“Gestão de Riscos”

Fator de Competitividade!
 “Gestão de Riscos”
Fator de Competitividade!

Escopo: Apresentar uma visão estruturada sobre a importância da Gestão Integrada de

Riscos, orientada para o aprimoramento de Controles Internos, com o objetivo de
potencializar oportunidades de ganhos em um mercado competitivo.
 Estrutura Temática
• Conceito de Competitividade e seus Fatores
• Conceito de Risco
• Objetivo da Gestão de Risco
• Gestão de Riscos: o que se deve buscar entender
• Processo de Gestão de Riscos
• Evolução do Processo de Gestão de Riscos
• Paradigmas
• Fundamentos da Gestão de Riscos
• Conclusão
 Conceitos
O que é Competitividade?

Competitividade é a capacidade que uma empresa tem de formular e implementar estratégias

concorrentes que lhe permite uma condição privilegiada perante as demais empresas e uma
posição sustentável no mercado. Caso ela não tenha uma condição mínima de competição com
seus concorrentes, certamente logo deixará de existir. (Definição BDO)

Competitividade é a base do sucesso ou do fracasso de um negócio onde há livre concorrência.

Aqueles com boa competitividade prosperam e se destacam dos seus concorrentes, independente
do seu potencial de lucro e crescimento. (Degen, 1989)
 Fatores de Competitividade

TRIBUTAÇÃO INOVAÇÃO E RELAÇÕES DE FINANCIAMENTO INFRAESTRUTURA

PRODUTIVIDADE TRABALHO

DESENVOLVIMENTO SEGURANÇA JURIDICA EFICIÊNCIA DO AMBIENTE EDUCAÇÃO

DE MERCADOS E BUROCRACIA ESTADO MACROECONÔMICO

Competitividade é a correta adequação das atividades do negócio em seu micro-ambiente.

(Degen, 1989)
Fonte: CNI – Mapa Estratégico da Indústria
Pilares de Competitividade

Fonte: CNI – Mapa Estratégico da Indústria

Índice de Competitividade Global

Fonte: CNI – Mapa Estratégico da Indústria

 Conceitos

O que é Risco?

Riscos são eventos (“players”) capazes de

inviabilizar o alcance de objetivos.
Se temos objetivos, temos riscos.

Portanto, RISCO é “o efeito da

incerteza sobre os objetivos”
(ISO GUIDE 73), logo tem a ver com:
variabilidade

Fonte: ISO Guide 73-2009

 Riscos em Negócios
Variáveis que alteram o
RISCOS DE valor de um instrumento
MERCADO financeiro.
Risco: decorre da
incerteza inerente ao
conjunto de possíveis Perda resultante de
conseqüências (ganhos RISCOS processos internos,
OPERACIONAIS pessoas e sistemas
e perdas) que resultam inadequados.
de decisões tomadas
diariamente pela Atividades nas quais o êxito
organização. RISCOS DE depende de cumprimento
CRÉDITO pela outra parte, emitente ou
tomador.

O risco é parte indissolúvel de qualquer decisão.

Fonte: BDO
Objetivo da Gestão de Risco
A aplicação do conceito de Gestão de Risco busca o desenvolvimento e
aprimoramento do ambiente de controle interno visando mitigar os riscos a
 
que estão sujeitas às atividades empresariais:
 Sustentabilidade do negócio;  Compliance;
 Financeiro;  Fraude;
 Crédito;  Governança corporativa;
 Liquidez;  Imagem;
 Operacional;  Mercado;
 Tecnológico;  Stakeholders (grupo de interesse);

A mitigação dos riscos por meio de um adequado controle interno é uma das
alavancas que potencializa o ganho competitivo.

Fonte: BDO
 Por que investir na Gestão de Riscos?

Estrutura de gestão de risco

Métodos, Ferramentas, Pessoas, Competências, Cultura Organizacional,
Responsabilidade e Autoridades, Procedimentos (Regras Práticas), etc.

Foco Foco

“O que pode dar mais certo

“O que pode dar errado?”
do que ocorre hoje?”

Miopia Organizacional
Resultado Resultado

Prevenção e tratamento de
Alcance de novos ganhos
perdas

Fonte: BDO
Analise Reflexiva
 Categorias de Risco X Perdas

Fontes de Risco Perdas

Ameaças
(Consequências Negativas)

Ambiente legal Fraudes Internas Roubo ou danificação de ativo

Ambiente político
Fraudes Externas Perda de receita
Ambiente social
Demandas trabalhistas e segurança Fundo não recuperado
Ambiente econômico
deficiente do local de trabalho
Ambiente natural Compensação ou restituição ao cliente
Práticas inadequadas relativas a
Perfil de consumidores clientes, produtos e serviços
Perda em transação ou contrato
Perfil de concorrentes
Danos a ativos físicos próprios ou em
Perfil de fornecedores uso pela instituição Multas
Perfil de parceiros
Externo

Aqueles que acarretem a interrupção

das atividades da instituição Deterioração da imagem da
organização
Falhas em sistemas de tecnologia da
informação Custos não previstos

Falhas na execução, cumprimento de

prazos e gerenciamento das atividades
na instituição
Governança

Processos

Infraestrutura Fonte: BDO

no
 Categorias de Risco X Ganhos

Fontes de Risco Positivo Ganhos

Oportunidades
(Consequências Positivas)
Ambiente legal
Ganho de receita
Ambiente político

Ambiente social Valorização da imagem da empresa

Ganho com transação ou contrato

?
Ambiente econômico

Ambiente natural
Retirada de concorrente do mercado
Perfil de consumidores

Perfil de concorrentes Inovação em processo

Perfil de fornecedores
Inovação em produto
Perfil de parceiros
Externo

Aumento da produtividade dos

funcionários

Aumento do market share

Novos contratos

Governança

Processos

Infraestrutura Fonte: BDO

no
 Maiores Acidentes e seus Custos

1º CHERNOBIL 2º Columbia Bus 3º Petroleiro Prestige

US$ 200 bilhões US$ 13 bilhões US$ 12 bilhões

4º CHALLENGER 5º Piper Alpha 6º Exxon Valdez

US$ 5,5 bilhões US$ 3,4 bilhões US$ 2,5 bilhões
 Gestão de Riscos
O que todas Organizações devem procurar entender sobre Riscos.

Como podemos saber:

• Se realmente entendemos os riscos de nosso

negócio e como estes podem afetar nossa
competitividade?
• O que poderá acontecer e qual será o
impacto na Organização? Estamos adotando
medidas de prevenção ou de proteção
corretas e adequadas?
• De quem é o trabalho de identificar, medir e
controlar nossos riscos? Quem é responsável
por estabelecer níveis de aceitabilidade,
parâmetros de mitigação e por controla-los?
• Quais as melhores práticas para controlar
riscos? Quais as formas mais adequadas e
que não acarretam prejuízos?
• Se os procedimentos de controle são
eficientes e minimizam riscos de negócios em
um nível aceitável?
Fonte: BDO
 Há uma melhor maneira de se Gerenciar Risco?
A resposta é “sim”.

Para maximizar o potencial de lucratividade, crescimento e obter retornos associados aos riscos

incorridos as estratégias de gestão de risco devem ser revistas de forma permitir que diversas gerências
possam:

• Saber quando mitigar um risco e quando explorá-lo.

• Adotar uma nova perspectiva de risco.
• Aplicar esta nova perspectiva a organização com um todo.

Fonte: BDO
 Funcionalidade da Gestão de Riscos
Reconhecimento Avaliação de Controle de Monitoramento
de Riscos Riscos Riscos de Riscos

Estabelecer o Desenvolver os Monitorar os riscos

Analisar os riscos
contexto planos de controle e os controles

Identificar todos os Revisar e melhorar o

Implementar os
perigos, ameaças e Avaliar os riscos sistema de gestão de
planos de controle
oportunidades riscos

O QUE É O QUE FAZEMOS ESTÁ

QUAL É O RISCO?
IMPORTANTE? AGORA? FUNCIONANDO?

O QUE PODE
PODEMOS FAZER
DAR ERRADO E.. DAÍ? VAMOS FAZER!
MELHOR?
(OU CERTO)?
 Estratégias para a gestão
Sim Risco inerente ao Aceitar
Aceitar Rejeitar
Rejeitar Não •Fora da estratégia
modelo de •Retornos não
negócios ou as compensam os riscos
operações normais.

Reter Reduzir Transferir Explorar Evitar

Manter o risco - Controlar ou Necessita que Pode aumentar o Qualquer ação que
precificar ou diversificar o risco. alguém esteja grau de exposição elimine totalmente a
planejar conforme disposto e tenha na medida em que fonte de um risco
grau de tolerância. capacidade possibilita vantagens específico.
financeira para competitivas.
correr o risco.
 Avaliação de Riscos
Avaliação de Risco Elaboração de
Planos de Ação
Selecionar risco
para avaliação

Identificar fatores
de contribuição
Discutir definição do risco,
atividades
afetadas, e origem do risco
Desenvolver recomendações

Legal Determinar Impacto

Ambiental
do risco Validar recomendações e
Operacional
definir responsáveis pela
implementação

Discutir controles

Consolidar Planos de ação

Definir
Probabilidade do Risco

Exposição aceitável
ou inaceitável? Inaceitável

Monitorar grau de exposição aos riscos e status

Aceitável
de implementação das ações
Fonte: BDO
 O Grande Objetivo:
“Criar valor sustentável para os Acionistas”
Estratégia
Estratégia, Metas,
Alianças Missão, Objetivos
Joint Ventures,
Outsourcers,
Economia Terceiros

Mercado de Capitais/Risco de Tesouraria

Risco de Mercado, Risco de Liquidez
Analíticos e Modelagem Análise de
Crédito

Propriedade, Casualidade,
Endividamento Multi-linhas, Riscos múltiplos
Seguro Gestão
Gestão de Risco Produtos de seguro
Gestão de
Integrada
Gestão de Integrada de
Física & Risco
Segurança Proteção Risco Risco
Informações
de Corporate Operacional
Operações de Ativos Compliance
Negócio Compliance

CVM, Bovespa, Financeiro

Bacen
Reguladores Operacional
Ética
Lucro Corporativa Compliance
Controle Interno
Financeiro Estratégico
Cultura
Processos

Fonte: BDO
 Sete pecados em uma Gestão de Riscos

1- Acreditar que riscos não possam inviabilizar objetivos traçados;

2- Acreditar que riscos não devam ser controlados;
3- Falta de entendimento de que riscos oportunizam de ganhos. (perdas);
4- Acreditar que riscos devam ser gerenciados pela área de controladoria e não
de forma integrada na organização;
5- Falha ao não estabelecer “controles internos” como estratégia para
gerenciar riscos;
6- Falta de entendimento de que assumir riscos antecipadamente pode gerar
expressivos retornos financeiros;
7- Falta de visão de que a gestão de riscos pode criar valor sustentável para os
Acionistas (uma estratégia fundamental para garantir Competitividade).
 Conclusão
• Para ser competitiva a organização deve estabelecer um
modelo de Gestão Integrada de Riscos, de modo a:

– Reconhecer que risco é o resultado de escolhas e decisões,

não é acaso;
– Alinhar suas decisões estratégicas com sua capacidade
operacional;
– Envolver toda a organização em uma abordagem integrada de
gestão de riscos;
– Proteger seus ativos e otimizar oportunidades de crescimento
futuro.

Fonte: BDO