Tipos de Entrada e Sada (TES) O Cadastro Tipo de Entrada e Sada (TES) responsvel pela correta classificao dos documentos

s fiscais de entrada e sada registrados no sistema. Seu preenc imento deve ser efetuado com muito cuidado! pois atravs deste possvel" definir sua escriturao nos #ivros $iscais de %SS! %C&S e %'% (integrao com o am(iente S%)*$%S + #ivros $iscais), controlar a entrada e sada de produtos-valores no esto.ue (integrao com os am(ientes" S%)*EST + Esto.ue e Custos! S%)*$*T + $aturamento e S%)*CO& + Compras)! atuali/ando os custos de entrada e sada, %ncluir automaticamente ttulos na carteira a rece(er (vendas-sada) e na carteira a pagar (compras-entradas) (integrao com os am(ientes S%)*$*T + $aturamento e S%)*CO& + Compras), registrar automaticamente os ativos imo(ili/ados! a partir dos documentos de entrada referentes 0 compra de ativo fi1o (integrao com am(iente *tivo $i1o), registrar a amarrao 2Cliente 1 'roduto-E.uipamentos2 .uando sada de um documento fiscal (integrao com o am(iente S%)*TEC + $ield Service), agregar despesas ao custo do pro3eto ou as receitas rece(idas no pro3eto (integrao com o am(iente S%)*'&S + )esto de 'ro3etos), calcular os tri(utos relacionados aos documentos de transporte e! .uando necessrio! calcular os impostos pertinentes ao frete do aut4nomo (integrao com o am(iente S%)*T&S + )esto de Transportes). calcular impostos variveis relativos 0 tri(utao especfica! como por e1emplo! impostos locali/ados. 5asicamente! um tipo de entrada e sada formado por um c6digo definido pelo usurio (seguindo as especifica7es a(ai1o descritas)! um C$O' + C6digo $iscal de Opera7es e 'restao pr+definido (descrito na ta(ela 89 do sistema) e as diversas configura7es .ue podem ocorrer para cada C$O'! com incid:ncia ou no de tri(utos. ;esta forma! diversos TES podem utili/ar o mesmo C$O'. Tipos de TES <a incluso do TES! necessrio o(servar a definio do campo 2C6d. do Tipo2 (c6digo do tipo de entrada ou sada) .ue deve ser preenc ido segundo o critrio" C6d. do Tipo >?? a @?? e A>> =so ;ocumentos de Entrada

A?? a B?? (e1ceto o A>>)

;ocumentos de Sada

<o campo 2C6d. $iscal2 deve ser informado o C$O' (C6digo $iscal de Operao e 'restao)! o primeiro dgito indica o tipo de operao fiscal (agrupados segundo a locali/ao do esta(elecimento remetente ou o local de incio da prestao de servio)" 8 + Entrada de material ou (em de origem interna ao Estado do usurio ou a.uisio de servios iniciados no mesmo Estado, C + Entrada de material ou (em de origem e1terna ao Estado do usurio ou a.uisio de servios iniciados em outro Estado, 9 + Entrada de material ou (em de proced:ncia estrangeira! importado diretamente pelo esta(elecimento ou a.uisio de servios iniciados no e1terior, A + Compreende as opera7es em .ue os esta(elecimentos envolvidos estiverem locali/ados no mesmo Estado, D + Compreende as opera7es em .ue os esta(elecimentos envolvidos estiverem locali/ados em Estados distintos, E + Compreende as opera7es em .ue o destinatrio estiver locali/ado em outro pas. Os demais dgitos devem ser informados conforme a operao fiscal! ve3a a seguir alguns e1emplos"

'ara os documentos de entrada! verifi.ue C6digos $iscais de Entrada. 'ara os documentos de sada! verifi.ue C6digos $iscais de Sada. *p6s a utili/ao de um TES (Tipo de Entrada ou Sada) para classificao de um documento fiscal! este no deve ser alterado. Fisto .ue! o TES um dos principais cadastros! responsvel em efetuar a integrao com outros am(ientes. 'ara mais informa7es! consulte o *3uste SE<%E$ nG >9 de C@->B-B@! ;O= de >A-8>-B@. E1emplos de C6digos $iscais de Entrada Grupo 1 8.8>8 8.8>C 8.888 8.88D 8.8C@ 8.8CD 8.8A> 8.8A8 8.8AC 8.8A9 8.8A@ 8.C>> 8.C>8 8.C>C 8.C>A 8.C>D 8.C>E 8.C>A 8.CA8 8.CAC 8.CA9 8.CA@ 8.CAD 8.CAE 8.9>> 8.9A> 8.9A8 Grupo 2 C.8>8 C.8>C C.888 C.88D C.8C@ C.8CD C.8A> C.8A8 C.8AC C.8A9 C.8A@ C.C>> C.C>8 C.C>C C.C>A C.C>D C.C>E C.CA> C.CA8 C.CAC C.CA9 C.CA@ C.CAD C.CAE C.9>> C.9A> C.9A8 9.9>> 9.9A> 9.9A8 9.C>> 9.C>8 9.C>C 9.C>A 9.C>D 9.C>E 9.CA> 9.CA8 9.8CD Grupo 3 9.8>8 9.8>C Descrio da operao ou prestao de servio Compra para industriali/ao. Compra para comerciali/ao. Compra para industriali/ao! de mercadoria rece(ida anteriormente em consignao industrial. Compra para industriali/ao originada de encomenda para rece(imento futuro. %ndustriali/ao efetuada por outra empresa. Compra para a utili/ao na prestao de servios. Transfer:ncia para industriali/ao! comerciali/ao ou prestao de servios. Transfer:ncia para industriali/ao. Transfer:ncia para comerciali/ao. Transfer:ncia para distri(uio de energia eltrica. Transfer:ncia para utili/ao da prestao de servios. ;evoluo de venda de produo pr6pria! de terceiros ou anulao de valores. ;evoluo de venda de produo do esta(elecimento. ;evoluo de venda de mercadoria ad.uirida ou rece(ida de terceiros. *nulao de valor relativo 0 prestao de servios de comunicao. *nulao de valor relativo 0 prestao de servios de transporte. *nulao de valor relativo 0 venda de energia eltrica. Compra de energia eltrica. Compra de energia eltrica para distri(uio ou comerciali/ao. Compra de energia eltrica por esta(elecimento industrial. Compra de energia eltrica por esta(elecimento comercial. Compra de energia eltrica por esta(elecimento prestador de servio de transporte. Compra de energia eltrica por esta(elecimento de produtor rural. Compra de energia eltrica para consumo por demanda contrada. *.uisi7es de servios de comunicao. *.uisi7es de servios de transporte. *.uisio de servio de transporte para e1ecuo de servio da mesma nature/a.

8.9AC 8.9A9 8.9A@ 8.9AA 8.9AD 8.@>> 8.A>> 8.A>8 8.AA> 8.AA8 8.AAC 8.AA9 8.AA@ 8.AAA 8.AAD 8.AAE 8.B>> 8.B>8 8.B>C 8.B>9 8.B>@ 8.B8> 8.B88 8.B8C 8.B89 8.B8A 8.B8D 8.B@B

C.9AC C.9A9 C.9A@ C.9AA C.9AD C.@>> C.A>> C.A>8 C.AA> C.AA8 C.AAC C.AA9 C.AA@ C.AAA C.AAD C.AAE C.B>> C.B>8 C.B>C C.B>9 C.B>@ C.B8> C.B88 C.B8C C.B89 C.B8A C.B8D C.B@B

9.9AC 9.9A9 9.9A@ 9.9AA 9.9AD

*.uisio de servio de transporte por esta(elecimento industrial. *.uisio de servio de transporte por esta(elecimento comercial. *.uisio de servio de transporte por esta(elecimento de prestador de servio de comunicao. *.uisio de servio de transporte por esta(elecimento de geradora ou de distri(uidora de energia eltrica. *.uisio de servio de transporte por esta(elecimento de geradora ou de distri(uidora de energia eltrica. Compra para industriali/ao de mercadorias su3eitas ao regime de Su(stituio Tri(utria. Entradas de mercadorias remetidas com o fim especfico de e1portao e eventuais devolu7es. Entrada de mercadoria rece(ida com fim especfico de e1portao. Opera7es com (ens de ativo imo(ili/ado e materiais para uso ou consumo. Compra de (em para o ativo imo(ili/ado. Transfer:ncia de (em do ativo imo(ili/ado. ;evoluo de venda de (em do ativo imo(ili/ado Hetorno de (em do ativo imo(ili/ado remetido para uso fora do esta(elecimento. Entrada de (em do ativo imo(ili/ado de terceiro! remetido para uso no esta(elecimento.

9.AA> 9.AA8 9.AAC 9.AA9

9.AAD 9.B>>

Compra de material para uso ou consumo. Compra de material para uso ou consumo. Outras entradas de mercadorias ou a.uisi7es de servios. Entrada para industriali/ao por encomenda. Hetorno de mercadoria remetida para industriali/ao por encomenda. Entrada de mercadoria remetida para industriali/ao e no aplicada no referido processo. Hetorno de mercadoria para venda fora do esta(elecimento. Entrada de (onificao! doao ou (rinde. Entrada de amostra grtris. Entrada de mercadoria ou (em rece(ido para demonstrao. Hetorno de mercadoria ou (em remetido para demonstrao. Entrada de mercadoria ou (em rece(ido para conserto ou reparo. Hetorno de mercadoria ou (em remetido para conserto ou reparo.

Outra entrada de mercadoria ou prestao de servio no especificada. E1emplos de C6digos $iscais de Sada 9.B@B Grupo 2 D.8>> D.8>8 D.8>C Grupo 3 E.8>> E.8>8 E.8>C Descrio da operao ou prestao de servio Fenda de produo pr6pria ou de terceiro. Fenda de produo do esta(elecimento. Fenda de mercadoria ad.uirida ou rece(ida de terceiros.

Grupo 1 A.8>> A.8>8 A.8>C

A.8>9 A.8>@ A.8>B A.88> A.888 A.88C A.8C@ A.8CA A.8A> A.8A8 A.8AC A.8A9 A.C>> A.C>8 A.C>C A.C>J A.C>B A.C8> A.CA> A.CA8 A.CAC A.CA9 A.9>> A.9>8 A.9>C A.9>9 A.9>@ A.9A>

D.8>9 D.8>@ D.8>B D.88> D.888 D.88C D.8C@ D.8CA D.8A> D.8A8 D.8AC D.8A9 D.C>> D.C>8 D.C>C D.C>J D.C>B D.C8> D.CA> D.CA8 D.CAC D.CA9 D.9>> D.9>8 D.9>C D.9>9 D.9>@ D.9A> E.9A> E.9>> E.9>8 E.C8> E.CA> E.CA8 E.C>> E.C>8 E.C>C

Fenda de produo do esta(elecimento! efetuada fora do esta(elecimento. Fenda de mercadoria ad.uirida ou rece(ida de terceiros! efetuada fora do esta(elecimento. Fenda de produo do esta(elecimento! destinada 0 Iona $ranca de &anaus ou reas de livre comrcio. Fenda de produo do esta(elecimento ad.uirida ou rece(ida de terceiros! destinada 0 Iona $ranca de &anaus ou reas de livre comrcio. Fenda de produo do esta(elecimento remetida anteriormente em consignao industrial. Fenda de mercadoria ad.uirida ou rece(ida de terceiros remetida anteriormente em consignao industrial. %ndustriali/ao efetuada para outra empresa. %ndustriali/ao efetuada para outra empresa .uando a mercadoria rece(ida para utili/ao no processo de industriali/ao no transitar pelo esta(elecimento ad.uirente da mercadoria. Transfer:ncias de produo pr6pria ou de terceiros. Transfer:ncia de produo do esta(elecimento. Transfer:ncia de mercadoria ad.uirida ou rece(ida de terceiros. Transfer:ncia de energia eltrica. ;evolu7es de compras para industriali/ao! comerciali/ao ou anula7es de valores. ;evoluo de compra para industriali/ao. ;evoluo de compra para industriali/ao. ;evoluo de mercadoria rece(ida em transfer:ncia para industriali/ao. ;evoluo de mercadoria rece(ida em transfer:ncia para comerciali/ao. ;evoluo de compra para utili/ao na prestao de servio. Fenda de energia eltrica. Fenda de energia eltrica para distri(uio ou comerciali/ao. Fenda de energia eltrica para esta(elecimento industrial. Fenda de energia eltrica para esta(elecimento comercial. 'restao de servios de comunicao. 'restao de servio de comunicao para e1ecuo de servio da mesma nature/a. 'restao de servio de comunicao a esta(elecimento industrial. 'restao de servio de comunicao a esta(elecimento comercial. 'restao de servio de comunicao a esta(elecimento de prestador de servio de transporte. 'restao de servio de transporte.

A.9A8 A.9AC A.9A9 A.@>> A.@>8 A.A>> A.A>8 A.A>C A.A>9

D.9A8 D.9AC D.9A9 D.@>> D.@>8 D.A>> D.A>8 D.A>C D.A>9 E.A>>

'restao de servio de transporte para e1ecuo de servio da mesma nature/a. 'restao de servio de transporte a esta(elecimento industrial. 'restao de servio de transporte a esta(elecimento comercial. Sadas de mercadorias su3eitas ao regime de su(stituio tri(utria. Fenda na produo do esta(elecimento em operao com produto su3eito ao regime de su(stituio tri(utria! na condio de contri(uinte su(stituto. Hemessas com fim especfico de e1portao e eventuais devolu7es. Hemessa de produo do esta(elecimento! com fim especfico de e1portao. Hemessa de mercadoria ad.uirida ou rece(ida de terceiros! com fim especfico de e1portao. ;evoluo de mercadoria rece(ida com fim especfico de e1portao. E1portao de mercadoria rece(idas com fim especfico de e1portao. Opera7es com (ens de ativo imo(ili/ado e materiais para uso e consumo. Fenda de (em do ativo imo(ili/ado. Transfer:ncia de (em do ativo imo(ili/ado. E.AA9 E.AAD E.B>> ;evoluo de compra de (em para o ativo imo(ili/ado. ;evoluo de compra de material de uso ou consumo. Transfer:ncia de material de uso ou consumo. Outras sadas de mercadorias ou prestao de servios. Hemessa para industriali/ao por encomenda. Hetorno de mercadoria utili/ada na industriali/ao por encomenda. Hemessa para venda fora do esta(elecimento. Hemessa para dep6sito fec ado ou arma/m geral. Hemessa em (onificao! doao ou (rinde. Hemessa de amostra grtis. Hemessa de mercadoria ou (em para demonstrao. E.B@B

A.AA> A.AA8 A.AAC A.AA9 A.AAD A.AAE A.B>> A.B>8 A.B>C A.B>@ A.B>A A.B8> A.B88 A.B8C A.B@B

D.AA> D.AA8 D.AAC D.AA9 D.AAD D.AAE D.B>> D.B>8 D.B>C D.B>@ D.B>A D.B8> D.B88 D.B8C D.B@B

E.AA> E.AA8

Outra sada de mercadoria ou prestao de servio no especificado. Estes C$O's (C6digos Fiscais de Opera7es e Presta7es) podem ser utili/ados em outros pases conforme legislao local! ou se necessrio possvel criar novos c6digos. %C&S K Imposto So(re Circulao de Mercadorias e Servios %mposto de compet:ncia estadual .ue incide so(re a circulao de mercadorias e servios (compra! venda! transfer:ncia! consignao! transportes! energia eltrica! servios telef4nicos! etc). L em(utido no preo e sua tri(utao depende da operao (compra para consumo! produo) e dos incentivos ligados a regio! cedidos pelo governo. Sua apurao e recol imento so mensais e suas al.uotas so"

 E M + al.uota para opera7es interestaduais para os estados pertencentes 0s regi7es <orte! <ordeste e Centro+Oeste (parNmetro 2&FO<OHTE2). Opera7es com destino aos Estados situados nas regi7es <orte! <ordeste e Centro+Oeste (servios de transportes, arro/! fei3o! po! sal! carnes! etc, energia eltrica at C>> PQ e a rural, pedra e areia, m.uinas! aparel os e e.uipamentos industriais e de processamento de dados! implementos e tratores agrcolas! conforme relao, refei7es industriais, etc.) 8C M al.uota para opera7es interestaduais. Opera7es com destino as Hegi7es Sul! Sudeste e Centro+Oeste. 89M E1porta7es 8JM Opera7es normais dentro do Estado, Opera7es interestaduais! se o destinatrio no for contri(uinte do %C&S. CAM *rmas! fumo! perfumes! motocicletas com cilindradas superior a CA> CC! fogos de artifcio! etc. *l.uota %nterna =tili/ada nas opera7es estaduais ou em opera7es com no+contri(uintes do %C&S. <a entrada! a empresa se credita do %C&S .uando o insumo! em .uesto! se destinar a industriali/ao ou revenda. %C&S Complementar * pergunta 2C*#C.;%$.%C&SR2! no Cadastro de TES! permite definir a necessidade de se calcular (registrando no #ivro $iscal) o %C&S complementar! nas opera7es de entrada feitas com o TES em .uesto. Este complemento de %C&S! como 3 do con ecimento de todos! devido .uando se compra um produto fora do Estado! destinado ao consumo final. Ele calculado aplicando o diferencial de al.uotas dentro e fora do Estado e deve ser recol ido pela empresa .ue efetuou a compra. Como e1istem alguns casos previstos na legislao em .ue o %'% deve ser agregado 0 (ase de clculo do %C&S! mesmo no se tratando de compra para consumo! necessrio responder esta pergunta. ;esta forma! as opera7es de compra em .ue o %'% (ase de clculo para o %C&S! sem no entanto! se destinar a consumo final! e portanto! no su3eitas ao recol imento do %C&S complementar! devem ter um TES especfico onde se responder S<S 0 pergunta 2C*#C.;%$.%C&SR2. %'% K Imposto So(re Proutos Industriali/ados %mposto de compet:ncia federal! seletivo e no cumulativo. L destacado do preo e tem al.uotas entre A a BAM! podendo ser co(rada atravs de selo como cigarros e (e(idas alco6licas. O %'% incide apenas em produtos .ue sofrem processo de industriali/ao. Tratamento de IPI ('rodutos a serem industriali/ados) Tuando a compra feita de revendedor ou no atacadista e.uiparado 0 indUstria e o produto para industriali/ao! a empresa credita A>M do %'%! mesmo .ue este no este3a destacado na nota. 'ara efetuar este processo! digita+se VHW na opo calcula %'% no Tipo de Entrada e Sada. <o am(iente! o campo 2*l.uota %'%2 deve estar preenc ido. <a digitao da nota! a al.uota! valor do %'% do item e o total do %'% da nota devem estar com /eros %SS + Imposto So(re Servios %mposto de compet:ncia municipal .ue incide so(re servios. <o municpio de So 'aulo a al.uota AM. E1ce7es $iscais de %C&S Esta rotina tem por o(3etivo tratar as situa7es de tri(utao de %C&S .ue fogem 0 regra geral. *s e1ce7es no tratamento fiscal podem ser determinadas pelas =nidades da $ederao (=$)

e-ou Tipo de Cliente! se revendedor! produtor etc.! e referem+se a um produto ou a um grupo de produtos. 'ode ser utili/ado o caracter XYZ no campo XEstadoZ para generali/ar a aplicao da e1ceo a todos os Estados ou a todos os tipos de clientes.

<ature/as

* nature/a possi(ilita o controle das finanas da empresa sem a cola(orao direta da conta(ilidade! na gerao automtica de ttulos. L atravs da nature/a .ue o sistema classifica os ttulos apagar e a rece(er. *s nature/as permitem classificar a origem das receitas e despesas! agrupando as movimenta7es com caractersticas comuns! como por e1emplo" pagamento de fornecedores, rece(imento de clientes, gastos gerais, pagamentos de lu/! gua! etc.

'ara permitir o controle gerencial! as nature/as devem ser informadas nas rotinas de Oramentos! ;ocumento de Entrada! 'edidos de Fendas! ;ocumento de Sada! e em todas as movimenta7es financeiras! o .ue via(ili/a o acompan amento do orado com o reali/ado. 'ara facilitar a identificao das nature/as nas consultas e relat6rios do sistema! deve ser definida uma 2mscara2. * mscara o formato para apresentao dos c6digos de identificao das nature/as nas consultas e relat6rios .ue o sistema oferece. *travs do parNmetro 2&FO&*SC<*T2 definida esta mscara! ou se3a! a .uantidade de nveis e de caracteres .ue definem o formato do c6digo. O recurso de estruturar o c6digo da nature/a em nveis permite .ue! a cada nvel! se3a possvel classificar a origem e o destino de cada movimentao financeira. Exemplo: Se o conteUdo do parNmetro for 2C@C2! o c6digo ser tratado em tr:s nveis" 1 nvel com dois dgitos - identifica a despesa do departamento 2 nvel com quatro dgitos - identifica o departamento 3 nvel com dois dgitos - identifica o centro de custo Exemplo: 99.9999.99 'ara uma mel or organi/ao das nature/as! sugerimos .ue as receitas e despesas iniciem com c6digos diferentes! facilitando seu agrupamento e totali/ao em consultas e oramentos. Exemplo: 10. . - !eceitas

20.

- "espesas

*o criar as categorias! possvel incluir su(categorias! uma ve/ .ue podem e1istir diferentes fontes de receitas e despesas. Essa possi(ilidade permite .ue! na consulta de ttulos a pagar ou oramentos! os saldos se3am totali/ados por cada categoria e! ao final! em con3unto! a partir da categoria principal (2pai2). Exemplo: C>.8>> + Heceitas + Total C>.8>>>.>8 + Heceitas + Servios de &anuteno C>.8>>>.>C + Heceitas + Fendas de E.uipamentos

Os parNmetros 2&FO%H$2! 2&FO%SS2! 2&FO%<SS2 e 2&FO$OH%<SS2 indicam .uais nature/as devem ser utili/adas para aplicao dos impostos na implantao dos ttulos a rece(er e a pagar. O padro 2%H$2! 2%SS2! 2%<SS2 e 2%<SS2 respectivamente.