IMFORMAÇÕES STDA

COMO CALCULAR ICMS-ST ANTECIPADO?

Imagine que a base do ICMS-ST seja de R$ 1.000, a alíquota do ICMS Intra

seja de 18% e o valor do ICMS Inter seja de R$ 120. Basta, então, aplicar a
fórmula: Antecipação ICMS = R$ 1.000 x (18 / 100) – R$ 120. Antecipação
ICMS = R$ 1.000 x 0,18 – R$ 120 = R$ 180 – R$ 120 = R$ 60.

ICMS SUBSTITUIÇÃO ANTECIPADO X DIFAL

Por fim, para deixar ainda mais clara a diferença entre Difal e antecipação
parcial, vale dizer que o Difal ocorre quando a mercadoria é destinada ao
consumidor. Já a antecipação parcial ocorre quando é destinada à
comercialização e, em alguns estados, até a industrialização

ICMS DIFAL CALCULO

Calcule a diferença entre as alíquotas com o valor das alíquotas, basta calcular
o valor de cada uma utilizando a base de cálculo e encontrar a diferença para
definir o Difal: ICMS estado de origem = R$ 130,00 x 12% = R$ 15,60. ICMS
estado de destino = R$ 130,00 x 18% = R$ 23,40. Difal = R$ 23,40 – R$ 15,60
= R$ 7,80

Códigos Código de Serviço DARE Descrição

046-2 04601 ICMS - Operações Próprias – RPA

046-2 04602 ICMS - Diferencial de Alíquota (DeSTDA - DIF) - Simples Nacional

046-2 04603 ICMS - OPP - RPA - Regime Especial

146-6 14601 ICMS - Substituição Tributária - RPA

146-6 14602 ICMS - Substituição Tributária (DeSTDA - ST) - Simples Nacional

146-6 14603 ICMS - Recolhimento Antecipado de Substituição Tributária (DeSTDA

- RAST) - Simples Nacional
146-6 14604 ICMS - Substituição Tributária - RPA - Regime Especial

063-2 06301 ICMS - Diferencial de Alíquota - Simples Nacional

063-2 06302 ICMS - Substituição Tributária - Simples Nacional

063-2 06303 ICMS - Recolhimento Antecipado Subst Tributária - Simples

Nacional

063-2 06304 ICMS - Outros Recolhimentos Especiais - RPA

063-2 06305 ICMS - Outros Recolhimentos Especiais - Leilão

063-2 06306 ICMS - Outros Recolhimentos Especiais - Pessoa Física

 IMFORMAÇÕES STDA
063-2 06307 ICMS - OPP - Outros Recolhimentos Especiais - Regime Especial

063-2 06308 ICMS - ST - Outros Recolhimentos Especiais - Regime Especial

101-6 10101 DIFAL (outra UF) - RPA - contribuinte sem cadastro em SP (antigo
código GNRE 10010-2)

102-8 10201 DIFAL (outra UF) - RPA - contribuinte com cadastro em SP (antigo
código GNRE 10011-0)

103-0 1030 FECOEP - DIFAL (outra UF) - RPA - Contribuintes sem cadastro em
SP

104-1 1041 FECOEP - Substituição Tributária - RPA

104-1 1042 FECOEP - Operações Próprias - RPA

100-4 10001 ICMS - Recolhimento Antecipado

110-7 11001 ICMS - Transporte - Transportador Autônomo do Estado de SP

112-0 11101 ICMS - Transporte - Outra UF (antigo código GNRE 10003-0)

112-0 11201 ICMS - Comunicação no Estado de SP

112-0 11301 ICMS - Comunicação - Outra UF (antigo código GNRE 10001-3)

114-4 11401 ICMS - Mercadorias destinadas a consumo ou ativo imobilizado

115-6 11501 ICMS - Energia elétrica no Estado de São Paulo

115-6 11601 ICMS - Energia elétrica - outra UF (antigo código GNRE 10002-1)

117-0 11701 ICMS - Combustível no Estado de São Paulo

119-0 11901 ICMS - Recolhimentos Especiais - Outra UF (antigo

código GNRE 10008-0)

123-5 12301 ICMS - Exportação de café cru

128-4 12801 ICMS - Operações internas e interestaduais com café cru

137-5 13701 ICMS - Abate de gado

141-7 14101 ICMS - Operações com feijão

246-0 24601 ICMS - Substituição tributária por apuração - outra UF (antigo código
GNRE 10004-8)

247-1 24701 ICMS - Substituição tributária por operação - outra UF (antigo código
GNRE 10009-9)

892-8 89201 ICMS - Outros valores não discriminados

892-8 89202 ICMS - Operações DIFIS

081-4 08101 ICMS - Parcelamento de débito fiscal não inscrito

104-1 1044 FECOEP - Parcelamento de débito fiscal não inscrito