Gestão de Riscos Corporativos

“A contribuição do Gerenciamento de Riscos

para promover uma garantia razoável do
alcance dos objetivos Corporativos”.
Tópicos a serem abordados

Conceito de Riscos
(Corporativos)

Identificação, Análise e
Gestão de Riscos

Riscos limitadores da
Sustentabilidade
O conceito de Risco

Risco é qualquer
situação que pode
afetar a capacidade
da empresa atingir
seus objetivos
 Risco: por Peter L. Bernstein

“Quando investidores compram ações, cirurgiões realizam

operações, engenheiros projetam pontes, empresários
abrem os seus negócios e políticos concorrem a um cargo
eletivo, o risco é seu parceiro inevitável.
Contudo suas ações revelam que o risco não precisa ser
tão temido: administrar o risco é sinônimo de desafio e
oportunidade”
 Por que a preocupação com Riscos?

• Após a crise internacional ocorrida nos EUA e recentemente na Europa as empresas

perceberam que devem focar sua estratégia em Gestão de Riscos evitando com isso perdas
e prejuízos financeiros ao acionista.

• O Mercado e as empresas perceberam que existe uma carência de profissionais

capacitados Gestão de Riscos.

• Para tanto, é necessário “você” mudar sua forma de atuar e auxiliar sua empresa no
atingimento de metas estabelecidas pela empresa e exigidas pelo mercado frente a
concorrência acirrada das demais empresas no mercado.
O novo paradigma do risco

As organizações que
assumirem e
gerenciarem seus
riscos, terão
vantagem competitiva
sobre as organizações
que
ignorarem seus
riscos.
O Risco conta com seus agentes

• Incerteza
Dúvidas quanto ao futuro

• Má Sorte
Algo de ruim acontecer

• Oportunidade
Ocasião Favorável
 Duas das Melhores Práticas
de Gestão Corporativa
• Administração baseada no valor ao acionista
– A Gestão Baseada em Valor é uma abordagem que envolve a gestão da
empresa como um todo, e que leva os gestores a repensar os processos de
gerenciamento, o que vai desde o desenvolvimento de estratégias,
implantação de Controles internos até a definição de indicadores de
desempenho (lucratividade, Rentabilidade, Índice de Liquidez, Nível de
Endividamento, Margem de Contribuição, etc.)
• Gerenciamento Corporativo de Riscos
– Identificar os principais riscos aos quais a Organização está
exposta, além da sua probabilidade de Ocorrência, Exposição
financeira associados a estes riscos e medidas adotadas para sua
prevenção ou mitigação.

Fonte:
CFO
 Questões relacionadas
a
Gestão de Riscos
– Como identificar e avaliar riscos?

– A Alta Administração conhece os principais riscos?

– Os investidores conhecem esses riscos?

– Qual é o apetite a riscos dos acionistas?

– Como implantar um processo de gestão de riscos?

– Como desenvolver uma cultura de gestão de riscos?

– Como os riscos afetam a cadeia de valor da empresa?

 Pesquisa sobre Foco
da Gestão de Riscos

Alto

Níveis de Interesse

Foco em
pressões de
mercado
Foco em
aspectos
Foco mercado regulatórios
financeiro
Baixo
Gestão do Avaliação do Gestão e avaliação
risco financeiro risco empresarial total dos riscos
Source: Diefenbach Elkins Study 1998
 Evolução da visão do
risco pela administração
• Questão operacional, com • Responsabilidade do
monitoramento restrito à Presidente e do Comitê de
Auditoria Auditoria
• Risco é fator negativo, a • Risco é oportunidade a ser
controlar aproveitada
• Risco é gerenciado em áreas • Risco é gerenciado de forma
estanques integrada
• Medição é subjetiva • Risco é quantificado
• Gestão de riscos não • Gestão de riscos é parte da
estruturada estrutura
Classificação dos riscos

Riscos estratégicos

Riscos operacionais

Riscos de conformidade

Riscos financeiros

= Universo de riscos da
empresa
 Avaliação dos riscos

Objetivos, Riscos e Controles Alinhados


Descrição dos Objetivos;

Riscos associados (avaliados);

Controles requeridos e...

Plano para alinhamento.
 Matriz de avaliação dos Riscos

ä
1 - (P) e (I) Baixas - Risco Baixo
Mínimos controles devem ser dedicados
I ao gerenciamento de processos .
M 3 Alta 4
P Alta 2 - (P) Alta e (I) Baixa - Risco Médio
A Baixa Alta Processos muito repetitivos, porém com
transações de valores baixos. Requerem
C adoção de sistemas automatizados .
T
O 3 - (P) Baixa e (I) Alta - Risco Médio
Transações com características
1 2 individuais não repetitivas, cujo risco
(I) Baixa Baixa
deve ser controlado individualmente. As
Baixa Alta perdas potencias são de alto impacto.

4 - (P) e (I) - Risco Alto

ä Requer atenção especial e padronização.
PROBABILIDADE (P)
 Modelo de Gestão de Riscos
Missão e estratégia
·Qual a estratégia da empresa?
·Quais riscos correr
·Quais riscos não correr
·Recursos requeridos
·Infra-estrutura
·Obrigações coorporativas (estatutárias e civis)

Monitoramento Análise
·Mensurar custos e exposição ·Identificar foco do risco
·Controles de auditoria ·Avaliar impacto nos negócios e/ou cenários
·Benchmarking das melhores práticas ·Determinar probabilidade e não alcance das expectativas
·Avaliar indicadores-chave de riscos ·Avaliar adequação das medidas corretivas
·Identificar oportunidades de melhoria

Implementação
·Políticas de documentação, práticas e procedimentos
·Mudança de conduta e treinamento
·Introdução de sistemas e reportes
·Hedging e transferência de riscos
 Ética
Comitê Empresarial
Auditoria
de Auditoria
Interna
e Ética
Independente

Ouvidor
Geral
Gestão “Ratings”
para

Corporativa Controles
Internos

Políticas
de Riscos Matriz de
e Alçadas Riscos de
Corporativas Negócios

Segurança e
Auditoria
Controle no
Externa
ERP
 Fórmula

Risco - Controle = Exposição

 O Processo de Gestão de Riscos

Perfil do Ris
Ge
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Risco Controle
 Fatores críticos de sucesso para que uma
empresa tenha uma Gestão de Riscos

• Implementar um programa de conscientização, fazendo com que as pessoas

interiorizem a cultura de Riscos durante o desenvolvimento e realização de

todas as suas atividades, na rotina diária, nos controles internos e nos

Processos das empresas.

• O processo precisa ser implantado TOP DOW, percorrendo todos os níveis

hierárquicos da empresa (alta administração, Diretorias, Gerencias,

Supervisões e todos os colaboradores independente das funções que ocupam.