valor contábil da unidade geradora de caixa exceder o seu respectivo valor recuperável.
Nos períodos apresentados, não houve perda por redução ao valor recuperável sobre os ágios pelas expectativas
de rentabilidade futura.
68
36
17 – Recursos de clientes
a) Depósitos
30/09/2023 31/12/2022 30/09/2023 31/12/2022
Depósitos à vista 96.669.844 99.190.849 105.374.134 107.860.381
Pessoas físicas 45.206.693 48.798.924 51.148.823 54.726.166
Pessoas jurídicas 31.158.573 38.806.649 33.890.533 41.753.015
Vinculados ¹ 15.694.992 6.842.535 15.815.064 6.974.301
Ligadas 356.811 626.841 344.831 399.495
Governos 2.733.702 2.657.506 2.733.702 2.657.506
Moedas estrangeiras 351.006 373.940 351.006 373.940
Instituições do sistema financeiro 652.074 676.442 578.640 573.841
Especiais do Tesouro Nacional 217.058 89.504 217.058 89.504
Domiciliados no exterior 156.244 147.738 151.786 141.843
Outros 142.691 170.770 142.691 170.770
Pessoas físicas 196.371.264 205.138.491 196.371.264 205.138.491
Pessoas jurídicas 9.744.583 7.888.637 9.744.583 7.888.637
Ligadas 372.621 393.359 372.621 393.359
Instituições do sistema financeiro 15.217 15.319 15.217 15.319
Depósitos a prazo 436.467.982 409.472.691 461.754.232 431.550.384
Judiciais 226.925.591 213.653.955 227.069.639 213.827.828
Moeda nacional 180.674.679 170.561.047 180.777.052 170.561.047
Moedas estrangeiras 17.909.646 14.890.470 42.949.475 36.794.290
Regime especial ² 5.988.264 5.782.821 5.988.264 5.782.821
Garantias de terceiros ³ 2.752.547 2.266.895 2.752.547 2.266.895
Fundo de Amparo ao Trabalhador - FAT (Nota
352.135 459.744 352.135 459.744
17.d)
Funproger (Nota 17.e) 631.489 565.502 631.489 565.502
Outros 1.233.631 1.292.257 1.233.631 1.292.257
Outros depósitos 221.955 416.476 221.955 416.476
Total 739.863.466 722.515.822 773.854.006 753.263.047

1 - Inclui o montante de R$ 4.101.231 mil (R$ 2.084.491 mil em 31.12.2022), referente à arrecadação de DAF - Demonstrativos da Distribuição de
Arrecadação Federal e Ordens Bancárias do Tesouro.
2 - Valores depositados em conta especial dos Tribunais de Justiça, para atender aos Atos das Disposições Constitucionais Transitórias, conforme
disposto na Emenda Constitucional n° 99/2017.
3 - Correspondem a acordos de cooperação firmados entre os tribunais ou conselhos para atender às disposições da Resolução n° 98/2009 do
Conselho Nacional de Justiça.
b) Segregação de depósitos por prazo de exigibilidade

Banco Múltiplo
Sem vencimento até 90 dias de 91 a 360 dias 1 a 3 anos 3 a 5 anos 30/09/2023 31/12/2022
Depósitos a prazo ¹ 233.754.260 16.168.847 24.473.287 90.720.870 71.350.718 436.467.982 409.472.691

Depósitos de poupança 206.503.685 -- -- -- -- 206.503.685 213.435.806
Depósitos à vista 96.669.844 -- -- -- -- 96.669.844 99.190.849
Outros depósitos 221.955 -- -- -- -- 221.955 416.476
Total 537.149.744 16.168.847 24.473.287 90.720.870 71.350.718 739.863.466 722.515.822
1 - Inclui o valor de R$ 113.819.145 mil (R$ 101.050.296 mil em 31/12/2022), relativo a depósitos a prazo com cláusula de recompra antecipada (compromisso de liquidez),
considerados os prazos de vencimento originais.
Consolidado
Sem vencimento até 90 dias de 91 a 360 dias 1 a 3 anos 3 a 5 anos 30/09/2023 31/12/2022
Depósitos a prazo ¹ 233.754.261 36.809.696 27.861.005 91.474.445 71.854.826 461.754.233 431.550.384

Depósitos de poupança 206.503.685 -- -- -- -- 206.503.685 213.435.806
Depósitos à vista 105.374.133 -- -- -- -- 105.374.133 107.860.381
Outros depósitos 221.955 -- -- -- -- 221.955 416.476
Total 545.854.034 36.809.696 27.861.005 91.474.445 71.854.826 773.854.006 753.263.047
1 - Inclui o valor de R$ 113.819.145 mil (R$ 101.050.296 mil em 31/12/2022), relativo a depósitos a prazo com cláusula de recompra antecipada (compromisso de liquidez),
considerados os prazos de vencimento originais.
69
36
c) Despesas com recursos de clientes

01/01 a 30/09/2023 01/01 a 30/09/2022 01/01 a 30/09/2023 01/01 a 30/09/2022
Depósitos de poupança (11.827.367) (11.770.320) (11.827.367) (11.770.320)
Depósitos a prazo (30.008.134) (23.160.694) (38.163.849) (26.708.988)
Judiciais (17.620.412) (13.849.862) (17.626.963) (13.855.160)
Demais (12.387.722) (9.310.832) (20.536.886) (12.853.828)
Total (41.835.501) (34.931.014) (49.991.216) (38.479.308)
d) Fundo de amparo ao trabalhador (FAT)

Devolução de Recursos 30/09/2023 31/12/2022
Resolução
TADE ¹ Disponível Aplicado TJLP Disponível Aplicado TJLP
Forma ² Data inicial Total Total
TMS ³ e TLP ⁴ TMS ³ e TLP ⁴
Proger Rural e Pronaf 4 83 87 771 104 875
Pronaf Custeio 04/2005 RA 11/2005 2 75 77 5 81 86
Pronaf Investimento 05/2005 RA 11/2005 2 8 10 747 22 769
Rural Investimento 13/2005 RA 11/2005 -- -- -- 19 1 20
Proger Urbano 52.809 275.475 328.284 69.202 352.970 422.172
Urbano Investimento 18/2005 RA 11/2005 52.435 274.967 327.402 68.557 351.395 419.952
Urbano Capital de Giro 2020 01/2020 RA 04/2020 374 508 882 645 1.575 2.220
Outros 5.077 18.687 23.764 4.971 31.726 36.697
FAT Taxista 02/2009 RA 09/2009 5.077 18.687 23.764 4.971 31.726 36.697
Total 57.890 294.245 352.135 74.944 384.800 459.744
1 - TADE: Termo de Alocação de Depósito Especial.
2 - RA - Retorno Automático (mensalmente, 2% sobre o saldo total).
3 - Recursos remunerados pela Taxa Média Selic (TMS).
4 - Recursos remunerados: Taxa de Juros de Longo Prazo (TJLP) para recursos liberados até 31.12.2017 e Taxa de Longo Prazo (TLP) para aqueles
liberados a partir de 01.01.2018.
O Fundo de Amparo ao Trabalhador (FAT) é um fundo especial de natureza contábil e financeira, instituído pela
Lei nº 7.998/1990, vinculado ao Ministério do Trabalho e Emprego e gerido pelo Conselho Deliberativo do Fundo
de Amparo ao Trabalhador (Codefat). O Codefat é um órgão colegiado, de caráter tripartite e paritário, composto
por representantes dos trabalhadores, dos empregadores e do governo, que atua como gestor do FAT.
As principais ações para a promoção do emprego financiadas com recursos do FAT estão estruturadas em torno dos
programas de geração de emprego e renda, cujos recursos são alocados por meio dos depósitos especiais, criados
pela Lei nº 8.352/1991, nas instituições financeiras oficiais federais, incorporando, entre outros, o próprio Programa
de Geração de Emprego e Renda – Proger, nas modalidades Urbano – Investimento e Capital de Giro,
Empreendedor Popular, o Programa Nacional de Fortalecimento da Agricultura Familiar – Pronaf, além das linhas
especiais tais como FAT taxista, FAT Turismo Investimento e FAT Turismo Capital de Giro.
Os depósitos especiais do FAT alocados junto ao Banco do Brasil, enquanto disponíveis, são remunerados pela Taxa
Média Selic (TMS) pro rata die. À medida que são aplicados nos financiamentos, passam a ser remunerados pela TLP
(Taxa de Longo Prazo) a partir de 1° de janeiro de 2018 e TJLP (Taxa de Juros de Longo Prazo) para os recursos
liberados até 31 de dezembro de 2017, durante o período de vigência dos financiamentos. As remunerações sobre
os recursos alocados no Banco são recolhidas ao FAT mensalmente, conforme estipulado nas Resoluções
Codefat nº 439/2005, 489/2006 e 801/2017.
e) Fundo de Aval para Geração de Emprego e Renda (Funproger)

O Fundo de Aval para Geração de Emprego e Renda (Funproger) é um fundo especial de natureza contábil, criado
em 23/11/1999 pela Lei nº 9.872/1999, alterada pela Lei nº 10.360/2001 e pela Lei nº 11.110/2005, regulamentado
pela Resolução Codefat nº 409/2004 e alterações posteriores, gerido pelo Banco do Brasil com a supervisão do
Codefat.
O objetivo do Funproger é conceder aval a empreendedores que não disponham das garantias necessárias para
contratação de financiamentos do Proger Urbano e do Programa Nacional de Microcrédito Produtivo Orientado
(PNMPO), mediante o pagamento de uma comissão para a concessão de aval. Para formação do patrimônio do
Funproger, foram aportados recursos provenientes da diferença entre a aplicação da TMS e a TJLP na remuneração
dos saldos disponíveis de depósitos especiais do FAT. Outras fontes de recursos que compõem o Fundo são as
receitas decorrentes de sua operacionalização e a remuneração de suas disponibilidades pelo Banco do Brasil,
gestor do Fundo.
70
36
18 – Recursos de instituições financeiras
a) Composição
30/09/2023 31/12/2022 30/09/2023 31/12/2022
Captações no mercado aberto (Nota 18.b) 716.008.423 587.256.553 697.796.875 564.453.599
Obrigações por empréstimos e repasses (Nota 18.c) 121.285.188 126.040.364 62.124.786 64.386.265
Depósitos interfinanceiros 26.502.484 23.431.548 25.766.718 23.921.286
Obrigações por operações vinculadas a cessão 139.574 161.571 139.574 161.571
Total 863.935.669 736.890.036 785.827.953 652.922.721

b) Captações no mercado aberto

30/09/2023 31/12/2022 30/09/2023 31/12/2022
Carteira própria 209.524.792 232.532.806 191.760.547 209.729.852
Letras Financeiras do Tesouro 192.973.446 212.925.699 179.405.273 194.439.807
Letras do Tesouro Nacional -- 7 -- 7
Títulos no exterior 8.570.568 9.082.607 4.374.496 4.765.545
Títulos privados 7.980.778 10.524.493 7.980.778 10.524.493
Carteira de terceiros 506.483.631 354.723.747 506.036.328 354.723.747
Notas do Tesouro Nacional 379.374.045 247.312.446 379.297.156 247.312.446
Letras do Tesouro Nacional 93.525.115 107.411.301 93.525.115 107.411.301
Letras Financeiras do Tesouro 33.584.471 -- 33.214.057 --
Total 716.008.423 587.256.553 697.796.875 564.453.599

c) Obrigações por empréstimos e repasses

Obrigações por empréstimos no exterior
Banco Múltiplo
até 90 dias de 91 a 360 dias de 1 a 3 anos de 3 a 5 anos acima de 5 anos 30/09/2023 31/12/2022
Tomados junto ao Grupo BB 32.100 17.300.550 15.678.099 -- -- 33.010.749 32.910.406
Tomados junto a banqueiros 5.418.996 8.164.892 4.756.870 1.527.032 -- 19.867.790 19.747.625
Importação 188.586 212.118 30.746 8.577 376 440.403 382.413
Exportação 1.683 1.706 -- -- -- 3.389 3.286
Total 5.641.365 25.679.266 20.465.715 1.535.609 376 53.322.331 53.043.730
Passivo circulante 31.320.631 18.700.197

Passivo não circulante 22.001.700 34.343.533
Consolidado
até 90 dias de 91 a 360 dias de 1 a 3 anos de 3 a 5 anos acima de 5 anos 30/09/2023 31/12/2022
Tomados junto a banqueiros 5.495.276 8.178.042 4.756.870 1.527.032 -- 19.957.220 20.009.370
Importação 188.586 212.118 30.746 8.577 376 440.403 382.413
Exportação 1.683 1.706 -- -- -- 3.389 3.286
Total 5.685.545 8.391.866 4.787.616 1.535.609 376 20.401.012 20.395.069

71
36
Obrigações por repasses

Do país - instituições oficiais
Programas Taxa de atualização a.a.
30/09/2023 31/12/2022 30/09/2023 31/12/2022
Tesouro Nacional - Crédito Rural 163.306 132.828 163.306 132.828
TMS (se disponível) ou

Pronaf 28.350 6.900 28.350 6.900
Pré 0,50% a 4,00% (se aplicado)
IGP-M + 8,00% ou
Cacau TJLP + 0,60% ou 111.070 111.388 111.070 111.388
Pré 6,35%
Pré 5,75% a 8,25% ou

Recoop IGP-DI + 1,00% ou 9.845 9.842 9.845 9.842
IGP-DI + 2,00%
Outros 14.041 4.698 14.041 4.698
Pré 0,50% a 8,12%

TJLP + 0,50% a 5,05%
IPCA + 4,20% a 7,77%
BNDES 12.139.031 13.318.066 12.139.031 13.318.066
IGP-M +6,00% a 6,64%
Selic + 2,08%
Var. Camb. + 1,70% a 2,30%
Caixa Econômica Federal Pré 4,85% (média) 27.070.607 27.332.771 27.070.607 27.332.771
Pré 0,50% a 10,72%
TJLP + 0,90% a 2,10%
Finame Selic + 1,70% a 2,45% 1.961.685 2.933.975 1.961.685 2.933.975
IGP-M + 8,00%
TFBD + 0,95%
Outras Instituições Oficiais 389.145 273.557 389.145 273.557
TMS (se disponível)

Funcafé Pré 7,00% e 11,00% 389.117 273.530 389.117 273.530
Funding 4,00% e 8,00%
Outros 28 27 28 27
Total 41.723.774 43.991.197 41.723.774 43.991.197

Do exterior
30/09/2023 31/12/2022 30/09/2023 31/12/2022
Recursos livres - Resolução BCB nº 278/2022 26.239.083 29.005.438 -- --
Total 26.239.083 29.005.438 -- --
Passivo circulante 6.993.812 7.776.584 -- --
Passivo não circulante 19.245.271 21.228.854 -- --
d) Despesas com recursos de instituições financeiras

01/01 a 30/09/2023 01/01 a 30/09/2022 01/01 a 30/09/2023 01/01 a 30/09/2022
Captações no mercado aberto (62.464.074) (61.353.263) (60.848.335) (60.042.518)
Carteira de terceiros (42.255.985) (46.520.333) (42.039.594) (45.518.280)
Carteira própria (20.208.089) (14.832.930) (18.808.741) (14.524.238)
Depósitos interfinanceiros (760.656) (3.417.714) (1.042.679) (13.067.004)
Obrigações por Empréstimos (557.331) 668.615 1.083.441 2.395.537
Obrigações por repasses (3.140.564) (2.612.902) (1.306.102) (1.399.388)
Do exterior ¹ (959.887) (235.454) 874.575 978.060
Caixa Econômica Federal (1.422.323) (1.350.244) (1.422.323) (1.350.244)
BNDES (614.170) (860.847) (614.170) (860.847)
Finame (66.246) (101.378) (66.246) (101.378)
Tesouro Nacional (7.557) (10.841) (7.557) (10.841)
Outras (70.381) (54.138) (70.381) (54.138)
Ganhos/(perdas) cambiais sobre investimentos no
(584.468) (919.839) (688.374) (1.210.883)
exterior ²
Total (67.507.093) (67.635.103) (62.802.049) (73.324.256)
1 - As movimentações credoras apresentadas decorrem da variação cambial negativa do período (valorização do Real frente ao Dólar).
2 - Variação cambial dos ativos e passivos das agências e controladas no exterior, reclassificada para as despesas com recursos de instituições financeiras com o objetivo de
anular a variação cambial incidente sobre os instrumentos financeiros passivos contratados para proteção do resultado do Banco em relação às oscilações cambiais.
72
36
19 - Recursos de emissões de títulos e valores mobiliários

a) Composição
30/09/2023 31/12/2022 30/09/2023 31/12/2022
Recursos de aceites e emissão de títulos (Nota 19.b) 229.127.050 166.468.848 238.626.365 174.913.838
Dívidas subordinadas (Nota 19.c) 48.198.738 61.962.671 42.094.187 54.832.126
Total 277.325.788 228.431.519 280.720.552 229.745.964

b) Recursos de aceites e emissão de títulos

Consolidado
Captações Moeda Valor Emitido Remuneração a.a. Data Captação Vencimento
30/09/2023 31/12/2022
Banco Múltiplo 229.127.050 166.468.848
Programa "Global Medium - Term Notes" ¹ 20.808.084 21.530.405
USD 1.000.000 4,63% 2017 2025 5.049.927 5.318.171
BRL 293.085 10,15% 2017 2027 290.522 279.647
USD 750.000 4,88% 2018 2023 -- 3.951.059
COL 160.000.000 8,51% 2018 2025 205.966 160.824
USD 750.000 4,75% 2019 2024 3.710.300 3.963.523
BRL 398.000 9,50% 2019 2026 406.885 373.471
MXN 1.900.000 8,50% 2019 2026 533.450 516.440
COL 520.000.000 6,50% 2019 2027 620.129 486.600
USD 750.000 3,25% 2021 2026 3.664.619 3.826.343
USD 500.000 4,88% 2022 2029 2.518.669 2.654.327
USD 750.000 6,25% 2023 2030 3.807.617 --
Certificados de Depósitos ² 9.475.961 5.967.236
Curto prazo 0,00% a 6,70% 8.179.799 5.826.764
Longo prazo 0,00% a 6,57% 2026 1.296.162 140.472
Certificados de operações estruturadas 36.394 38.486

9,39% a 14,37%
Curto prazo 34.237 38.156
do DI
9,81% a 11,83% do
Longo prazo 2025 2.157 330
DI
69,00% a 98,00%
Letras de Crédito Imobiliário 14.510.285 12.197.438
do DI
100,00% da TR +
Curto prazo 7,7151% 3.157.306 2.167.110
Longo prazo 2026 11.352.979 10.030.328
66,50% a 103,50%
Letras de Crédito do Agronegócio 174.967.586 122.248.775
do DI
Pré 7,63% a
Curto prazo 12,92% 84.429.664 55.703.522
Longo prazo 2026 90.537.922 66.545.253
98,25% do DI
Letras financeiras 9.328.740 4.486.508
100,00% do DI +
85,00%
Curto prazo 4.955.637 --
Longo prazo 2026 4.373.103 4.486.508
Banco Patagonia Badlar -- 31.910
Curto prazo ARS -- 31.910
73
36
Consolidado
Captações Moeda Valor Emitido Remuneração a.a. Data Captação Vencimento
30/09/2023 31/12/2022
Entidades de Propósitos Específicos - EPE no
9.533.928 8.434.779
Exterior ³
Securitização do fluxo futuro de ordens de
pagamento do exterior ³
USD 200.000 Libor 3M + 1,20% 2019 2024 254.169 520.283
USD 200.000 3,70% 2019 2026 547.177 727.813
USD 750.000 Sofr 3m + 2,75% 2022/2023 2029 3.751.224 2.084.623
USD 150.000 6,65% 2022 2032 750.145 784.998
Notas Estruturadas ³
USD 500.000 Libor 6m + 2,50% 2014/2015 2034 2.586.628 2.641.160
USD 320.000 Libor 6m + 3,20% 2015 2030 1.644.585 1.675.902
Valor Eliminado na Consolidação ⁴ (34.613) (21.699)
Total 238.626.365 174.913.838

1 - Em setembro de 2021, foi realizada troca de papéis envolvendo a recompra de “Senior Notes” e nova emissão compreendida no Programa "Global Medium - Term Notes". A emissões
estão apresentadas por seu valor outstanding, considerando as ocorrências de recompras parciais.
2-Títulos emitidos no exterior em USD.
3-Informações sobre as EPEs podem ser obtidas na Nota 2.e.
4-Refere-se a títulos emitidos pelo Conglomerado Banco do Brasil, em poder de dependências/controladas no exterior.
c) Dívidas subordinadas
Consolidado
Captações Moeda Valor Emitido ¹ Remuneração a.a. Data Captação Vencimento
30/09/2023 31/12/2022
Recursos FCO - Fundo Constitucional do
17.602.139 20.535.828
Centro-Oeste
Dívidas Subordinadas no Exterior -- 3.968.953
USD 741.115 5,88% 2012 2023 -- 3.968.953
Letras Financeiras Subordinadas 4.572.015 2.453.282

100% do CDI +
20.000 2021 Perpétuo 20.424 21.250
2,75%
100% do CDI +
2.328.600 2022 Perpétuo 2.339.677 2.432.032
2,60%
100% do CDI +
199.800 2023 Perpétuo 207.626
2,50%
100% do CDI +
1.983.200 2023 Perpétuo 2.004.288
2,25%
Bônus Perpétuos 26.024.584 35.004.608
USD 1.285.950 9,25% 01 e 03/2012 Perpétuo -- 6.853.656
USD 1.725.000 6,25% 2013 Perpétuo 8.884.396 9.709.989
BRL 6.100.000 5,50% 2012 Perpétuo 6.254.671 7.351.980
USD 2.120.000 9,00% 2014 Perpétuo 10.885.517 11.088.983
Total – Banco Múltiplo 48.198.738 61.962.671
Valores eliminados na consolidação (4.551) (30.545)

Total reclassificado para o Patrimônio Líquido
(6.100.000) (7.100.000)
(Nota 23.c)
Total – Consolidado ² 42.094.187 54.832.126

1 - Referem-se, nas captações em dólar, ao outstanding value, uma vez que ocorreram recompras parciais desses instrumentos.
2 -O montante de R$ 17.602.139 mil (R$ 20.535.828 mil em 31/12/2022) compõe o nível II do Patrimônio de Referência (PR).
3 -A partir de 28/08/2014, a remuneração passou a ser integralmente variável (Nota 23.c.).
Do total dos bônus perpétuos e letras financeiras subordinadas, o montante de R$ 23.735.746 mil compõe o
Patrimônio de Referência – PR (R$ 29.350.198 mil em 31/12/2022), vide Nota 30.c.
Os bônus emitidos em janeiro de 2013, no valor de USD 2.000.000 mil (outstanding value USD 1.725.000 mil),
tiveram, em 27/09/2013 seus termos e condições alterados com a finalidade de ajustá-los às regras do Bacen, que
regulamentam a implementação de Basileia III no Brasil. As alterações entraram em vigor em 01/10/2013, quando
os instrumentos foram submetidos ao Bacen para a obtenção de autorização para integrarem o Capital
Complementar (Nível I) do Banco. A autorização foi concedida em 30/10/2013.
74
36
Os bônus emitidos em junho de 2014, no valor de USD 2.500.000 mil (outstanding value USD 2.120.000 mil), têm
opção de resgate por iniciativa do Banco a partir de 18/06/2024 ou em cada pagamento semestral de juros
subsequente, desde que autorizado previamente pelo Banco Central do Brasil. Caso o Banco não exerça a opção de
resgate em junho de 2024, os juros incidentes sobre os títulos serão corrigidos nessa data para 6,362% mais o preço
de negociação dos Títulos do Tesouro Norte-Americano de dez anos.
Em abril de 2023, o Banco exerceu a opção de resgate para os bônus emitidos em 2012. Caso o Banco não exerça a
opção de resgate em abril de 2024 para os bônus emitidos em 2013, e em junho de 2024 para os bônus emitidos
em 2014, a taxa de juros dos títulos será redefinida naquela data e a cada dez anos de acordo com os Títulos do
Tesouro Norte-Americano de dez anos vigente na época mais o spread inicial de crédito. Os títulos apresentam as
seguintes opções de resgate, sujeitas a autorização prévia do Bacen:
(i) o Banco poderá, a seu critério, resgatar os títulos no todo, mas não em parte, em abril de 2024 para os
bônus emitidos em 2013, e em junho de 2024 para os bônus emitidos em 2014 ou em cada pagamento
semestral de juros subsequente, pelo preço base de resgate;
(ii) o Banco poderá, a seu critério, resgatar os títulos no todo, mas não em parte, após cinco anos da data de
emissão e desde que anterior a abril de 2024 para os bônus emitidos em 2013, e a junho de 2024 para os bônus
emitidos em 2014, em função de evento tributário, pelo preço base de resgate;
(iii) o Banco poderá, a seu critério, resgatar os títulos no todo, mas não em parte, após cinco anos da data de
emissão e desde que anterior a abril de 2024 para os bônus emitidos em 2013, em função de evento
regulatório, pelo maior valor entre o preço base de resgate e o Make-whole amount;
(iv) o Banco poderá, a seu critério, resgatar os títulos no todo, mas não em parte, após cinco anos da data de
emissão desde que anterior a junho de 2024 para os bônus emitidos em 2014, em função de evento
regulatório, pelo preço base de resgate.
Os bônus emitidos em janeiro de 2013 e em junho de 2014 determinam que o Banco suspenda os pagamentos
semestrais de juros e/ou acessórios sobre os referidos títulos emitidos (que não serão devidos, nem acumulados)
caso:
(i) os lucros distribuíveis no período não sejam suficientes para a realização do referido pagamento (condição
discricionária para o Banco);
(ii) o Banco não esteja enquadrado ou o pagamento desses encargos não permita que esteja em conformidade
com os níveis de adequação de capital, limites operacionais ou seus indicadores financeiros estejam abaixo do
nível mínimo exigido pela regulamentação aplicável a bancos brasileiros;
(iii) o Bacen ou as autoridades regulatórias determinem a suspensão dos pagamentos dos referidos encargos;
(iv)algum evento de insolvência ou falência ocorra;
(v) alguma inadimplência ocorra.
De acordo com as regras de Basileia III, os bônus emitidos em janeiro de 2013 e em junho de 2014, contam com
mecanismos de “absorção de perdas” (loss absorption). Além disso, caso o item (i) ocorra, o pagamento de
dividendos pelo Banco aos seus acionistas ficará limitado ao mínimo obrigatório determinado pela legislação
aplicável até que os pagamentos semestrais de juros e/ou acessórios sobre os referidos títulos tenham sido
retomados integralmente. Por fim esses bônus serão extintos de forma permanente e em valor mínimo
correspondente ao saldo computado no capital de Nível I do Banco caso:
(i) o capital principal do Banco for inferior a 5,125% do montante dos ativos ponderados pelo risco (RWA);
(ii) seja tomada a decisão de fazer uma injeção de capital do setor público ou suporte equivalente ao Banco, a
fim de manter o Banco em situação de viabilidade;
(iii) o Bacen, em avaliação discricionária regulamentada pelo CMN, determinar por escrito a extinção dos bônus
para viabilizar a continuidade do Banco.
75
36
d) Despesas com emissões de títulos e valores mobiliários

01/01 a 30/09/2023 01/01 a 30/09/2022 01/01 a 30/09/2023 01/01 a 30/09/2022
Recursos de aceites e emissão de títulos (16.574.290) (10.794.485) (17.253.648) (11.145.031)
Letras de Crédito do Agronegócio - LCA (13.191.841) (8.179.121) (13.191.841) (8.179.121)
Letras Financeiras (1.098.600) (444.249) (1.098.600) (444.249)
Emissão de títulos e valores mobiliários no exterior (1.234.701) (1.224.080) (1.914.059) (1.574.626)
Letras de Crédito Imobiliário - LCI (1.046.878) (945.581) (1.046.878) (945.581)
Certificados de operações estruturadas (2.270) (1.454) (2.270) (1.454)
Dívidas subordinadas (1.490.928) (2.082.369) (1.336.256) (1.900.698)
Bônus e letras financeiras perpétuos (1.479.306) (1.877.142) (1.324.635) (1.695.471)
Demais (11.622) (205.227) (11.621) (205.227)
Total (18.065.218) (12.876.854) (18.589.904) (13.045.729)
76
36
20 – Outros passivos
a) Composição
30/09/2023 31/12/2022 30/09/2023 31/12/2022

Outros passivos financeiros 147.181.230 145.443.248 144.418.695 143.049.849
Carteira de câmbio (Nota 13.d) 43.965.710 55.043.369 44.072.664 55.205.592
Operações com cartão de crédito/débito 46.147.347 46.245.411 46.476.264 46.760.558
Fundos financeiros e de desenvolvimento (Nota 20.b) 41.127.307 34.475.895 41.127.307 34.475.895
Negociação e intermediação de valores 5.590.051 4.323.132 2.391.649 1.252.363
Demais 10.350.815 5.355.441 10.350.811 5.355.441

Outros passivos não financeiros 37.941.925 30.452.907 44.331.582 36.652.409

Passivos atuariais (Nota 29.e) 13.010.434 10.895.695 13.010.434 10.895.695
Credores diversos 9.060.388 7.486.016 9.751.838 8.154.449
Obrigações sociais e estatutárias 3.448.785 4.551.829 3.479.107 5.841.534
Cobrança e arrecadação de tributos e assemelhados 4.693.306 438.881 4.708.445 460.206
Obrigações de pagamento em nome de terceiros 4.768.772 3.860.783 4.768.773 3.860.783
Comissões a apropriar -- -- 4.507.841 3.548.020
Obrigações por convênios oficiais 1.197.967 984.770 1.197.967 984.770
Rendas antecipadas 49.502 43.201 1.132.240 682.401
Demais 1.712.771 2.191.732 1.774.937 2.224.551
Passivo não circulante 102.795 90.231 3.475.221 2.386.235
b) Fundos financeiros e de desenvolvimento
30/09/2023 31/12/2022 30/09/2023 31/12/2022
Fundo Constitucional do Centro Oeste - FCO ¹ 30.545.334 24.151.159 30.545.334 24.151.159

Marinha Mercante 5.415.760 5.895.208 5.415.760 5.895.208
Fundo de Desenvolvimento do Nordeste - FDNE 3.631.702 2.898.220 3.631.702 2.898.220
Fundo de Desenvolvimento da Amazônia - FDA 908.500 919.219 908.500 919.219
Pasep 180.650 191.804 180.650 191.804
Fundo de Desenvolvimento do Centro Oeste - FDCO 201.923 150.672 201.923 150.672
Fundos do Governo do Estado de São Paulo 95.620 106.752 95.620 106.752
Outros 147.818 162.861 147.818 162.861
Total 41.127.307 34.475.895 41.127.307 34.475.895

1 - A Resolução CMN n.º 4.955/2021 passou a limitar a utilização dos recursos do FCO para composição no nível II do Patrimônio de Referência – PR
(Nota 30.c). O montante divulgado refere-se ao que excede esse valor, sendo R$ 30.222.542 mil de recursos aplicados (remunerados pelos encargos
pactuados com os mutuários, deduzido o del credere da instituição financeira, conforme artigo 9º da Lei n.º 7.827/1989) e R$ 322.792 mil de recursos
disponíveis (remunerados com base na taxa extramercado divulgada pelo Bacen, conforme artigo 9º da Lei n.º 7.827/1989).
77
36
c) Outras despesas de captação
01/01 a 30/09/2023 01/01 a 30/09/2022 01/01 a 30/09/2023 01/01 a 30/09/2022

Resultado de obrigações por fundos financeiros e de
(457.348) (298.957) (457.348) (298.957)
desenvolvimento ¹
Demais (746.197) (706.892) (591.553) (525.251)
Total (1.203.545) (1.005.849) (1.048.901) (824.208)

1 - Inclui a remuneração pelo agenciamento financeiro do FCO, conforme Lei nº 7.827/1989 (Nota 20.b) no montante de R$ 874.765 mil no período
de 01/01 a 30/09/2023 (R$ 1.780.850 mil no período de 01/01 a 30/09/2022).
78
36
21 – Provisões e passivos contingentes
a) Composição
30/09/2023 31/12/2022 30/09/2023 31/12/2022
Cíveis, fiscais e trabalhistas 18.453.899 18.131.863 18.705.487 18.372.705
Demandas cíveis 10.928.153 11.918.781 11.068.436 12.015.464
Demandas trabalhistas 6.537.208 5.350.814 6.581.604 5.431.614
Demandas fiscais 988.538 862.268 1.055.447 925.627
Outras Provisões 7.282.240 6.736.768 7.975.567 7.345.181
Pagamentos a efetuar 5.111.308 4.547.049 5.803.558 5.146.587
Garantias financeiras prestadas 312.023 404.098 312.238 404.322
Outras 1.858.909 1.785.621 1.859.771 1.794.272
Total 25.736.139 24.868.631 26.681.054 25.717.886
b) Provisões, ativos e passivos contingentes

Ativos contingentes
Em conformidade com o CPC 25 – Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes, não são reconhecidos
ativos contingentes nas demonstrações contábeis.
Ações trabalhistas
O Banco é parte passiva (réu) em processos judiciais trabalhistas movidos, na grande maioria, por ex-empregados,
sindicatos da categoria ou ex-empregados de empresas prestadoras de serviços (terceirizados). Esses processos
contêm vários pedidos, como: indenizações, horas extras, descaracterização de jornada de trabalho, adicional de
gratificação de função, responsabilidade subsidiária e outros.
Ações fiscais
O Banco está sujeito a questionamentos sobre tributos e condutas fiscais relacionados à sua posição de contribuinte
ou de responsável tributário, em procedimentos de fiscalização, que podem ensejar autuações. A maioria das
autuações versa sobre a apuração de tributos devidos, como: ISSQN, IRPJ, CSLL, PIS/Cofins, IOF e Contribuições à
Seguridade Social. Para garantia do crédito fiscal em litígio, quando necessário, são realizados depósitos judiciais
ou penhoras em dinheiro, títulos públicos ou imóveis.
Ações de natureza cível

Os processos judiciais de natureza cível consistem, principalmente, em ações de clientes e usuários pleiteando
indenização por danos materiais e morais relativos a falhas em produtos e serviços bancários; expurgos
inflacionários decorrentes de Planos Econômicos sobre aplicações financeiras, depósitos judiciais e crédito rural;
devolução de valores pagos em razão de revisão de cláusulas contratuais de encargos financeiros; e ações de exigir
contas, propostas por clientes, para esclarecer lançamentos havidos em conta corrente.
As indenizações por danos materiais e morais, geralmente, têm como fundamento a legislação de defesa do
consumidor. Na maioria das vezes, as ações são processadas e julgadas nos Juizados Especiais Cíveis, cujo valor está
limitado a quarenta salários mínimos.
Entre as ações judiciais de natureza cível, destacam-se aquelas que envolvem cobrança de diferença de correção
monetária de cadernetas de poupança e depósitos judiciais relativos ao período dos Planos Econômicos (Plano
Bresser, Plano Verão, e Planos Collor I e II), bem como repetição de indébito correspondente ao índice de correção
monetária cobrado em operações rurais em março de 1990 (Plano Collor I).
79
36
Embora o Banco do Brasil tenha cumprido a legislação e a regulamentação vigentes à época, os referidos processos
vêm sendo provisionados, considerando as ações em que o Banco é citado e as correspondentes perspectivas de
perdas, avaliadas depois de analisada cada demanda, tendo em vista a jurisprudência atual do Superior Tribunal de
Justiça (STJ) e do Supremo Tribunal Federal (STF).
Em relação aos litígios que versam sobre os expurgos inflacionários em cadernetas de poupança, o STF suspendeu
o andamento dos processos que estavam na fase de conhecimento, até que haja pronunciamento definitivo daquela
Corte quanto ao direito discutido. Cumpre ressaltar que, no final de 2017, a FEBRABAN e as entidades
representativas dos poupadores firmaram acordo referente às demandas envolvendo os planos econômicos em
cadernetas de poupança, que já foi objeto de homologação pelo STF. A partir de maio de 2018, os poupadores
puderam aderir ao acordo por meio de ferramenta disponibilizada pela FEBRABAN. Em 12/03/2020, o acordo foi
prorrogado por mais 30 (trinta) meses, conforme Aditivo firmado pelas entidades representativas das instituições
financeiras e dos consumidores, sendo homologado pelo Plenário do STF, nos autos da ADPF 165, conforme
acórdão publicado em 18/06/2020, e prorrogado por mais 30 (trinta) meses, em votação no Plenário Virtual do
STF, finalizada no dia 16/12/2022, cujo acórdão foi publicado em 09/01/2023.
No que se refere às demandas que versam sobre expurgos inflacionários em depósitos judiciais, o Ministro Edson
Fachin, do Supremo Tribunal Federal, após o reconhecimento da repercussão geral da matéria constitucional
versada nos Recursos Extraordinários interpostos pelo Banco do Brasil, Caixa Econômica Federal, União e
FEBRABAN (RE nº 1.141.156/RJ), determinou a suspensão dos processos que tratem da matéria e que tramitam no
território nacional, o que restou confirmado pelo Plenário do STF em 19/12/2019.
Quanto ao Plano Collor I incidente sobre o crédito rural, o Banco é parte passiva em ações nas quais os mutuários
cobram a diferença entre o índice de correção monetária utilizado pelo Banco para atualizar os empréstimos e o
que eles consideram correto. Sobre esse tema, em 04/12/2014, o STJ julgou o Recurso Especial (REsp) nº
1.319.232/DF, nos autos da Ação Civil Pública (ACP) nº 94.008514-1, onde foi imposta condenação solidária da
União, do Banco Central do Brasil e do Banco do Brasil ao pagamento das diferenças apuradas entre o IPC de março
de 1990 (84,32% ou o índice ponderado de 74,60% previsto no art. 6º da Lei nº 8.088/1990), e o BTN fixado em
idêntico período (41,28%), corrigindo monetariamente os valores a contar do pagamento a maior, pelos índices
aplicáveis aos débitos judiciais, acrescidos de juros de mora. A condenação ainda não transitou em julgado em razão
da interposição de recursos extraordinários pelo Banco Central do Brasil, pela União e pelo Banco do Brasil. Foi
atribuído efeito suspensivo ao Recurso Extraordinário interposto pelo Banco do Brasil até o julgamento, pelo STF,
do Recurso Extraordinário nº 1.101.937/SP, que versava sobre a extensão territorial da sentença coletiva. Em
24/03/2021, considerando a conclusão do julgamento do RE 1.101.937/SP e a consequente possibilidade de
abrangência nacional da sentença coletiva, a Vice-Presidência do STJ revogou o efeito suspensivo anteriormente
atribuído ao Recurso Extraordinário do Banco do Brasil. Em 22/06/2021, o recurso foi inadmitido, sendo interposto
novo recurso pelo Banco direcionado à Corte Especial do STJ. Em 01/02/2023, a Corte Especial do STJ admitiu o
recurso do Banco e determinou o processamento e a remessa do Recurso Extraordinário ao STF. Em 23/06/2023, o
recurso extraordinário foi autuado sob o nº 1.445.162, encontrando-se pendente de julgamento.
Provisões para demandas cíveis, trabalhistas e fiscais – prováveis
O Banco constitui provisão para demandas trabalhistas, cíveis e fiscais com risco de perda “provável”, quantificada
utilizando metodologia individualizada ou massificada, de acordo com a natureza e/ou valor do processo.
As estimativas do desfecho e do efeito financeiro são determinadas pela natureza das ações, pelo julgamento da
administração da entidade, por meio da opinião dos assessores jurídicos com base nos elementos do processo,
complementadas pela complexidade e pela experiência de demandas semelhantes.
A Administração do Banco considera ser suficiente a provisão constituída para atendimento às perdas decorrentes
de demandas trabalhistas, fiscais e cíveis.
80
36
Movimentações nas provisões para demandas cíveis, trabalhistas e fiscais, classificadas como
prováveis
01/01 a 30/09/2023 01/01 a 30/09/2022 01/01 a 30/09/2023 01/01 a 30/09/2022
Demandas cíveis
Saldo inicial 11.918.781 11.303.452 12.015.464 11.409.264
Constituição 3.674.960 2.627.066 3.781.431 2.684.295
Reversão da provisão (1.050.555) (175.260) (1.091.135) (205.274)
Baixa por pagamento (3.993.141) (2.694.377) (4.005.508) (2.703.193)
Atualização monetária e variação cambial 378.108 371.927 368.184 369.999
Saldo final 10.928.153 11.432.808 11.068.436 11.555.091
Demandas trabalhistas
Saldo inicial 5.350.814 4.684.907 5.431.614 4.746.919
Constituição 3.231.577 1.724.110 3.247.486 1.753.382
Reversão da provisão (921.409) (100.449) (936.172) (112.588)
Baixa por pagamento (1.509.442) (1.282.587) (1.543.539) (1.283.164)
Saldo final 6.537.208 5.347.415 6.581.604 5.426.448
Demandas fiscais
Saldo inicial 862.268 537.780 925.627 570.356
Constituição 171.528 521.171 218.886 524.400
Reversão da provisão (73.615) (80.304) (119.248) (83.710)
Baixa por pagamento (56.685) (114.023) (56.945) (114.023)
Saldo final 988.538 909.510 1.055.447 939.465
Total das demandas cíveis, trabalhistas e fiscais 18.453.899 17.689.733 18.705.487 17.921.004
Cronograma esperado de desembolsos
Cíveis Trabalhistas Fiscais Cíveis Trabalhistas Fiscais
Até 5 anos 10.502.789 5.924.772 322.473 10.639.695 5.969.005 350.995
Acima de 5 anos 425.364 612.436 666.065 428.741 612.599 704.452
Total 10.928.153 6.537.208 988.538 11.068.436 6.581.604 1.055.447
81
36
Passivos contingentes - possíveis

As demandas cíveis, trabalhistas e fiscais são classificadas como passivos contingentes possíveis quando não há
elementos seguros que permitam concluir o resultado final do processo e quando a probabilidade de perda é
inferior à provável e superior à remota, ficando dispensadas de constituição de provisão.
Saldos dos passivos contingentes classificados como possíveis
30/09/2023 31/12/2022 30/09/2023 31/12/2022
Demandas fiscais ¹ 15.268.080 15.547.053 16.281.223 16.441.899
Demandas cíveis 2.960.865 2.237.911 3.669.132 2.359.110
Demandas trabalhistas 83.281 98.652 110.076 124.079
Total 18.312.226 17.883.616 20.060.431 18.925.088

1 - As principais contingências têm origem em (i) autos de infração lavrados pelo INSS ou pela Receita Federal do Brasil, visando ao recolhimento de
contribuições previdenciárias sobre participação em lucros e resultados, no valor de R$ 2.338.788 mil; e de auxílio-alimentação, no valor de R$
2.906.707 mil; e (ii) autos de infração lavrados pelas Fazendas Públicas dos Municípios visando à cobrança de ISSQN, no montante de
R$ 2.370.046 mil.
Depósitos em garantia de recursos
Saldos dos depósitos em garantia constituídos para as contingências
30/09/2023 31/12/2022 30/09/2023 31/12/2022
Demandas Cíveis 19.498.823 19.345.414 19.559.304 19.399.827
Demandas Fiscais 8.714.300 8.190.241 9.486.990 8.804.854
Demandas Trabalhistas 7.941.095 7.391.594 7.967.479 7.421.326
Total 36.154.218 34.927.249 37.013.773 35.626.007
82
36
c) Garantias financeiras prestadas
30/09/2023 31/12/2022 30/09/2023 31/12/2022
Valores Valores Valores Valores

Provisão Provisão Provisão Provisão
Garantidos Garantidos Garantidos Garantidos
Outras garantias financeiras prestadas ¹ 2.416.300 213.856 2.576.478 338.083 2.011.060 214.071 2.097.859 338.307
Aval ou fiança em processos judiciais e

336.472 77.136 448.534 59.656 207.406 77.136 319.468 59.656
administrativos de natureza fiscal
Outras fianças bancárias 6.859.835 20.273 7.390.918 5.329 6.966.436 20.273 7.506.944 5.329
Vinculadas a licitações, leilões, prestação de

1.715.833 604 1.778.892 604 1.447.726 604 1.553.570 604
serviços ou execução de obras
Vinculados ao fornecimento de mercadorias 211.862 18 143.617 73 211.862 18 143.617 73
Vinculadas ao comércio internacional de

