Rua Geraldo Campos Moreira, 375 - 4º andar Brooklin Novo, São Paulo - SP, CEP 04571-020 DesenvolvidoOffice: por Engineering do Brasil +55 (11) 3629-5300 - Fax: +55 (11) 3629-5306 2 Índice
Acessando o sistema ............................................4
Realizando um Solicitação ......................................5 Restituição ICMS ...............................................5 Consulta Fiscal ...............................................10 Homologação de Crédito ........................................14 Transferência de Crédito ......................................15 Restituição de IPVA ...........................................16 Restituição ITCD ..............................................17 Ressarcimento de Combustíveis .................................18 Denúncia Espontânea ...........................................19 Respondendo a uma Diligência ..................................20
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3 www.engdb.com.br Acessando o sistema
O acesso ao sistema se dá através da URL
https://www.sefaz.ma.gov.br/solicitacaotributaria
Logo em seguida deverá acessar o botão de SOLIC. TRIBUTÁRIA
para ter acesso ao sistema.
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4 Realizando um Solicitação
Restituição ICMS
O fluxo de A Restituição do ICMS, através do processo
administrativo fiscal eletrônico, segue o estabelecido pelo artigo 51 da Lei Estadual nº 7.799/2002 e pelos artigos 86 a 88 do Regulamento do ICMS, aprovado pelo Decreto nº 19.714/2003.
Assim que o login for realizado, o sistema redireciona o auditor
para a tela de Solicitação.
Inicialmente deve-se Aceitar os Termos de Condições.
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5 O sistema exibe o formulário padrão com as informações a serem preenchidas. Para efetivar a solicitação da Restituição ICMS, devem ser realizadas as seguintes ações:
1) Selecionar a Inscrição Estadual:
2) Informar o valor a restituir:
3) Informar o número do DARE/GNRE:
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6 4) Fundamentar a Consulta Fiscal no campo “Considerações” ou em arquivo anexo:
5) Informar a “Forma de Recebimento”, considerando o que
dispõe o art. 88, §2º do Regulamento do ICMS, aprovado pelo Decreto nº 19.714/2003.:
6) Caso a “Forma de Recebimento” seja “Espécie” será
necessário informar os dados bancários:
7) Adicionar a documentação por meio do botão “Anexar”,
atentando para a documentação obrigatória:
8) Clicar em “Continuar” para visualizar o documento de
solicitação gerado:
9) Clicar em “Confirmar Solicitação” para efetivar o envio:
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7 10) Aguardar a tela de confirmação que indica o número do processo gerado e informa que a solicitação de CONSULTA FISCAL foi realizada com sucesso:
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8 Consulta Fiscal
O fluxo de Consulta Fiscal, através do processo administrativo
fiscal eletrônico, segue o estabelecido pelos artigos 215 a 225 da Lei Estadual nº 7.799/2002 e pelo Decreto Estadual nº 31.865/2016.
Inicialmente deve-se Aceitar os Termos de Condições.
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9 O sistema exibe o formulário padrão com as informações a serem preenchidas. Para efetivar a solicitação da Consulta Fiscal, devem ser realizadas as seguintes ações:
11) Selecionar a Inscrição Estadual:
12) Informar se o solicitante é matriz ou filial:
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10 13) Preencher o campo Assunto e informar o Período Inicial e Final:
14) Fundamentar a Consulta Fiscal no campo
“Considerações” ou em arquivo anexo:
15) Adicionar a documentação pertinente clicando em
“Anexar”:
16) Clicar em “Continuar” para visualizar o documento de
solicitação gerado:
17) Clicar em “Confirmar Solicitação” para efetivar o
envio:
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11 18) Aguardar a tela de confirmação que indica o número do processo gerado e informa que a solicitação de CONSULTA FISCAL foi realizada com sucesso:
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12 Homologação de Crédito
Inicialmente deve-se preencher a tela de solicitação:
Selecionar uma das inscrições estaduais para a qual
deseja consultar e caso a inscrição não tenha tido um pedido inicial de cadastro irá abrir um link que o redirecionará para tela onde deverão ser preenchidos os campos “CNPJ”, “Inscrição Estadual” e “Quantidade de Meses” para assim iniciar uma solicitação de homologação. Após selecionar uma inscrição, preencher os campos “Quantidade de Períodos” e “Período Inicial” e em seguida clicar no botão “Gerar Período Final e Demonstrativo de Valores”. Uma tabela com a quantidade de colunas e linhas de acordo com a quantidade de períodos e ciclo do contribuinte será gerada para o devido preenchimento de cada valor, logo após clique no botão “Calcular Valores” para o cálculo automático. Opcionalmente, preencher o campo de anotação para maiores detalhes. Clicar no botão “Anexar” para enviar os documentos descritos ao lado. Clicar no botão “Adicionar Linha a Tabela de Representantes” e preencher os campos Nome, Cargo, Email e Telefone. Ao final, pode-se clicar em “Visualizar Documento” para ver um rascunho da solicitação. Para efetivar a solicitação, clica-se em “Salvar Solicitação”.
