ANEXO 13

D’KM MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS DE USO PESSOAL E DOMÉSTICO LTDA

Análise da Contas Tributárias - ICMS
30 de Julho 2018
PT EE10-1
Data Nota Fiscal Base de Cálculo ICMS Débito de Imposto Crédito de Imposto REF.
02/04/2018 5550 11.700,00 17% 1.989,00
05/04/2018 5578 15.500,00 17% 2.635,00 4.624,00
05/04/2018 1 2.100,00 17% 357,00 4.267,00
06/04/2018 2 2.200,00 17% 374,00 3.893,00
06/04/2018 3 2.300,00 17% 391,00 3.502,00
09/04/2018 4 2.400,00 17% 408,00 3.094,00
09/04/2018 5 2.500,00 17% 425,00 2.669,00
11/04/2018 6 4.900,00 12% 588,00 2.081,00
13/04/2018 7 4.900,00 12% 588,00 1.493,00
16/04/2018 5621 6.200,00 17% 1.054,00 2.547,00
17/04/2018 8 4.400,00 12% 528,00 2.019,00
18/04/2018 9 2.200,00 12% 264,00 1.755,00
23/04/2018 10 4.900,00 12% 588,00 1.167,00
25/04/2018 11 4.400,00 12% 528,00 639,00
Total 70.600,00 12% 5.039,00 5.678,00 639,00

Data Nota Fiscal Base de Cálculo ICMS Débito de Imposto Crédito de Imposto REF.
01/05/2018 6098 22.200,00 17% 3.774,00
02/05/2018 12 4.600,00 12% 552,00 3.222,00
02/05/2018 5432 12.400,00 17% 2.108,00 5.330,00
03/05/2018 13 11.500,00 12% 1.380,00 6.710,00
04/05/2018 14 11.500,00 12% 1.380,00 8.090,00
07/05/2018 15 11.500,00 12% 1.380,00 9.470,00
08/05/2018 16 6.600,00 12% 792,00 8.678,00
10/05/2018 17 6.600,00 12% 792,00 7.886,00
11/05/2018 6122 19.500,00 17% 3.315,00 11.201,00
15/05/2018 18 6.600,00 12% 792,00 10.409,00
17/05/2018 19 6.600,00 12% 792,00 9.617,00
22/05/2018 20 6.600,00 12% 792,00 8.825,00
25/05/2018 21 4.900,00 12% 588,00 8.237,00
28/05/2018 22 6.600,00 12% 792,00 7.445,00
Total 137.700,00 10.032,00 9.197,00 -835,00

Nota 01:Verificamos que no Balanço Patrimonial e Livro diário não foi registrado na conta do ativo o ICMS a recuperar.
Nota 02:Verificamos da competencia de maio não foi quitada quando confrontada com extrato bancário.
Nota 03: Verificamos que os valores das GUIAS de Abril e Maio estão incorretas conforme a MP N°220/2018 a redução de aliquota de 17% para 12% nas NF de saída.

Composição do saldo da Conta ICMS a Recolher

Abril Maio
Descrição
Valor Ref. Valor Ref.
Saldo inicial - -
Débito Imposto 5.039,00 10.032,00
Crédito Imposto 5.678,00 9.197,00
Saldo de Imposto -639,00 10.032,00

Legendas - Referências
Somado
Cálculos conferidos
Conferimos com o livro de apuração e examinamos a liquidação subsequente através da guia quitada
Verificamos que o IPI não integra a base de cálculo do ICMS.
Verificamos a nota fiscal

Preparado por: Barbara do Amaral Data: 10/08/2018

Amaral Contabilidade LTDA
Revisado por: Barbara do Amaral Data: 11/11/2018