109.039 136 152.025 353 109.039 136 152.025 353
mercadorias
Outros avais -- -- -- -- 2.304 -- 2.421 --
Total 11.649.341 312.023 12.490.464 404.098 10.955.833 312.238 11.775.904 404.322
1 - Referem-se, principalmente, a garantias prestadas em moeda estrangeira.
As operações de garantias financeiras prestadas são avaliadas através dos modelos de classificação de risco de
operações vigentes na instituição, no mesmo formato das operações de crédito, as quais seguem os preceitos das
Resoluções CMN nº 2.682 e nº 2.697, divulgadas em 21/12/1999 e 24/02/2000, respectivamente, que estabelecem
os critérios de classificação das operações de crédito e as regras para constituição de provisões para perdas
associadas ao risco de crédito.
A classificação de risco das operações é realizada mediante a aplicação de metodologias desenvolvidas que
consideram as características dos clientes, das operações e garantias. O resultado final da classificação é a atribuição
de risco conforme escala constante na Resolução CMN nº 2.682/1999, que define o percentual de provisão que
deve ser alocada à operação.
d) Resultado de provisões
01/01 a 30/09/2023 01/01 a 30/09/2022 01/01 a 30/09/2023 01/01 a 30/09/2022
Cíveis, fiscais e trabalhistas (5.881.513) (5.898.980) (5.955.572) (5.953.314)
Cíveis (3.002.722) (2.798.214) (3.075.278) (2.837.050)
Trabalhistas (2.695.836) (1.945.095) (2.693.529) (1.962.693)
Fiscais (182.955) (485.753) (186.765) (483.132)
Provisão para riscos fiscais (atualização do depósito) -- (669.918) -- (670.439)
Outras 9.110 (188.589) 8.689 (188.229)
Garantias financeiras prestadas 92.120 82.928 92.308 83.288
Outras (83.010) (271.517) (83.619) (271.517)
Total (5.872.403) (6.087.569) (5.946.883) (6.141.543)
83
36
22 – Tributos
a) Composição da receita (despesa) de IR e CSLL
01/01 a 30/09/2023 01/01 a 30/09/2022 01/01 a 30/09/2023 01/01 a 30/09/2022

Valores Correntes (751.684) (1.308.772) (4.358.263) (4.616.923)
IR e CSLL no país (634.061) (1.266.395) (3.956.638) (4.559.317)
Imposto de renda no exterior (117.623) (42.377) (401.625) (57.606)
Valores diferidos (1.769.294) (2.164.588) (1.729.163) (1.952.893)
Passivos fiscais diferidos (2.850.622) (2.907.441) (2.855.460) (2.891.939)
Operações de leasing - ajuste da carteira e
-- -- (19.049) (8.954)
depreciação incentivada
Marcação a mercado 282.008 334.446 290.125 344.167
Ajustes patrimoniais positivos de planos de
(1.194.122) (1.051.350) (1.194.122) (1.051.350)
benefícios
Atualização de depósitos judiciais fiscais -- (301.463) -- (301.463)
Lucros do exterior (1.375.988) (1.066.062) (1.375.988) (1.066.062)
Operações realizadas em mercados de liquidação
49.737 (57.807) 49.737 (57.807)
futura
Créditos recuperados a prazo (612.257) (765.205) (612.257) (765.205)
Resultado não realizado (BB-BI) -- -- 15.406 15.406
Outros -- -- (9.312) (671)
Ativos fiscais diferidos 1.081.328 742.853 1.126.297 939.046
Diferenças temporárias 1.457.352 1.053.236 1.547.746 1.137.689
Prejuízos fiscais/bases negativas de CSLL (72.995) (323.661) (72.995) (323.661)
Marcação a mercado (303.029) 16.290 (348.454) 128.030
Operações realizadas em mercados de liquidação
-- (3.012) -- (3.012)
futura
Total (2.520.978) (3.473.360) (6.087.426) (6.569.816)
b) Conciliação dos encargos de IR e CSLL
01/01 a 30/09/2023 01/01 a 30/09/2022 01/01 a 30/09/2023 01/01 a 30/09/2022
Resultado antes dos tributos e participações 30.541.833 28.658.757 36.868.245 33.828.744
Encargo total do IR (25%) e da CSLL (20%) (13.743.825) (12.896.441) (16.590.711) (15.222.936)

Encargos JCP 3.878.461 3.155.730 3.878.461 3.155.730
Resultado de participação em controladas, coligadas e
5.380.523 4.231.985 2.425.209 1.861.379
Participação de empregados no lucro 1.424.710 1.277.776 1.427.816 1.279.723
Outros valores ¹ 539.153 757.590 2.771.799 2.356.288
Imposto de Renda e Contribuição Social do período (2.520.978) (3.473.360) (6.087.426) (6.569.816)
1 - Referem-se, principalmente, às receitas do Fundo Constitucional de Financiamento do Centro Oeste - FCO
c) Despesas tributárias
01/01 a 30/09/2023 01/01 a 30/09/2022 01/01 a 30/09/2023 01/01 a 30/09/2022
Cofins (2.769.632) (2.436.276) (3.504.177) (3.068.520)

ISSQN (742.155) (707.112) (1.030.638) (960.027)
PIS/Pasep (450.173) (396.003) (596.823) (522.092)
Outras (137.326) (134.777) (1.026.326) (639.537)
Total (4.099.286) (3.674.168) (6.157.964) (5.190.176)
84
36
d) Passivos fiscais diferidos
30/09/2023 31/12/2022 30/09/2023 31/12/2022

Ajustes patrimoniais positivos de planos de benefícios 7.057.340 10.166.060 7.057.340 10.166.060
Créditos recuperados a prazo 2.204.773 1.592.516 2.204.773 1.592.516
Marcação a mercado de instrumentos financeiros 1.155.000 1.348.279 1.235.259 1.418.926
Decorrentes de lucros do exterior 1.375.989 -- 1.375.989 --
Atualização de depósitos judiciais fiscais 134.144 134.144 134.144 134.144
Operações em mercados de liquidação futura 17.993 73.122 17.993 73.122
Ajuste da carteira de leasing -- -- 55.536 36.487
Dependências no exterior 26.233 24.722 55.564 56.290
Outros 74.374 60.993 97.814 72.331
Total dos passivos fiscais diferidos 12.045.846 13.399.836 12.234.412 13.549.876
Imposto de Renda 6.324.870 6.968.777 6.450.698 7.065.408
Contribuição Social 5.208.964 5.566.863 5.258.454 5.610.598
Cofins 440.021 742.975 451.209 751.196
PIS/Pasep 71.991 121.221 74.051 122.674
e) Ativos fiscais diferidos (créditos tributários)
Banco Múltiplo
31/12/2022 01/01 a 30/09/2023 30/09/2023
Saldo Constituição Baixa Saldo

Diferenças temporárias 50.157.390 16.991.806 (14.585.512) 52.563.684
Provisão para perdas associadas ao risco de crédito 30.707.785 11.439.156 (9.537.169) 32.609.772
Provisões passivas - fiscais e previdenciárias 588.780 67.899 (3.420) 653.259
Provisões passivas - outras 14.697.348 4.178.682 (4.491.027) 14.385.003
Ajustes patrimoniais negativos de planos de benefícios 959.100 915.748 -- 1.874.848
Marcação a mercado de instrumentos financeiros 1.648.055 368.507 (540.979) 1.475.583
Outras provisões 1.556.322 21.814 (12.917) 1.565.219
CSLL escriturada a 18% (MP nº 2.158/2001) 636.538 -- -- 636.538
Prejuízo fiscal/Base negativa 2.939.160 1.372.686 (1.445.681) 2.866.165
Total dos ativos fiscais diferidos 53.733.088 18.364.492 (16.031.193) 56.066.387
Imposto de Renda 29.784.288 10.184.153 (8.877.670) 31.090.771
Contribuição Social 23.791.077 8.147.691 (7.103.123) 24.835.645
Cofins 135.676 28.084 (43.355) 120.405
PIS/Pasep 22.047 4.564 (7.045) 19.566
Consolidado
31/12/2022 01/01 a 30/09/2023 30/09/2023
Saldo Constituição Baixa Saldo

Diferenças temporárias 51.666.288 17.466.640 (14.878.690) 54.254.238
Provisão para perdas associadas ao risco de crédito 30.823.904 11.460.220 (9.537.476) 32.746.648
Provisões passivas - fiscais e previdenciárias 611.107 88.931 (22.586) 677.452
Provisões passivas - outras 14.764.413 4.189.271 (4.493.579) 14.460.105
Ajustes patrimoniais negativos de planos de benefícios 959.100 915.748 -- 1.874.848
Marcação a mercado de instrumentos financeiros 1.793.835 468.400 (686.028) 1.576.207
Outras provisões 2.713.929 344.070 (139.021) 2.918.978
CSLL escriturada a 18% (MP nº 2.158/2001) 636.538 -- -- 636.538
Prejuízo fiscal/Base negativa 2.991.198 1.378.398 (1.455.806) 2.913.790
Total dos ativos fiscais diferidos 55.294.024 18.845.038 (16.334.496) 57.804.566
Imposto de Renda 30.934.123 10.469.331 (9.046.395) 32.357.059
Contribuição Social 24.141.931 8.275.455 (7.204.641) 25.212.745
Cofins 185.677 83.975 (71.157) 198.495
PIS/Pasep 32.293 16.277 (12.303) 36.267
85
36
f) Ativos fiscais diferidos (créditos tributários - não ativados)
30/09/2023 31/12/2022 30/09/2023 31/12/2022

Créditos tributários no exterior 1.176.177 1.317.072 1.176.177 1.317.072
Prejuízo fiscal/Base negativa -- -- 23.310 22.744
Diferenças temporárias -- -- 4.182 3.864
Total dos créditos tributários 1.176.177 1.317.072 1.203.669 1.343.680
Imposto de Renda 653.432 731.707 673.647 751.272
Contribuição Social 522.745 585.365 530.022 592.408
Expectativa de realização
A expectativa de realização dos ativos fiscais diferidos (créditos tributários) respalda-se em estudo técnico
elaborado em 30/06/2023, sendo o valor presente apurado com base na taxa média de captação do Banco
Múltiplo.
Valor Nominal Valor Presente Valor Nominal Valor Presente
Em 2023 8.718.148 8.710.137 8.936.689 8.811.668

Em 2024 22.126.750 20.920.017 22.557.202 21.056.385
Em 2025 12.180.736 11.002.536 12.453.830 11.098.114
Em 2026 4.569.325 3.945.087 4.751.304 4.035.027
Em 2027 4.502.949 3.716.095 4.597.903 3.741.087

Em 2028 3.031.867 2.391.582 3.100.232 2.409.245
Em 2029 92.211 69.525 123.731 85.357

Em 2030 14.797 10.664 35.820 20.639
Em 2031 26.813 18.471 29.530 19.565
Em 2032 68.430 45.057 359.632 179.555
Em 2033 -- -- 3.280 1.260
Total de créditos tributários em 30/06/2023 55.332.026 50.829.171 56.949.153 51.457.902
No período de 01/01 a 30/09/2023, observou-se a realização de créditos tributários no Banco Múltiplo no

montante de R$ 16.031.193 mil (R$16.334.496 mil no Consolidado), correspondente a 101,37% da respectiva
projeção de utilização para o período de 2023, que constava no estudo técnico elaborado em 31/12/2022.
A realização dos valores nominais de créditos tributários ativados, baseada em estudo técnico realizado pelo Banco
em 30/06/2023, está projetada para 10 anos, nas seguintes proporções:
Prejuízo Prejuízo
Diferenças Diferenças
Fiscal/CSLL a Fiscal/CSLL a
temporárias ² temporárias ²
Compensar ¹ Compensar ¹
Em 2023 41% 14% 41% 14%
Em 2024 46% 40% 46% 39%
Em 2025 13% 23% 13% 22%
A partir de 2026 0% 23% 0% 25%
1 - Projeção de consumo vinculada à capacidade de gerar bases tributáveis de IRPJ e CSLL em períodos subsequentes.
2 - A capacidade de consumo decorre das movimentações das provisões (expectativa de ocorrerem reversões, baixas e utilizações).
86
36
23 – Patrimônio líquido
a) Valor patrimonial e valor de mercado por ação ordinária
30/09/2023 31/12/2022
Patrimônio líquido do Banco do Brasil 160.488.586 153.839.319
Valor patrimonial por ação (R$) ¹ 56,24 53,91
Valor de mercado por ação (R$) 47,18 34,73
Patrimônio líquido consolidado 170.510.853 164.028.843
1 - Calculado com base no Patrimônio Líquido do Banco do Brasil.
b) Capital social
O capital social do Banco do Brasil, totalmente subscrito e integralizado, de R$ 120.000.000 mil (R$ 90.000.023
mil em 31/12/2022) está dividido em 2.865.417.020 ações ordinárias representadas na forma escritural e sem valor
nominal. A União Federal é a maior acionista, detendo o controle.
O aumento de Capital Social no período de 31/12/2022 a 30/09/2023, no valor de R$ 29.999.977 mil, decorreu da
utilização da Reserva Estatutária para Margem Operacional, aprovado em Assembleia Geral Extraordinária realizada
em 27/04/2023 e autorizado pelo Banco Central do Brasil em 19/06/2023.
c) Instrumento elegível ao capital principal

Em 26/09/2012, o Banco do Brasil firmou Contrato de Mútuo com a União, na qualidade de instrumento híbrido de
capital e dívida, no valor de até R$ 8.100.000 mil, cujos recursos foram destinados ao financiamento agropecuário.
Desde a assinatura do termo aditivo, em 28/08/2014, a remuneração do referido instrumento é integralmente
variável e os juros são devidos por períodos coincidentes com o exercício social do Banco, iniciando-se sua contagem
em 1º de janeiro e encerrando-se em 31 de dezembro de cada ano. Os juros relativos a cada exercício social são
pagos em parcela única anual, atualizada pela Selic até a data de seu efetivo pagamento, em até 30 dias corridos,
contados após a realização do pagamento de dividendos relativos ao resultado apurado no balanço de
encerramento do exercício social.
O pagamento da remuneração é realizado apenas com recursos provenientes de lucros e reservas de lucros
passíveis de distribuição no último período de apuração, sujeito à discricionariedade da Administração em realizá-
lo. Não haverá cumulatividade dos encargos não pagos. Caso não seja realizado pagamento ou crédito de
dividendos (inclusive sob a forma de juros sobre capital próprio) até 31 de dezembro do exercício social seguinte,
os encargos financeiros que não houverem sido pagos deixarão de ser exigíveis definitivamente.
Caso o saldo dos lucros acumulados, das reservas de lucros, inclusive a reserva legal, e das reservas de capital do
Banco não sejam suficientes para a absorção de seus eventuais prejuízos apurados quando do fechamento do
balanço do exercício social, o Banco do Brasil estará desobrigado da remuneração e utilizará os valores devidos a
título de juros vencidos e o saldo de principal, nesta ordem, até o montante necessário para a compensação dos
prejuízos, sendo considerada, para todos os fins, devidamente quitada a dívida a que se refere o contrato até o
valor compensado.
O instrumento não possui data de vencimento e poderá ser liquidado apenas em situações de dissolução da
instituição emissora ou de recompras autorizadas pelo Banco Central do Brasil. No caso de dissolução do Banco, o
pagamento do principal e encargos da dívida ficará subordinado ao pagamento dos demais passivos. Em nenhuma
hipótese haverá remuneração preferencial do instrumento, inclusive em relação a outros elementos patrimoniais
classificados no Patrimônio de Referência.
Tendo em vista sua elegibilidade ao capital principal, em conformidade com a Lei nº 12.793, de 02/04/2013, e
Resolução CMN nº 4.955/2021, para fins de divulgação das demonstrações contábeis consolidadas, o instrumento
é reclassificado para o patrimônio líquido.
Conforme Comunicado ao Mercado, de 08 de abril de 2021, o Banco apresentou proposta de devolução do referido
instrumento em sete parcelas anuais de R$ 1 bilhão e uma parcela final de R$ 1,1 bilhão, com base em cronograma
compreendido entre julho/2022 e julho/2029. Em 27/07/2023, o Banco devolveu ao Tesouro Nacional o valor de
R$ 1 bilhão referente à segunda parcela, cuja liquidação antecipada foi autorizada pelo Bacen em 29/06/2023.
87
36
d) Reservas de capital e de lucros

30/09/2023 31/12/2022 30/09/2023 31/12/2022
Reservas de capital 1.406.118 1.402.523 1.407.902 1.404.253
Reservas de lucros 47.710.936 70.510.416 47.309.582 70.142.173
Reserva legal 12.599.854 11.777.636 12.599.854 11.777.636
Reservas estatutárias 35.111.082 58.732.780 34.709.728 58.364.537
Margem operacional 31.872.137 51.578.722 31.317.770 51.047.561
Equalização de remuneração do
3.238.945 7.154.058 3.391.958 7.316.976
capital
A reserva de capital destina-se, dentre outros, ao registro dos valores relativos a transações com pagamento
baseado em ações ou outros instrumentos de capital a serem liquidados com a entrega de instrumentos
patrimoniais, bem como do lucro apurado na alienação de ações em tesouraria.
A reserva legal tem por finalidade assegurar a integridade do capital social e somente poderá ser utilizada para
compensar prejuízos ou aumentar o capital social. Do lucro líquido apurado no período, 5% são aplicados, antes de
qualquer outra destinação, na constituição da reserva legal, a qual não excederá 20% do capital social.
A reserva estatutária para margem operacional tem por finalidade garantir margem operacional compatível com o
desenvolvimento das operações do Banco e é constituída em até 100% do lucro líquido, após as destinações legais,
inclusive dividendos, limitada a 80% do capital social.
A reserva estatutária para equalização de remuneração do capital assegura recursos para o pagamento dos
dividendos, sendo constituída pela parcela de até 50% do lucro líquido após as destinações legais, inclusive
dividendos, até o limite de 20% do capital social.
e) Lucro por ação
01/01 a 30/09/2023 01/01 a 30/09/2022
Lucro líquido (R$ mil) 24.835.460 22.329.489

Número médio ponderado de ações (básico) 2.853.992.740 2.853.771.411
Número médio ponderado de ações (diluído) ¹ 2.853.717.291 2.853.536.265
Lucro por ação (básico e diluído) (R$) 8,70 7,82
1 - A conciliação do número médio ponderado de ações é representada pela distribuição futura das ações aos Administradores do Banco em função do Programa de
Remuneração Variável (Notas 23.m), sendo respectivamente 275.449 e 235.146 em cada um dos períodos apresentados.
f) Juros sobre o capital próprio/dividendos

Em conformidade com as Leis nº 9.249/1995, nº 9.430/1996 e com o Estatuto do Banco, a Administração decidiu
pelo pagamento aos seus acionistas de juros sobre o capital próprio, imputados ao valor dos dividendos.
Para atendimento da legislação de imposto de renda, bem como da contribuição social, os juros sobre o capital
próprio são calculados sobre as contas do patrimônio líquido ajustado e limitados à variação, pro rata die, da Taxa
de Juros de Longo Prazo (TJLP), condicionados à existência de lucros computados antes de sua dedução ou de
lucros acumulados e reservas de lucros, em montante igual ou superior a duas vezes o seu valor, sendo dedutíveis
na apuração do lucro real.
88
36
Apresentamos os valores e o cronograma de pagamento dos juros sobre o capital próprio e dos dividendos:
Data base da posição

2023 Valor Valor por ação (R$) Data de pagamento
acionária
1º Trimestre
Dividendos 351.037 0,123 01/06/2023 12/06/2023
Juros sobre o capital próprio 1 1.004.568 0,352 13/03/2023 31/03/2023
Juros sobre o capital próprio complementares 1 1.867.568 0,654 01/06/2023 12/06/2023
2º Trimestre
Dividendos 410.149 0,144 21/08/2023 30/08/2023
Juros sobre o capital próprio 1 966.378 0,339 12/06/2023 30/06/2023
3º Trimestre
Dividendos 291.053 0,102 21/11/2023 30/11/2023
Juros sobre o capital próprio 1
953.724 0,334 11/09/2023 29/09/2023
Total destinado aos acionistas 9.671.040 3,389

Dividendos 1.052.239 0,369
8.618.801 3,020
1 - Valores sujeitos à retenção de Imposto de Renda Retido na Fonte, com exceção de acionistas comprovadamente isentos ou imunes.
Data base da posição

2022 Valor Valor por ação (R$) Data de pagamento
acionária
1º Trimestre
Dividendos 443.296 0,155 23/05/2022 31/05/2022
601.008 0,211 14/03/2022 31/03/2022
2º Trimestre
Dividendos 571.257 0,200 22/08/2022 31/08/2022
3º Trimestre
Dividendos 485.698 0,170 21/11/2022 30/11/2022
Total destinado aos acionistas 8.512.985 2,983

Dividendos 1.500.251 0,525
Juros sobre o capital próprio 1 7.012.734 2,458
1 - Valores sujeitos à retenção de Imposto de Renda Retido na Fonte, com exceção de acionistas comprovadamente isentos ou imunes.
g) Conciliação do lucro líquido e do patrimônio líquido

Lucro líquido Patrimônio líquido
01/01 a 30/09/2023 01/01 a 30/09/2022 30/09/2023 31/12/2022

Banco Múltiplo 24.835.460 22.329.489 160.488.586 153.839.319
Instrumento elegível a Capital Principal ¹ 154.671 181.672 6.100.000 7.100.000
Resultado não realizado ² (33.111) 530 (401.354) (368.243)
Participação de não controladores -- -- 4.323.621 3.457.767
Consolidado 24.957.020 22.511.691 170.510.853 164.028.843
1 - Nas demonstrações contábeis individuais, o instrumento elegível a capital principal foi registrado no passivo e seus encargos financeiros
reconhecidos como despesas de recursos de emissões de títulos e valores mobiliários. Nas demonstrações contábeis consolidadas, esse instrumento
foi reclassificado para o patrimônio líquido (Notas 2.e e 23.c).
2 - Refere-se a resultados não realizados decorrentes de cessão de créditos do Banco do Brasil para a Ativos S.A.
89
36
h) Outros resultados abrangentes

30/09/2023 31/12/2022
Banco do Brasil
Títulos Disponíveis para Venda (2.159.791) (2.421.726)
Hedge de Investimento no exterior 24.078 9.322
Variação cambial de investimentos no exterior (6.195.885) (3.769.512)
Ganhos/(Perdas) Atuariais - Planos de Benefícios (8.074.236) (1.846.077)
Controladas, coligadas e controladas em conjunto
Títulos Disponíveis para Venda (184.698) (170.063)
Hedge de fluxo de caixa (48.536) 46.187
Ganhos/(Perdas) Atuariais - Planos de Benefícios 374 374
Variação de participação no capital de
(51.116) 56.297
coligadas/controladas
Outros resultados abrangentes (65.353) (129.363)
Total (16.755.163) (8.224.561)
i) Participação dos não controladores

Lucro líquido Patrimônio líquido
01/01 a 30/09/2023 01/01 a 30/09/2022 30/09/2023 31/12/2022

BB Tecnologia e Serviços 11 6 54 42
Fundos de Investimento 16.947 10.141 152.937 180.246
Banco Patagonia S.A. 641.917 380.310 797.549 785.931
BB Seguridade S.A. 1.968.552 1.492.891 3.373.081 2.491.548
Participação dos não controladores 2.627.427 1.883.348 4.323.621 3.457.767
j) Participações acionárias (quantidade de ações)

Quantidade de ações de emissão do Banco do Brasil em que os acionistas sejam titulares, direta ou indiretamente,
de mais de 5% das ações:
30/09/2023 31/12/2022
Acionistas
Ações % Total Ações % Total
União Federal - Tesouro Nacional 1.432.708.542 50,0 1.432.708.542 50,0
Caixa de Previdência dos Funcionários do Banco do Brasil - Previ 132.629.814 4,6 131.948.214 4,6
Ações em tesouraria ¹ 11.640.980 0,4 11.830.375 0,4
Outros acionistas 1.288.437.684 45,0 1.288.929.889 45,0
Total 2.865.417.020 100,0 2.865.417.020 100,0
Residentes no país 2.135.274.009 74,5 2.198.566.514 76,7
Residentes no exterior 730.143.011 25,5 666.850.506 23,3
1 - Inclui, em 30/09/2023, 50.250 ações do Banco do Brasil mantidas na BB Asset (49.614 em 31/12/2022).
Quantidade de ações de emissão do Banco do Brasil, de titularidade do Conselho de Administração, da Diretoria

Executiva, Conselho Fiscal e do Comitê de Auditoria:
Ações ON (¹)
30/09/2023 31/12/2022
Conselho de Administração (exceto Presidente do Banco) 1.000 3.988
Diretoria Executiva (Inclui o Presidente do Banco) 95.600 128.355
Conselho Fiscal 10.839 1.000
Comitê de Auditoria 2.419 2.012
1 - A participação acionária do Conselho de Administração, Diretoria Executiva e Comitê de Auditoria representa aproximadamente 0,004% do
capital do Banco.
k) Movimentação de ações em circulação/free float

30/09/2023 31/12/2022
Quantidade % Total Quantidade % Total
Ações em circulação (free float) no início do período 1.420.745.751 49,6 1.420.591.910 49,6
Outras movimentações ¹ 227.313 153.841
Ações em circulação (free float) no fim do período ² 1.420.973.064 49,6 1.420.745.751 49,6
Total emitido 2.865.417.020 100,0 2.865.417.020 100,0
1 - Inclui as movimentações oriundas de Órgãos Técnicos e Consultivos.
2 - Conforme Lei n.º 6.404/1976 e regulamento do Novo Mercado da B3. Não considera as ações em poder do Conselho de Administração e Diretoria
Executiva. As ações detidas pela Caixa de Previdência dos Funcionários do Banco do Brasil – Previ integram o montante de ações em circulação.
90
36
l) Ações em tesouraria
Demonstramos a seguir a composição das ações em tesouraria:

30/09/2023 31/12/2022 30/09/2023 31/12/2022
Ações % Total Ações % Total Ações % Total Ações % Total
Ações em tesouraria 11.590.730 100,0 11.780.761 100,0 11.640.980 100,0 11.830.375 100,0
Recebidas em dação de pagamento (Fundo de Garantia
8.075.350 69,7 8.075.350 68,6 8.075.350 69,4 8.075.350 68,3
para a Construção Naval – FGCN)
Programas de Recompra (ocorridos entre 2012 e 2015) 3.145.476 27,1 3.348.867 28,4 3.145.476 27,0 3.348.867 28,3
Programa de Remuneração Variável 369.841 3,2 356.481 3,0 420.091 3,6 406.095 3,4
Incorporações 63 -- 63 -- 63 -- 63 --
Valor Contábil (266.471) (270.840) (268.255) (272.570)
m) Pagamento baseado em ações

Programa de remuneração variável
O programa de remuneração variável do Banco do Brasil foi elaborado sob vigência da Resolução CMN nº 3.921, de
25/11/2010, que dispõe sobre a política de remuneração de administradores das instituições financeiras.
O programa tem periodicidade anual, sendo estabelecido em função dos riscos e da atividade dos administradores
e tem como pré-requisitos: a ativação do Programa de Participação nos Lucros e Resultados e o atingimento de
lucro contábil pelo Banco do Brasil.
A apuração da remuneração variável tem como base indicadores que mensuram o atingimento das metas
corporativas, da unidade e individuais, baseadas na Estratégia Corporativa do Banco do Brasil – ECBB para o período.
O programa ainda determina que 50% da remuneração seja paga em espécie e que os demais 50% sejam pagos em
ações.
A quantidade de ações do Banco do Brasil a ser destinada a cada participante é apurada mediante a divisão do valor
líquido equivalente a 50% dos honorários a que fizer jus, a título de remuneração variável, pelo preço médio da
ação na semana anterior à do pagamento. O preço médio é a média aritmética simples dos preços médios diários da
semana anterior à do pagamento.
A distribuição da remuneração em ações ocorre de forma que 20% é imediatamente transferido para a titularidade
do beneficiário e 80% é diferido.
Os efeitos no resultado do Programa de Remuneração Variável do Banco Múltiplo foram de R$ 19.373 mil
no período de 01/01 a 30/09/2023 (R$ 16.407 mil no período de 01/01 a 30/09/2022).
A BB Asset, em decorrência da resolução supracitada, também aprovou política de remuneração variável para sua
diretoria, adquirindo diretamente ações em tesouraria do Banco. Todas as ações adquiridas são BBAS3 e seu valor
justo é o preço de mercado cotado na data de sua outorga.
91
36
Apresentamos o demonstrativo das ações adquiridas, sua distribuição e o respectivo cronograma de transferências:
Total de Ações do Cronograma Estimado

Custo Médio Ações Distribuídas Ações a Distribuir 1
Programa de Transferências
Programa 2019
Banco do Brasil 162.641 46,05 122.752 32.509 03/2024
Total de ações a distribuir 32.509
BB Asset 15.998 46,07 12.801 3.197 03/2024

Programa 2020
Banco do Brasil 164.146 29,65 96.381 32.809 03/2024
32.809 03/2025
BB Asset 29.585 29,65 17.757 5.914 03/2024

5.914 03/2025
Programa 2021
Banco do Brasil 193.027 33,52 77.272 38.585 03/2024
38.585 03/2025
38.585 03/2026
BB Asset 28.302 33,52 11.325 5.659 03/2024

5.659 03/2025
5.659 03/2026
Programa 2022
Banco do Brasil 176.642 39,16 35.398 35.311 03/2024
35.311 03/2025
35.311 03/2026
35.311 03/2027
BB Asset 22.824 39,16 4.576 4.562 03/2024

4.562 03/2025
4.562 03/2026
4.562 03/2027
1 - Eventual diferença entre o total de ações a distribuir e o cronograma de transferências decorre de casos pontuais de ações pendentes de
transferência/reversão.
92
36
24 – Receitas de prestação de serviços

01/01 a 30/09/2023 01/01 a 30/09/2022 01/01 a 30/09/2023 01/01 a 30/09/2022
Administração de fundos 3.773.821 3.815.261 6.242.294 6.295.047
Conta corrente 4.873.288 4.723.768 4.874.277 4.724.808
Comissões de seguros, previdência e capitalização 297.304 292.280 4.005.215 3.697.486
Rendas de cartões 1.628.093 1.524.946 1.996.978 1.791.803
Taxas de Administração de Consórcios -- -- 1.836.561 1.417.636
Operações de crédito e garantias prestadas 1.831.135 1.618.277 1.831.587 1.617.457
Cobrança 1.014.269 1.079.498 1.060.144 1.137.632
Arrecadações 775.521 795.204 752.294 762.841
Rendas do mercado de capitais 112.320 110.339 275.780 341.248
Tesouro Nacional e administração de fundos oficiais¹ 250.529 268.894 250.529 268.894
Interbancária 115.636 111.841 115.636 111.841
Outras 1.088.893 950.540 1.846.229 1.729.490
Total 15.760.809 15.290.848 25.087.524 23.896.183
1 - Inclui o montante de R$ 47.274 mil no período de 01/01 a 30/09/2023 relativo às arrecadações de contribuições e tributos federais
(R$ 40.742 mil no período de 01/01 a 30/09/2022).
93
36
25 – Despesas de pessoal
01/01 a 30/09/2023 01/01 a 30/09/2022 01/01 a 30/09/2023 01/01 a 30/09/2022
Proventos (7.482.515) (7.044.214) (8.676.322) (8.030.757)
Benefícios (2.619.653) (2.477.279) (2.760.188) (2.599.476)
Encargos sociais (2.437.301) (2.306.539) (2.680.882) (2.529.808)
Provisões administrativas de pessoal (2.219.518) (2.084.607) (2.229.445) (2.091.589)
Previdência complementar (664.767) (601.244) (676.632) (610.498)
Honorários de diretores e conselheiros (32.831) (27.933) (46.208) (39.811)
Treinamento (29.204) (41.866) (35.261) (46.585)
Total (15.485.789) (14.583.682) (17.104.938) (15.948.524)
94
36
26 – Outras despesas administrativas

01/01 a 30/09/2023 01/01 a 30/09/2022 01/01 a 30/09/2023 01/01 a 30/09/2022
Amortização (1.758.035) (860.177) (1.766.603) (869.405)
Depreciação (1.172.966) (1.051.027) (1.210.427) (1.088.512)
Aluguéis (1.032.317) (995.916) (1.079.965) (1.055.500)
Serviços de vigilância e segurança (979.638) (896.625) (1.007.855) (923.699)
Serviços de terceiros (807.133) (802.691) (902.873) (908.153)
Processamento de dados (1.185.244) (788.563) (766.277) (481.416)
Manutenção e conservação de bens (875.619) (790.903) (594.130) (561.604)
Serviços do sistema financeiro (489.178) (648.930) (559.325) (727.352)
Transporte (445.822) (422.923) (490.789) (468.753)
Programa de Desempenho Gratificado - PDG (447.661) (426.547) (447.661) (426.547)
Propaganda e publicidade (387.500) (297.830) (416.474) (311.474)
Comunicações (353.005) (320.132) (397.421) (357.872)
Serviços técnicos especializados (282.195) (204.647) (375.784) (277.887)
Água, energia e gás (347.802) (375.781) (358.754) (386.607)
Promoções e relações públicas (162.927) (108.341) (184.813) (119.590)
Viagem no país (57.925) (36.173) (79.790) (51.784)
Material (13.582) (21.128) (25.760) (29.632)
Outras (441.881) (448.942) (541.231) (470.372)
Total (11.240.430) (9.497.276) (11.205.932) (9.516.159)
95
36
27 – Outras receitas e outras despesas
a) Outras receitas operacionais

01/01 a 30/09/2023 01/01 a 30/09/2022 01/01 a 30/09/2023 01/01 a 30/09/2022
Atualização de ativo atuarial 2.371.968 2.038.058 2.371.968 2.038.058
Atualização de depósitos em garantia 2.028.453 2.433.364 2.044.483 2.433.364
Recuperação de encargos e despesas 1.704.102 1.723.804 1.294.992 1.341.267
Atualização das destinações do superávit - Previ
730.491 879.003 730.491 879.003
Plano 1 (Nota 29.f)
Operações com cartões 443.178 163.810 516.613 237.852
Clube de Benefícios BB 294.468 295.814 294.468 295.814
Receitas das empresas controladas não financeiras -- -- 237.259 133.647
Atualização de impostos a compensar 168.658 132.470 168.658 132.470
Reversão de provisões - despesas administrativas
101.390 115.637 101.390 115.637
e de pessoal
Reversão de provisões - outras 29.478 20.785 89.389 110.375
Rendas de títulos e créditos a receber 40.846 124.353 40.846 124.353
Receitas decorrentes de condenações, custas e
28.179 44.344 28.179 44.344
acordos judiciais
Dividendos recebidos 231.601 106.149 766 937
Outras 347.559 274.243 493.142 383.043
Total 8.520.371 8.351.834 8.412.644 8.270.164
b) Outras despesas operacionais

01/01 a 30/09/2023 01/01 a 30/09/2022 01/01 a 30/09/2023 01/01 a 30/09/2022
Operações com cartões (1.577.692) (1.527.826) (1.731.759) (1.653.248)
Descontos concedidos em renegociação (985.698) (851.455) (985.698) (851.455)
Bônus de relacionamento negocial (978.549) (1.388.632) (978.549) (1.388.632)
Atualização das obrigações atuariais (961.945) (902.821) (961.945) (902.821)
Serviços de terceiros (956.877) (846.788) (949.816) (822.110)
Despesas das empresas controladas não
-- -- (650.745) (492.870)
financeiras
Convênio INSS (376.701) (350.184) (376.701) (350.184)
Autoatendimento (314.990) (305.324) (314.990) (305.324)
Prêmio de seguro de vida - crédito direto ao
(293.893) (206.592) (293.893) (206.592)
consumidor
Falhas/fraudes e outras perdas (238.131) (195.927) (251.318) (206.837)
Remuneração pelas transações de
(249.628) (253.706) (249.628) (253.706)
correspondentes bancários
Outras despesas de provisões operacionais (2.494) (1.093) (24.556) (34.572)
Outras (2.034.026) (1.385.480) (1.951.761) (1.482.669)
Total (8.970.624) (8.215.828) (9.721.359) (8.951.020)
96
36
28 – Partes relacionadas
a) Pessoal-chave da administração
Custos com remuneração e outros benefícios atribuídos ao pessoal-chave da administração do Banco do Brasil,
formado pelos membros do Conselho de Administração e Diretoria Executiva:
01/01 a 30/09/2023 01/01 a 30/09/2022

Benefícios de curto prazo 38.405 38.957
Honorários e encargos sociais 21.911 22.167
Diretoria Executiva 21.626 22.106
Conselho de Administração 285 61
Remuneração variável (pecúnia) e encargos sociais 12.253 14.092
Outros ¹ 4.241 2.698
Benefícios motivados pela cessação do exercício do cargo 3.266 52
Remuneração baseada em ações 8.595 7.523
Total 50.266 46.532
1 - Inclui a remuneração dos membros dos Comitês de Auditoria e de Riscos e de Capital que integram o Conselho de Administração, bem como
contribuições patronais aos planos de saúde e previdência complementar, auxílio moradia, vantagens de remoção, seguro de vida em grupo, entre
outros.
De acordo com a política de remuneração variável do Banco do Brasil, estabelecida em conformidade com a
Resolução CMN nº 3.921/2010, parte da remuneração variável da Diretoria Executiva é paga em ações (Nota 23.m).
O Banco não oferece benefícios pós-emprego ao pessoal-chave da administração, com exceção daqueles que fazem
parte do quadro funcional do Banco.
b) Transações com partes relacionadas

O Banco possui política de transações com partes relacionadas aprovada pelo Conselho de Administração e
divulgada ao mercado. A política visa estabelecer regras para assegurar que todas as decisões, especialmente
aquelas envolvendo partes relacionadas e outras situações com potencial conflito de interesse, sejam tomadas
observando os interesses do Banco e de seus acionistas. A política se aplica a todos os colaboradores e
administradores do Banco.
Dentre outras orientações, a política veda a realização de transações com partes relacionadas em condições diversas
às de mercado ou que possam prejudicar os interesses da instituição. Sendo assim, as transações são praticadas em
condições e taxas compatíveis com as praticadas com terceiros quando aplicável e não envolvem riscos anormais
de recebimento, conforme informações constantes em outras notas explicativas.
Os saldos de contas referentes às transações entre as empresas consolidadas do Banco são eliminados nas
demonstrações contábeis consolidadas.
Dentre as transações realizadas pelo Banco com suas partes relacionadas, destacamos:
a) transações bancárias, tais como aplicações em depósitos interfinanceiros, títulos e valores mobiliários,
operações de crédito, depósitos em conta corrente (não remunerados), depósitos remunerados, captações no
mercado aberto, obrigações por empréstimos e repasses, prestação de serviços e de garantias, avais ou fianças;
b) valores a receber do Tesouro Nacional referentes à equalização de taxa de juros de programas incentivados
pelo Governo Federal, na forma da Lei nº 8.427/1992. A equalização de taxas, modalidade de subvenção
econômica, representa o diferencial de taxas entre o custo de captação de recursos, acrescido dos custos
administrativos e tributários e os encargos cobrados do tomador final do crédito rural. O valor da equalização
é atualizado pela Taxa Média Selic desde a sua apuração até o pagamento pelo Tesouro Nacional, que é
realizado segundo programação orçamentária daquele Órgão, conforme estabelece a Legislação, preservando
assim a adequada remuneração ao Banco;
c) disponibilização dos sistemas internos para a Previ, para votações, processos seletivos e acesso a normas
internas de interesse comum, o que gera uma economia de custos para ambas as partes envolvidas;
97
36
d) contratos de comodato, onde o Banco figura basicamente como cessionário, utilizando-se dos espaços,
principalmente, para instalação de terminais de autoatendimento, de postos de atendimento bancário e
de agências, não representando volume significativo, uma vez que os contratos dessa natureza são
realizados na maior parte com terceiros;
e) disponibilização de estrutura para controladas e entidades patrocinadas, para desempenho de atividades
operacionais mediante o ressarcimento dos custos e despesas apurados devido à utilização dos recursos
humanos, materiais, tecnológicos e administrativos. O compartilhamento de estrutura visa obter ganho
de eficiência operacional para o Conglomerado. No período de 01/01 a 30/09/2023, foram ressarcidos
custos e despesas provenientes do compartilhamento de estrutura no valor de R$ 684.549 mil no
Banco Múltiplo (R$ 684.405 mil no período de 01/01 a 30/09/2022) e R$ 269.030 mil no Consolidado
(R$ 290.385 mil no período de 01/01 a 30/09/2022). Informações complementares, com relação à cessão
de pessoal, constam da Nota 32.d – Cessão de empregados a órgãos externos;
f) aluguéis de imóveis de propriedade de entidades patrocinadas para desempenho das atividades do
Banco;
g) aquisição de carteiras de operações de crédito cedidas pelo Banco Votorantim;
h) cessão de créditos oriundos de operações baixadas como prejuízos para a Ativos S.A;
i) contratação de serviços especializados da BB Tecnologia S.A. (BBTS) para assistência técnica
especializada, digitalização e reprodução de documentos, telemarketing, cobrança extrajudicial, suporte
e apoio a processos de negócios financeiros e não financeiros, monitoramento, supervisão e execução de
atividades inerentes a equipamentos e ambientes, desenvolvimento, sustentação e teste de software,
suporte e operação em data center, gerenciamento de mensagens eletrônicas de telefonia celular,
outsourcing e monitoria de sistemas de segurança física e outsourcing de telefonia;
j) valores a receber decorrente das honras solicitadas pelo Banco aos Fundos Garantidores, nos quais a
União detém participação, conforme prazos e condições estabelecidos pelo regulamento de cada
programa de garantia. Os Fundos Garantidores são instrumentos de natureza pública ou privada
destinados a garantir projetos e operações de crédito, com a finalidade, dentre outras, de viabilizar
empreendimentos estruturados do Poder Público e auxiliar a inclusão de pessoas físicas e jurídicas no
mercado de crédito; e
k) Garantias recebidas e prestadas e outras coobrigações, dentre elas o contrato de abertura de linha de
crédito interbancário rotativo a liberar com o Banco Votorantim.
Para 2023, o Banco e a Caixa Econômica Federal (CEF) assinaram contrato de abertura de crédito destinado à
contratação de operações de crédito, no âmbito das áreas de habitação popular e demais operações habitacionais,
no valor de até R$ 1.650.000 mil (de até R$ 1.176.794 mil em 2022).
As transações acima que envolvam valores são demonstradas adiante no quadro “Sumário das transações com
partes relacionadas”, segregados por natureza e categoria de entidades relacionadas.
Algumas transações constam em outras notas explicativas: os recursos aplicados em títulos públicos federais estão
relacionados na Nota 10; as informações referentes aos fundos públicos estão relacionadas nas Notas 19 e 20; e as
informações referentes aos repasses e demais transações com entidades patrocinadas estão relacionadas na Nota
29.
O Banco instituiu a Fundação Banco do Brasil (FBB) que tem por objetivo promover, apoiar, incentivar e patrocinar
ações nos campos da educação, cultura, saúde, assistência social, recreação e desporto, ciência e tecnologia e
assistência a comunidades urbano-rurais. No período de 01/01 a 30/09/2023, o Banco e suas subsidiárias realizaram
contribuições para a FBB no valor de R$ 83.684 mil (R$ 80.767 mil no período de 01/01 a 30/09/2022).
c) Aquisição de carteiras de operações de crédito cedidas pelo Banco Votorantim

01/01 a 30/09/2023 01/01 a 30/09/2022
Cessão com retenção substancial de riscos e benefícios (com coobrigação) 6.154.581 1.551.394
98
36
d) Sumário das transações com partes relacionadas
Apresentamos as transações realizadas com as partes relacionadas, segregadas nas seguintes categorias:
a) Controlador: União (Tesouro Nacional e órgãos da administração direta do Governo Federal);
b) Controladas: Empresas relacionadas na Nota 2.e;
c) Coligadas e controladas em conjunto: Referem-se, principalmente, ao Banco Votorantim, Cielo, BB
Mapfre Participações, Brasilprev, Brasilcap, Alelo, Cateno e Tecban;
d) Pessoal-chave da administração: Conselho de Administração e Diretoria Executiva; e
e) Outras partes relacionadas: Empresas públicas e sociedades de economia mista controladas pelo Governo
Federal, tais como: Petrobras, CEF e BNDES. Fundos do Governo: Fundo de Amparo ao Trabalhador – FAT
e Fundo de Aval para Geração de Emprego e Renda – Funproger. Além dessas, entidades vinculadas aos
funcionários e entidades patrocinadas: Cassi, Previ e outras.
Coligadas e
Pessoal-chave Outras partes
Banco Múltiplo Controlador Controladas controladas em 30/09/2023
da administração relacionadas
conjunto
Ativos 1.880.546 65.003.333 10.983.913 5.280 5.481.399 83.354.471

Aplicações interfinanceiras de liquidez -- 63.054.098 1.160.155 -- 1.984.285 66.198.538
Títulos e valores mobiliários -- 952.338 176.240 -- 687.450 1.816.028
Carteira de crédito ¹ -- 369.760 8.844.173 5.280 2.511.835 11.731.048
Outros ativos ² 1.880.546 627.137 803.345 -- 297.829 3.608.857
Passivos 11.617.920 83.878.335 12.624.421 23.444 57.372.112 165.516.232

Recursos de clientes 3.732.519 1.000.613 507.652 1.610 11.712.469 16.954.863
Recursos de instituições financeiras 163.308 77.494.816 60.027 -- 44.371.427 122.089.578
Outros passivos ³ 7.722.093 5.382.906 12.056.742 21.834 1.288.216 26.471.791
Garantias prestadas e outras coobrigações 291.171 1.024.499 5.001.539 -- 32.179 6.349.388
Demonstração do Resultado 01/01 a 30/09/2023

Receitas da intermediação financeira 4.008.875 4.366.289 1.041.273 529 310.507 9.727.473
Despesas da intermediação financeira (302.853) (5.227.457) (33.772) (1.716) (2.981.477) (8.547.275)
Receitas de prestação de serviços 101.792 32.835 438.823 -- 541.598 1.115.048
Outras receitas 25.850 646.441 444.727 -- 14.302 1.131.320
Outras despesas (768.394) (1.382.157) (569.873) -- (424.925) (3.145.349)
1 - A carteira de crédito possui R$ 45 mil de provisão para perdas associadas ao risco de crédito. Houve reforço de provisão de R$ 6 mil no período
de 01/01 a 30/09/2023.
2 - As transações com o Controlador referem-se, principalmente, à equalização de taxas – safra agrícola, títulos e créditos a receber do Tesouro
Nacional.
3 - Referem-se, principalmente, a outros instrumentos financeiros e letras financeiras. Os saldos evidenciados na coluna "Coligadas e controladas
em conjunto " referem-se, principalmente, aos valores a pagar à Cielo relativos às transações realizadas com cartões de crédito e de débito emitidos
pelo Banco a serem repassados pela Cielo aos estabelecimentos credenciados.
99
36
Coligadas e
Banco Múltiplo Controlador Controladas controladas em 31/12/2022
conjunto
Ativos 2.580.362 71.768.915 9.110.806 6.147 6.287.333 89.753.563

Aplicações interfinanceiras de liquidez -- 70.550.424 998.676 -- 2.901.626 74.450.726
Títulos e valores mobiliários -- 282.719 185.472 -- 497.293 965.484
Carteira de crédito ¹ -- 454.894 7.412.659 6.147 2.587.860 10.461.560
Outros ativos ² 2.580.362 480.878 513.999 -- 300.554 3.875.793
Passivos 11.734.916 90.627.464 14.257.944 25.875 57.931.685 174.577.884

Recursos de clientes 2.739.273 1.216.992 570.117 1.741 11.074.351 15.602.474
Recursos de instituições financeiras 132.828 84.718.800 100.043 -- 45.689.386 130.641.057
Outros passivos ³ 8.862.815 4.691.672 13.587.784 24.134 1.167.948 28.334.353
Garantias recebidas -- -- 20 -- -- 20
Garantias prestadas e outras coobrigações 344.592 1.262.053 5.004.909 -- 33.985 6.645.539

Receitas da intermediação financeira 4.272.403 3.550.408 479.754 615 392.459 8.695.639
Despesas da intermediação financeira (286.869) (4.311.009) (36.163) (1.474) (3.034.756) (7.670.271)
Receitas de prestação de serviços 114.900 44.481 436.399 -- 533.899 1.129.679
Outras receitas 102.704 499.517 490.379 -- 10.979 1.103.579
Outras despesas (724.549) (1.030.187) (979.273) -- (656.338) (3.390.347)
1 - A carteira de crédito possui R$ 39 mil de provisão para perdas associadas ao risco de crédito. Houve reversão de provisão de R$ 5 mil no período
de 01/01 a 30/09/2022.
Nacional.
Coligadas e
Consolidado Controlador controladas em 30/09/2023
conjunto
Ativos 1.880.546 14.470.271 5.280 5.519.380 21.875.477

Aplicações interfinanceiras de liquidez -- 1.160.155 -- 1.984.285 3.144.440
Títulos e valores mobiliários -- 3.558.225 -- 719.611 4.277.836
Carteira de crédito ¹ -- 8.844.173 5.280 2.511.835 11.361.288
Outros ativos ² 1.880.546 907.718 -- 303.649 3.091.913
Passivos 5.531.186 17.052.681 23.444 57.372.112 79.979.423

Recursos de clientes 3.745.785 507.652 1.610 11.712.469 15.967.516
Recursos de instituições financeiras 163.308 60.027 -- 44.371.427 44.594.762
Outros passivos ³ 1.622.093 16.485.002 21.834 1.288.216 19.417.145
Garantias prestadas e outras coobrigações 291.171 5.001.539 -- 32.179 5.324.889

Receitas da intermediação financeira 4.008.875 1.400.731 529 312.078 5.722.213
Despesas da intermediação financeira (148.182) (33.772) (1.716) (2.981.477) (3.165.147)
Receitas de prestação de serviços 106.555 4.655.149 46 571.819 5.333.569
Outras receitas 25.850 631.225 -- 14.302 671.377
Outras despesas (768.394) (574.170) -- (425.390) (1.767.954)
1 - A carteira de crédito possui R$ 45 mil de provisão para perdas associadas ao risco de crédito. Houve reforço de provisão de R$ 6 mil no período
de 01/01 a 30/09/2023.
Nacional.
100
36
Coligadas e
Consolidado Controlador controladas em 31/12/2022
conjunto
Ativos 2.580.362 12.902.253 6.147 6.299.651 21.788.413

Aplicações interfinanceiras de liquidez -- 998.676 -- 2.901.626 3.900.302
Títulos e valores mobiliários -- 3.694.921 -- 498.019 4.192.940
Carteira de crédito ¹ -- 7.412.659 6.147 2.587.860 10.006.666
Outros ativos ² 2.580.362 795.997 -- 312.146 3.688.505
Passivos 4.642.909 17.773.448 25.875 57.931.685 80.373.917

Recursos de clientes 2.747.266 570.117 1.741 11.074.351 14.393.475
Recursos de instituições financeiras 132.828 100.043 -- 45.689.386 45.922.257
Outros passivos ³ 1.762.815 17.103.288 24.134 1.167.948 20.058.185
Garantias recebidas -- 20 -- -- 20
Garantias prestadas e outras coobrigações 344.592 5.004.909 -- 33.985 5.383.486

Receitas da intermediação financeira 4.272.403 799.023 615 395.734 5.467.775
Despesas da intermediação financeira (105.198) (36.163) (1.474) (3.034.756) (3.177.591)
Receitas de prestação de serviços 125.977 4.424.119 9 552.523 5.102.628
Outras receitas 102.704 624.192 -- 10.979 737.875
Outras despesas (724.549) (1.023.780) -- (656.942) (2.405.271)
1 - A carteira de crédito possui R$ 39 mil de provisão para perdas associadas ao risco de crédito. Houve reversão de provisão de R$ 5 mil no período
de 01/01 a 30/09/2022.
Nacional.
101
36
29 – Benefícios a empregados
O Banco do Brasil é patrocinador das seguintes entidades de previdência privada e de saúde complementar, que
asseguram a complementação de benefícios de aposentadoria e assistência médica a seus funcionários:
Planos Benefícios Classificação
Previ Futuro Aposentadoria e pensão Contribuição definida

Previ - Caixa de Previdência dos Funcionários
Plano de Benefícios 1 Aposentadoria e pensão Benefício definido
do Banco do Brasil
Plano Informal Aposentadoria e pensão Benefício definido
Cassi - Caixa de Assistência dos Funcionários
Plano de Associados Assistência médica Benefício definido
do Banco do Brasil
Prevmais Aposentadoria e pensão Contribuição variável
Regulamento Geral Aposentadoria e pensão Benefício definido
Regulamento Complementar 1 Aposentadoria e pensão Benefício definido
Grupo B’ Aposentadoria e pensão Benefício definido
Economus – Instituto de Seguridade Social
Plano Unificado de Saúde – PLUS Assistência médica Benefício definido
Plano Unificado de Saúde – PLUS II Assistência médica Benefício definido
Plano de Assistência Médica Complementar –
Assistência médica Benefício definido
PAMC
Fusesc - Fundação Codesc de Seguridade Multifuturo I Aposentadoria e pensão Contribuição variável

Social Plano de Benefícios I Aposentadoria e pensão Benefício definido
SIM - Caixa de Assistência dos Empregados
dos Sistemas Besc e Codesc, do Badesc e da Plano de Saúde Assistência médica Contribuição definida
Fusesc
Prevbep – Caixa de Previdência Social Plano BEP Aposentadoria e pensão Benefício definido
Número de participantes abrangidos pelos planos de benefícios patrocinados pelo Banco
30/09/2023 31/12/2022
N.° de participantes N.° de participantes
Em atividade Assistidos Total Em atividade Assistidos Total
Planos de Aposentadoria e Pensão 86.353 122.548 208.901 87.342 123.024 210.366
Plano de Benefícios 1 - Previ 3.192 100.145 103.337 3.500 100.458 103.958
Plano Previ Futuro 72.853 4.028 76.881 73.413 3.680 77.093
Plano Informal -- 1.976 1.976 -- 2.045 2.045
Outros Planos 10.308 16.399 26.707 10.429 16.841 27.270
Planos de Assistência Médica 88.021 106.611 194.632 89.007 107.329 196.336
Cassi 79.337 101.115 180.452 80.236 101.619 181.855
Outros Planos 8.684 5.496 14.180 8.771 5.710 14.481
102
36
Contribuições do Banco para os planos de benefícios
01/01 a 30/09/2023 01/01 a 30/09/2022
Planos de Aposentadoria e Pensão 1.443.288 1.342.291
Plano de Benefícios 1 - Previ ¹ 458.632 443.056
Plano Previ Futuro 689.980 620.386
Plano Informal 92.496 97.473
Outros Planos 202.180 181.376
Planos de Assistência Médica 1.543.688 1.433.126
Cassi 1.364.842 1.282.885
Outros Planos 178.846 150.241
Total 2.986.976 2.775.417

1 - Refere-se às contribuições relativas aos participantes amparados pelo Contrato 97 e ao Plano 1, sendo que essas contribuições ocorreram
respectivamente através da realização do Fundo Paridade até 2018 e do Fundo de Utilização (Nota 29.f). O Contrato 97 tem por objeto disciplinar
a forma do custeio necessário à constituição de parte equivalente a 53,7% do valor garantidor do pagamento do complemento de aposentadoria
devido aos participantes admitidos no Banco até 14.04.1967 que tivessem se aposentado ou viessem a se aposentar após essa data, exceto aqueles
participantes que fazem parte do Plano Informal.
Em 30/06/2023, as contribuições do Banco para os planos de benefício definido (pós-emprego) foram estimadas
em R$ 1.097.561 mil para os próximos 6 meses e R$ 2.051.864 mil para os próximos 12 meses.
Valores reconhecidos no resultado
01/01 a 30/09/2023 01/01 a 30/09/2022
Planos de Aposentadoria e Pensão 1.457.700 1.211.249
Plano de Benefícios 1 - Previ 2.318.762 1.977.265
Plano Previ Futuro (689.980) (620.386)
Plano Informal (83.111) (78.168)
Outros Planos (87.971) (67.462)
Planos de Assistência Médica (1.713.321) (1.588.356)
Cassi (1.548.228) (1.446.652)
Outros Planos (165.093) (141.704)
Total (255.621) (377.107)
Informações detalhadas em relação aos planos de benefício definido constam na Nota 29.d.4.
a) Planos de aposentadoria e pensão

Previ Futuro (Previ)
Plano destinado aos funcionários do Banco admitidos na empresa a partir de 24/12/1997. Os participantes ativos
contribuem com 7% a 17% do salário de participação na Previ. Os percentuais de participação variam em função do
tempo de empresa e do nível do salário de participação. Não há contribuição para participantes inativos. O
patrocinador contribui com montantes idênticos aos dos participantes, limitado a 14% da folha de salários de
participação desses participantes.
Plano de Benefícios 1 (Previ)
Participam os funcionários do Banco que nele se inscreveram até 23/12/1997. Os participantes, tanto os ativos
quanto os aposentados, contribuem com um percentual entre 1,8% e 7,8% do salário de participação ou dos
complementos de aposentadoria.
103
36
Plano Informal (Previ)

É de responsabilidade exclusiva do Banco do Brasil, cujas obrigações contratuais incluem:
(a) pagamento de aposentadoria dos participantes fundadores e dos beneficiários dos participantes falecidos até
14/04/1967;
(b) pagamento da complementação de aposentadoria aos demais participantes que se aposentaram até
14/04/1967 ou que, na mesma data, já reuniam condições de se aposentar por tempo de serviço e contavam com
pelo menos 20 anos de serviço efetivo no Banco do Brasil; e
(c) aumento no valor dos proventos de aposentadoria e das pensões além do previsto no plano de benefícios da
Previ, decorrente de decisões judiciais e de decisões administrativas em função de reestruturação do plano de
cargos e salários e de incentivos criados pelo Banco.
Prevmais (Economus)
Participam desse plano os funcionários oriundos do Banco Nossa Caixa (incorporado pelo Banco do Brasil em
30/11/2009) inscritos a partir de 01/08/2006 e os participantes anteriormente vinculados ao plano de benefícios
do Regulamento Geral que optaram pelo saldamento. O custeio para os benefícios de renda é paritário, limitado a
8% dos salários dos participantes. O plano oferece também benefícios de risco – suplementação de auxílio-
doença/acidente de trabalho, invalidez e pensão por morte.
Regulamento Geral (Economus)
Plano do qual fazem parte os funcionários oriundos do Banco Nossa Caixa inscritos até 31/07/2006. Plano fechado
para novas adesões. Funcionários e patrocinadora contribuem paritariamente sobre o salário de participação.
Regulamento Complementar 1 (Economus)
Destinado aos funcionários oriundos do Banco Nossa Caixa. Oferece os benefícios de complementação do auxílio-
doença e pecúlios por morte e por invalidez. O custeio do plano é de responsabilidade da patrocinadora, dos
participantes e dos assistidos.
Grupo B’ (Economus)
Grupo de funcionários e aposentados oriundos do Banco Nossa Caixa admitidos no período de 22/01 a 13/05/1974
e seus assistidos.
Plano Multifuturo I (Fusesc)
Participam desse plano os funcionários oriundos do Banco do Estado de Santa Catarina – Besc (incorporado pelo
Banco do Brasil em 30/09/2008) inscritos a partir de 12/01/2003 e os participantes anteriormente vinculados ao
Plano de Benefícios I da Fusesc que optaram por este plano. Funcionários e patrocinadora contribuem
paritariamente entre 2% a 7% do salário de participação, conforme decisão contributiva de cada participante.
Plano de Benefícios I (Fusesc)
Voltado aos funcionários oriundos do Besc inscritos até 11/01/2003. Plano fechado para novas adesões.
Funcionários e patrocinadora contribuem paritariamente sobre o salário de participação.
Plano BEP (Prevbep)
Participam os funcionários oriundos do Banco do Estado do Piauí – BEP (incorporado pelo Banco do Brasil em
30/11/2008). Funcionários e patrocinadora contribuem paritariamente sobre o salário de participação.
b) Planos de assistência médica

Plano de Associados (Cassi)
O Banco é contribuinte do plano de saúde administrado pela Cassi, que tem como principal objetivo conceder
auxílio para cobertura de despesas com a promoção, proteção, recuperação e reabilitação da saúde do associado e
seus beneficiários inscritos. O Banco contribui mensalmente com importância equivalente a 4,5% do valor dos
proventos gerais ou do valor total do benefício de aposentadoria ou pensão, além de 3% por dependente de
funcionário da ativa (até três dependentes).
A contribuição mensal dos associados e beneficiários de pensão é de 4% do valor dos proventos gerais ou do valor
total do benefício de aposentadoria ou pensão, coparticipação em alguns procedimentos, além de contribuição por
dependente, seguindo as regras previstas no Estatuto da Cassi e no regulamento do plano.
104
36
Plano Unificado de Saúde – PLUS (Economus)

Plano dos funcionários oriundos do Banco Nossa Caixa, inscritos até 31/12/2000. A participação no plano se dá por
meio de contribuição de 1,5% do salário bruto, sem limites, para a cobertura do titular e seus dependentes
preferenciais, descontados em folha de pagamento do titular e 10% a título de coparticipação no custeio de cada
consulta e exames de baixo custo, realizados pelo titular e seus dependentes (preferenciais e não preferenciais).
Plano Unificado de Saúde – PLUS II (Economus)
Destinado aos funcionários oriundos do Banco Nossa Caixa, inscritos a partir de 01/01/2001. A participação no plano
se dá por meio de contribuição de 1,5% do salário bruto, sem limites, para a cobertura do titular e seus dependentes
preferenciais, descontados em folha de pagamento do titular e 10% a título de coparticipação no custeio de cada
consulta e exames de baixo custo, realizados pelo titular e seus dependentes preferenciais e filhos maiores. O plano
não prevê a inclusão de dependentes não preferenciais.
Plano de Assistência Médica Complementar – PAMC (Economus)
Voltado para os funcionários oriundos do Banco Nossa Caixa lotados no estado de São Paulo. São titulares do plano
os empregados aposentados por invalidez dos Grupos “B” (Regulamento Complementar 1) e “C” (Regulamento
Geral) e os seus dependentes, que participam do custeio na medida de sua utilização e de acordo com tabela
progressiva e faixa salarial.
Plano SIM Saúde (SIM)
Participam desse plano os funcionários oriundos do Besc, além dos vinculados a outros patrocinadores (Badesc,
Bescor, Fusesc e a própria SIM). A contribuição mensal dos beneficiários titulares ativos é variável em função da
faixa etária do beneficiário, devida por si e por seus dependentes, e a dos patrocinadores, em relação aos ativos e
aos seus respectivos dependentes, também é variável em função da faixa etária. O plano prevê ainda,
coparticipação sobre consultas, exames e atendimentos domiciliares, seguindo as regras previstas no regulamento
do plano.
c) Fatores de risco
O Banco pode ser requerido a efetuar contribuições extraordinárias para as entidades patrocinadas, o que pode
afetar negativamente o resultado das operações e o patrimônio líquido do Banco.
Do ponto de vista do ativo, o risco atuarial está associado à possibilidade de perdas resultantes da flutuação
(redução) no valor justo dos ativos do plano. Do ponto de vista do passivo atuarial, por sua vez, o risco está
associado à possibilidade de perdas decorrentes da flutuação (aumento) no valor presente das obrigações atuariais
dos planos da categoria Benefício Definido.
Os critérios utilizados para apuração da obrigação do Banco com o conjunto de Planos destas Entidades
Patrocinadas incorporam estimativas e premissas de natureza atuarial e financeira de longo prazo, bem como
aplicação e interpretação de normas regulamentares vigentes. Assim, as imprecisões inerentes ao processo de
utilização de estimativas e premissas podem resultar em divergências entre o valor registrado e o efetivamente
realizado, resultando em impactos negativos ao resultado das operações do Banco.
105
38
d) Avaliações atuariais
As avaliações atuariais são elaboradas semestralmente e as informações constantes nos quadros a seguir referem-se àquelas efetuadas nas datas base de 30/06/2023 e
31/12/2022, exceto quando indicado de outra forma.
d.1) Mudanças no valor presente das obrigações atuariais de benefício definido
Plano 1 - Previ Plano Informal - Previ Plano de Associados - Cassi Outros Planos
1º semestre/2023 Exercício/2022 1º semestre/2023 Exercício/2022 1º semestre/2023 Exercício/2022 1º semestre/2023 Exercício/2022
Saldo inicial (140.726.703) (152.404.722) (752.171) (846.025) (8.808.892) (9.212.441) (8.352.609) (8.975.214)
Custo de juros (8.185.893) (15.969.282) (42.088) (84.665) (515.600) (989.853) (489.213) (948.961)
Custo do serviço corrente (21.673) (68.644) -- -- (40.724) (79.866) (1.625) (4.578)
Custo do serviço passado -- -- (12.050) (19.492) -- -- -- --
Benefícios pagos utilizando os ativos do plano 8.069.291 15.311.473 64.554 140.986 436.861 884.995 418.957 865.173
Remensurações de ganhos/(perdas) atuariais (24.393.388) 12.404.472 (72.096) 57.025 (1.579.664) 588.273 (1.194.991) 710.971
Ajuste de experiência (2.106.121) (4.970.461) 5.446 (7.543) (230.561) (335.656) 49.155 (268.829)
Alterações premissas biométricas/demográficas -- -- -- -- -- -- -- 17.932
Alterações premissas financeiras (22.287.267) 17.374.933 (77.542) 64.568 (1.349.103) 923.929 (1.244.146) 961.868
Saldo final (165.258.366) (140.726.703) (813.851) (752.171) (10.508.019) (8.808.892) (9.619.481) (8.352.609)
Valor presente das obrigações atuariais com cobertura (165.258.366) (140.726.703) -- -- -- -- (8.031.781) (7.476.638)
Valor presente das obrigações atuariais a descoberto -- -- (813.851) (752.171) (10.508.019) (8.808.892) (1.587.700) (875.971)
106
38
d.2) Mudanças no valor justo dos ativos do plano
Plano 1 - Previ Plano Informal - Previ Plano de Associados - Cassi Outros Planos ¹
1º semestre/2023 Exercício/2022 1º semestre/2023 Exercício/2022 1º semestre/2023 Exercício/2022 1º semestre/2023 Exercício/2022
Saldo inicial 197.539.033 192.870.833 -- -- -- -- 7.476.638 7.590.710
Receita de juros 11.722.000 21.777.783 -- -- -- -- 448.935 873.990
Contribuições recebidas 612.840 1.276.540 64.554 140.986 436.861 884.995 218.573 459.151
Participantes 306.420 638.270 -- -- -- -- 84.280 173.101
Empregador 306.420 638.270 64.554 140.986 436.861 884.995 134.293 286.050
Benefícios pagos utilizando os ativos do plano (8.069.291) (15.311.473) (64.554) (140.986) (436.861) (884.995) (418.957) (865.173)
Ganho/(perda) atuarial sobre os ativos do plano 5.048.610 (3.074.650) -- -- -- -- 306.592 (582.040)
Saldo final 206.853.192 197.539.033 -- -- -- -- 8.031.781 7.476.638

1 - Refere-se aos seguintes planos: Regulamento Geral (Economus), Prevmais (Economus), Regulamento Complementar 1 (Economus), Multifuturo 1 (Fusesc), Plano 1 (Fusesc) e Plano BEP (Prevbep).
d.3) Valores reconhecidos no balanço patrimonial
30/09/2023 31/12/2022 30/09/2023 31/12/2022 30/09/2023 31/12/2022 30/09/2023 31/12/2022
1) Valor justo dos ativos do plano 206.853.192 197.539.033 -- -- -- -- 8.031.781 7.476.638
2) Valor presente das obrigações atuariais (165.258.366) (140.726.703) (813.851) (752.171) (10.508.019) (8.808.892) (9.619.481) (8.352.609)
3) Superávit/(déficit) (1+2) 41.594.826 56.812.330 (813.851) (752.171) (10.508.019) (8.808.892) (1.587.700) (875.971)
4) Superávit/(déficit) - parcela patrocinadora 20.797.413 28.406.165 (813.851) (752.171) (10.508.019) (8.808.892) (1.277.752) (910.551)
5) Valores reconhecidos no resultado ¹ 561.545 -- (28.974) -- (290.569) -- (31.515) --
6) Valores recebidos dos fundos (Nota 29.f) ¹ 458.632 -- -- -- -- -- -- --
7) Benefícios pagos ¹ (306.419) -- 27.942 -- 226.645 -- 75.512 --

8) Ativo/(passivo) atuarial líquido registrado
21.511.171 28.406.165 (814.883) (752.171) (10.571.943) (8.808.892) (1.233.755) (910.551)
(4+5+6+7) ²
1 - Movimentações ocorridas após o relatório de avaliação atuarial de junho.
2 - Refere-se à parcela do patrocinador no superávit/(déficit).
107
38
d.4) Detalhamento dos valores reconhecidos no resultado relativos aos planos de benefício definido
01/01 a 01/01 a 01/01 a 01/01 a 01/01 a 01/01 a 01/01 a 01/01 a
30/09/2023 30/09/2022 30/09/2023 30/09/2022 30/09/2023 30/09/2022 30/09/2023 30/09/2022
Custo do serviço corrente (16.693) (27.632) -- -- (62.060) (60.531) (1.324) (1.807)
Custo dos juros (6.194.586) (5.939.373) (61.689) (62.806) (784.832) (732.714) (406.847) (391.140)
Rendimento esperado sobre os ativos do plano 8.530.041 7.944.270 -- -- -- -- 327.936 316.999
Custo do serviço passado não reconhecido -- -- (21.422) (15.362) -- -- -- --
Despesa com funcionários da ativa -- -- -- -- (701.336) (653.407) (174.461) (134.802)
Outros ajustes/reversão -- -- -- -- -- -- 1.632 1.584
(Despesa)/receita reconhecida na DRE 2.318.762 1.977.265 (83.111) (78.168) (1.548.228) (1.446.652) (253.064) (209.166)
d.5) Valores reconhecidos no patrimônio líquido
30/09/2023 31/12/2022 30/09/2023 31/12/2022 30/09/2023 31/12/2022 30/09/2023 31/12/2022
Saldo inicial (789.156) (3.235.552) (105.295) (136.659) (638.989) (962.540) (312.637) (364.321)
Ajustes de avaliação patrimonial (9.672.389) 4.664.911 (72.097) 57.026 (1.579.665) 588.273 (452.774) 94.999
Efeitos fiscais 4.599.946 (2.218.515) 32.444 (25.662) 710.849 (264.722) 205.527 (43.315)
Saldo final (5.861.599) (789.156) (144.948) (105.295) (1.507.805) (638.989) (559.884) (312.637)
108
38
d.6) Perfil de vencimento das obrigações atuariais de benefício definido
Pagamentos de benefícios esperados ²

Duration ¹
Até 1 ano 1 a 2 anos 2 a 3 anos Acima 3 anos Total
Plano 1 (Previ) 7,92 16.462.924 15.698.886 15.496.412 319.286.743 366.944.965
Plano Informal (Previ) 5,25 134.551 119.405 107.273 955.098 1.316.327
Plano de Associados (Cassi) 8,84 1.006.357 993.301 976.987 26.961.955 29.938.600
Regulamento Geral (Economus) 7,89 672.265 697.598 694.108 13.974.683 16.038.654
Regulamento Complementar 1 (Economus) 9,89 3.543 3.682 3.874 138.922 150.021
Plus I e II (Economus) 10,83 41.893 43.191 44.890 2.296.501 2.426.475
Grupo B' (Economus) 6,95 24.991 23.832 23.507 363.480 435.810
Prevmais (Economus) 9,10 27.868 27.986 28.144 819.379 903.377
Multifuturo I (Fusesc) 8,28 8.813 8.476 8.459 195.445 221.193
Plano I (Fusesc) 6,71 54.796 51.876 50.664 731.532 888.868
Plano BEP (Prevbep) 8,22 7.815 7.779 7.729 169.753 193.076

1 - Duração média ponderada, em anos, da obrigação atuarial de benefício definido.
2 - Valores considerados sem descontar a valor presente.
d.7) Composição dos ativos dos planos
Plano 1 - Previ Outros Planos
30/06/2023 31/12/2022 30/06/2023 31/12/2022
Renda fixa 125.435.776 115.877.631 7.201.500 6.582.918
Renda variável ¹ 62.407.608 64.138.045 305.010 389.605
Investimentos imobiliários 11.625.149 10.765.877 229.292 221.068
Empréstimos e financiamentos 5.626.407 5.215.030 159.547 151.513
Outros 1.758.252 1.542.450 136.432 131.534
Total 206.853.192 197.539.033 8.031.781 7.476.638
Montantes incluídos no valor justo dos ativos do plano
Em instrumentos financeiros próprios da entidade 8.625.778 6.894.112 33.983 43.050
Em propriedades ou outros ativos utilizados pela entidade 1.344.546 1.264.250 34.568 31.239
1 - No Plano 1 – Previ, inclui o valor de R$ 4.647.603 mil (R$ 6.432.248 mil em 31/12/2022), referente a ativos não cotados em mercado ativo.
109
38
d.8) Principais premissas atuariais adotadas em cada período
30/06/2023 31/12/2022 30/06/2023 31/12/2022 30/06/2023 31/12/2022 30/06/2023 31/12/2022
Taxa de inflação (a.a.) 3,60% 3,45% 3,64% 3,58% 3,60% 3,42% 3,60% 3,45%
Taxa real de desconto (a.a.) 7,16% 8,94% 6,95% 8,79% 7,24% 8,98% 7,14% 8,94%
Taxa nominal de retorno dos investimentos (a.a.) 11,02% 12,70% -- -- -- -- 11,00% 12,69%
Taxa real de crescimento salarial esperado (a.a.) 0,67% 0,67% -- -- -- -- 0,91% 0,91%
Tábua de sobrevivência BR-EMSsb-2015 BR-EMSsb-2015 BR-EMSsb-2015 AT-2000 / AT-2012 / AT-83 / RP 2000
Regime de capitalização Crédito Unitário Projetado Crédito Unitário Projetado Crédito Unitário Projetado Crédito Unitário Projetado
O Banco, para definição dos valores relativos aos planos de benefício definido, utiliza métodos e premissas diferentes daqueles apresentados pelas entidades patrocinadas.
O pronunciamento técnico CPC 33 (R1) detalha a questão da contabilização assim como os efeitos ocorridos ou a ocorrer nas empresas patrocinadoras de planos de benefícios
a empregados. Por sua vez, as entidades patrocinadas obedecem às normas emanadas do Ministério da Previdência Social por intermédio do Conselho Nacional de Previdência
Complementar - CNPC e da Superintendência Nacional de Previdência Complementar - Previc. As diferenças mais relevantes concentram-se na definição dos valores relativos
ao Plano 1 – Previ.
110
40
d.9) Diferenças de premissas do Plano 1 – Previ
Banco Previ
Taxa real de desconto (a.a.) 7,16% 4,75%
Avaliação de ativos
Títulos públicos Valor de Mercado Custo Amortizado
Participações acionárias Valor de Mercado Valor Ajustado ¹
Regime de capitalização Crédito Unitário Projetado Método Agregado

1 - A Previ, na metodologia de avaliação para o seu investimento na Litel, utiliza como referência o preço de fechamento da ação da Vale, principal
ativo do grupo Litel, do penúltimo dia de cada mês.
d.10) Conciliação dos valores apurados no Plano 1 - Previ/Banco
Ativos do Plano Obrigações Atuariais Efeito no Superávit/(Déficit)
30/06/2023 31/12/2022 30/06/2023 31/12/2022 30/06/2023 31/12/2022
Valor apurado - Previ 211.920.727 210.312.946 (208.559.115) (205.701.047) 3.361.612 4.611.899
Ajuste no valor dos ativos do plano ¹ (5.067.535) (12.773.913) -- -- (5.067.535) (12.773.913)
Ajuste nas obrigações - taxa de

-- -- 43.300.749 64.974.344 43.300.749 64.974.344
desconto/regime de capitalização
Valor apurado - Banco 206.853.192 197.539.033 (165.258.366) (140.726.703) 41.594.826 56.812.330

1 - Refere-se principalmente aos ajustes efetuados pelo Banco na apuração do valor justo dos investimentos na Litel e em títulos e valores mobiliários
mantidos até o vencimento.
d.11) Análise de sensibilidade
As análises de sensibilidade são baseadas na mudança em uma das premissas, mantendo todas as outras constantes.
Na prática, isso é pouco provável de ocorrer, e as mudanças em algumas das premissas podem ser correlacionadas.
Os métodos utilizados na elaboração da análise de sensibilidade não se alteraram em relação ao período anterior,
sendo observadas as atualizações nos parâmetros de taxa de desconto.
A tabela abaixo apresenta a análise de sensibilidade das premissas atuariais mais relevantes, demonstrando o
aumento/(redução) nas obrigações dos benefícios definidos, com as variações razoavelmente possíveis para
30/06/2023.
Taxa de Desconto Expectativa de Vida Crescimento Salarial
+0,25% -0,25% +1 ano -1 ano +0,25% -0,25%
Plano 1 (Previ) (3.338.384) 3.470.421 2.715.395 (2.768.263) 8.749 (8.718)
Plano Informal (Previ) (10.786) 11.100 23.817 (23.581) -- --
Plano de Associados (Cassi) (197.203) 205.265 138.959 (140.770) 721 (705)
Regulamento Geral (Economus) (150.566) 156.252 125.129 (128.904) -- --
Regulamento Complementar 1 (Economus) (1.548) 1.611 (1.918) 1.965 -- --
Plus I e II (Economus) (18.953) 19.941 21.692 (21.120) -- --
Grupo B' (Economus) (4.237) 4.380 5.157 (5.328) -- --
Prevmais (Economus) (8.417) 8.777 2.090 (2.067) 1.162 (1.144)
Multifuturo I (Fusesc) (2.703) 2.888 1.104 (1.135) 621 (568)
Plano I (Fusesc) (8.021) 8.282 9.979 (10.117) -- --
Plano BEP (Prevbep) (1.825) 1.899 1.207 (1.251) -- --
111
40
e) Resumo dos ativos/(passivos) atuariais registrados no Banco
Ativo Atuarial Passivo Atuarial
30/09/2023 31/12/2022 30/09/2023 31/12/2022
Plano 1 (Previ) 21.511.171 28.406.165 -- --
Plano Informal (Previ) -- -- (814.883) (752.171)
Plano de Associados (Cassi) -- -- (10.571.943) (8.808.892)
Regulamento Geral (Economus) -- -- (723.579) (565.077)
Regulamento Complementar 1 (Economus) 8.604 9.576 -- --
Plus I e II (Economus) -- -- (667.322) (563.390)
Grupo B' (Economus) -- -- (232.707) (206.165)
Prevmais (Economus) 137.292 147.230 -- --
Multifuturo I (Fusesc) 120.996 119.869 -- --
Plano I (Fusesc) 97.428 115.868 -- --
Plano BEP (Prevbep) 25.533 31.538 -- --
Total 21.901.024 28.830.246 (13.010.434) (10.895.695)
f) Destinações do superávit do Plano 1 - Previ
01/01 a 30/09/2023 01/01 a 30/09/2022
Fundo de Utilização ¹
Saldo inicial 11.315.371 10.795.343
Contribuição ao Plano 1 (458.632) (443.056)
Atualização 730.490 854.617
Saldo final 11.587.229 11.206.904

1 - Constituído por recursos transferidos do Fundo de Destinação (oriundo do superávit do plano). Pode ser utilizado pelo Banco, como forma de
reembolso ou como redução nas contribuições futuras, após cumpridas as exigências estabelecidas pela legislação aplicável. É corrigido pela meta
atuarial (INPC + 4,75% a.a.).
112
40
30 – Gerenciamento de riscos e capital

a) Processo de gestão de riscos
O Banco do Brasil considera o gerenciamento de riscos e de capital como um dos principais vetores para o processo
de tomada de decisão.
A instituição possui processo para identificação dos riscos que compõem o conjunto corporativo de riscos
relevantes, realizada a partir da análise dos segmentos de negócios explorados, direta ou indiretamente, incluídas
as entidades ligadas ao Banco.
A definição dos riscos é realizada considerando critérios quantitativos e qualitativos, e resulta nos seguintes riscos
relevantes:
a) Risco de estratégia;
b) Risco social, ambiental e climático;
c) Risco de crédito
d) Risco atuarial;
e) Risco de taxa de juros da carteira bancária;
f) Risco de mercado:
g) Risco de liquidez;
h) Risco de contágio;
i) Risco operacional;
j) Risco de reputação.
O Banco revisa periodicamente o Conjunto Corporativo dos Riscos Relevantes. Em decorrência do aprimoramento
do processo de identificação dos riscos relevantes, houve a alteração do conceito e inclusão de categoria no risco
de contágio, de forma a especificar a sua forma de materialização; revisão da denominação do Risco de Fornecedor
para Risco de Terceiros; consolidação dos Riscos Socioambiental e Climático que passaram a ser denominados como
Risco Social, Ambiental e Climático; e revisão da forma de apresentação do Risco Operacional que passa a
contemplar as categorias gerenciais de Riscos de Terceiros, Legal, de Conformidade, de Segurança, de Modelo, de
Conduta, Cibernético e de TI.
No Banco, a gestão dos riscos e do capital é realizada de forma segregada das unidades de negócio e de auditoria
interna. As políticas de gestão de riscos e de capital são aprovadas pelo Conselho de Administração, com parecer
dos Comitês de Assessoramento. O gerenciamento dos riscos é realizado conforme as políticas e estratégias da Alta
Administração do Banco.
Para conhecer mais sobre o processo de gestão de riscos e de capital no Banco do Brasil, acesse as informações
disponíveis no Relatório de Gerenciamento de Riscos e no Plano de Recuperação na seção Gerenciamento de Riscos
no website bb.com.br/ri.
113
40
Instrumentos financeiros - Valor justo
Instrumentos financeiros, registrados em contas patrimoniais, comparados ao valor justo:
30/09/2023 31/12/2022 Ganho/(Perda) não Realizado sem Efeitos Fiscais
No Resultado No Patrimônio Líquido

Valor Contábil Valor Justo Valor Contábil Valor Justo
30/09/2023 31/12/2022 30/09/2023 31/12/2022
Ativos
Disponibilidades 23.808.411 23.808.411 18.310.546 18.310.546 -- -- -- --
Depósitos compulsórios no Banco Central do Brasil 99.622.647 99.622.647 95.119.085 95.119.085 -- -- -- --
Aplicações interfinanceiras de liquidez 554.845.484 554.845.484 415.873.438 415.810.825 -- (62.613) -- (62.613)
Títulos e valores mobiliários 442.827.053 442.693.470 428.447.097 427.873.052 (2.668.456) (3.592.373) (133.583) (574.045)
Ajuste a mercado de títulos disponíveis para
(2.534.873) (3.018.328) -- --
venda (Nota 10.a)
Ajuste a mercado de títulos mantidos até o
(133.583) (574.045) (133.583) (574.045)
vencimento (Nota 10.a)
Instrumentos financeiros derivativos 3.707.811 3.707.811 1.638.069 1.638.069 -- -- -- --
Carteira de crédito 945.508.234 942.259.941 891.283.323 866.903.805 (3.248.293) (24.379.518) (3.248.293) (24.379.518)
Outros ativos financeiros 97.476.820 97.476.820 93.072.415 93.072.415 -- -- -- --
Passivos
Recursos de clientes 773.854.006 772.525.955 753.263.047 753.309.420 1.328.051 (46.373) 1.328.051 (46.373)
Recursos de instituições financeiras 785.827.953 786.184.480 652.922.721 654.686.121 (356.527) (1.763.400) (356.527) (1.763.400)
Recursos de emissão de títulos e valores mobiliários 280.720.552 280.720.552 229.745.964 229.745.964 -- -- -- --
Instrumentos financeiros derivativos 4.165.790 4.165.790 3.045.463 3.045.463 -- -- -- --
Outros passivos financeiros 144.418.695 144.418.695 143.049.849 143.049.849 -- -- -- --
Ganho/(Perda) não Realizado(a) sem Efeitos Fiscais (4.945.225) (29.844.277) (2.410.352) (26.825.949)
Determinação do valor justo dos instrumentos financeiros
Aplicações interfinanceiras de liquidez: O valor justo foi obtido pelo desconto dos fluxos de caixa futuros, adotando
as taxas de juros praticadas pelo mercado em operações semelhantes na data do balanço.
Títulos e valores mobiliários: Contabilizados pelo valor de mercado, em conformidade com o estabelecido pela
Circular Bacen n.º 3.068/2001, excetuando-se desse critério os títulos mantidos até o vencimento. A apuração do
valor justo dos títulos, inclusive dos títulos mantidos até o vencimento, é dada com base nas taxas coletadas junto
ao mercado.
Operações de crédito: Para as operações pós-fixadas, em sua maioria, foi considerado como valor justo o próprio
valor contábil, devido à equivalência entre os mesmos. As operações remuneradas a taxas pré-fixadas de juros
foram valorizadas à taxa de contratação, com seus fluxos futuros de caixa descontados a taxas de mercado vigentes
na data do balanço.
Depósitos interfinanceiros: O valor justo foi calculado mediante o desconto da diferença entre os fluxos futuros de
caixa e as taxas atualmente praticadas no mercado para operações pré-fixadas. No caso de operações pós-fixadas,
cujos vencimentos não ultrapassavam 30 dias, o valor contábil foi considerado aproximadamente equivalente ao
valor justo.
Depósitos a prazo: Na apuração do valor justo são utilizados os mesmos critérios adotados para os depósitos
interfinanceiros.
Obrigações por operações compromissadas: Para as operações com taxas pré-fixadas, o valor justo foi apurado
calculando o desconto dos fluxos de caixa estimados, adotando taxas de desconto equivalentes às taxas praticadas
em contratações de operações similares no último dia de mercado. Para as operações pós-fixadas, os valores
contábeis foram considerados aproximadamente equivalentes ao valor justo.
Obrigações por empréstimos e repasses: Tais operações são exclusivas do Banco, sem similares no mercado. Face
às suas características específicas, taxas exclusivas para cada recurso ingressado, inexistência de mercado ativo e
instrumento similar, o valor justo dessas operações é equivalente ao valor contábil.
Outras obrigações: O valor justo foi apurado por meio do cálculo do fluxo de caixa descontado, considerando as
taxas de juros oferecidas no mercado para obrigações cujos vencimentos, riscos e prazos são similares.
114
42
Instrumentos financeiros derivativos: Os derivativos são contabilizados pelo valor de mercado, conforme a Circular
Bacen n.º 3.082/2002. A apuração do valor de mercado dos derivativos é estimada de acordo com modelo de
precificação interno, observadas as taxas divulgadas para operações com prazo e indexadores similares no último
dia de negociação do exercício.
Demais instrumentos financeiros: Constantes ou não do balanço patrimonial, o valor justo é aproximadamente
equivalente ao correspondente valor contábil.
Níveis de informação referentes a ativos e passivos mensurados a valor justo no Balanço
Conforme os níveis de informação na mensuração ao valor justo, as técnicas de avaliação utilizadas pelo Banco são
as seguintes:
Nível 1 – são usados preços cotados em mercados ativos para instrumentos financeiros idênticos. Um instrumento
financeiro é considerado como cotado em um mercado ativo se os preços cotados estiverem pronta e regularmente
disponíveis, e se esses preços representarem transações de mercado reais e que ocorrem regularmente numa base
em que não exista relacionamento entre as partes.
Nível 2 – são usadas outras informações disponíveis, exceto aquelas do Nível 1, onde os preços são cotados em
mercados não ativos ou para ativos e passivos similares, ou são usadas outras informações que estão disponíveis ou
que podem ser corroboradas pelas informações observadas no mercado para suportar a avaliação dos ativos e
passivos.
Nível 3 – são usadas informações na definição do valor justo que não estão disponíveis no mercado. Se o mercado
para um instrumento financeiro não estiver ativo, o Banco estabelece o valor justo usando uma técnica de
valorização que considera dados internos, mas que seja consistente com as metodologias econômicas aceitas para
a precificação de instrumentos financeiros.
Ativos e passivos financeiros mensurados a valor justo no Balanço Consolidado
30/09/2023 Nível 1 Nível 2 Nível 3
Ativos 392.376.702 332.560.327 57.354.196 2.462.179
Aplicações em depósitos interfinanceiros com hedge 2.447.509 -- 2.447.509 --

Títulos e valores mobiliários disponíveis para negociação, a valor de
9.508.560 6.210.303 3.276.946 21.311
mercado
Instrumentos financeiros derivativos 3.707.811 -- 3.707.811 --

Títulos e valores mobiliários disponíveis para venda, a valor de
376.664.487 326.350.024 47.921.930 2.392.533
mercado
Operações de crédito 48.335 -- -- 48.335
Passivos (6.222.744) -- (6.222.744) --
Captação com hedge (2.056.954) -- (2.056.954) --
Instrumentos financeiros derivativos (4.165.790) -- (4.165.790) --
31/12/2022 Nível 1 Nível 2 Nível 3
Ativos 384.458.400 321.957.089 59.737.711 2.763.600
Aplicações em depósitos interfinanceiros com hedge 2.563.590 -- 2.563.590 --

Títulos e valores mobiliários disponíveis para negociação, a valor de
10.330.260 2.550.400 7.676.720 103.140
mercado
Instrumentos financeiros derivativos 1.638.069 -- 1.638.069 --
Títulos e valores mobiliários disponíveis para venda, a valor de
369.880.437 319.406.689 47.859.332 2.614.416
mercado
Operações de crédito 46.044 -- -- 46.044
Passivos (4.862.444) -- (4.862.444) --
Captação com hedge (1.816.981) -- (1.816.981) --
Instrumentos financeiros derivativos (3.045.463) -- (3.045.463) --
115
44
Análise de sensibilidade
Método e objetivo da análise
O Banco realiza, trimestralmente, a análise de sensibilidade das exposições ao risco de taxas de juros de suas
posições próprias, utilizando como método a aplicação de choques paralelos nas curvas de mercado dos fatores de
risco mais relevantes. Tal método tem como objetivo simular os efeitos no resultado do Banco diante de cenários
eventuais, os quais consideram possíveis oscilações nas taxas de juros praticadas no mercado.
Pressupostos e limitações do método
A aplicação de choques paralelos nas curvas de mercado tem como pressuposto que os movimentos de alta ou de
baixa nas taxas de juros ocorrem de forma idêntica, tanto para prazos curtos quanto para prazos mais longos. Como
nem sempre os movimentos de mercado apresentam tal comportamento, este método pode apresentar pequenos
desvios nos valores simulados.
Escopo, cenários de aplicação do método e implicações no resultado
O processo de análise de sensibilidade no Banco do Brasil é realizado considerando o seguinte escopo:
(i) operações classificadas na carteira de negociação, composta basicamente por títulos públicos
mensurados a valor justo e instrumentos financeiros derivativos, sendo que os efeitos, positivos ou
negativos, decorrentes dos possíveis movimentos nas taxas de juros praticadas no mercado geram
impacto direto no resultado do Banco ou no seu patrimônio líquido; e
(ii) operações classificadas na carteira bancária, na qual os efeitos, positivos ou negativos, decorrentes de
mudanças nas taxas de juros praticadas no mercado, não afetam diretamente o resultado do Banco,
tendo em vista que a referida carteira é composta, majoritariamente, por operações contratadas com
a intenção de manutenção até os respectivos vencimentos – empréstimos a clientes, captações no
varejo, e títulos públicos mensurados ao custo amortizado – e cujo registro contábil é realizado com
base nas taxas contratadas.
Para realização da análise de sensibilidade são considerados os cenários:

Cenário I: Choque de 100 basis points (+/- 1 ponto percentual), sendo considerada a maior perda por fator de risco.
Cenário II: Choque de +25% e -25%, sendo considerada a maior perda por fator de risco.
Cenário III: Choque de +50% e -50%, sendo considerada a maior perda por fator de risco.
Resultados da análise de sensibilidade
As tabelas abaixo apresentam os resultados obtidos para a carteira de negociação e para o conjunto de operações
registradas nas carteiras de negociação e bancária.
116
44
Análise de sensibilidade para a carteira de negociação

Fatores de risco / Exposição 30/09/2023 31/12/2022
Cenário I Cenário II Cenário III Cenário I Cenário II Cenário III
Taxa pré-fixada (22.825) (58.040) (113.993) (4) (16) (50)
Cupons de taxas de juros (15.515) (239) (480) (2.321) (455) (910)
Cupons de índices de preços (181.430) (245.755) (466.474) (418.639) (604.520) (1.134.951)
Cupons de moedas
(118.859) (193.055) (412.174) (13.819) (15.175) (29.809)
estrangeiras
Total (338.629) (497.089) (993.121) (434.783) (620.166) (1.165.720)
Análise de sensibilidade para a carteira de negociação e bancária

Fatores de risco / Exposição 30/09/2023 31/12/2022
Cenário I Cenário II Cenário III Cenário I Cenário II Cenário III
Taxa pré-fixada (12.004.688) (30.632.370) (58.350.280) (8.159.424) (25.235.622) (47.994.780)
Cupons de taxas de juros (9.694.598) (20.118.886) (42.806.331) (6.412.350) (22.980.508) (49.931.838)
Cupons de índices de preços (327.239) (375.068) (722.067) (545.442) (719.616) (1.364.325)
Cupons de moedas
(2.571.756) (842.886) (1.741.357) (2.909.671) (679.352) (1.385.770)
estrangeiras
Total (24.598.281) (51.969.210) (103.620.035) (18.026.887) (49.615.098) (100.676.713)
b) Gerenciamento de capital
Objetivos e políticas:
A Resolução CMN nº 4.557/2017, define o escopo e os requisitos da estrutura de gerenciamento de riscos e da
estrutura de gerenciamento de capital para as instituições financeiras.
Em cumprimento à Resolução, o Conselho de Administração (CA) do Banco instituiu o Comitê de Riscos e de Capital
(Coris) e definiu o Vice-presidente de Controles Internos e Gestão de Riscos como o Chief Risk Officer (CRO), sendo
responsável pelo gerenciamento de riscos e de capital.
A gestão de capital visa assegurar a solvência futura da Instituição concomitante à implementação das estratégias
de negócios.
O gerenciamento de capital é realizado por meio de estrutura organizacional adequada à natureza das operações,
à complexidade dos negócios e à dimensão da exposição aos riscos relevantes.
São definidas e documentadas estratégias para o gerenciamento de capital que estabelecem mecanismos e
procedimentos destinados a manter o capital compatível com a Declaração de Apetite e Tolerância a Riscos (RAS).
Além disso, o Banco conta com políticas específicas, aprovadas pelo CA, que visam orientar o desenvolvimento de
funções ou comportamentos, por meio de direcionadores estratégicos que norteiam as ações de gerenciamento de
capital. Essas políticas específicas aplicam-se a todos os negócios que envolvam riscos e capital no Banco.
Elementos compreendidos pela gestão do capital:
Os planos estratégicos, as metas negociais e os orçamentos respeitam o apetite e tolerância a riscos e os indicadores
de adequação de capital e de retorno ajustado a risco.
O Plano de Capital é elaborado de forma consistente com a estratégia negocial, buscando manter os indicadores
de capital em níveis adequados. Esse Plano evidencia o planejamento de capital do Banco do Brasil e a avaliação
prospectiva de eventual necessidade de aporte de capital.
A elaboração do Plano de Capital é referenciada nos direcionadores e limites constantes da Declaração de Apetite
e Tolerância a Riscos (RAS) e do Orçamento do Conglomerado Banco do Brasil (Orçamento BB), considerando que
este representa a materialização das diretrizes da ECBB, do Plano Diretor (PD) e do Plano de Investimentos Fixos.
117
44
Os valores orçados devem corresponder às metas e objetivos definidos pela Alta Administração para o
Conglomerado Banco do Brasil. Desta forma, premissas como o crescimento dos negócios, o crescimento do crédito
em operações de maior rentabilidade, as restrições da atuação em segmentos de menor rentabilidade, entre outros,
estão contidas no Orçamento BB.
Além disso, o Orçamento BB considera o cenário macroeconômico elaborado pela Unidade Tesouraria Global
(Tesou) e a legislação aplicada ao Sistema Financeiro Nacional (SFN).
A revisão da ECBB e do PD resulta da aplicação de um conjunto de metodologias de planejamento estratégico,
observadas as melhores práticas de mercado. Destaca-se que a revisão da ECBB e do PD ocorre de forma integrada
ao processo orçamentário, à RAS e aos demais documentos da arquitetura estratégica, o que garante o alinhamento
entre tais documentos, dando maior consistência interna ao processo de planejamento estratégico.
O Orçamento BB segue as diretrizes definidas na ECBB, respeita a RAS e visa atender aos pisos e tetos definidos nos
indicadores aprovados no PD. O Orçamento BB possibilita a quantificação em valores financeiros dos objetivos
estratégicos definidos na ECBB.
A RAS é o documento estratégico que orienta o planejamento da estratégia de negócios, direcionando orçamento
e capital para uma alocação sustentável e otimizada, de acordo com a capacidade da Instituição de assunção a riscos
e de seus objetivos estratégicos, além de promover o entendimento e disseminação da cultura de riscos.
Esta declaração é aplicada ao Banco e considera potenciais impactos no capital do Conglomerado Prudencial Banco
do Brasil. Espera-se que as Entidades Ligadas ao Banco do Brasil (ELBB) definam seus direcionadores a partir dessas
orientações considerando necessidades específicas e aspectos legais e regulamentares a que estão sujeitas.
De acordo com o definido na RAS, o apetite a riscos é o nível máximo de risco que a Instituição aceita incorrer para
atingir seus objetivos, materializado por indicadores que definam uma visão agregada da exposição a riscos. A
tolerância, por sua vez, induz a gestão de riscos de forma mais granular, considerando o apetite definido.
A RAS define limites mínimos prudenciais que têm o objetivo de perpetuar a estratégia de reforço da estrutura de
capital do Banco. Esses limites são estabelecidos acima do mínimo regulatório, representam o apetite a riscos do
Banco e tem vigência a partir de janeiro de cada ano.
A meta de capital é o nível de capital desejado pelo Banco, por isso suas ações de gestão devem nortear-se por esse
direcionador. As metas distinguem-se da tolerância e do apetite a riscos pelo fato de este último definir o nível a
partir do qual a Instituição não aceita operar, devendo tomar medidas tempestivas para readequação, podendo
acionar as medidas de contingência.
Integração:
Adotando postura prospectiva, o Banco avalia o estado de capital, incluindo a razão de alavancagem, classificado
em Crítico, Alerta ou de Vigilância, em função do horizonte temporal que antecede ao prazo projetado para início
do descumprimento dos limites mínimos prudenciais definidos pela Alta Administração e detalhados na RAS,
conforme figura a seguir:
Indicadores de Capital e Quando as projeções indicarem prazo de descumprimento dos limites (em meses)
de Alavancagem 0a6 7 a 12 13 a 18 19 a 24 25 a 30 acima de 31

Meta¹ ICP ALERTA VIGILÂNCIA
ICP Prudencial CRÍTICO ALERTA VIGILÂNCIA
ICN1 Prudencial CRÍTICO ALERTA VIGILÂNCIA
Apetite²
IB Prudencial CRÍTICO ALERTA VIGILÂNCIA
RA Prudencial CRÍTICO ALERTA VIGILÂNCIA
¹ nível de capital desejado pela Instituição

² nível máximo de risco que a Instituição aceita inco rrer para atingir seus o bjetivo s
A identificação dos estados de capital e alavancagem do Banco é de responsabilidade do Fórum de Capital e ocorre
por meio do controle do Índice de Capital Principal (ICP), do Índice de Capital Nível I (ICN I), do Índice de Basileia
Prudencial (IBP) e da Razão de Alavancagem (RA) projetados para o horizonte temporal de, no mínimo, 36 meses.
Quando as projeções indicarem potencial descumprimento dos limites mínimos prudenciais (Apetite a Riscos), a
Instituição terá tempo suficiente para promover alterações estratégicas que evitem a extrapolação, de acordo com
os prazos definidos para cada indicador.
118
44
A avaliação da suficiência do capital mantido pelo Banco contempla horizonte temporal de 3 anos e considera (i)
os tipos de riscos e respectivos níveis a que a Instituição está exposta e disposta a assumir; (ii) a capacidade de a
Instituição gerenciar riscos de forma efetiva e prudente; (iii) os objetivos estratégicos da Instituição; e (iv) as
condições de competitividade e o ambiente regulatório em que atua.
Em observância ao disposto na Circular Bacen nº 3.846/2017, essa análise também faz parte do Processo Interno
de Avaliação da Adequação de Capital (Icaap) e deve abranger, no mínimo:
I – a avaliação e a mensuração da necessidade de capital para cobertura dos riscos de crédito (inclui o risco de
concentração e de crédito da contraparte), de mercado, de variação das taxas de juros para os instrumentos
classificados na carteira bancária (IRRBB) e operacional;
II – a avaliação da necessidade de capital para cobertura dos demais riscos relevantes a que a Instituição está
exposta, considerando, no mínimo, os riscos de estratégia, de reputação e socioambiental;
III - a avaliação da necessidade de capital em função dos resultados do programa de testes de estresse; e
IV - a descrição das metodologias e premissas utilizadas na avaliação e mensuração da necessidade de capital.
O Icaap, implementado no Banco do Brasil em 30/06/2013, segue o disposto na Resolução CMN nº 4.557/2017. No
Banco, a responsabilidade pela coordenação do Icaap foi atribuída à Diretoria Gestão de Riscos. Por sua vez, a
Diretoria de Controles Internos é a responsável institucional pela validação do Icaap. Por fim, a Auditoria Interna
detém a responsabilidade institucional por avaliar anualmente o processo de gerenciamento de capital.
Processos:
O gerenciamento de capital é um processo contínuo de planejamento, avaliação, controle e monitoramento do
capital. Subsidia a Alta Administração na tomada de decisões que levam a Instituição a adotar postura capaz de
absorver eventuais perdas decorrentes dos riscos nos negócios ou de alterações no ambiente financeiro.
São realizadas simulações de capital, integrando os resultados dos testes de estresse de riscos e de negócios,
baseados em cenários macroeconômicos e/ou idiossincráticos. Os testes de estresse são realizados periodicamente
e seus impactos são avaliados sob a ótica de capital.
É realizado acompanhamento mensal das variáveis utilizadas na elaboração do Plano de Capital decorrente da
revisão do comportamento projetado na elaboração do Orçamento BB, com base nos números observados, nas
expectativas de mercado e na dinâmica dos negócios. Os desvios relevantes são apresentados e discutidos, pelas
diretorias participantes do processo, nas reuniões mensais do Fórum de Capital.
Os relatórios gerenciais de adequação de capital são reportados para as áreas e para os comitês estratégicos
intervenientes, constituindo-se em subsídio para o processo de tomada de decisão pela Alta Administração do
Banco.
A adoção de postura prospectiva, mediante a realização de avaliações contínuas da necessidade de capital, viabiliza
a identificação, de forma proativa, de eventos com probabilidade não nula de ocorrência ou de mudanças nas
condições do mercado que possam exercer efeito adverso sobre a adequação de capital, inclusive em cenários de
estresse.
c) Índice de Basileia
O Índice de Basileia foi apurado segundo os critérios estabelecidos pelas Resoluções CMN nº 4.955/2021 e nº
4.958/2021, que tratam do cálculo do Patrimônio de Referência (PR) e do Patrimônio de Referência Mínimo
Requerido (PRMR) em relação aos Ativos Ponderados pelo Risco (RWA).
O conjunto normativo referente às recomendações do Comitê de Supervisão Bancária de Basileia relativas à
estrutura de capital de instituições financeiras é conhecido por Basileia III.
O capital regulamentar é dividido nos Níveis I e II, sendo o Nível I composto pelo Capital Principal (deduzido dos
ajustes prudenciais) e Capital Complementar.
Para a apuração da exigência de manutenção de capital, são exigidos requerimentos mínimos de PR, de Nível I, de
Capital Principal e de Adicional de Capital Principal (ACP).
119
44
Seguem os ajustes prudenciais considerados na apuração do Capital Principal:
• ágios pagos na aquisição de investimentos com fundamento em expectativa de rentabilidade futura;
• ativos intangíveis;
• ativos atuariais relacionados a fundos de pensão de benefício definido líquidos de passivos fiscais
diferidos a eles associados;
• investimentos significativos (superiores a 10% do capital social) em: entidades assemelhadas a

instituições financeiras, não consolidadas; sociedades seguradoras, resseguradoras, sociedades de
capitalização e entidades abertas de previdência complementar; e instituições autorizadas a funcionar
pelo Bacen que não componham o Conglomerado Prudencial;
• participação de não controladores;
• créditos tributários decorrentes de diferenças temporárias que dependam de geração de lucros ou

receitas tributárias futuras para sua realização;
• créditos tributários decorrentes de prejuízos fiscais e de base negativa de contribuição social sobre o
lucro líquido;
• valor da diferença a menor entre o valor provisionado e o montante dos ajustes resultantes da
avaliação prevista na Resolução CMN nº 4.277/2013.
Em 28/08/2014, o Instrumento Híbrido de Capital e Dívida no valor atual de R$ 6.100.000 mil (R$ 7.100.000 mil
até junho/2023), foi autorizado pelo Banco Central do Brasil a integrar o Capital Principal, na condição de elemento
patrimonial, conforme descrito na Nota Explicativa 23.c.
De acordo com as Resoluções CMN nº 4.955/2021 e nº 4.958/2021, a apuração do PR e do montante do RWA deve
ser elaborada em bases consolidadas do Conglomerado Prudencial.
120
44
30/09/2023 31/12/2022
PR - Patrimônio de Referência 179.275.385 178.688.546
Nível I 161.673.246 158.152.718
Capital Principal (CP) 137.937.500 128.802.520
Patrimônio líquido 160.888.182 153.962.689
Instrumento elegível a Capital Principal 6.100.000 7.100.000
Ajustes Prudenciais (29.050.682) (32.260.169)
Capital Complementar 23.735.746 29.350.198
Bônus perpétuos (Nota 19.c) 19.204.146 27.001.598
Letra financeira subordinada perpétua (Nota 19.c) 4.531.600 2.348.600
Nível II 17.602.139 20.535.828
Dívidas subordinadas elegíveis a capital 17.602.139 20.535.828
Dívidas subordinadas autorizadas segundo normas anteriores a Basileia III 17.602.139 20.535.828
Recursos captados do FCO (Nota 19.c) ¹ 17.602.139 20.535.828
Ativos Ponderados pelo Risco (RWA) 1.104.000.563 1.072.894.044
Risco de Crédito (RWACPAD) 915.823.261 917.091.564
Risco de Mercado (RWAMPAD) 29.994.895 26.975.097
Risco Operacional (RWAOPAD) 158.182.407 128.827.383
Patrimônio de Referência Mínimo Requerido (PRMR) ² 88.320.045 85.831.524
Margem sobre o Patrimônio de Referência Mínimo Requerido (PR-PRMR) ³ 90.955.340 92.857.022
Índice de Capital Nível I (Nível I/RWA) ³ 14,64% 14,74%
Índice de Capital Principal (CP/RWA) ³ 12,49% 12,01%
Índice de Basileia (PR/RWA) ³ 16,24% 16,65%

1 - Em cumprimento ao disposto no artigo 31 da Resolução CMN nº 4.955/2021, em 2023, os saldos do FCO correspondem à aplicação do limitador
de 60% (70% em 2022) ao montante computado no Nível II em 30/06/2018.
2 - Em conformidade com a Resolução CMN nº 4.958/2021, corresponde à aplicação do fator “F” ao montante de RWA, sendo “F” igual a 8%.
3 - Valores oriundos do DLO (Demonstrativo de Limites Operacionais).
Ajustes prudenciais deduzidos do Capital Principal:
30/09/2023 31/12/2022
Ativos atuariais relacionados a fundos de pensão de benefício definido líquidos de passivos fiscais
(11.934.492) (15.548.609)
diferidos a eles associados
Ativos intangíveis (10.664.605) (11.066.608)
Créditos tributários decorrentes de prejuízos fiscais e de base negativa de contribuição social sobre o
(3.530.760) (3.598.043)
lucro líquido
Investimentos significativos (excesso dos 10%) ¹ (1.957.060) (1.692.539)
Investimentos significativos e créditos tributários decorrentes de diferenças temporárias que
(669.404) (116.376)
dependam da geração de lucros (excesso dos 15%)
Participação de não controladores ² (286.301) (223.666)
Ágios pagos na aquisição de investimentos com fundamento em expectativa de rentabilidade futura (5.194) (12.360)
Valor da diferença a menor entre o valor provisionado e o montante dos ajustes resultantes da
(2.866) (1.968)
avaliação prevista na Resolução CMN n.º 4.277/2013
Total (29.050.682) (32.260.169)

1 - Refere-se, principalmente, a investimentos significativos em assemelhadas a instituições financeiras e em instituições autorizadas a funcionar
pelo Bacen, não consolidadas, em sociedades seguradoras, resseguradoras, sociedades de capitalização e entidades abertas de previdência
complementar.
2 - A dedução da participação dos acionistas não controladores corresponde à aplicação do §1º, artigo 10 da Resolução CMN nº 4.955/2021.
121
44
d) Limite de imobilização e margem

30/09/2023 31/12/2022
Situação do limite de imobilização 18,13% 15,88%
Margem em relação ao limite de imobilização 57.138.443 60.960.991
Conforme definido pelo Bacen, a situação do limite de imobilização indica o percentual de comprometimento do
Patrimônio de Referência com o ativo permanente ajustado. O limite é de 50%, conforme determina a Resolução
CMN nº 4.957/2021.
A margem se refere à diferença entre o limite de 50% do Patrimônio de Referência e o total de imobilizações.
e) Indicadores regulatórios versus indicadores observados

A exigência mínima regulatória, conforme determinado pela Resolução CMN nº 4.958/2021, para os indicadores de
capital, bem como os valores observados no Banco, constam no quadro a seguir:
Regulatório 30/09/2023
Índice de Capital Principal (ICP) ¹ 8,00% 12,49%
Índice de Capital Nível 1 (ICN1) ¹ 9,50% 14,64%
Índice de Basileia (IB) ¹ 11,50% 16,24%
Situação do limite de imobilização Até 50% 18,13%
1 - Inclui os adicionais de capital principal de conservação, contracíclico e sistêmico
Em 30/09/2023, observa-se o cumprimento dos indicadores regulatórios. O Banco, por meio das estratégias de
gerenciamento de capital já elencadas, visa superar os indicadores mínimos regulatórios, mantendo-os em
patamares capazes de perpetuar a estratégia de reforço da estrutura de capital do Banco. Dessa forma, o Banco
define os limites mínimos prudenciais de indicadores de capital e a meta de capital principal a serem atingidos em
cada período.
f) Instrumentos elegíveis a capital

Os instrumentos elegíveis a capital estão descritos nas Notas Explicativas 19.c e 23.c.
Para as letras financeiras subordinadas vigentes até a presente data, existem as seguintes possibilidades, conforme
definido em suas emissões:
1) na modalidade perpétua, há opção de recompra ou resgate, atentando para os seguintes requisitos:
a. intervalo mínimo de cinco anos entre a data da emissão e a primeira data de exercício de opção de
recompra ou resgate;
b. o exercício de opção de recompra ou resgate está condicionado, na data do exercício, à autorização
do Banco Central do Brasil;
c. inexistência de características que acarretem a expectativa de que a opção de recompra ou resgate
será exercida, constituindo-se faculdade da Emitente; e
d. o intervalo entre as datas de exercício das opções deve ser de, no mínimo, 180 dias.
Para os títulos emitidos no exterior não há, até o momento, possibilidade de o detentor do título solicitar a
recompra ou o resgate, total ou parcial. Os fluxos de caixa esperados ocorrerão quando do pagamento de cupom
ou no exercício da opção de recompra pelo Banco, conforme aplicável.
O Instrumento elegível ao Capital Principal não possui data de vencimento e poderá ser liquidado apenas em
situações de dissolução da instituição emissora ou de recompras autorizadas pelo Banco Central do Brasil. Os fluxos
de caixa esperados ocorrem apenas pelo pagamento dos juros remuneratórios anuais.
122
44
Conforme Comunicados ao Mercado, de 08 de abril de 2021 e de 16 de dezembro de 2021, o cronograma para

devolução do referido instrumento estabeleceu sete parcelas anuais de R$ 1 bilhão e uma parcela final de R$ 1,1
bilhão, entre julho/2022 e julho/2029. Dessa forma, em cumprimento ao cronograma e com base em autorização
do Bacen e despacho da Secretaria Especial do Tesouro e Orçamento, o Banco procedeu à devolução da segunda
parcela de R$ 1 bilhão à União, em julho/2023, remanescendo o saldo de R$ 6,1 bilhões.
Em relação à dinâmica do FCO, os fluxos mensais contemplam, de um lado, as entradas/origens, como os repasses
do Tesouro Nacional decorrentes da arrecadação de impostos (efetuados a cada decêndio do mês), retornos
originários de pagamentos de operações de crédito e remuneração sobre os recursos disponíveis e, de outro lado,
as saídas, como os ressarcimentos de bônus de adimplência/rebate, as despesas de auditoria, de del credere e de
provisão. A utilização dos recursos do FCO como instrumento elegível a capital obedece aos limites estabelecidos
no art. 31 da Resolução CMN nº 4.955/2021.
123
44
31 – Resultado recorrente e não recorrente
Conforme definido pela Resolução BCB n.º 2/2020, resultados não recorrentes são aqueles que não estão
relacionados ou estão relacionados apenas de forma incidental com as atividades típicas da instituição, e não estão
previstos para que ocorram com frequência em exercícios futuros.
01/01 a 30/09/2023
Resultado recorrente 24.957.020
Resultado não recorrente --
01/01 a 30/09/2022
Resultado recorrente 22.903.090
Resultado não recorrente (391.399)

Provisão para demandas judiciais decorrentes de planos econômicos (1.558.980)
Alienação de investimento - Banco Digio S.A. 337.850
Reorganização societária - CIP 240.189
Alienação de Investimento - MerchantE 83.712
Efeito tributário e de PLR sobre os itens não recorrentes 505.830
124
44
32 – Outras informações
a) Administração de fundos de investimentos

Posição dos fundos de investimentos administrados pela BB Asset.
Número de Fundos/Carteiras (em Unidades) Saldo

30/09/2023 31/12/2022 30/09/2023 31/12/2022
Patrimônio Administrado 1.210 1.143 1.512.227.226 1.416.807.121
Fundos de investimentos 1.204 1.137 1.494.134.201 1.398.984.878
Carteiras administradas 6 6 18.093.025 17.822.243
b) Informações de filiais, subsidiárias e controladas no exterior

30/09/2023 31/12/2022 30/09/2023 31/12/2022
Ativo
Grupo BB 78.675.714 82.647.271 77.615.378 80.594.853
Terceiros 84.473.661 93.042.046 129.536.989 136.472.646
TOTAL DO ATIVO 163.149.375 175.689.317 207.152.367 217.067.499
Passivo
Grupo BB 28.244.895 40.400.793 27.399.548 39.629.950
Terceiros 123.321.245 124.535.644 161.002.710 159.781.772
Patrimônio líquido 11.583.235 10.752.880 18.750.109 17.655.777
Atribuível à controladora 11.583.235 10.752.880 17.952.560 16.869.846
Participação dos não controladores -- -- 797.549 785.931
Total do passivo 163.149.375 175.689.317 207.152.367 217.067.499
01/01 a 30/09/2023 01/01 a 30/09/2022 01/01 a 30/09/2023 01/01 a 30/09/2022
Lucro líquido 1.351.408 854.923 4.804.369 2.741.551
Atribuível à controladora 1.351.408 854.923 4.162.452 2.361.241
Participações dos não controladores -- -- 641.917 380.310
c) Recursos de consórcios
30/09/2023 31/12/2022
Previsão mensal de recursos a receber de consorciados 965.641 851.923
Obrigações do grupo por contribuições 63.018.612 49.842.022
Consorciados - bens a contemplar 58.967.868 46.722.221
(Em Unidades)
Quantidade de grupos administrados 422 370
Quantidade de consorciados ativos 1.856.435 1.723.698
Quantidade de bens a entregar a consorciados contemplados 224.713 176.369
01/01 a 30/09/2023 01/01 a 30/09/2022

Quantidade de bens (em unidades) entregues no período 211.519 203.788
125
44
d) Cessão de empregados a órgãos externos

As cessões para o Governo Federal são regidas pela Lei nº 10.470/2002 e pelo Decreto nº 10.835/2021.
01/01 a 30/09/2023 01/01 a 30/09/2022
Quantidade de Quantidade de
Custo no Período Custo no Período
Empregados Cedidos Empregados Cedidos¹
Com ônus para o Banco

Entidades sindicais 217 38.617 215 35.937
Outros órgãos/entidades 8 7.687 8 4.110
Sem ônus para o Banco²

Governos Federal, Estadual e Municipal 201 -- 172 --
Órgãos externos (Cassi, Previ, Economus,
537 -- 564 --
Fusesc e PrevBep)
Entidades dos funcionários 67 -- 70 --
Entidades controladas e coligadas 758 -- 648 --
Total 1.788 46.304 1.677 40.047

1 - Posição no último dia do período.
2 - No período de 01/01 a 30/09/2023, o Banco foi ressarcido em R$ 448.422 mil (R$ 401.382 mil no período de 01/01 a 30/09/2022),
referente aos custos com empregados cedidos sem ônus.
e) Remuneração de empregados e dirigentes

Remuneração mensal paga aos funcionários e à Administração do Banco do Brasil (Em Reais):
30/09/2023 31/12/2022
Menor Salário 3.788,13 3.622,23
Maior Salário 63.382,12 60.606,35
Salário Médio 10.649,85 9.670,39
Valor médio dos benefícios oferecidos 4.638,22 4.223,26
Presidente 74.972,23 68.781,86
Vice-presidente 67.105,66 61.564,83
Diretor 56.873,42 52.177,45
Comitê de Auditoria - Titular 51.186,08 46.959,71
Comitê de Riscos e de Capital 51.186,08 46.959,71
Conselho Fiscal 6.523,02 5.984,42
Conselho de Administração 6.523,02 5.984,42
f) Política de seguros de valores e bens

Não obstante o reduzido grau de risco a que estão sujeitos seus ativos, o Banco do Brasil contrata, para seus valores
e bens, seguros considerados adequados para cobertura de eventuais sinistros.
Seguros vigentes em 30/09/2023

Riscos Cobertos Valores Cobertos Valor do Prêmio
Seguro imobiliário para as imobilizações próprias relevantes 654.789 6.610
Seguro de vida e acidentes pessoais coletivo para a Diretoria Executiva ¹ 131.950 333
Demais 535 --
Total 787.274 6.943
1 - Refere-se à cobertura individual dos membros da Diretoria Executiva.
126
46
g) Emissão de social bond pelo Banco do Brasil

Em 11/01/2022, o Banco do Brasil S.A. informou em Comunicado ao Mercado que, por meio de sua Agência de Grand
Cayman, precificou, em 06/01/2022, captação internacional sustentável de dívida sênior, do tipo social bond, no
montante de US$ 500 milhões, com vencimento em 11/01/2029 e cupom de 4,875% a.a. A liquidação financeira da
operação ocorreu em 11/01/2022. Este foi o primeiro social bond emitido pelo Banco do Brasil.
A emissão aconteceu no escopo do Framework de Finanças Sustentáveis do Banco que está alinhado com padrões
e taxonomias internacionais, como os Social Bond Principles 2021 da International Capital Market Association
(ICMA), e as melhores práticas mundiais como os Objetivos de Desenvolvimento Sustentáveis (ODS) da Organização
das Nações Unidas (ONU).
h) Conflitos no leste europeu e oriente médio

O Banco do Brasil e suas subsidiárias, no Brasil e no exterior, não possuem exposição direta aos conflitos haja vista
as regiões não serem áreas de atuação e não haver operações relevantes com os governos e empresas oriundas dos
países envolvidos. Inevitavelmente, o impacto das guerras na economia mundial traz efeitos sistêmicos à indústria
financeira no Brasil, que por hora não ensejam reflexos em nossos Demonstrativos Contábeis. O Banco continua
monitorando atentamente o desenrolar dos fatos, com vistas a mitigar potenciais impactos financeiros sobre suas
operações.
i) Alteração no tratamento tributário aplicável a perdas incorridas

Em 16/11/2022, a Medida Provisória nº 1.128/2022 foi convertida na Lei nº 14.467/2022, que promoveu alterações
no tratamento tributário aplicável às perdas incorridas nos recebimentos de créditos decorrentes das atividades
das instituições financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil, exceto
administradoras de consórcio e instituições de pagamento.
O Banco está avaliando os possíveis impactos decorrentes da norma, que produzirá efeitos a partir de 01/01/2025.
127
48
33 – Eventos subsequentes
a) Oferta de recompra de bônus perpétuos.

O Banco iniciou, em 04/10/2023, oferta de recompra de bônus perpétuos emitidos em 2014, por meio de sua
agência de Grand Cayman, remunerados à taxa de 9% a.a. (“Notas”), limitada ao montante de US$ 1 bilhão.
O prazo da oferta de recompra encerrou-se em 02/11/2023 às 17h (horário de NY) e resultou na recompra de um
volume de principal de US$ 748,6 milhões, os quais representam uma redução em aproximadamente 32 pontos
base do capital complementar de nível I, permanecendo em patamar superior ao nível regulatório.
O saldo principal remanescente do bônus perpétuo será de US$ 1,371 bilhão após a liquidação do valor recomprado.
A operação de recompra foi realizada com recursos provenientes do caixa e não traz impactos relevantes para os
níveis de liquidez do Banco.
128
Deloitte Touche Tohmatsu
Setor Comercial Sul, Quadra 9,
Torre A, Ed. Parque Cidade Corporate, Sala
1104
70308-200 Brasília - DF
Brasil
Tel.: + 55 (61) 3224-3924

Fax: + 55 (61) 3226-6087
www.deloitte.com.br
RELATÓRIO DO AUDITOR INDEPENDENTE SOBRE A REVISÃO DE

DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS INTERMEDIÁRIAS INDIVIDUAIS E CONSOLIDADAS
Ao Conselho de Administração, aos Administradores e aos Acionistas do

Banco do Brasil S.A.
Introdução
Revisamos o balanço patrimonial individual e consolidado do Banco do Brasil S.A. (“Banco”) em
30 de setembro de 2023 e as respectivas demonstrações individuais e consolidadas do resultado, do resultado
abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o período de nove meses findo
naquela data, incluindo o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas.
A Administração do Banco é responsável pela elaboração e apresentação adequada dessas demonstrações
contábeis intermediárias individuais e consolidadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil,
aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil - BACEN. Nossa responsabilidade é a
de expressar uma conclusão sobre essas demonstrações contábeis intermediárias individuais e consolidadas com
base em nossa revisão.
Alcance da revisão
Conduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão de informações
intermediárias (NBC TR 2410 - Revisão de Informações Intermediárias Executada pelo Auditor da Entidade e
ISRE 2410 - “Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity”,
respectivamente). Uma revisão de informações intermediárias consiste na realização de indagações,
principalmente às pessoas responsáveis pelos assuntos financeiros e contábeis, e na aplicação de procedimentos
analíticos e de outros procedimentos de revisão. O alcance de uma revisão é significativamente menor do que o
de uma auditoria conduzida de acordo com as normas de auditoria e, consequentemente, não nos permitiu obter
segurança de que tomamos conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiam ser identificados em
uma auditoria. Portanto, não expressamos uma opinião de auditoria.
Conclusão sobre as demonstrações contábeis intermediárias individuais e consolidadas

Com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as
demonstrações contábeis intermediárias individuais e consolidadas anteriormente referidas não apresentam
adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira, individual e consolidada, do
Banco do Brasil S.A. em 30 de setembro de 2023, o desempenho individual e consolidado de suas operações e os
seus fluxos de caixa individuais e consolidados para o período de nove meses findo naquela data, de acordo com
as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo BACEN.
A Deloitte refere-se a uma ou mais empresas da Deloitte Touche Tohmatsu Limited (“DTTL”), sua rede global de firmas-membro e suas entidades relacionadas (coletivamente, a “organização
Deloitte”). A DTTL (também chamada de “Deloitte Global”) e cada uma de suas firmas-membro e entidades relacionadas são legalmente separadas e independentes, que não podem se obrigar
ou se vincular a terceiros. A DTTL, cada firma-membro da DTTL e cada entidade relacionada são responsáveis apenas por seus próprios atos e omissões, e não entre si. A DTTL não fornece
serviços para clientes. Por favor, consulte www.deloitte.com/about para saber mais.
A Deloitte é líder global de auditoria, consultoria empresarial, assessoria financeira, gestão de riscos, consultoria tributária e serviços correlatos. Nossa rede global de firmas-membro e entidades
relacionadas, presente em mais de 150 países e territórios (coletivamente, a “organização Deloitte”), atende a quatro de cada cinco organizações listadas pela Fortune Global 500®. Saiba como
os cerca de 415 mil profissionais da Deloitte impactam positivamente seus clientes em www.deloitte.com.
© 2023. Para mais informações, contate a Deloitte Global.

Outros assuntos
Demonstrações do valor adicionado
As demonstrações individuais e consolidadas do valor adicionado (“DVA”) referentes ao período de nove meses
findo em 30 de setembro de 2023, elaboradas sob a responsabilidade da Administração do Banco, cuja
apresentação é requerida pela legislação societária brasileira para companhias abertas e apresentadas como
informação suplementar pelas práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a
funcionar pelo BACEN, foram submetidas a procedimentos de revisão executados em conjunto com a revisão das
demonstrações contábeis intermediárias individuais e consolidadas do Banco, com o objetivo de concluir se elas
estão conciliadas com as demonstrações contábeis intermediárias individuais e consolidadas e os registros
contábeis, conforme aplicável, e se a sua forma e o seu conteúdo estão de acordo com os critérios definidos no
pronunciamento técnico CPC 09 - Demonstração do Valor Adicionado. Com base em nossa revisão, não temos
conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que essas demonstrações individuais e consolidadas do
valor adicionado não estão adequadamente apresentadas, em todos os aspectos relevantes, segundo os critérios
definidos nessa norma e de forma consistente em relação às demonstrações contábeis intermediárias individuais e
consolidadas tomadas em conjunto.
Brasília, 7 de novembro de 2023
DELOITTE TOUCHE TOHMATSU Luiz Carlos Oseliero Filho
Auditores Independentes Ltda. Contador

CRC nº 2 SP 011609/O-8 “F” DF CRC nº 1 SP 234751/O-6
* Documento original assinado.
© 2023. Para mais informações, contate a Deloitte Global.

49
Declaração dos membros do Conselho Diretor

sobre as Demonstrações Financeiras
Em conformidade com o artigo 27, § 1º, inciso VI, da Resolução CVM nº 80, de 29/03/2022, declaramos que
revisamos as Demonstrações Financeiras do Banco do Brasil S.A. relativas ao período findo em 30 de setembro de
2023 e, baseados nas discussões subsequentes, concordamos que tais Demonstrações refletem adequadamente,
em todos os aspectos relevantes, as posições patrimoniais e financeiras correspondentes aos períodos
apresentados.
Brasília (DF), 06 de novembro de 2023.
Felipe Guimarães Geissler Prince

Vice-Presidência de Controles Internos e Gestão de
Riscos no exercício das atribuições de Presidente
Ana Cristina Rosa Garcia Carla Nesi

Vice-Presidência Corporativo Vice-Presidência de Negócios de Varejo
Francisco Augusto Lassalvia José Ricardo Sasseron

Vice-Presidência de Negócios de Atacado Vice-Presidência de Negócios Governo e
Luiz Gustavo Braz Lage Marco Geovanne Tobias da Silva

Vice-Presidência de Agronegócios e Agricultura Vice-Presidência de Gestão Financeira e
Familiar Relações com Investidores
Marisa Reghini Ferreira Mattos

Vice-Presidência de Negócios Digitais e Tecnologia
131
49
Declaração dos membros do Conselho Diretor

sobre o Relatório dos Auditores Independentes
Em conformidade com o artigo 27, §1º, inciso V, da Resolução CVM nº 80, de 29/03/2022, declaramos que,
baseados em nosso conhecimento, no planejamento apresentado pelos auditores e nas discussões subsequentes
sobre os trabalhos realizados, concordamos com as opiniões/conclusões expressas no relatório da Deloitte
Touche Tohmatsu Auditores Independentes Ltda., não havendo qualquer discordância.
Brasília (DF), 06 de novembro de 2023.
Felipe Guimarães Geissler Prince

Vice-Presidência de Controles Internos e Gestão de
Riscos no exercício das atribuições de Presidente
Ana Cristina Rosa Garcia Carla Nesi

Vice-Presidência Corporativo Vice-Presidência de Negócios de Varejo
Francisco Augusto Lassalvia José Ricardo Sasseron

Vice-Presidência de Negócios de Atacado Vice-Presidência de Negócios Governo e
Luiz Gustavo Braz Lage Marco Geovanne Tobias da Silva

Vice-Presidência de Agronegócios e Agricultura Vice-Presidência de Gestão Financeira e
Familiar Relações com Investidores
Marisa Reghini Ferreira Mattos

Vice-Presidência de Negócios Digitais e Tecnologia
132
49
Membros da Administração
PRESIDENTE
Tarciana Paula Gomes Medeiros
VICE-PRESIDENTES CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO

Ana Cristina Rosa Garcia Anelize Lenzi Ruas de Almeida
Carla Nesi Dario Carnevalli Durigan
Felipe Guimarães Geissler Prince Elisa Vieira Leonel
Francisco Augusto Lassalvia Kelly Tatiane Martins Quirino
José Ricardo Sasseron Marcelo Gasparino da Silva
Luiz Gustavo Braz Lage Paulo Roberto Simão Bijos
Marco Geovanne Tobias da Silva Robert Juenemann
Marisa Reghini Ferreira Mattos Tarciana Paula Gomes Medeiros
DIRETORES CONSELHO FISCAL

Alan Carlos Guedes de Oliveira Bernard Appy
Alberto Martinhago Vieira Fernando Florêncio Campos
Antonio Carlos Wagner Chiarello Gileno Gurjão Barreto
Eduardo Cesar Pasa Renato da Motta Andrade Neto
Euler Antonio Luz Mathias Tatiana Rosito
Gustavo Garcia Lellis
Jayme Pinto Junior
João Francisco Fruet Júnior COMITÊ DE AUDITORIA
João Vagnes de Moura Silva Aramis Sá de Andrade
Julio César Vezzaro Egídio Otmar Ames
Kamillo Tononi Oliveira Silva Rachel de Oliveira Maia
Larissa da Silva Novais Vieira Vera Lucia de Almeida Pereira Elias
Luciano Matarazzo Regno Walter Eustáquio Ribeiro
Lucinéia Possar
Mariana Pires Dias
Neudson Peres de Freitas CONTADORIA
Paula Sayão Carvalho Araujo Eduardo Cesar Pasa
Pedro Bramont Contador Geral
Rafael Machado Giovanella Contador CRC-DF 017601/O-5
Rodrigo Costa Vasconcelos CPF 541.035.920-87
Rodrigo Mulinari
Rosiane Barbosa Laviola
Thiago Affonso Borsari Pedro Henrique Duarte Oliveira
Contador CRC-DF 023407/O-3
CPF 955.476.143-00
133

Analise de Desempenho - 3T23

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B a n co do Bra s i l S. A . | BBA S 3 | BDO RY

B a nco d o Bra s il S. A. | Rel açõ es com Invest id ore s 1

B a nco d o Bra s il S. A. | Rel açõ es com Invest id ore s 2

5. Outros Componentes do Resultado ................................................................................................................... 54

B a nco d o Bra s il S. A. | Rel açõ es com Invest id ore s 3

B a nco d o Bra s il S. A. | Rel açõ es com Invest id ore s 4

Tabela 41. Atendimento Tradicional e Especializado ................................................................................................. 51

B a nco d o Bra s il S. A. | Rel açõ es com Invest id ore s 5

Tabela 84. Previ (Plano 1) – Composição dos Ativos – % ....................................................................................... 112

B a nco d o Bra s il S. A. | Rel açõ es com Invest id ore s 6

B a nco d o Bra s il S. A. | Rel açõ es com Invest id ore s 7

Figura 41. Safra Anual – Crédito Pessoa Física ........................................................................................................... 81

B a nco d o Bra s il S. A. | Rel açõ es com Invest id ore s 8

R$ milhões, exceto porcentagens Set/22 Jun/23 Set/23 Δ% A/A Δ% T/T

Total de Ativos 2.146.487 2.103.152 2.248.911 4,8 6,9

Total de Passivos 1.988.597 1.935.472 2.078.400 4,5 7,4

Patrimônio Líquido 157.890 167.680 170.511 8,0 1,7

Títulos e Valores Mobiliários 426.082 441.533 442.827 3,9 0,3

Recursos de Clientes 748.344 768.531 773.854 3,4 0,7

Carteira Ampliada PF 281.909 302.052 304.147 7,9 0,7

Carteira Ampliada PJ 354.765 371.874 371.447 4,7 (0,1)

Carteira Ampliada Agro 285.995 321.606 339.937 18,9 5,7

Cobertura INAD+90d 234,9% 201,3% 199,1% (33,6) bps (2,2) bps

|| Indicadores e Múltiplos de Mercado

B a nco d o Bra s il S. A. | Rel açõ es com Invest id ore s 9

No trimestre, o resultado foi influenciado: (i) pelo bom

Na comparação dos nove meses acumulados (9M23/9M22), o

3T22 2T23 3T23 Δ% A/A Δ% T/T 9M22 9M23 Δ% Acm.

B a nco d o Bra s il S. A. | Rel açõ es com Invest id ore s 11

Margem Financeira Bruta (MFB)

Tabela 3. Margem Financeira Bruta e Spread – R$ milhões

3T22 2T23 3T23 Δ% A/A Δ% T/T 9M22 9M23 Δ% Acm.

B a nco d o Bra s il S. A. | Rel açõ es com Invest id ore s 12

Figura 1. Margem com Clientes¹ e com Mercado² – R$ milhões

19.475 20.049 20.506

4T21 1T22 2T22 3T22 4T22 1T23 2T23 3T23

Tabela 4. Margem com Clientes e com Mercado – R$ milhões

3T22 2T23 3T23 Δ% A/A Δ% T/T 9M22 9M23 Δ% Acm.

B a nco d o Bra s il S. A. | Rel açõ es com Invest id ore s 13

Tabela 5. PCLD Ampliada – R$ milhões

3T22 2T23 3T23 Δ% A/A Δ% T/T 9M22 9M23 Δ% Acm.

B a nco d o Bra s il S. A. | Rel açõ es com Invest id ore s 14

Receitas de Prestação de Serviços

Tabela 6. Receitas de Prestação de Serviços – R$ milhões

3T22 2T23 3T23 Δ% A/A Δ% T/T 9M22 9M23 Δ% Acm.

B a nco d o Bra s il S. A. | Rel açõ es com Invest id ore s 15

Figura 2. Despesas Administrativas – R$ milhões

8.918 9.035 9.174

3.297 3.243 3.479

5.415 5.622 5.618 5.791 5.696

3T22 4T22 1T23 2T23 3T23

B a nco d o Bra s il S. A. | Rel açõ es com Invest id ore s 16

Figura 3. Índice de Basileia – %

16,72 16,65 16,19 16,24

14,74 14,74 14,60 14,13 14,64

Set/22 Dez/22 Mar/23 Jun/23 Set/23

Nível I Nível II Índice de Capital Principal

Figura 4. Movimentação no Índice de Capital Principal (ICP) – %

B a nco d o Bra s il S. A. | Rel açõ es com Invest id ore s 17

Figura 5. Carteira de Crédito Ampliada¹ – R$ bilhões

282 290 300 302 304