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O Cadastro Tipo de Entrada e Sada (TES) responsvel pela correta classificao dos
documentos fiscais de entrada e sada registrados no sistema. Seu preenchimento deve ser
efetuado com muito cuidado, pois atravs deste possvel:
definir sua escriturao nos Livros Fiscais de ISS, ICMS e IPI (integrao com o ambiente
SIGAFIS - Livros Fiscais);
controlar a entrada e sada de produtos/valores no estoque (integrao com os ambientes:
SIGAEST - Estoque e Custos, SIGAFAT - Faturamento e SIGACOM - Compras), atualizando os
custos de entrada e sada;
Uso
Documentos de Entrada
Documentos de Sada
No campo "Cd. Fiscal" deve ser informado o CFOP (Cdigo Fiscal de Operao e Prestao),
o primeiro dgito indica o tipo de operao fiscal (agrupados segundo a localizao do
estabelecimento remetente ou o local de incio da prestao de servio):
1 - Entrada de material ou bem de origem interna ao Estado do usurio ou aquisio de
servios iniciados no mesmo Estado;
2 - Entrada de material ou bem de origem externa ao Estado do usurio ou aquisio de
servios iniciados em outro Estado;
3 - Entrada de material ou bem de procedncia estrangeira, importado diretamente pelo
estabelecimento ou aquisio de servios iniciados no exterior;
5 - Compreende as operaes em que os estabelecimentos envolvidos estiverem localizados
no mesmo Estado;
6 - Compreende as operaes em que os estabelecimentos envolvidos estiverem localizados
em Estados distintos;
7 - Compreende as operaes em que o destinatrio estiver localizado em outro pas.
Os demais dgitos devem ser informados conforme a operao fiscal, veja a seguir alguns
exemplos:
Grupo 2
Grupo 3
1.101
2.101
3.101
1.102
2.102
3.102
1.111
2.111
1.116
2.116
1.124
2.124
1.126
2.126
3.126
1.150
2.150
1.151
2.151
1.152
2.152
1.153
2.153
1.154
2.154
1.200
2.200
3.200
1.201
2.201
3.201
1.202
2.202
3.202
1.205
2.205
3.205
1.206
2.206
3.206
1.207
2.207
3.207
1.205
2.250
3.250
1.251
2.251
3.251
1.252
2.252
1.253
2.253
1.254
2.254
1.256
2.256
1.257
2.257
1.300
2.300
3.300
1.350
2.350
3.350
1.351
2.351
3.351
1.352
2.352
3.352
1.353
2.353
3.353
1.354
2.354
3.354
1.355
2.355
3.355
1.356
2.356
3.356
1.400
2.400
1.500
2.500
1.501
2.501
1.550
2.550
3.550
1.551
2.551
3.551
1.552
2.552
3.552
1.553
2.553
3.553
1.554
2.554
1.555
2.555
1.556
2.556
1.557
2.557
1.900
2.900
1.901
2.901
1.902
2.902
1.903
2.903
1.904
1.910
2.904
2.910
1.911
2.911
1.912
1.913
2.912
2.913
1.915
2.915
1.916
2.916
3.900
1.949
2.949
3.949
Grupo 1
Grupo 2
Grupo 3
5.100
6.100
7.100
5.101
6.101
7.101
5.102
6.102
7.102
5.103
6.103
5.104
6.104
5.109
6.109
5.110
6.110
5.111
6.111
5.112
6.112
5.124
6.124
5.125
6.125
5.150
6.150
5.151
6.151
5.152
6.152
5.153
6.153
5.200
6.200
7.200
5.201
6.201
7.201
5.202
6.202
7.202
5.208
6.208
5.209
6.209
5.210
6.210
7.210
5.250
6.250
7.250
5.251
6.251
7.251
5.252
6.252
5.253
6.253
5.300
6.300
7.300
5.301
6.301
7.301
5.302
6.302
5.303
6.303
5.304
6.304
5.350
6.350
7.350
5.351
6.351
5.352
6.352
5.353
6.353
5.400
6.400
5.401
6.401
5.500
6.500
5.501
6.501
5.502
6.502
5.503
6.503
7.500
5.550
6.550
7.550
5.551
6.551
7.551
5.552
6.552
5.553
6.553
7.553
5.556
6.556
7.556
5.557
6.557
5.900
6.900
5.901
6.901
5.902
6.902
5.904
6.904
5.905
6.905
5.910
6.910
5.911
6.911
5.912
6.912
5.949
6.949
7.949
7 % - alquota para operaes interestaduais para os estados pertencentes s regies
Norte, Nordeste e Centro-Oeste (parmetro "MV_NORTE").
Operaes com destino aos Estados situados nas regies Norte, Nordeste e Centro-Oeste
(servios de transportes; arroz, feijo, po, sal, carnes, etc; energia eltrica at 200 Kwh e a
rural; pedra e areia; mquinas, aparelhos e equipamentos industriais e de processamento de
dados, implementos e tratores agrcolas, conforme relao; refeies industriais; etc.)
12 %
13%
Exportaes
18%
Operaes normais dentro do Estado;
Operaes interestaduais, se o destinatrio no for contribuinte do ICMS.
25%
Armas, fumo, perfumes, motocicletas com cilindradas superior a 250 CC, fogos de
artifcio, etc.
Alquota Interna
Utilizada nas operaes estaduais ou em operaes com no-contribuintes do ICMS.
Na entrada, a empresa se credita do ICMS quando o insumo, em questo, se destinar a
industrializao ou revenda.
ICMS Complementar
A pergunta "CALC.DIF.ICMS?", no Cadastro de TES, permite definir a necessidade de se
calcular (registrando no Livro Fiscal) o ICMS complementar, nas operaes de entrada feitas
com o TES em questo. Este complemento de ICMS, como j do conhecimento de todos,
devido quando se compra um produto fora do Estado, destinado ao consumo final. Ele
calculado aplicando o diferencial de alquotas dentro e fora do Estado e deve ser recolhido pela
empresa que efetuou a compra.
Como existem alguns casos previstos na legislao em que o IPI deve ser agregado base de
clculo do ICMS, mesmo no se tratando de compra para consumo, necessrio responder
esta pergunta. Desta forma, as operaes de compra em que o IPI base de clculo para o
ICMS, sem no entanto, se destinar a consumo final, e portanto, no sujeitas ao recolhimento do
ICMS complementar, devem ter um TES especfico onde se responder 'N' pergunta
"CALC.DIF.ICMS?".
IPI Imposto Sobre Proutos Industrializados
Imposto de competncia federal, seletivo e no cumulativo. destacado do preo e tem
alquotas entre 5 a 95%, podendo ser cobrada atravs de selo como cigarros e bebidas
alcolicas.
O IPI incide apenas em produtos que sofrem processo de industrializao.
Tratamento de IPI
(Produtos a serem industrializados)
Quando a compra feita de revendedor ou no atacadista equiparado indstria e o produto
para industrializao, a empresa credita 50% do IPI, mesmo que este no esteja destacado na
nota.
Para efetuar este processo, digita-se [R] na opo calcula IPI no Tipo de Entrada e Sada.
No ambiente, o campo "Alquota IPI" deve estar preenchido. Na digitao da nota, a alquota,
valor do IPI do item e o total do IPI da nota devem estar com zeros
Naturezas
pagamento de fornecedores;
recebimento de clientes;
gastos gerais;
Para permitir o controle gerencial, as naturezas devem ser informadas nas rotinas de
Oramentos, Documento de Entrada, Pedidos de Vendas, Documento de Sada, e em todas
as movimentaes financeiras, o que viabiliza o acompanhamento do orado com o
realizado.
Para facilitar a identificao das naturezas nas consultas e relatrios do sistema, deve
ser definida uma "mscara". A mscara o formato para apresentao dos cdigos de
identificao das naturezas nas consultas e relatrios que o sistema oferece.
Atravs do parmetro "MV_MASCNAT" definida esta mscara, ou seja, a quantidade
de nveis e de caracteres que definem o formato do cdigo.
O recurso de estruturar o cdigo da natureza em nveis permite que, a cada nvel, seja
possvel classificar a origem e o destino de cada movimentao financeira.
Exemplo:
Se o contedo do parmetro for "242", o cdigo ser tratado em trs nveis:
1 nvel com dois dgitos - identifica a despesa do departamento
2 nvel com quatro dgitos - identifica o departamento
3 nvel com dois dgitos - identifica o centro de custo
Exemplo: 99.9999.99
Para uma melhor organizao das naturezas, sugerimos que as receitas e despesas
iniciem com cdigos diferentes, facilitando seu agrupamento e totalizao em consultas e
oramentos.
Exemplo:
10.XXXX.XX - Receitas
20.XXXX.XX - Despesas
Ao criar as categorias, possvel incluir subcategorias, uma vez que podem existir
diferentes fontes de receitas e despesas. Essa possibilidade permite que, na consulta de
ttulos a pagar ou oramentos, os saldos sejam totalizados por cada categoria e, ao final, em
conjunto, a partir da categoria principal ("pai").
Exemplo: