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Tipos de Entrada e Sada (TES)

O Cadastro Tipo de Entrada e Sada (TES) responsvel pela correta classificao dos
documentos fiscais de entrada e sada registrados no sistema. Seu preenchimento deve ser
efetuado com muito cuidado, pois atravs deste possvel:
definir sua escriturao nos Livros Fiscais de ISS, ICMS e IPI (integrao com o ambiente
SIGAFIS - Livros Fiscais);
controlar a entrada e sada de produtos/valores no estoque (integrao com os ambientes:
SIGAEST - Estoque e Custos, SIGAFAT - Faturamento e SIGACOM - Compras), atualizando os
custos de entrada e sada;

Incluir automaticamente ttulos na carteira a receber (vendas/sada) e na carteira a


pagar (compras/entradas) (integrao com os ambientes SIGAFAT - Faturamento e SIGACOM
- Compras);

registrar automaticamente os ativos imobilizados, a partir dos documentos de entrada


referentes compra de ativo fixo (integrao com ambiente Ativo Fixo);

registrar a amarrao "Cliente x Produto/Equipamentos" quando sada de um


documento fiscal (integrao com o ambiente SIGATEC - Field Service);

agregar despesas ao custo do projeto ou as receitas recebidas no projeto (integrao


com o ambiente SIGAPMS - Gesto de Projetos);

calcular os tributos relacionados aos documentos de transporte e, quando necessrio,


calcular os impostos pertinentes ao frete do autnomo (integrao com o ambiente SIGATMS Gesto de Transportes).

calcular impostos variveis relativos tributao especfica, como por exemplo,


impostos localizados.
Basicamente, um tipo de entrada e sada formado por um cdigo definido pelo usurio
(seguindo as especificaes abaixo descritas), um CFOP - Cdigo Fiscal de Operaes e
Prestao pr-definido (descrito na tabela 13 do sistema) e as diversas configuraes que
podem ocorrer para cada CFOP, com incidncia ou no de tributos. Desta forma, diversos TES
podem utilizar o mesmo CFOP.
Tipos de TES
Na incluso do TES, necessrio observar a definio do campo "Cd. do Tipo" (cdigo do tipo
de entrada ou sada) que deve ser preenchido segundo o critrio:
Cd. do Tipo

Uso

0XX a 4XX e 500

Documentos de Entrada

5XX a 9XX (exceto o 500)

Documentos de Sada

No campo "Cd. Fiscal" deve ser informado o CFOP (Cdigo Fiscal de Operao e Prestao),
o primeiro dgito indica o tipo de operao fiscal (agrupados segundo a localizao do
estabelecimento remetente ou o local de incio da prestao de servio):
1 - Entrada de material ou bem de origem interna ao Estado do usurio ou aquisio de
servios iniciados no mesmo Estado;
2 - Entrada de material ou bem de origem externa ao Estado do usurio ou aquisio de
servios iniciados em outro Estado;
3 - Entrada de material ou bem de procedncia estrangeira, importado diretamente pelo
estabelecimento ou aquisio de servios iniciados no exterior;
5 - Compreende as operaes em que os estabelecimentos envolvidos estiverem localizados
no mesmo Estado;
6 - Compreende as operaes em que os estabelecimentos envolvidos estiverem localizados
em Estados distintos;
7 - Compreende as operaes em que o destinatrio estiver localizado em outro pas.
Os demais dgitos devem ser informados conforme a operao fiscal, veja a seguir alguns
exemplos:

Para os documentos de entrada, verifique Cdigos Fiscais de Entrada.


Para os documentos de sada, verifique Cdigos Fiscais de Sada.
Aps a utilizao de um TES (Tipo de Entrada ou Sada) para classificao de um documento
fiscal, este no deve ser alterado. Visto que, o TES um dos principais cadastros, responsvel
em efetuar a integrao com outros ambientes.
Para mais informaes, consulte o Ajuste SENIEF n 03 de 24/09/94, DOU de 05/10/94.
Exemplos de Cdigos Fiscais de Entrada
Grupo 1

Grupo 2

Grupo 3

Descrio da operao ou prestao de servio

1.101

2.101

3.101

Compra para industrializao.

1.102

2.102

3.102

1.111

2.111

1.116

2.116

1.124

2.124

Compra para comercializao.


Compra para industrializao, de mercadoria recebida
anteriormente em consignao industrial.
Compra para industrializao originada de encomenda para
recebimento futuro.
Industrializao efetuada por outra empresa.

1.126

2.126

3.126

Compra para a utilizao na prestao de servios.

1.150

2.150

Transferncia para industrializao, comercializao ou


prestao de servios.

1.151

2.151

Transferncia para industrializao.

1.152

2.152

Transferncia para comercializao.

1.153

2.153

Transferncia para distribuio de energia eltrica.

1.154

2.154

Transferncia para utilizao da prestao de servios.

1.200

2.200

3.200

Devoluo de venda de produo prpria, de terceiros ou


anulao de valores.

1.201

2.201

3.201

Devoluo de venda de produo do estabelecimento.

1.202

2.202

3.202

1.205

2.205

3.205

1.206

2.206

3.206

Anulao de valor relativo prestao de servios de transporte.

1.207

2.207

3.207

Anulao de valor relativo venda de energia eltrica.

1.205

2.250

3.250

Compra de energia eltrica.

1.251

2.251

3.251

Compra de energia eltrica para distribuio ou comercializao.

1.252

2.252

Compra de energia eltrica por estabelecimento industrial.

1.253

2.253

Compra de energia eltrica por estabelecimento comercial.

1.254

2.254

Compra de energia eltrica por estabelecimento prestador de


servio de transporte.

1.256

2.256

Compra de energia eltrica por estabelecimento de produtor rural.

1.257

2.257

Compra de energia eltrica para consumo por demanda contrada.

1.300

2.300

3.300

Aquisies de servios de comunicao.

1.350

2.350

3.350

Aquisies de servios de transporte.

1.351

2.351

3.351

Aquisio de servio de transporte para execuo de servio da


mesma natureza.

Devoluo de venda de mercadoria adquirida ou recebida de


terceiros.
Anulao de valor relativo prestao de servios de
comunicao.

1.352

2.352

3.352

Aquisio de servio de transporte por estabelecimento industrial.

1.353

2.353

3.353

1.354

2.354

3.354

1.355

2.355

3.355

1.356

2.356

3.356

1.400

2.400

1.500

2.500

1.501

2.501

1.550

2.550

3.550

1.551

2.551

3.551

Compra de bem para o ativo imobilizado.

1.552

2.552

3.552

Transferncia de bem do ativo imobilizado.

1.553

2.553

3.553

Devoluo de venda de bem do ativo imobilizado

1.554

2.554

1.555

2.555

1.556

2.556

1.557

2.557

1.900

2.900

1.901

2.901

1.902

2.902

1.903

2.903

1.904
1.910

2.904
2.910

Entrada para industrializao por encomenda.


Retorno de mercadoria remetida para industrializao por
encomenda.
Entrada de mercadoria remetida para industrializao e no
aplicada no referido processo.
Retorno de mercadoria para venda fora do estabelecimento.
Entrada de bonificao, doao ou brinde.

1.911

2.911

Entrada de amostra grtris.

1.912
1.913

2.912
2.913

Entrada de mercadoria ou bem recebido para demonstrao.


Retorno de mercadoria ou bem remetido para demonstrao.

1.915

2.915

Entrada de mercadoria ou bem recebido para conserto ou reparo.

1.916

2.916

Retorno de mercadoria ou bem remetido para conserto ou reparo.

Aquisio de servio de transporte por estabelecimento


comercial.
Aquisio de servio de transporte por estabelecimento de
prestador de servio de comunicao.
Aquisio de servio de transporte por estabelecimento de
geradora ou de distribuidora de energia eltrica.
Aquisio de servio de transporte por estabelecimento de
geradora ou de distribuidora de energia eltrica.
Compra para industrializao de mercadorias sujeitas ao regime
de Substituio Tributria.
Entradas de mercadorias remetidas com o fim especfico de
exportao e eventuais devolues.
Entrada de mercadoria recebida com fim especfico de
exportao.
Operaes com bens de ativo imobilizado e materiais para uso ou
consumo.

Retorno de bem do ativo imobilizado remetido para uso fora do


estabelecimento.
Entrada de bem do ativo imobilizado de terceiro, remetido para
uso no estabelecimento.
3.556

Compra de material para uso ou consumo.


Compra de material para uso ou consumo.

3.900

Outras entradas de mercadorias ou aquisies de servios.

Outra entrada de mercadoria ou prestao de servio no


especificada.
Exemplos de Cdigos Fiscais de Sada

1.949

2.949

3.949

Grupo 1

Grupo 2

Grupo 3

Descrio da operao ou prestao de servio

5.100

6.100

7.100

Venda de produo prpria ou de terceiro.

5.101

6.101

7.101

Venda de produo do estabelecimento.

5.102

6.102

7.102

Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros.

5.103

6.103

Venda de produo do estabelecimento, efetuada fora do


estabelecimento.

5.104

6.104

Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros,


efetuada fora do estabelecimento.

5.109

6.109

5.110

6.110

5.111

6.111

5.112

6.112

5.124

6.124

Industrializao efetuada para outra empresa.

5.125

6.125

Industrializao efetuada para outra empresa quando a


mercadoria recebida para utilizao no processo de
industrializao no transitar pelo estabelecimento adquirente da
mercadoria.

5.150

6.150

Transferncias de produo prpria ou de terceiros.

5.151

6.151

Transferncia de produo do estabelecimento.

5.152

6.152

Transferncia de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros.

5.153

6.153

Transferncia de energia eltrica.

5.200

6.200

7.200

Devolues de compras para industrializao, comercializao


ou anulaes de valores.

5.201

6.201

7.201

Devoluo de compra para industrializao.

5.202

6.202

7.202

Devoluo de compra para industrializao.

5.208

6.208

5.209

6.209

5.210

6.210

7.210

Devoluo de compra para utilizao na prestao de servio.

5.250

6.250

7.250

Venda de energia eltrica.

5.251

6.251

7.251

Venda de energia eltrica para distribuio ou comercializao.

5.252

6.252

Venda de energia eltrica para estabelecimento industrial.

5.253

6.253

Venda de energia eltrica para estabelecimento comercial.

5.300

6.300

7.300

5.301

6.301

7.301

5.302

6.302

5.303

6.303

5.304

6.304

5.350

6.350

Venda de produo do estabelecimento, destinada Zona


Franca de Manaus ou reas de livre comrcio.
Venda de produo do estabelecimento adquirida ou recebida
de terceiros, destinada Zona Franca de Manaus ou reas de
livre comrcio.
Venda de produo do estabelecimento remetida anteriormente
em consignao industrial.
Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros
remetida anteriormente em consignao industrial.

Devoluo de mercadoria recebida em transferncia para


industrializao.
Devoluo de mercadoria recebida em transferncia para
comercializao.

7.350

Prestao de servios de comunicao.


Prestao de servio de comunicao para execuo de servio
da mesma natureza.
Prestao de servio de comunicao a estabelecimento
industrial.
Prestao de servio de comunicao a estabelecimento
comercial.
Prestao de servio de comunicao a estabelecimento de
prestador de servio de transporte.
Prestao de servio de transporte.

5.351

6.351

Prestao de servio de transporte para execuo de servio da


mesma natureza.

5.352

6.352

Prestao de servio de transporte a estabelecimento industrial.

5.353

6.353

Prestao de servio de transporte a estabelecimento comercial.

5.400

6.400

5.401

6.401

5.500

6.500

5.501

6.501

5.502

6.502

5.503

6.503
7.500

Sadas de mercadorias sujeitas ao regime de substituio


tributria.
Venda na produo do estabelecimento em operao com
produto sujeito ao regime de substituio tributria, na condio
de contribuinte substituto.
Remessas com fim especfico de exportao e eventuais
devolues.
Remessa de produo do estabelecimento, com fim especfico
de exportao.
Remessa de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, com
fim especfico de exportao.
Devoluo de mercadoria recebida com fim especfico de
exportao.
Exportao de mercadoria recebidas com fim especfico de
exportao.
Operaes com bens de ativo imobilizado e materiais para uso e
consumo.

5.550

6.550

7.550

5.551

6.551

7.551

5.552

6.552

5.553

6.553

7.553

Devoluo de compra de bem para o ativo imobilizado.

5.556

6.556

7.556

Devoluo de compra de material de uso ou consumo.

5.557

6.557

5.900

6.900

5.901

6.901

5.902

6.902

5.904

6.904

Remessa para venda fora do estabelecimento.

5.905

6.905

Remessa para depsito fechado ou armazm geral.

5.910

6.910

Remessa em bonificao, doao ou brinde.

5.911

6.911

Remessa de amostra grtis.

5.912

6.912

Remessa de mercadoria ou bem para demonstrao.

Venda de bem do ativo imobilizado.


Transferncia de bem do ativo imobilizado.

Transferncia de material de uso ou consumo.


7.900

Outras sadas de mercadorias ou prestao de servios.


Remessa para industrializao por encomenda.
Retorno de mercadoria utilizada na industrializao por
encomenda.

Outra sada de mercadoria ou prestao de servio no


especificado.
Estes CFOPs (Cdigos Fiscais de Operaes e Prestaes) podem ser utilizados em outros
pases conforme legislao local, ou se necessrio possvel criar novos cdigos.

5.949

6.949

7.949

ICMS Imposto Sobre Circulao de Mercadorias e Servios


Imposto de competncia estadual que incide sobre a circulao de mercadorias e servios
(compra, venda, transferncia, consignao, transportes, energia eltrica, servios telefnicos,
etc). embutido no preo e sua tributao depende da operao (compra para consumo,
produo) e dos incentivos ligados a regio, cedidos pelo governo.
Sua apurao e recolhimento so mensais e suas alquotas so:


7 % - alquota para operaes interestaduais para os estados pertencentes s regies
Norte, Nordeste e Centro-Oeste (parmetro "MV_NORTE").
Operaes com destino aos Estados situados nas regies Norte, Nordeste e Centro-Oeste
(servios de transportes; arroz, feijo, po, sal, carnes, etc; energia eltrica at 200 Kwh e a
rural; pedra e areia; mquinas, aparelhos e equipamentos industriais e de processamento de
dados, implementos e tratores agrcolas, conforme relao; refeies industriais; etc.)

12 %

alquota para operaes interestaduais.


Operaes com destino as Regies Sul, Sudeste e Centro-Oeste.

13%
Exportaes

18%
Operaes normais dentro do Estado;
Operaes interestaduais, se o destinatrio no for contribuinte do ICMS.

25%
Armas, fumo, perfumes, motocicletas com cilindradas superior a 250 CC, fogos de
artifcio, etc.

Alquota Interna
Utilizada nas operaes estaduais ou em operaes com no-contribuintes do ICMS.
Na entrada, a empresa se credita do ICMS quando o insumo, em questo, se destinar a
industrializao ou revenda.

ICMS Complementar
A pergunta "CALC.DIF.ICMS?", no Cadastro de TES, permite definir a necessidade de se
calcular (registrando no Livro Fiscal) o ICMS complementar, nas operaes de entrada feitas
com o TES em questo. Este complemento de ICMS, como j do conhecimento de todos,
devido quando se compra um produto fora do Estado, destinado ao consumo final. Ele
calculado aplicando o diferencial de alquotas dentro e fora do Estado e deve ser recolhido pela
empresa que efetuou a compra.
Como existem alguns casos previstos na legislao em que o IPI deve ser agregado base de
clculo do ICMS, mesmo no se tratando de compra para consumo, necessrio responder
esta pergunta. Desta forma, as operaes de compra em que o IPI base de clculo para o
ICMS, sem no entanto, se destinar a consumo final, e portanto, no sujeitas ao recolhimento do
ICMS complementar, devem ter um TES especfico onde se responder 'N' pergunta
"CALC.DIF.ICMS?".
IPI Imposto Sobre Proutos Industrializados
Imposto de competncia federal, seletivo e no cumulativo. destacado do preo e tem
alquotas entre 5 a 95%, podendo ser cobrada atravs de selo como cigarros e bebidas
alcolicas.
O IPI incide apenas em produtos que sofrem processo de industrializao.
Tratamento de IPI
(Produtos a serem industrializados)
Quando a compra feita de revendedor ou no atacadista equiparado indstria e o produto
para industrializao, a empresa credita 50% do IPI, mesmo que este no esteja destacado na
nota.
Para efetuar este processo, digita-se [R] na opo calcula IPI no Tipo de Entrada e Sada.
No ambiente, o campo "Alquota IPI" deve estar preenchido. Na digitao da nota, a alquota,
valor do IPI do item e o total do IPI da nota devem estar com zeros

ISS - Imposto Sobre Servios


Imposto de competncia municipal que incide sobre servios. No municpio de So Paulo a
alquota 5%.
Excees Fiscais de ICMS
Esta rotina tem por objetivo tratar as situaes de tributao de ICMS que fogem regra geral.
As excees no tratamento fiscal podem ser determinadas pelas Unidades da Federao (UF)

e/ou Tipo de Cliente, se revendedor, produtor etc., e referem-se a um produto ou a um grupo de


produtos.
Pode ser utilizado o caracter * no campo Estado para generalizar a aplicao da exceo a
todos os Estados ou a todos os tipos de clientes.

Naturezas

A natureza possibilita o controle das finanas da empresa sem a colaborao direta da


contabilidade, na gerao automtica de ttulos.
atravs da natureza que o sistema classifica os ttulos apagar e a receber.
As naturezas permitem classificar a origem das receitas e despesas, agrupando as
movimentaes com caractersticas comuns, como por exemplo:

pagamento de fornecedores;

recebimento de clientes;

gastos gerais;

pagamentos de luz, gua, etc.

Para permitir o controle gerencial, as naturezas devem ser informadas nas rotinas de
Oramentos, Documento de Entrada, Pedidos de Vendas, Documento de Sada, e em todas
as movimentaes financeiras, o que viabiliza o acompanhamento do orado com o
realizado.
Para facilitar a identificao das naturezas nas consultas e relatrios do sistema, deve
ser definida uma "mscara". A mscara o formato para apresentao dos cdigos de
identificao das naturezas nas consultas e relatrios que o sistema oferece.
Atravs do parmetro "MV_MASCNAT" definida esta mscara, ou seja, a quantidade
de nveis e de caracteres que definem o formato do cdigo.
O recurso de estruturar o cdigo da natureza em nveis permite que, a cada nvel, seja
possvel classificar a origem e o destino de cada movimentao financeira.
Exemplo:
Se o contedo do parmetro for "242", o cdigo ser tratado em trs nveis:
1 nvel com dois dgitos - identifica a despesa do departamento
2 nvel com quatro dgitos - identifica o departamento
3 nvel com dois dgitos - identifica o centro de custo
Exemplo: 99.9999.99
Para uma melhor organizao das naturezas, sugerimos que as receitas e despesas
iniciem com cdigos diferentes, facilitando seu agrupamento e totalizao em consultas e
oramentos.
Exemplo:
10.XXXX.XX - Receitas

20.XXXX.XX - Despesas
Ao criar as categorias, possvel incluir subcategorias, uma vez que podem existir
diferentes fontes de receitas e despesas. Essa possibilidade permite que, na consulta de
ttulos a pagar ou oramentos, os saldos sejam totalizados por cada categoria e, ao final, em
conjunto, a partir da categoria principal ("pai").
Exemplo:

20.100 - Receitas - Total

20.1000.01 - Receitas - Servios de Manuteno

20.1000.02 - Receitas - Vendas de Equipamentos

Os parmetros "MV_IRF", "MV_ISS", "MV_INSS" e "MV_FORINSS" indicam quais


naturezas devem ser utilizadas para aplicao dos impostos na implantao dos ttulos a
receber e a pagar. O padro "IRF", "ISS", "INSS" e "INSS" respectivamente.