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13 Transferência de Crédito
Inicialmente deve-se preencher a tela de solicitação:
Para se realizar a solicitação deve-se informar Selecionar uma
das inscrições estaduais para a qual deseja consultar. Caso já tenha um mandado selecione a opção “Solicitação com Mandado de Segurança”: a. Selecione o seu mandado; b. Selecione os certificados vinculados ao mandado de segurança; c. Inclua as notas fiscais. Caso não tenha o mandado de segurança apenas selecione os certificados e insira o valor no campo da coluna “Valor a Transferir” referente ao certificado selecionado e adicione as notas fiscais. Inclua também a “Inscrição do Beneficiário”. Ao final, pode-se clicar em “Visualizar Documento” para ver um rascunho da solicitação. Para efetivar a solicitação, clica-se em “Salvar Solicitação”.
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14 Restituição de IPVA
A Restituição fiscal do IPVA, através do processo administrativo
fiscal eletrônico, segue os ditames estabelecidos nos artigos 24, §§ 2º e 3º, e 25 do Decreto nº 20.685/04 e na Portaria Conjunta 002/2019- SEFAZ/SEPLAN. Inicialmente deve-se preencher a tela de solicitação:
Informar Renavam, Placa e Chassi e clicar em “Validar” e
opcionalmente, preencher o campo de justificativa para maiores detalhes, podendo utilizar o botão “Anexar” para enviar um ou mais documentos; Por fim, Informar o Valor e clicar no botão “Confirmar Solicitação”.
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15 Restituição ITCD
A Restituição fiscal do ITCD, através do processo administrativo
fiscal eletrônico, segue os ditames estabelecidos no artigo 120, da Lei 7.799/2002 do Estado do Maranhão e na Portaria Conjunta 002/2019- SEFAZ/SEPLAN.
Inicialmente deve-se preencher a tela de solicitação:
Informar o Número da declaração e clicar em “Validar” e
opcionalmente, preencher o campo de justificativa para maiores detalhes, informar o Código do Banco, Agência, Conta e CPF/CNPJ e podendo utilizar o botão “Anexar” para enviar um ou mais documentos; Por fim, Informar o Valor e clicar no botão “Confirmar Solicitação”.
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16 Ressarcimento de Combustíveis A solicitação de Ressarcimento contempla as seguintes situações: - Solicitação de ressarcimento de ICMS ST retido anteriormente, nos termos dos arts. 40 e 41 do Anexo 4.11 do RICMS-MA, em virtude da aquisição de álcool etanol anidro combustível de empresas beneficiadas pelo SINCOEX - Lei 7.978/03 e alterações. - Solicitação de ressarcimento de ICMS ST retido anteriormente, nos termos do art. 513 do RICMS-MA, em virtude de operação de saída interestadual do álcool etanol hidratado combustível. - Solicitação de ressarcimento de ICMS ST retido anteriormente, em virtude de operação de venda para empresas de transporte rodoviário de passageiros credenciadas para o benefício do óleo diesel, concedido através do Decreto nº 30.702 de 06 de abril de 2015. - Solicitação de ressarcimento de ICMS ST retido anteriormente, nos termos do art. 513 do RICMS-MA e do art. 18, § 3º, II, do Anexo 4.11 do RICMS-MA, em virtude de operação de saída interestadual dos produtos derivados do petróleo constantes no Sistema de Captação e Auditoria dos Anexos de Combustíveis (SCANC). Inicialmente deve-se preencher a tela de solicitação:
Informar a Inscrição/ CNPJ e informar o Período a ressarcir e
Valor a ressarcir; Por fim, Informar o Valor e clicar no botão “Confirmar Solicitação”.
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17 Denúncia Espontânea A denúncia espontânea é direcionada ao contribuinte que praticou infração tributária, deseja confessá-la e pagar o ICMS devido, com os respectivos juros moratórios, integralmente, ficando dispensado do pagamento de multa. Está prevista no art. 138 do CTN, não podendo ser apresentada após o início de qualquer procedimento administrativo ou medida de fiscalização, relacionados com a infração, conforme parágrafo único do mesmo artigo. Inicialmente deve-se preencher a tela de solicitação:
Selecionar a Inscrição, tipo de denúncia espontânea,
opcionalmente, preencher o campo de justificativa para maiores detalhes, informar o período, valor e opcionalmente clicar em adicionar para ter mais campos a serem inseridos, também podendo utilizar o botão “Anexar” para enviar um ou mais documentos; Por fim, Informar o Valor e clicar no botão “Confirmar Solicitação”.
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18 Respondendo a uma Diligência
Em alguns processos é possível que a Secretaria de Fazenda envie
uma diligência que deve ser respondida pelo contribuinte. O contribuinte será notificado via DTE. Para visualizar a tarefa de Diligência, o contribuinte deve acessar o sistema de Solicitação Tributária e clicar em “Resolver Minhas Tarefas Pendentes”:
Em seguida acessar a tarefa correspondente à diligência:
Na tela que se abre em seguida, é possível visualizar o
documento de solicitação de diligência na árvore de documentos:
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19 Em seguida, preencher o campo Considerações com a resposta da diligência: