DATA ORGÃO

SOLICITAÇÃO FISCALIZADOR

Jan-19 SEFAZ

Feb-19 RE/SEFAZ

Mar-19 SEFAZ

Mar-19 SEFAZ

Apr-19 SEFAZ

Apr-19 Justica Tributária

Apr-19 DETRAN

May-19 SEFAZ/ DETRAN

May-19 SEFAZ

May-19 SEFAZ

May-19 SEFAZ

May-19 SEFAZ

May-19 SEFAZ

Jun-19 SEFAZ

Aug-19 SEFAZ

Aug-19 FECOMÉRCIO

Aug-19 SEFAZ

Sep-19 SEFAZ

Sep-19 SEFAZ
Sep-19 SEFAZ

Sep-19 SEFAZ

Oct-19 SEFAZ
 TIPOLOGIA

Processo 233062/16)

Receita Federal (SAORT) - Processo do fluoreto)/SEFAZ

Reunião de Bauxita

Reunião RE

(reunião RE - ALUMAR e CIMAF)

Audiência

DETRAN (carro leilão)

transf.veículo ALUMAR) / SEFAZ (Regime Especial Master)

SEFAZ ( ALCOA, protocolar Impugnação AI)

SEFAZ ( Impugnação AI) / Alíquota bauxita /Processo RE CIMAR /Registros de Exportação ALCOA

Reunião Brascopper e Secretário Adjunto /Reunião Jomar processo da alíquota bauxita / Agendar reunião
com Jorge sobre FUMACOP

Reunião Alcoa (Dória) Alumar , Secretário e equipe - FUMACOP

Informações FUMACOP para Jorge / Processo Bauxita / CIMAR

SEFAZ RE CIMAR e ALUMAR / FUMACOP (Saulo) / Processo 87624 AWA

SEFAZ (reunião Regime Especial MASTER mudança de cláusulas / Ofício FUMACOP - EE Produtiva / TUST)

Certisign (atendimento presencial Certificado Digital) / SEFAZ - RE Master protocolar com novas cláusulas

SEFAZ (reunião Saulo FUMACOP / Processo renovação RE Master)

ALUMAR , Membros , Secretário de Fazenda e equipe - FUMACOP EE Produtiva

ALUMAR x Saulo (equipe - FUMACOP EE Produtiva) - Expurgo de set/out/14

 SEFAZ (RE Master - receber)

Receita Federal (cópia processo para jurídico)

SEFAZ (Explicação sobre metodologia operacional do Consórcio - RE

 DATA
HHT STATUS
APRESENTADA

30/19 2 Concluído

11-Feb 4 Concluído
Em
28-Mar 1
andamento
28-Mar 2 Concluído

2-Apr 3 Concluído

30-Apr 4 Concluído

30-Apr 1 Concluído

10-May 2 Concluído

14-May 2 Concluído

15-May 4 Concluído

21-May 4 Concluído

24-May 2 Concluído

27-May 2 Concluído

4-Jun 4 Concluído

14-Aug 4 Concluído

16-Aug 4 Concluído

21-Aug 4 Concluído

3-Sep 4 Concluído

5-Sep 4 Concluído
6-Sep 1 Concluído

16-Sep 2 Concluído
Em
6-Oct 2
andamento
62
 DATA ALUMAR/ ORGÃO DOC EXIGIDOS /
TIPOLOGIA
SOLICITAÇÃO MEMBROS FISCALIZADOR PARTÍCIPES

1. Cópia R.E Master

2. Procurações
Dec-16 Alumar SEFAZ Regime Especial Master 3. Requerimento
4. Power Point
Procuração
Jan-17 Awa Receita Federal Crédito Presumido de IPI Auto de Infraçao

Ressarcimento Crédito 1. DI's

Feb-17 Alcoa ADUANA/SAORT Fluoreto 2. Copia Processo
18336.721006/2011-59
Reunião com Negativa
1. Certidão AuditoresFGTS;
SEFAZ
Mar-17 Alumar SEFAZ Diferimento Oleo BPF X ALUMAR
2. CND Conjunta de Débitos
Federais,
Ofício CCRJ – 0109/2017 Relatório Dívida Ativa
de Serviços da
Tomados
Mar-17 Alumar SEMFAZ (Processo 4350/2017) - União e(período
Contribuições;
SEMFAZ 3. Certidões das Sec. de
Jan/Fev/Out/Nov_2011)
Fazenda Estadual e Municipal;
Alumar e Avaliação Anual de 4. Ultimas alterações dos
Apr-17 Receita Federal Contratos Sociais/Atas de
Membros Recintos Alfandegados
Assembleias;
5. Termos de Posse dos
Alumar e Dirigentes;
Reunião Secretário e Auditores
Apr-17 Membros SEFAZ Diferimento Oleo BPF 6.XCertidão
Alumar eNegativa
Membros de
Falência;
7. Certidão Simplificada da
Reunião
Juntacom Secretário
Comercial
May-17 Alumar SEFAZ Diferimento Oleo BPF (SEFAZ) e Auditores X Alumar

Ciência do processo em
May-17 Alumar SEMFAZ tramite Procuração

Reunião com SEINC/SEFAZ X

Jun-17 Alumar SEFAZ Diferimento Oleo BPF Alumar

Aug-17 Alumar SEFAZ Diferimento Oleo BPF Reunião com SEINC X Alumar

Ciência do processo em
Aug-17 Alumar SEMFAZ tramite Procuração

Contrato Constitutivo
Procuração
Aug-17 Alumar Caixa Economica Saque FGTS ATAS
Alvarás

Contrato Constitutivo
Procuração
Aug-17 Alumar Banco do Brasil Saque FGTS ATAS
Alvarás
Procuração
Sep-17 Alumar SEMFAZ Notificação de Processo Notificação
Sep-17 Membros Justica Federal/Cx Precatório Reunião Adv / Alvará
Reunião Adv - Kleber Moreira /
Sep-17 Membros Justica Federal/Cx Precatório Alvará
Justica Federal / Cópias dos
Sep-17 Membros Justica Federal/Cx Precatório Autos do processo
 Procuraçao
Sep-17 Alcoa Justica Federal/Cx Precatório Alvará Judicial
Ata de Assembleia
Procuração
Sep-17 Awa ADUANA/Itaqui Auto de infraçao

Procuração
Oct-17 Alcoa Caixa Economica Precatório Alvará Judicial
Ata de Assembleia
Guia de Exoneração de Reunião Auditores SEFAZ /
Oct-17 Membros SEFAZ ICMS ALUMAR / Despachantes
Guia de Exoneração de Chefe da Arrecadaçao /
Oct-17 Membros SEFAZ ICMS ALUMAR
Procuraçao
Oct-17 South Caixa Economica Precatório Alvará Judicial
Ata de Assembleia

Alumar e Procuraçao /RG

Oct-17 Membros SEMFAZ Defesa - Aviso de Debito Defesa
Alteração Contratual
Alumar e Tentativa de reuniao - Chefe da Arrecadaçao /
Nov-17 Membros SEFAZ Carvao ALUMAR
Ciência do processo em
Nov-17 Alumar SEMFAZ tramite Procuração

Disponibilização das midias

Nov-17 Alumar SEMFAZ - Conforme exigencia da Procuração / Midias - CD
ciência do dia 06/11

Certificado Digital da Procuração / Atas de

Nov-17 Alumar Certificadora ALUMAR assembleia / Contrato Social /
Estatuto - 2 PROCURADORES

Acompanhamento e Suporte a
Nov-17 Alumar SEFAZ DIEF RTA / Malhas RTA (Renata Farias)

Reunião Alumar / Refinaria Levantamento de dados e

Nov-17 Alumar SEFAZ / Carvão e Membros estabelecimento estratégia
(Hotel Pestana)
Reunião Alumar / Exposição da Lei do
Nov-17 Alumar SEFAZ / Carvão Membros / Secretário de Diferimento do ICMS
Fazenda e 8 auditores
Contrato Constitutivo
Procuração
Dec-17 Alumar Caixa Economica ATAS
Alvarás

Disponibilização das midias

Dec-17 Alumar SEMFAZ - Conforme exigencia da Procuração / Midias - CD
ciência do dia 06/11

Protocolização do pedido
Dec-17 Alumar SEFAZ de IN para as MP e MI / Procuração / Requerimento
Resolucao pendencia e
bloqueio IE da AWA
 DATA
HHT STATUS
APRESENTADA

Jan-17 24 Concluído

Jan-17 4 Com Jurídico

Feb-17 4 Em andamento

22-Mar 6 Concluído

28-Mar 4 Concluído

28-Apr 18 Pendente com o

requerente

11-Apr 6 Concluído

5-May 4 Concluído

18-May 3 Concluído

28-Jun 4 Concluído

1-Aug 4 Concluído

8-Aug 3 Concluído

28-Aug 2 Concluído

28-Aug 2 Concluído

11-Sep 2 Concluído
20-Sep 4 Concluído
21-Sep 4 Concluído

21-Sep 4 Concluído
22-Sep 4 Concluído

29-Sep 2 Concluído

3-Oct 2 Concluído

20-Oct 3 Concluído

23-Oct 2 Concluído

27-Oct 2 Concluído

27-Oct 2 Concluído

3-Nov 2 Concluído

6-Nov 3 Concluído

10-Nov 3 Concluído

13-Nov 5 Concluído

13-Nov 2 Concluído

13-Nov 2 Concluído

14-Nov 4 Concluído

11-Dec 2 Concluído

27-Dec 2 Concluído

27-Dec 8 Concluído

152
Recebido Referente R$ Total

Solicitação de Comparecimento Processo

Jan-17 142,176.72
48302/16 A.D 571

Termo de Início de Ação Fiscal -

2016/2017 61,984,559.73
420160092101869 - ALUMAR - Semfaz/MA

Ofício CCRJ – 0109/2017 (Processo

2017 5,540,935.38
4350/2017) - SEMFAZ

Solicitação de Comparecimento Processo

Apr-17 142,176.72
48302/16 A.D 571

Auto de Infração Nº 220160092100144 -

2016/2017 65,309.25
ALUMAR - Semfaz/MA

Processo 29209/17 / Débitos na Fazenda

Jul-17
Municipal

Jul-17 Processo 4350/2017 - AI 220160092100144 65,309.25

AUTO DE INFRAÇÃO
541663000193-5
Aug-17 4,278,536.40
Decisão N. 600675/2016 - REPETIÇAO da
correspondencia

TOTAL 129,372,382.75
 Mérito Categoria

Comparecimento para ciência do despacho processo 48302/16 AD 571.

Não Provisionado
Apresentação de Planihas em Mídia

Emitir parecer em processos administrativos, verificar o cumprimento da

obrigação principal e acessória - ISS retido. Periodo (01/2011 a 12/2015).
Não Provisionado
Relacionar todas as NFs que compõe a GUIA do DAM PAGA, no mês de
competência.

Comparecimento do representante legal e a apresentação dos documentos

solicitados abaixo:
1 - Relatório de Serviços Tomados, contendo todas as informações do Anexo I
(período Jan/Fev/Out/Nov_2011)
2 - As informações requeridas dizem respeito as Notas Fiscais de Serviços, que
deram origem ao Auto de Infração, insculpidas nos relatórios de fls 2991 a 2998
dos autos Não Provisionado
3 - O Relatório de Serviços Tomados deverá produzido pela requerente, de
forma clara e precisa, entregue a Coordenadoria de Consulta Revisão e
Julgamento em meio digital CD, no formato .xlsx e impresso

Comparecimento para ciência do despacho processo 48302/16 AD 571.

Não Provisionado
Apresentação de Planihas em Mídia

Referente ao não repasse de R$ 65.309,25 de ISSQN retido na fonte aos serviços

tomados nas competências de JAN/2011-FEV/2011-OUT/2011-NOV/2011 -
Não Provisionado
Apresentação em 28/Mar/2017 de planilhas relacionando as NFs do periodo de
2011

Débito de ISSQN (relativos as NF: Cartão ; Canceladas ; NF não entregues etc) ;

Não Provisionado
IPTU (área desmembrada)

ISSQN constantes nas planilhas de 2011 Não Provisionado

Crédito relativo às notas fiscais sem destaque do ICMS nas compras de GLP
Industrial. Uso de crédito indevido. Escrituração de crédito indevido. Junho 2014 Não Provisionado
a Abr 2015.
 Saldo a
Status Quo Obs Ação
Pagar/Pago
Falta procurador
comparecer a SEMFAZ Apresentaçã o de Documentaçã o a Sefaz em
para ciencia do despacho - 24/04/2017
4hs Ciência
do processo

Em andamento - Enviado a documentação para a Semfaz/MA Juntada e Aná lise

Documental

Apresentaçã o de Juntada e Aná lise

Documentaçã o a Sefaz em - Resposta apresentada pela Alumar 12 hs
28/03/2017 Documental

Comparecimento em 4hs
18/05/2017 - Anuência Pendente

Em andamento - Resposta apresentada pela Alumar em Juntada e Aná lise

28/Mar/17 Documental

Solicitaçà o de Juntada e Aná lise

alargamento de prazo Juntada e Aná lise Documental Documental
em 03/08/2017

Julgado improcedente - Protocolizada a defesa em 08/08/17 Comparecimento

Defesa em 20 dias

Argumentos e provas Julgado Improcedente, desobrigando a Aná lise do

descaracterizam a açã o Alumar ao pagamento de crédito tributário R$
fiscal. Lançamento 4.278.536,40 - Encaminhado para 2ª Instancia
1hs Mérito/Açã o com
Improcedente. para cumprimento do art. 202 Jurídico

1,637.43
Período Referente R$ Origem R$ Atual R$ Multa

AUTO DE INFRAÇÃO
541663000193-5
2016 Cruzamento Crédito ICMS 2,104,502.86 2,104,502.86 1,683,602.30
NFe x Crédito ICMS DIEF -
ALUMAR

INTIMAÇÃ O FISCAL
541614000117/2016
2016 Cruzamento ICMS ST 59,507.51 40,384.22 0.00
NFe x Recolhimento -
ALUMAR

2016 TERMO DILIGÊ NCIA FISCAL - - -

N. 01 - ALUMAR

2016 TERMO ARROLAMENTO - - -

COMUNICADO - PARECER
2016 018/2016 - ALUMAR - SAIDA 24,925,697 - -
C/ SUSPENSÃ O ICMS

NOTIFICAÇÃO PARA
Sep-16 COMPARECIMENTO NA
SEMFAZ /CIÊNCIA

CORRESPONDÊNCIA - RFB/MA
2016 - DIRF - - -
 TERMO DE DILIGÊNCIA FISCAL
Sep-16 E COMUNICAÇÃO - RFB 0.00 0.00 -

TERMO DILIGÊNCIA FISCAL N.

Dec-16 34 - ALUMAR - RFB-PI - - -

AVISO DE DÉBITO nº
Dec-16 00000063947 - Semfaz 117,941.00 - -

Solicitaçã o de
Jan-17 Comparecimento Processo 142,176.72 - -
48302/16 A.D 571

Termo Inicio de Açã o Fiscal

2016/2017 N. 420160092101869 (ISS 61,984,559.73 - -
2011 a 2015).

Ofício CCRJ – 0109/2017

2017 (Processo 4350/2017) - - - -
SEMFAZ

Solicitaçã o de
Apr-17 Comparecimento Processo - -
48302/16 A.D 571

Notificaçã o/Auto Infraçã o

2016/2017 220160092100144(Jan, Fev, 17,162.93 - -
Out, Nov 2011

Processo 29209/17 /
Jul-17 Débitos na Fazenda
Municipal
Jul-17
Processo 4350/2017 - AI
220160092100144

AUTO DE INFRAÇÃ O
541663000193-5
Aug-17 Decisã o N. 600675/2016 - 2,104,502.86 2,104,502.86 1,683,602.30
REPETIÇAO da
correspondencia

TOTAL 128,973,804.37 18,478,554.15 11,324,523.45

R$ Juros R$ Total Mérito Categoria

Crédito relativo às notas fiscais sem destaque do

490,431.24 4,278,536.40 ICMS nas compras de GLP Industrial. Uso de Não Provisionado
crédito indevido.

Recolhimento do ICMS através da GNRE

15,940.97 56,325.19 relativamente a produtos sujeitos a substituiçã o Nã o Provisionado
tributá ria.

Intimaçã o a informar compras efetuadas e o motante

- - do saldo a pagar a empresa Comercial Ferronorte
LTDA em 31/12/2011

Intimaçã o a informar no prazo de cinco dias à

- - Receita Federal do Brasil a oneraçã o, alienaçã o ou
transferencia de qualquer dos bens ou direitos
relacionados.

Solicitaçã o de justificativa para as diferenças

- - apontadas entre o periodo de 2012 a 2015 das NFs -
emitidas como retorno de mercadorias cujas saidas
ocorreram com suspensã o do imposto - ICMS.

Ciência no processo Nº 35.451/15 - Comparecimento

da SEMFAZ -

Divergencias relacionadas aos beneficiá rios pessoas

físicas informados na Declaraçã o de Imposto de
Renda Retido na Fonte (Dirf/2016) relativa ao ano-
- - calendario 2015, entregue em 26/02/2016. Verificar -
Divergencias na pá gina da Receita Federal:
www.receita.fazenda.gov.br, onde constam os
procedimentos que devem ser adotados para a
soluçã o do problema encontrado.
 Informe que a RFB acessará o EFD dos anos de
0.00 - 2014/2015 no sistema SPED da Consorcio Alumar -

Intimação a entregar as NF's e respectivos comprovates

- - do fornecedor Comercial Ferronorte LTDA Não Provisionado

Cobrança dos exercicios de 2012 a 2016, conforme

- 117,941.00 relação anexadas das NFs que se encontram como Não Provisionado
EMITIDA NÃO PAGA. Apresentar justificativas.

Comparecimento para ciência do despacho processo

- 142,176.72 48302/16 AD 571. Apresentaçã o de Planihas em Nã o Provisionado
Mídia

- 61,984,559.73 Apresentaçã o em 16/Jan/2017 de planilhas -

relacionando as NFs do periodo de 2011 a 2015.

Comparecimento do representante legal e a

apresentaçã o dos documentos solicitados abaixo:
1 - Relató rio de Serviços Tomados, contendo todas as
- 5,540,935.38 informaçõ es do Anexo I (período -
Jan/Fev/Out/Nov_2011)
2 - As informaçõ es requeridas dizem respeito as
Notas Fiscais de Serviços, que deram origem ao Auto
de Infraçã o, insculpidas nos relató rios de fls 2991 a
2998 dos autos

Comparecimento para ciência do despacho processo

- 142,176.72 48302/16 AD 571. Apresentaçã o de Planihas em Nã o Provisionado
Mídia

- 65,309.25 Apresentaçã o em 28/Mar/2017 de planilhas -

relacionando as NFs do periodo de 2011

Débito de ISSQN (relativos as NF: Cartã o ; Canceladas

; NF nã o entregues etc) ; IPTU (á rea desmembrada)
 65,309.25 ISSQN constantes nas planilhas de 2011

Crédito relativo à s notas fiscais sem destaque do

490,431.24 4,278,536.40 ICMS nas compras de GLP Industrial. Uso de crédito Nã o Provisionado
indevido. Escrituraçã o de crédito indevido. Junho
2014 a Abr 2015.

8,429,286.95 133,716,228.40
 Tempo
para
cumpri
Observação ra Ação
obrigaç
ao
fiscal
Julgado Improcedente,
desobrigando a Alumar ao
pagamento de crédito tributário R$ Aná lise do
4.278.536,40 - Encaminhado para Mérito/Açã o com
2ª Instancia para cumprimento do Jurídico
art. 202 - A Autuação deverá ser por
membro

Aguardando manifestaçã o da Juntada e Aná lise

SEFAZ/MA Documental

Aná lise do
Aguardando manifestaçã o do jurídico Mérito/Açã o com
Jurídico

Aná lise do
Defesa apresentada pelo Juridico Mérito/Açã o com
Jurídico

Enviado a 2ª amostragem para a

Sefaz/MA : nº processo Juntada e Aná lise
0237038/2016 / Aguardando Documental
manifestação da SEFAZ

Refere-se ao Processo de fev/16-

Julgado improcedente - Saldo a pagar
R$ 1.637,00

Aguardando Manifestaçã o do Jurídico

e Bianucci
 Aguardando manifestação do jurídico

Juntada a documentação: Cópias

autenticadas e Comprovantes de
pagamentos - Endereçado a RFB-PI
(sedex)

Enviado a documentação para a

Semfaz/MA

Apresentaçã o de Documentaçã o a 4hs Pendente

Sefaz em 24/04/2017 / Anuência

Resposta apresentada pela Alumar - 48hs Juntada e Aná lise

16/Jan/17 Documental

Resposta apresentada pela Alumar 12 hs Juntada e Aná lise

Documental

Anuência 4hs Pendente

Resposta apresentada pela Alumar 12 hs Juntada e Aná lise

em 28/Mar/17 Documental

Vencimento em 22.08 Juntada e Aná lise

Documental
Protocolizada a defesa em 08/08/17 Comparecimento

Julgado Improcedente, desobrigando a

Alumar ao pagamento de crédito Aná lise do
tributário R$ 4.278.536,40 - 1hs Mérito/Açã o com
Encaminhado para 2ª Instancia para Jurídico
cumprimento do art. 202
Recebido Referente R$ Origem R$ Atual R$ Multa R$ Juros
Impugnação / 2005 -
2008 ALUMAR 311,052.89 507,417.12 50,741.71 451,601.24

2008 Impugnação / 2003 - 760,355.14 1,240,358.89 124,035.89 1,103,919.00

ALUMAR
Impugnação / 2004 -
2008 ALUMAR 174,828.91 285,196.46 28,519.65 253,824.85

Impugnação / 2006 -
2008 ALUMAR 217,875.59 355,418.03 35,541.80 316,322.05

Certidão Dívida Ativa -

2016 AI's 2003 a 2006 1,140,069.63 1,354,133.55 1,218,719.83 3,187,497.30

Impugnação / 2010 - AI
2014 54146300212 - ALCOA 851,430.47

Impugnação / 2010 - AI
2014 54146300209 - SOUTH32 3,699,484.94

2014 Impugnação / 2010 - RTA 86,917.09 86,917.09 69,534.29 37,777.08

Impugnação / 2010 - AI
2014 54146300210 - AWA 298,943.54

Impugnação / 2016 -
2016 ALUMAR 1,786,929.34 2,499,758.81 249,975.88 1,362,367.95

Auto de Infração / 2016 -

2016 EFD - ALUMAR 5,265.00 5,265.00

NOTIFICAÇÃO DE
2016 LANÇAMENTO - 120.00 120.00
353117782 - EFD ALUMAR

Parecer 018/2016
Sep-16 Comunicação - ALUMAR - 24,925,697
ICMS

AUTO DE INFRAÇÃO
541663000193
Sep-16 Cruzamento Crédito ICMS 2,104,502.86 2,104,502.86 1,683,602.30 490,431.24
NFe x Crédito ICMS DIEF -
ALUMAR
 AUTO DE INFRAÇÃO
5419630000052-4
Apr-19 Cruzamento Crédito ICMS 138,545.33 138,545.33
NFe x Crédito ICMS DIEF -
ALCOA

AUTO DE INFRAÇÃO
Nov-19 541963000153-0 - 47,752.46
ALUMAR

AUTO DE INFRAÇÃO
Feb-20 912063000010 - ALUMAR 427,596.16

AUTO DE INFRAÇÃO
Feb-20 912063000011 - ALUMAR 5,313,163.54

INTIMAÇÃO FISCAL
541614000117/2016
Sep-16 Cruzamento ICMS ST 59,507.51 40,384.22 0.00 15,940.97
NFe x Recolhimento -
ALUMAR

Sep-16 TERMO DILIGÊNCIA FISCAL - - - -

N. 01 - ALUMAR - RFB-PI

TERMO DE DILIGÊNCIA
Sep-16 FISCAL E COMUNICAÇÃO - 0.00 0.00 - 0.00
RFB

TERMO DE
Oct-16 ARROLAMENTO DE BENS E 0.00 0.00 - 0.00
DIREITOS - RFB
 NOTIFICAÇÃO PARA
Sep-16 COMPARECIMENTO NA
SEMFAZ /CIÊNCIA

CORRESPONDÊNCIA -
Oct-06 RFB/MA

CORRESPONDÊNCIA -
Dec-16 RFB/MA

TERMO DILIGÊNCIA FISCAL

Dec-16 N. 34 - ALUMAR - RFB-PI - - - -

Termo de Início de Ação

Dec-16 Fiscal - 420160092101869 - - - -
- ALUMAR - Semfaz/MA

Auto de Infração Nº
Dec-16 220160092100144 - 65,309.25 - - -
ALUMAR - Semfaz/MA

AVISO DE DÉBITO nº
Dec-16 613.34104 - Semfaz 117,941.00 - - -

TOTAL 42,533,287.64 8,618,017.36 3,460,671.35 7,219,681.68

R$ Multa R$ Total Mérito Categoria Status Quo Saldo a
Infração Pagar/Pago
Julgado
1,009,760.07 ISSQN Retenção na Fonte Provisão - Part procedente

2,468,313.78 ISSQN Retenção na Fonte Provisão - Part Julgado

procedente
Julgado
567,540.96 ISSQN Retenção na Fonte Provisão - Part procedente

Julgado
707,281.88 ISSQN Retenção na Fonte Provisão - Part procedente

Suspensão
5,760,350.68 ISSQN Retenção na Fonte Judicial

Crédito indevido de uso e consumo Não Trib.Adm.

2,280,763.04 - Oleo Provisionado Recursos
Fiscais 2

Crédito indevido de uso e consumo Não Trib.Adm.

10,065,195.08 - Oleo Provisionado Recursos
Fiscais 2

Crédito indevido de uso e consumo

194,228.46 - Oleo Arquivo

Crédito indevido de uso e consumo Não Agência

815,628.84 - Oleo Provisionado Central -
UNCP
Não Julgado
2,499,758.81 6,611,861.45 ISSQN Retenção na Fonte Provisionado improcedente 1,637.43
- baixa
Deixar de apresentar EFD no prazo Em
5,265.00 regulamentar. Jan 2013 a Março Pago andamento -
2016. Em
transmissão
Em
120.00 Deixar de apresentar EFD no prazo Pago andamento -
regulamentar. Ref. Abr 2016. Em
transmissão

NF's com Suspensão do ICMS , cujo Aguardando

24,925,697 prazo de retorno das mercadorias Não retorno da
encontram-se vencidos →Material Provisionado SEFAZ/MA
em poder de Terceiros

Crédito relativo às notas fiscais sem Em

4,278,536.40 destaque do ICMS nas compras de Não andamento :
GLP Industrial. Uso de crédito Provisionado Legal / Tax
indevido.
 Crédito relativo às notas fiscais sem
destaque do ICMS nas compras de Agência
320,829.42 GLP Industrial. Uso de crédito Central -
indevido. UNCP
Da análise
analise do cruzamento de dados
eletrônico das informações
entre a Declaração de Informações
contidas nas NFes Notas
Econômico-Fiscais DIEF eFiscais
a Nota
Eletrônicas de aquisição
Fiscal Eletrônica de energia
NF-e, a SEFAZ
Da análise
elétrica, nas
identificou do cruzamento
DIEFs Declarações
escrituração de
de créditos
eletrônico
Informações
indevidos pordasEconômico-fiscal
informações
essa empresa o que com Trib.Adm.
87,046.53 contidas
os
resultou nassubtração
relatórios
na NFes
contendoNotas osFiscais
do valores
imposto Recursos
Eletrônicas
devidos pelode
devido, fato aquisição
uso
este dos de energia
que sistemas
caracteriza de Fiscais 1
elétrica,
indício denas
transmissão, DIEFs Declarações
comcontra
crime as a ordemde
informações
Informações
necessárias Econômico-fiscal
para
tributária, previsto no art. 1º,docom
a apuração
os relatórios
imposto
inciso I da Leicontendo
devido nºpor os valores
todos
8.137/1990 os e
devidos pelo
consumidores,
infringe os uso
Arts. dos§1ºsistemas
fornecidos
36, dode
pelo
e 41
transmissão,
Operador com Estadual.
Nacional
Código Tributário asdoinformações
Sistema
necessárias para a apuração
(ONS), identificou-se que nãodo
imposto devido por todos os Trib.Adm.
houve o pagamento
651,970.11 consumidores, fornecidos do ICMS/ST, Recursos
devido pelo consumidor conectado pelo
Operador Nacional do Sistema Fiscais 1
a rede básica, nas operações de
(ONS), identificou-se
conexão e uso do sistema que denão
houve o pagamento
transmissão do
de energia elétrica, na
condição de substituto
FUMACOP, devido pelo tributário,
conforme
consumidor dispõe os artigos a8ºrede
conectado e 9º
do Anexo 4.8 do RICMS/MA,
básica, nas operações de
aprovado pelo Decreto
conexão
19.714/2003. e uso do sistema
A omissão de
repercute Trib.Adm.
8,144,045.71 transmissão de energia
na falta de pagamento do ICMS/ST, Recursos
elétrica,
fato este quena caracteriza
condição de Fiscais 1
substituto
descumprimento tributário,
de obrigação
conforme
principal e dispõe
indíciosos deartigos 8º e
crime contra
9º do Anexo
a ordem 4.8 doprevista
tributária RICMS/MA,no art.
aprovado pelo
1º, inciso I da LeiDecreto
nº 8.137/1990 Apresentação
Recolhimento
19.714/2003, do ICMS
c/c art.através
1º e 2º,da
56,325.19 GNRE relativamente a produtos Não justificativas e
inciso
sujeitosV,a art. 5º, inciso
substituição XIV e arts. Provisionado
tributária. documentaçõe
7º e 8º e 9º da Lei 8.205/2004, s SEFAZNET
alterada pelas Leis 8.697/07,
Intimação
9.333/11 ae informar
10.329/15. compras
A
- - efetuadas
omissão e o motante
repercute na do saldo
falta dea Não Concluído
pagar a empresa Comercial Provisionado
pagamento do FUMACOP,
Ferronorte LTDA em 31/12/2011 fato
este que caracteriza
descumprimento de obrigação
principal e indícios de crime
Informe que a RFB acessará o EFD
0.00 contra a ordem tributária
- dos anos de 2014/2015 no sistema
Não Em
prevista no art. 1º, inciso I da Provisionado andamento
SPED da Consorcio Alumar
Lei nº 8.137/1990

Comunicar a RFB a oneração,

0.00 - alienação ou transferencia dos bens Não Em
e direitos relacionas ( total de 33 , Provisionado andamento
sendo 1 Terreno e 32 veiculos)
 Ciência no processo Nº 35.451/15 - Não Concluído/
Comparecimento da SEMFAZ Provisionado Arquivado
Divergencias relacionadas aos
beneficiários pessoas físicas
informados na Declaração de
Imposto de Renda Retido na Fonte
(Dirf/2016) relativa ao ano-
calendario 2015, entregue em Não
26/02/2016. Verificar
Cruzamento entre Divergencias
a DIRPF 2016 x Provisionado Concluído
na página da Receita Federal:
DIRF 2016 apresenta divergências
www.receita.fazenda.gov.br,
relacionadas aos beneficiáriosonde
constam os procedimentos
pessoas físicas informados na que
devem ser adotados
Declaração para
de Imposto deaRenda
solução
do problema encontrado.
Retido na Fonte (Dirf/2016) relativa
ao ano-calendário 2015, entregue Não Em
Provisionado andamento -
em 03/11/2016.
Verificar divergências na página da
Receita Federal:
www.receita.fazenda.gov.br, onde
constam os procedimentos que
devem ser aadotados
Intimação entregarpara a solução
as NF's e
do problema encontrado.
respectivos comprovates do Não
- - fornecedor Comercial Ferronorte Provisionado Concluído
LTDA

Emitir parecer em processos

administrativos, verificar o
cumprimento da obrigação principal
e acessória - ISS retido. Periodo Não Em
- 61,984,559.73 (01/2011 a 12/2015). Provisionado andamento -
Relacionar todas as NFs que
compõe a GUIA do DAM PAGA, no
mês de competência.

Referente ao não repasse de R$

65.309,25 de ISSQN retido na fonte
aos serviços tomados nas Não Conselho de
- 65,309.25 competências de Provisionado Contribuintes -
JAN/2011-FEV/2011-OUT/2011- do Município
NOV/2011

Cobrança dos exercicios de 2012 a

2016, conforme relação anexadas Não
- 117,941.00 das NFs que se encontram como Provisionado Arquivado -
EMITIDA NÃO PAGA. Apresentar
justificativas.

2,499,758.81 131,118,569.57 1,637.43

 Obs

débito baixado

o saldo apurado foi pago e o AI baixado

pago e baixado

pago e baixado

Enviado a 2ª amostragem para a Wagner estava tratando direto com Irene sobre
Sefaz/MA : nº processo 0237038/2016 esse processo. Não tive acesso.

Julgado Improcedente, desobrigando a

Alumar ao pagamento de crédito AI baixado por estar sendo cobrado da ALUMAR
tributário R$ 4.278.536,40 - Encaminhado indevidamente. Cobrança transferida para ALCOA
para 2ª Instancia para cumprimento do (AI 5419630000052-4).
art. 202
 Cobrança estava sendo feita da ALUMAR (vide
item acima), foi baixado e transferido pra ALCOA.

Instrução do Juridico para justificar junto esclarecido e baixado

a SEFAZNET

Juntada a documentação: NF's ; Valores

pagos ; saldo em aberto - Endereçado a
RFB-PI (sedex)

Aguardando manifestação do jurídico

Juridico : Apresentação até 10/10/16

 Refere-se ao Processo de fev/16- Julgado
improcedente - Saldo a pagar R$ 1.637,00 Concluído/Arquivado

Concluido pelo GBS/TAX e Folha

Em análise com o TAX/GBS - Folha

Juntada a documentação: Cópias

autenticadas e Comprovantes de
pagamentos - Endereçado a RFB-PI
(sedex)

Enviado a documentação para a Somente informações para novo sistema da

Semfaz/MA SEMFAZ. Processo analisado, concluído e
arquivado em abr/18

Débito julgado improcedente em 1ª Instância, por

prescrição do débito. Aguardando julgamento em
2ª Instância.

Enviado a documentação para a Processo analisado, concluído e arquivado em

Semfaz/MA abr/18.
 Qquestao 1
Período Referente janeiro Fevereiro Março Abril

Solicitaçã o GUIAS X
Jan-12 NF's 853,165.73 754,755.88 941,717.60 1,008,255.43
``

Solicitaçã o GUIAS X
2013 NF's 809,146.31 825,815.02 873,668.28 979,123.69
``

Solicitaçã o GUIAS X
2104 NF's 843,628.49 993,081.37 924,724.22 742,109.54
``

Solicitaçã o GUIAS X
Sep-15 NF's
``
Maio Junho Julho Agosto Setembro

943,660.66 1,128,850.10 973,180.97 1,034,819.68 954,428.61

882,202.12 1,099,356.97 981,130.54 1,011,276.41 1,074,204.79

Outubro Novembro Dezembro Total Status

973,557.91 972,802.10 1,477,211.95 12,016,406.62 Fechado

1,012,758.71 1,137,901.49 1,288,911.35 11,975,495.68 Fechado

 Nº Processo Data Protocolo Referente AI R$ Origem

17010/2016=> Processo em
andamento junto a Sup de 3/28/2016 Impugnaçã o / 2016 220160092100014 1,786,929.34
informá tica

17010/2016→ Oficio CCRJ- Processo

038/2016 7/4/2016 parcialmente 220160092100014 1,637.43
procedente

Nota:

17010/2016=> Processo em andamento junto a Sup de informática

a) Protocolizada o a defesa e apresentado os documentos comprobatórios (DAM's, relatório de NF's pagas por DAM, etc.) e
b) Recebido o Officio CCRJ 0027/2016 da SEMFAZ
c) Entregue e justificado a solicitação da CCRJ em 02 de maio
d) Prcesso julgado parcialmente procedente - recebido pela ALUMAR em 04/07 - Prazo 20 dias da ciência - 25/07/16
e) Relação das NF's julgadas procedentes

Competência Fornecedor NF ISS Devido

PEDREIRAS TRANSPORTE DO MARANHÃO

Mar-11 LTDA 288 R$ 600.78

Mar-11 COBRAÇO SERVIÇOS E MONTAGENS LTDA 160 R$ 90.00

May-11 A GERADORA ALUGUEL DE MAQUINAS 134 R$ 125.00

May-11 A GERADORA ALUGUEL DE MAQUINAS 137 R$ 230.00

Jun-11 A GERADORA ALUGUEL DE MAQUINAS 328 R$ 352.50

Sep-11 DISTRIBUIDORA CUMMINS MINAS LTDA 32 R$ 239.15
 R$ Multa
R$ Atual R$ Multa R$ Juros R$ Total Mérito
Infração

2,499,758.81 249,975.88 1,362,367.95 2,499,758.81 6,611,861.45 ISSQN Retençã o na Fonte

ISSQN Retençã o na Fonte

1,637.43 NF'S : 288; 160; 134; 137;
328; 32

rio de NF's pagas por DAM, etc.) em 28/03/16 , sob o nº 17010/2016 .

dias da ciência - 25/07/16

Motivo da não retenção Status

1) Fornecedor informou o ISSQN;

2) Sinopse
Tributária com ISSQN 1) Fornecedor fará a devolução do
3) RI não ISSQN - aguardando a sinalização da
destacou ` ALUMAR
4) Fornecedor recebeu valor
integral e não recolheu o ISSQN

1) Fornecedor informou o ISSQN;

2) Sinopse
Tributária com ISSQN 1) Fornecedor fará a devolução do
3) RI não ISSQN - aguardando a sinalização da
destacou ` ALUMAR
4) Fornecedor recebeu valor
integral e não recolheu o ISSQN

1) OC refere-se somente a
Locação de equipamento;
2) A Sinopse prevê
somente locação de
equipamento - categorizada no
item 3.01 da LC 116/03 1) Fornecedor está verificando se
03) Fornecedor houve o recolhimento do ISSQN pela
descreve na NF "Referente a empresa, caso contrário devolverá o
locação de equipamento sem valor à ALUMAR
mão de obra"
04) Fornecedor
destaca o ISSQN no campo e
informa que o recolhimento será
pelo tomador
1) Fornecedor informou o ISSQN;
1) Fornecedor informou o ISSQN;
2) Sinopse
2) Sinopse Tributária
Tributária com ISSQN
com ISSQN
3) RI não
3) RI não destacou `
destacou `
4) Fornecedor recebeu valor
4) Fornecedor recebeu valor
integral e não recolheu o ISSQN
integral e não recolheu o ISSQN
 Observação

Valor Inicial

Valor depois da
defesa - Valor Final
 Nº Processo Data Protocolo Referente AI R$ Origem
Impugnaçã o /
020/013951/2008 11/17/2008 2936045020 311,052.89
2005
Impugnaçã o /
020/013952/2008 11/17/2008 2936045018 760,355.14
2003
Impugnaçã o /
020/013953/2008 11/17/2008 2936045019 174,828.91
2004

020/013954/2008 11/17/2008 Impugnaçã o / 2936045021 217,875.59

2006
Impugnaçã o /
020/013976/2008 11/17/2008 2936045017 117,730.91
2002
17010/2016=> Proc
esso em andamento Impugnaçã o /
3/28/2016 220160092100014 1,786,929.34
junto a Sup de 2016
informá tica
3,368,772.78
Nota:

020-13951/2008 => Processo julgado pela Coordenadoria de Consulta, Revisão e Julgamento / SEMFAZ, à fav
a) ALUMAR apresentou recurso à decisão em 11/08/14 (Protocolo 17112/14).
b) O Conselho de Contribuintes do Município manteve a decisão da SEMFAZ.
c) Em Out/15 o débito foi retirado da suspensão.
d) Está na Coordenação de Tributos Diversos desde 21/10/15.
e) Recebida a notificação em 15/01/16.

020-13952/2008 => Processo julgado pela Coordenadoria de Consulta, Revisão e Julgamento / SEMFAZ, à fav
a) ALUMAR apresentou recurso à decisão em 11/08/14 (Protocolo 17115/14).
b) O Conselho de Contribuintes do Município manteve a decisão da SEMFAZ.
c) Em Out/15 o débito foi retirado da suspensão.
d) Está na Coordenação de Tributos Diversos desde 21/10/15.
e) Recebida a notificação em 15/01/16.

020-13953/2008 => Processo julgado pela Coordenadoria de Consulta, Revisão e Julgamento / SEMFAZ, à fav
a) ALUMAR apresentou recurso à decisão em 27/12/13 (Protocolo 21232/13).
b) O Conselho de Contribuintes do Município manteve a decisão da SEMFAZ.
c) Em Dez/15 o débito foi retirado da suspensão.
d) Está na Coordenação de Tributos Diversos desde 02/12/15.
e) Recebida a notificação em 15/01/16.

020-13954/2008 => Processo julgado pela Coordenadoria de Consulta, Revisão e Julgamento / SEMFAZ, à fav
a) ALUMAR apresentou recurso à decisão em 11/08/14 (Protocolo 17113/14).
b) O Conselho de Contribuintes do Município manteve a decisão da SEMFAZ.
c) Em Out/15 o débito foi retirado da suspensão.
d) Está na Coordenação de Tributos Diversos desde 21/10/15.
e) Recebida a notificação em 15/01/16.

020-13976/2008 => Processo julgado pela Coordenadoria de Consulta, Revisão e Julgamento / SEMFAZ, à fav
a) ALUMAR apresentou recurso à decisão em 11/08/14 (Protocolo 17111/14).
b) Está no Conselho de Contribuintes do Município desde 15/08/14, com o conselheiro Antônio Sousa Farias desde 0
c) Após liberação da parecer será distribuído para a reunião de conselho, para votação e decisão final.
d) As reuniões de conselho acontecem uma vez por semana, sempre às quartas feiras.

17010/2016=> Processo em andamento junto a Sup de informática

a) Protocolizada o a defesa e apresentado os documentos comprobatórios (DAM's, relatório de NF's pagas por DAM
b) Recebido o Officio CCRJ 0027/2016 da SEMFAZ
c) Entregue e justificado a solicitação da CCRJ em 02 de maio
 R$ Multa
R$ Atual R$ Multa R$ Juros R$ Total Mérito
Infração
ISSQN Retençã o na
507,417.12 50,741.71 451,601.24 1,009,760.07
Fonte
ISSQN Retençã o na
1,240,358.89 124,035.89 1,103,919.00 2,468,313.78
Fonte
ISSQN Retençã o na
285,196.46 28,519.65 253,824.85 567,540.96
Fonte

355,418.03 35,541.80 316,322.05 707,281.88 ISSQN Retençã o na

Fonte
ISSQN Retençã o na
0.00 0.00 117,730.91
Fonte

ISSQN Retençã o na
2,499,758.81 249,975.88 1,362,367.95 2,499,758.81 6,611,861.45
Fonte

4,888,149.31 488,814.93 3,488,035.09 2,499,758.81 11,482,489.05

amento / SEMFAZ, à favor da SEMFAZ. CERTIDÃO NEGATIVA

mento / SEMFAZ, à favor da SEMFAZ. CERTIDÃO NEGATIVA

mento / SEMFAZ, à favor da SEMFAZ. CERTIDÃO NEGATIVA

mento / SEMFAZ, à favor da SEMFAZ. CERTIDÃO NEGATIVA

mento / SEMFAZ, à favor da SEMFAZ. JULGADO IMPROCEDENTE

nio Sousa Farias desde 04/05/16 para análise e emissão de parecer.

o de NF's pagas por DAM, etc.) em 28/03/16 , sob o nº 17010/2016 .

 Status R$ a pagar

Em julgamento
0.00
Em julgamento
0.00
Em julgamento
0.00
Em julgamento
0.00

Julgado
improcedente / 1,637.46
Conciliaçã o
1,637.46
Total Exigível
Mês ALCOA BHP ALCAN AWA TOTAL/ANO
1/1/2010 500,083.81 362,332.66 22,971.00 43,415.18 Exigível
2/1/2010 413,208.42 308,552.45 12,417.48 49,620.25 Decadência
3/1/2010 420,188.90 299,882.14 7,415.99 29,634.32 Decadência
4/1/2010 438,970.34 300,916.93 3,104.37 12,405.06 Decadência
5/1/2010 436,064.65 293,466.44 1,034.79 4,135.02 Decadência
6/1/2010 449,624.53 328,235.39 10,692.83 42,728.55 Decadência
7/1/2010 471,743.28 332,032.85 6,583.08 26,305.99 Decadência
8/1/2010 427,936.58 293,353.22 3,026.34 12,093.25 Decadência
9/1/2010 368,409.39 277,854.94 12,105.36 48,373.02 Decadência
10/1/2010 472,623.52 321,800.82 2,521.95 10,077.71 Decadência
11/1/2010 434,182.95 292,142.69 1,008.78 4,031.08 Decadência
12/1/2010 417,247.55 288,914.59 4,035.12 16,124.34 Decadência
TOTAL / 2010 5,250,283.91 3,699,485.12 86,917.09 298,943.78 9,335,629.90

Membro Data Protocolo Periodo AI R$ Origem R$ Atual

Alcoa janeiro de 2015 2010 54146300212-0 5,250,283.91 5,250,283.91

South janeiro de 2015 2010 54146300209-0 3,699,485.12 3,699,485.12

Rio Tinto janeiro de 2015 2010 54146300211-2 86,917.09 86,917.09

AWA janeiro de 2015 2010 54146300210-4 298,943.78 298,943.78

9,335,629.90 9,335,629.90
Nota:
Não há nenhuma movimentação
R$ Multa R$ Juros R$ Total Mérito Categoria

4,200,226.83 2,215,435.86 11,665,946.60 Crédito indevido de uso e consumo Nã o Provisã o

2,959,587.96 1,562,668.59 8,221,741.67 Crédito indevido de uso e consumo Nã o Provisã o

69,534.29 37,777.08 194,228.46 Crédito indevido de uso e consumo Nã o Provisã o

239,154.84 128,566.88 666,665.50 Crédito indevido de uso e consumo Nã o Provisã o

7,468,503.92 3,944,448.41 20,748,582.23